Microsoft Word - 09_09ASTPS

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れれとりこし
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1 2009 年度会計システム ( 取引処理 )No.9 担当 : 河合久櫻井康弘成田博 No.9 購買管理システム販売管理システム総勘定元帳システムの設計と運用 2 - 業務管理パッケージの導入準備 ( 続き ) と 2 月購買販売取引データの入力 - 1. 業務管理パッケージの導入準備 ( 続き ) 実習 9-1 商品マスターの定義購買管理パッケージ, 販売管理パッケージで供用される取り扱い商品に関する商品コードの定義と商品基本情報の登録なお, 商品マスター登録時の在庫単価は, 購買管理パッケージの導入時の商品棚卸高 (1 月末日 ) の計算に用いられる実習データの準備 1 PCA 商魂商管の起動スタートボタンすべてのプログラム PCA 商魂商管 8 V.2 PCA 商魂商管 8 V.2 ログイン時のアカウントとパスワード, PCAUS000 と qqqqqq を入力 2 データのリカバリメニューファイルデータのリカバリデータのリカバリ画面でドライブ No. の参照ボタンをクリックフラッシュメモリー ( リムーバブルディスク ) にある前回保存した 8-1 商魂商管を指定し, 実行ボタンをクリック各種メッセージが表示されるが, はいまたは OK をクリックする実習 9-1-(1) 商品マスターの登録 1 商管画面へ切替商管メニューを表示させるメニューバーファイル商管メニューへまたは, ツールバー上の 8 ボタンをクリック 2 商品マスターの定義メニュー前準備商品マスター ( 個別式 ) 登録画面で次の図表のとおりに 1 件分ごと入力し, 登録ボタンをクリック入力がすべて終わったら終了ボタンをクリック商品コート品名単位名倉庫主仕入先在庫単価 ( 税抜 ) 1111 ノート PC 台 , デスクトップ PC 台 , プリンター台 , 会計ソフト本 , 管理ソフト本 , プリンター用紙ケース , プリンタートナー個 ,000 実習 9-1-(2) 在庫マスターの定義部門別の商品在庫数 (1 月末商品棚卸数 ) を登録するメニュー前準備在庫マスター登録画面で倉庫欄に各倉庫コードを入力して, 次の図表のとおりに 1 月末在庫数量データを部門 ( 倉庫 ) 別に入力一倉庫の入力が終わったら, 倉庫欄に倉庫コードを入力し, 在庫数量データを入力 (Tab キーを使うと良い ) 入力がすべて終わったら終了ボタンをクリック商品コート品名在庫単価主仕入先本社倉庫 0021 多摩倉庫 0031 松本倉庫繰越在庫数繰越在庫数繰越在庫数 1111 ノート PC 150, デスクトップ PC 200, プリンタ 100, 会計ソフト 200, 管理ソフト 50, プリンター用紙 4, プリンタートナー 10,

2 Accounting System 2. 業務管理パッケージにおける処理 (1) 2 月購買取引の入力 (PCA 商管 ) 実習 9-2 検収 ( 仕入 ) データの入力 1 仕入伝票の発行条件の変更メニュー仕入仕入データ入力メニューバー初期設定仕入伝票の発行方法入力都度の発行のチェックを外し OK ボタンをクリック 2 仕入伝票への入力 ( 欄の移動は TAB キーを使うと良い ) 2 月取引を参照し, 取引種別検収と記された取引を日付別 (2/10,2/12,2/18) に 3 件入力する仕入科目 0: 仕入伝区 0: 掛買仕入日仕入先コード部門商品の購買は本社で一括しておこなうので, すべて本社営業部を指定商品コード数量単価金額 Tab キーで自動入力仕入科目と伝区のデータ項目が, 仕訳 ( 勘定科目 ) を特定する項目となる実習 9-3 買掛支払データの入力 2 月取引を参照し, 取引種別買掛支払と記された取引を日付別 (2/13,2/14,2/25) に 3 件入力するメニュー支払支払データ入力 ( 伝票式 ) 仕入科目 0: 掛買支払日支払先( 仕入先 ) 種別: 支払金額仕入科目と種別: 支払金額のデータ項目が, 仕訳 ( 勘定科目 ) を特定する項目となる (2) 2 月販売取引の入力 (PCA 商魂 ) 実習 9-4 出荷 ( 売上 ) データの入力 1 商魂画面へ切替商魂メニューを表示させる 2 売上伝票の発行条件の変更メニュー売上売上データ入力メニューバー初期設定納品書の発行方法入力都度の発行のチェックを外し OK ボタンをクリック 3 売上伝票への入力 ( 欄の移動は TAB キーを使うと良い ) 2 月取引を参照し, 取引種別出荷と記された取引を日付別 (2/2,2/3,2/7,2/28) に 4 件入力する伝区 0: 掛売このデータ項目が, 仕訳 ( 勘定科目 ) を特定する項目となる売上日得意先コード

3 2009 年度会計システム ( 取引処理 )No.9 担当 : 河合久櫻井康弘成田博部門商品コード倉庫部門に対応した倉庫名を入力のこと ( 例 ; 部門 : 松本営業所倉庫 : 松本倉庫 ) 数量単価販売単価の入力は原単価 : 単価欄の下段へ入力実習 9-5 売掛回収 ( 入金 ) データの入力 1 入金伝票の発行条件の変更メニュー回収入金データ入力 ( 伝票式 ) メニューバー初期設定領収書の発行方法入力都度の発行のチェックを外し OK ボタンをクリック 2 入金伝票への入力 2 月取引を参照し, 取引種別売掛回収と記された取引を日付別 (2/15,2/17,2/22) に 3 件入力する入金日得意先種別: 入金額 (3) 2 月発送取引の入力 (PCA 商管 ) 取引モデルの発送 ( 振替 ) 取引は, なぜ金額がなのか? 日付取引種別損益部門取引内容金額 2/8 発送本社営業部多摩営業部へ発送デスクトップ PC 3 台会計ソフト 2 本管理ソフト 2 本商品有高帳を作成して考えてみよう次の商品有高帳 ( 払出単価の計算は移動平均法 ) は, デスクトップ PC の本社営業部と松本営業部のものである摘要欄を参考にして 2 月取引から該当する取引を記入する 1 在庫データ : 購買 ( 在庫 ) 管理システム上の前月末の商品棚卸データの受け入れ ( 数量在庫単価 ) 2 購買データ : 購買 ( 在庫 ) 管理システム上の購買データの受け入れ ( 数量購入単価 ) 直前の残高金額 + 受入金額 3 移動平均法による在庫単価 ( 払出単価 ) の計算最新の在庫単価 = 残高数量 + 受入数量 4 発送( 振替 ) データ : 発送側 ( 本社営業部 ): 購買 ( 在庫 ) 管理システム上の発送データの受け入れ ( 数量 ) と払出単価の適用受入側 ( 松本営業部 ): 購買 ( 在庫 ) 管理システム上の発送データの受け入れ ( 数量と払出単価 ) 5 販売データ : 販売管理システム上の販売データの受け入れ ( 数量 ) と払出単価の適用

Accounting System 商品有高帳 ( 払出単価の計算 ) を作成するためには, 少なくとも購買管理システムや販売管理システムから商品の受け払いに関する数量単価などのデータが供給され, 商品の受け払いをその都度記録しなければならないしかし, 本モデルは準統合型取引処理システムでバッチ処理であるから, このような処理は1ヶ月後にまとめて処理されるゆえに, 商品の発送段階では振替

4 Accounting System 商品有高帳 ( 払出単価の計算 ) を作成するためには, 少なくとも購買管理システムや販売管理システムから商品の受け払いに関する数量単価などのデータが供給され, 商品の受け払いをその都度記録しなければならないしかし, 本モデルは準統合型取引処理システムでバッチ処理であるから, このような処理は1ヶ月後にまとめて処理されるゆえに, 商品の発送段階では振替 ( 払出 ) 単価の計算がなされていないので, 発送取引金額はとなる実習 9-6 発送 ( 振替 ) データの入力 1 商管画面へ切替メニューバーファイル商管メニューへ 2 振替伝票の発行条件の変更メニュー在庫振替データ入力メニューバー初期設定振替伝票の発行方法入力都度の発行のチェックを外し OK ボタンをクリック 3 振替伝票への入力 ( 欄の移動は TAB キーを使うと良い ) 2 月取引を参照し, 取引種別発送と記された取引を日付別 (2/8,2/22) かつ倉庫 ( 部門 ) 別に 2 件入力する振替日出荷倉庫本社営業部入荷倉庫多摩 or 松本の各倉庫品名数量

5 2009 年度会計システム ( 取引処理 )No.9 担当 : 河合久櫻井康弘成田博商品コードを選択すると単価欄には商品マスターに登録した在庫金額が表示され, 振替金額が計算表示されるただし, この振替金額はあくまでも暫定的な金額であり正しくないこの金額は, 先に登録した商品マスターの在庫単価 (1 月末商品棚卸高 ) によって計算されたものだからである月末に振替単価を総平均法で算定後に振替伝票の振替単価の金額を修正入力することにするこれらの単価は正確なものではない払出単価の計算後に修正する課題 9-1 得意先元帳の作成メニュー会計得意先元帳作成条件 ( 年月日 ): ~ 画面照会ボタンをクリック OK ボタンをクリック得意先コード : 1001(~1003) を入力し OK ボタン残高欄の期間合計金額を右表の該当する箇所に記入すべての記入が終わったら終了ボタンをクリック 2009 年 2 月末売掛金残高東北物産 5,225,000 関東産業 5,778,000 中部商会 3,299,000 課題 9-2 仕入先元帳の作成商魂商管の画面切替メニューバーファイル商管メニューへメニュー会計買掛金元帳作成期間 : ~ 画面照会ボタンをクリック支払先コード : 2001(~2003) を入力し OK ボタン残高欄の期間合計金額を右表の該当する箇所に記入すべての記入が終わったら終了ボタンをクリック 2009 年 2 月末買掛金残高中央電機 10,464,000 根本システム 5,755,000 茨城商事 477,000 終了前に必ずバックアップをメニューファイルデータ領域のバックアップデータ領域を HD 等にバックアップするをクリックドライブ No. の参照ボタンをクリックリムーバブルディスクを指定, 8-1 商魂商管フォルダを指定し, OK ボタンをクリック実行ボタンをクリック

6 Accounting System 2 月取引日付取引種別損益部門取引内容金額 2/2 出荷松本営業部 2/3 出荷本社営業部 2/7 出荷多摩営業部 2/8 発送本社営業部 2/10 検収本社営業部 2/12 検収本社営業部東北物産へ売上デスクトップPC 1 台 (@300,000) 300,000 消費税 15,000 関東産業へ売上ノートPC 2 台 (@200,000) 400,000 プリンター用紙 5ケース (@8,000) 40,000 プリンタートナー 4 個 (@20,000) 80,000 小計 520,000 消費税 26,000 中部商会へ売上デスクトップ PC 2 台 (@210,000) 会計ソフト 1 本 (@280,000) 管理ソフト 1 本 (@80,000) 多摩営業部へ発送デスクトップPC 3 台会計ソフト 2 本管理ソフト 2 本根本システムから仕入会計ソフト 10 本 (@200,000) 管理ソフト 10 本 (@50,000) 中央電機から仕入ノート PC 12 台 (@140,000) デスクトップ PC 10 台 (@180,000) プリンター 10 台 (@100,000) 420, ,000 80,000 小計 780,000 消費税 39,000 2,000, ,000 小計 2,500,000 消費税 125,000 1,680,000 1,800,000 1,000,000 小計 4,480,000 消費税 224, ,000 2/13 買掛支払茨城商事へ買掛金を杉並 AIS 銀行当座預金から振込先口座へ振り込む. 2/14 買掛支払根本システムへ買掛金をあずさ銀行当座預金から振込先 730,000 口座へ振り込む. 2/15 売掛回収関東産業から売掛金があずさ銀行当座預金に振込まれる 320,000 2/17 売掛回収東北物産から売掛金が約束手形にて入金 350,000 2/18 検収本社営業部茨城商事から仕入プリンター用紙 10 ケース (@4,000) プリンタートナー 10 個 (@10,000) 2/22 売掛回収中部商会から売掛金が杉並 AIS 銀行当座預金に振込まれる 2/22 発送松本営業部へ発送デスクトップPC 3 台本社営業部会計ソフト 2 本管理ソフト 2 本 40, ,000 小計 140,000 消費税 7, ,000 2/25 買掛支払中央電機へ買掛金を手形を振り出して支払う 1,480,000 2/28 出荷松本営業部関東産業へ売上ノート PC 1 台 (@200,000) 会計ソフト 1 本プリンタートナー 2 個 200, ,000 40,000 小計 640,000 消費税 32,

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Microsoft Word - 11_09ASTPS 2009 年度会計システム ( 取引処理 )No.11 担当 : 河合久櫻井康弘成田博 No.11 購買管理システム販売管理システム総勘定元帳システムの設計と運用 4 - 業務管理パッケージと会計パッケージの連携 - ( 決算 : 振替取引の入力および部門別管理情報の産出 ) 1. 取引モデルにおける月次処理の流れ購買在庫管理ソフト (PCA 商管 ) 会計ソフト (PCA 会計 ) 購買業務データ