平成28年度財政援助団体等監査結果報告書

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1 平成 28 年度 財政援助団体等監査結果報告書 平成 29 年 2 月 港区監査委員

2 地方自治法 ( 昭和 22 年法律第 67 号 ) 第 199 条第 5 項及び第 7 項 の規定に基づき実施した平成 28 年度財政援助団体等監査の結果を 同 法同条第 9 項の規定により 次のとおり報告します 平成 29 年 2 月 13 日 港区監査委員 高橋元彰 同 德重寛之 同 井筒宣弘

3 目 次 第 1 監査の概要 1 1 監査実施期間 1 2 監査対象団体等 1 3 監査対象範囲 1 4 監査実施団体等及び監査の方法 1 5 監査の主な観点 5 第 2 監査の結果 6

4 第 1 監査の概要 1 監査実施期間 平成 28 年 10 月 11 日から平成 28 年 12 月 9 日まで 2 監査対象団体等 (1) 区が補助金 交付金 負担金 貸付金 損失補償 利子補給その他の財政的援助 ( 以下 補助金等 という ) を行っている団体等 (2) 区が資本金その他これに準ずるものの4 分の1 以上を出資している法人 (3) 区が公の施設の管理を行わせている団体 (4) 上記 (1) から (3) の団体等を所管する部局 3 監査対象範囲 平成 27 年度の事業を対象に実施した 4 監査実施団体等及び監査の方法 (1) 実地監査を行った団体監査実施団体等一覧表の1から11までの団体を対象に 財政援助等に係る出納その他の事務の執行が 交付等の目的に沿って 適正かつ効率的に行われているかどうかについて実地監査を行った (2) 書面監査を行った団体等監査実施団体等一覧表の12から17までの団体及び事業者を対象に 財政援助等に係る事務が適正に行われているかどうかについて所管部局に対して書面監査を行った (3) 税理士等による会計書類調査監査実施団体等一覧表のうち 次の団体については 税理士に会計書類調査を委託し その結果を参考とした 株式会社ピーウォッシュ 太平ビルサービス株式会社共同事業体 社会福祉法人恩賜財団済生会支部東京都済生会 社会福祉法人奉優会 株式会社東急コミュニティー 1

5 セントラルスポーツ株式会社 公益財団法人児童育成協会 社会福祉法人港区社会福祉協議会 監査実施団体等一覧表 団体等名称補助金等の名称補助金等の金額 スポーツセンター管理運営 124,793,488 円 麻布運動場管理運営 青山運動場管理運営 芝浦中央公園運動場管理運営 株式会社 1 ピーウォッシュ 太平ビルサービス株式会社 芝給水所公園運動場管理運営埠頭少年野球場管理運営 211,418,545 円 共同事業体 芝公園多目的運動場管理運営 芝浦南ふ頭公園運動広場管理運営 愛宕弓道場管理運営 氷川武道場管理運営 13,969,148 円 2

6 団体等名称補助金等の名称補助金等の金額 南麻布高齢者在宅サービスセンター管理運営 20,292,466 円 麻布地区高齢者相談センター ( 南麻布地域包括支援センター ) 管理運営 47,915,799 円 社会福祉法人 特別養護老人ホーム港南の郷管理運営 130,411,690 円 2 恩賜財団済生会支部 東京都済生会 高齢者在宅サービスセンター港南の郷管理運営 16,185,585 円 芝浦港南地区高齢者相談センター ( 地 域包括支援センター港南の郷 ) 管理運 43,371,517 円 営 ケアハウス港南の郷管理運営 110,458,927 円 豊岡いきいきプラザ管理運営 高輪いきいきプラザ管理運営 252,717,918 円 白金いきいきプラザ管理運営 3 社会福祉法人 奉優会 白金台いきいきプラザ管理運営 高輪区民センター管理運営 34,897,948 円 特別養護老人ホーム白金の森管理運営 67,110,650 円 高齢者在宅サービスセンター白金の森管理運営 14,032,827 円 高輪地区高齢者相談センター ( 地域包括支援センター白金の森 ) 管理運営 37,470,000 円 3

7 団体等名称補助金等の名称補助金等の金額 特定公共賃貸住宅管理運営 228,658,603 円 4 株式会社 東急コミュニティー 区営住宅管理運営 79,850,097 円 区立住宅管理運営 93,532,664 円 5 セントラルスポーツ 株式会社 介護予防総合センター管理運営 193,547,443 円 6 公益財団法人 児童育成協会 麻布子ども中高生プラザ管理運営 87,384,033 円 7 社会福祉法人港区社会福祉協議会 社会福祉協議会補助金 138,046,206 円 株式会社 8 アクト テクニカル 商工会館管理運営 31,617,789 円 サポート 9 社会福祉法人長岡福祉協会 障害者グループホーム芝浦管理運営 21,841,688 円 公益社団法人 10 港区シルバー人材セ シルバー人材センター補助金 80,172,000 円 ンター 11 一般財団法人港区体育協会 体育協会補助金 38,808,037 円 社会福祉法人 12 東京都知的障害者育 生活寮フレンドホーム高浜管理運営 10,850,783 円 成会 社会福祉法人 13 長岡福祉協会社会福祉法人 新橋はつらつ太陽及び西麻布作業所の給食費に係る補助金 4,810,150 円 家庭授産奨励会 14 社会福祉法人長岡福祉協会 新橋はつらつ太陽の利用者送迎費用補助金 36,846,851 円 4

8 団体等名称補助金等の名称補助金等の金額 15 特定非営利活動法人あい ぽーとステーション みなと子育てサポートハウス事業補助金 47,837,000 円 16 特定非営利活動法人ワーカーズコープ 芝五丁目子育て支援施設事業補助金 155,843,099 円 17 港区教育研究会港区教育研究会研究費補助金 2,416,581 円 5 監査の主な観点 (1) 補助金等交付団体等ア所管部局 1 補助金等の交付の方法 手続及び時期は適正か 2 補助金等の効果及び条件の履行の確認は適切か 3 団体への指導 監督は適切に行われているか イ団体等 1 補助金等交付申請及び報告は適時 適切に行われているか 2 補助事業は 計画及び交付条件に従って 適正かつ効果的に執行されているか 3 補助金等に係る収支の会計経理は適正に行われているか (2) 公の施設の管理を行わせている団体ア所管部局 1 指定管理者制度を導入した目的 趣旨が達成されているか 2 指定管理団体への指導 監督は適切に行われているか イ団体 1 管理運営に関する協定に基づく義務の履行は適切に行われているか 2 管理業務に係る収支の会計経理は適正に行われているか 5

9 第 2 監査の結果 1 セントラルスポーツ株式会社 所管部局 : 保健福祉支援部 区は セントラルスポーツ株式会社に対して 介護予防総合センターの指定管 理料 1 億 9,354 万円余を支出した (1) 業務の再委託の協議漏れについて 意見事項 介護予防総合センターの管理運営に関する基本協定書 ( 平成 26 年 12 月 22 日付 ) 第 16 条の規定では 事前に区の承認を受けた場合を除いて 業務の一部を第三者に委託してはならないとしている しかし 受付業務の一部を区の承認がないまま 再委託を行った 再委託業務については 事前に書面による申請及び承認に漏れがないよう指定管理者への指導を徹底されたい 2 特定非営利活動法人ワーカーズコープ 所管部局: 子ども家庭支援部 区は 特定非営利活動法人ワーカーズコープに対して 港区芝五丁目子育て支援施設事業補助金として 1 億 5,584 万円余を支出した (1) 業務の再委託の協議漏れについて 指摘事項 ( 仮称 ) 芝 5 丁目子育て支援施設整備 運営に関する基本協定 ( 平成 19 年 11 月 30 日付 ) 第 16 条及び第 38 条の規定では 事前に区の承認を受けた場合を除いて 運営業務を第三者に委託してはならないとしている 特定非営利活動法人ワーカーズコープについては 平成 24 年度の財政援助団体等監査で 業務の再委託の協議漏れについて意見を行ったところ 業務の再委託に関する覚書を改めて定め 現在は適正に処理している との措置通知があった しかし 今回の監査においても 建物管理委託 清掃業務委託 給食業務委託 警備業務委託の計 4 件について 区の承認がないまま再委託を行っていた 所管課は 再委託業務について 事前に書面による申請及び承認に漏れが 6

10 ないよう事業者への指導を再度徹底するとともに 再発した原因を究明し 防止策を講じるべきである 3 株式会社東急コミュニティー 所管部局: 街づくり支援部 区は 株式会社東急コミュニティーに対して 港区営住宅の指定管理料 7,985 万円余 港区立住宅の指定管理料 9,353 万円余 港区特定公共賃貸住宅の指定管理料 2 億 2,865 万円余を支出した (1) 施設管理経費の執行について 指摘事項 指定管理料は 清算対象経費と非清算対象経費に分かれているが 非清算対象経費である施設管理経費の執行については 指定管理者から予算額と同額を執行したという報告書が提出されているのみで 実際の執行額の内訳が提出されておらず 所管課も把握していなかった また 実地監査の際においても 施設管理経費に関する関係書類が用意されておらず 監査として当該経費の確認ができなかった 指定管理料は公費であることから 清算を要する経費はもとより 清算を要しない経費についても 指定管理者として 台帳等を整備し 収支状況等を明らかにすべきである また 所管課は 指定管理者に対し 正確な報告書の作成を指導するとともに 提出された報告書を徹底して精査し その内容等を十分に確認すべきである 4 株式会社ピーウォッシュ 太平ビルサービス株式会社共同事業体 所管部局: 教育委員会事務局 区は 株式会社ピーウォッシュ 太平ビルサービス株式会社共同事業体に対して 港区スポーツセンターの指定管理料 1 億 2,479 万円余 港区立運動場の指定管理料 2 億 1,141 万円余 港区立武道場の指定管理料 1,396 万円余を支出した (1) スポーツセンターで実施する自主事業の成果配分について 意見事項 指定管理者は 港区スポーツセンターで実施する自主事業による収入が 7

11 当初の見込み額を上回った場合に 超過した金額のおおむね1/2を成果配分として区に納入しており 平成 27 年度は214 万円を納入した この成果配分は 指定管理者の公募時に株式会社ピーウォッシュ 太平ビルサービス株式会社共同事業体から提出された提案書によるものであるが 協定書等の文書による確認を行っていなかった 成果配分については 指定管理者と確認した事項を文書で取り交わし 相互に記録を残すよう徹底されたい (2) スポーツセンター業務の再委託の協議漏れについて 意見事項 スポーツセンターの管理運営に関する基本協定書 ( 平成 25 年 12 月 16 日付 ) 第 16 条の規定では 事前に区の承認を受けた場合を除いて 業務の一部を第三者に委託してはならないとしている しかし 自動券売機保守業務を区の承認がないまま再委託を行った 再委託業務については 事前に書面による申請及び承認に漏れがないよう指定管理者への指導を徹底されたい (3) 消防用設備等の点検報告について 意見事項 消防法の規定では 防火対象物の管理関係者は 消防法に基づき設置された消防用設備等を定期的に点検し その結果を3 年ごとに消防署に報告することが義務付けられている しかし 麻布運動場 青山運動場 芝給水所公園運動場 埠頭少年野球場 芝公園多目的運動場については 過去 5 年間報告をしていなかった 所管課は 指摘された事項については 速やかに改善を図るよう指導するとともに 報告について法の順守を徹底されたい (4) 武道場業務の再委託に係る協定について 意見事項 氷川武道場の受付業務 建物管理業務については 武道場の指定管理者である株式会社ピーウォッシュ 太平ビルサービス株式会社共同事業体が 複合施設 ( 特別養護老人ホームサン サン赤坂 赤坂子ども中高生プラザ 氷川武道場 ) 全体の指定管理者である社会福祉法人東京聖労院に委託し 業務を実施している 8

12 これは 平成 15 年度に氷川武道場の指定管理者であった財団法人港区スポーツふれあい文化健康財団が 区及び社会福祉法人東京聖労院と協定を締結し 業務委託を定めたことによるものである しかし 指定管理者は 区及び社会福祉法人東京聖労院と改めて協定を締結しないまま 業務の一部について再委託を行っており 所管課は 速やかに協定を締結するよう指導されたい 9

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