Microsoft Word - 04_09ASTPS

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ふみなやなぎしま
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1 2009 年度会計システム ( 取引処理 )No.4 担当 : 河合久櫻井康弘成田博 No.4 総勘定元帳システムの基本構造 3 1. 試算表作成サブシステムの運用実習 4-1 月次試算表作成サブシステムの運用 : 合計残高試算表の作成実習の目的この実習では, 3_1 月次試算表作成サブシステムを運用して,2 月の合計残高試算表を作成する. 実習データの準備 Excelブック 3_1 月次試算表作成サブシステムを開く. Excelブック 2_2 取引入力サブシステムを開く. Excelブック 2_1マスターファイルを開く. 実習月合計残高試算表の作成シート試算表 ( 貸借対照表 ) と試算表( 損益計算書 ) は, シートデータ処理で得られた計算結果を貸借対照表上の勘定科目と損益計算書の勘定科目に分割して表示している. このように, 総勘定元帳システムでは, 通常, 合計残高試算表は貸借対照表勘定と損益計算書勘定とで分割されて表示される. 1 会計取引ファイルの入力 Excelブック 2_2 取引入力サブシステムのシート [2009 年 2 月 ] のセル番地 A2~F39を範囲選択 ( データ項目は含めない ) <ホーム>リボンの<クリップボード>グループから<コピー >ボタンをクリック. Excelブック 3_1 月次試算表作成サブシステムのシートデータ入力のセル番地 A2をクリック < ホーム>リボンの<クリップボード>グループから< 貼り付け>ボタンの下部をクリック. 表示されたメニューから [ 形式を選択して貼り付け (S)] をクリック [ 形式を選択して貼り付け ] 画面の [ 貼り付け ] の [ 値と数値の書式 (U)] をクリックし,[OK] ボタンをクリック ( 計算式はコピーしない ). 2 GLマスターファイルの入力 Excelブック 2_1マスターファイルのシート GLマスターのセル番地 C1~C32を範囲選択 ( データ項目を含める ) コピー. Excelブック 3_1 月次試算表作成サブシステムのシート [ データ入力 ] のセル番地 J1をクリック形式を選択して貼り付け ( 値と数値の書式 ). 3 合計残高試算表作成プログラムの実行 < 表示 >リボンの<マクロ>グループ表示された [ マクロ ] 画面の [ マクロ名 (M)] の月次合計残高試算表作成をクリック [ 実行 (R)] ボタンをクリック. 4 2 月末残高の更新シート [ 更新残高 ] のセル番地 C2~C32を範囲選択コピー. Excelブック 2_1マスターファイルのシート [GLマスター] のセル番地 D2をクリック形式を選択して貼り付け ( 値と数値の書式 ). Excelブック 2_1マスターファイルと 3_2 月次試算表作成サブシステムをそれぞれ上書き保存.Excel 画面左上の<Office>ボタンをクリック [ 上書き保存 (A)] をクリック. 2. 会計取引ファイルと元帳との関係図表は, 会計取引ファイルから総勘定元帳を出力するためのデータフローを示している. 総勘定元帳システムモデルにおいては, 元帳作成サブシステムによって総勘定元帳を作成する. 総勘定元帳作成の処理過程では, 最初に取引入力サブシステムに格納されている会計取引ファイルから当月の取引データと,GLマスターファイルに格納されている前月残高データとを入力する. これらのデータにもとづき演算プログラムによって当該勘定の勘定コードを検索キーとして会計取引ファイルを貸借別に検索し, 取引明細を抽出し日付順にソーティング ( 並べ替え ) がおこなわれる. 最後に, 日付別の勘定残高を計算するために, 勘定コードから2つの残高計算式の適用が判断され正当に残高が計算される

2 Accounting System 会計取引ファイルと元帳との関係取引 ID 日付勘定コード貸借金額借方 1, 貸方 1, 借方 2, 貸方 2, 借方 1, 貸方 1, 借方 1, 貸方 1, 借方貸方借方 1, 貸方 1, 借方 1, 貸方 1, 借方 2, 貸方 2,000 会計取引ファイル総勘定元帳 134 売掛金日付コード相手勘定科目当月借方当月貸方残高 0401 前期繰越 2, , 売上高 2, , 売上高 1, , 売上高現金 0 1,200 4,800 当該勘定および相手勘定の検索日付順ソート明細表示 500 売上高日付コード相手勘定科目当月借方当月貸方残高 0401 前期繰越売掛金 0 2,000 2, 売掛金 0 1,200 3, 売掛金 ,000 期首残高当月借方 + 当月貸方 ( 負債資本勘定も同じ) 100 現金日付コード相手勘定科目当月借方当月貸方残高 0401 前期繰越 5, , 売掛金 1, ,200 期首残高 + 当月借方当月貸方 ( 費用勘定も同じ ) GL マスター 3. 元帳作成サブシステムの構築実習 4-2 元帳作成サブシステムの構築実習の目的この実習では, 元帳作成サブシステムを構築する. 会計取引ファイル総勘定元帳の作成総勘定元帳実習データの準備 Excelブック 4_1 元帳作成サブシステムを個人のメモリー媒体にダウンロードして, このExcelブックを開く. GL マスターファイル

3 2009 年度会計システム ( 取引処理 )No.4 担当 : 河合久櫻井康弘成田博実習 4-2-(1) シート元帳出力の設計シート元帳出力では, 元帳作成サブシステムの元帳出力画面データ処理結果としての, 各総勘定元帳を出力する機能を担う. シート元帳出力を開き, 図表のように A3 ~E3にデータ項目を入力. 実習 4-2-(2) シートデータ入力の設計シートデータ入力では, 元帳作成サブシステムのデータ入力機能を担う.A 列からF 列までは, 会計取引ファイル,H 列からI 列は勘定マスターファイル,J 列はGLマスターファイルの入力場所となる. セル番地 A1~F1に会計取引ファイルのデータ項目を図表にしたがって入力する. Excelブックマスターファイルのシート勘定マスターのセル番地 A1~B32をコピーし, シートデータ入力のセル番地 H1に貼り付ける. シートデータ入力実習 4-2-(3) シートデータ処理の設計シートデータ処理では, 元帳作成サブシステムのデータ処理機能を担う. ここでは, 会計取引ファイルから当該勘定の勘定コードと一致する値が含まれるレコードをそれぞれ貸借別に検索し抽出する. その抽出結果を,U 列からY 列において日付順にソーティングし, さらに日付別の残高を計算する. 図表のようにセル番地 N3~S3にデータ項目を入力する. セル番地 O3とR3は, それぞれ間違いではない. ここでの検索抽出は,Excelのフィルタ( 検索抽出 ) 機能を利用するが, 元帳では相手勘定を表示するために会計取引ファイルからの抽出では相手側の勘定科目を表示する必要がある. したがって, 借方側の検索では貸方勘定, 貸方側の検索では借方勘定のデータ項目が設定されることになる. シートデータ処理 4. 元帳作成サブシステムの運用実習月総勘定元帳の作成実習の目的この実習では, 元帳作成サブシステムを運用して,2 月の総勘定元帳を作成する. 実習データの準備 Excelブック 4_1 元帳作成サブシステムを開く. Excelブック 2_1マスターファイルを開く. Excelブック 2_2 取引入力サブシステムを開く. 実習 4-3-(1) 2 月総勘定元帳の作成 1 2 月会計取引ファイルの入力 Excelブック 2_2 取引入力サブシステムのシート 2009 年 2 月のセル番地 A2~F39を範囲選択 <ホーム >リボンの<クリップボード>グループ<コピー >ボタンをクリック. Excelブック 4_1 元帳作成サブシステムのシートデータ入力のセル番地 A2をクリック <ホーム>リボンの<クリップボード>グループ< 貼り付け>ボタンの下部をクリック. < 形式を選択して貼り付け (S)>をクリック < 形式を選択して貼り付け> 画面の [ 貼り付け ] の [ 値と数値の書式 (U)] をクリックし,[OK] ボタンをクリック. 2 GLマスターファイルの入力 Excelブック 2_1マスターファイルのシート GLマスターのセル番地 C1~C32を範囲選択コピー. Excelブック 4_1 元帳作成サブシステムのシートデータ入力のセル番地 J1をクリック貼り付け. 3 元帳作成プログラムの実行

Accounting System シート元帳出力を開く. シート上の< 元帳作成 >ボタンをクリックする. 図表のようなインプット画面が表示されるので, 勘定マスターを参照して任意の勘定コード, たとえば,110( 現金 ) を半角入力し,<Enter> キーを押す. 勘定コード入力画面 5.

4 Accounting System シート元帳出力を開く. シート上の< 元帳作成 >ボタンをクリックする. 図表のようなインプット画面が表示されるので, 勘定マスターを参照して任意の勘定コード, たとえば,110( 現金 ) を半角入力し,<Enter> キーを押す. 勘定コード入力画面 5. 各帳簿作成サブシステムのまとめ ( 取引の分類 / 総合 ) 二重性原理の反映貸借平均原理の反映会計取引ファイルの構成定義 G/L システムの演算プログラム 1 出力情報の特定 G/L システムによる演算課題 1 3 月取引の入力課題月取引データの入力 Excelブック 2_2 取引入力サブシステムを開く. 実習 3-1-(1) と同じ方法で 3 月取引分の会計取引ファイルを生成するために, シート [ 入力フォーム ] をコピー. シート [ 入力フォーム (2)] のシート見出しを [2009 年 3 月 ] に変更. 3 月取引の取引データを入力し, データの入力が終了したら ( 最終の取引は47 行目になる ),Excel 画面左上の <Office>ボタンをクリック [ 上書き保存 (A)] をクリック. Excelブック 2_2 取引入力サブシステムを閉じる. 3 月取引日付取引種別損益部門取引内容金額 3/2 売掛回収関東産業から売掛金が杉並 AIS 銀行当座預金に振込まれ 1,6 る 3/3 発送松本営業部へ発送ノートPC 2 台本社営業部会計ソフト 2 本プリンター用紙 5ケース 3/3 支払発送費を現金支払い 8,000 松本営業部消費税 400 3/4 発送多摩営業部へ発送デスクトップPC 3 台本社営業部管理ソフト2 本プリンタートナー 4 個 3/4 支払発送費を現金支払い 12,000 多摩営業部消費税 600 3/5 出荷東北物産へ売上デスクトップPC 2 台 (@200,000) 400,000 多摩営業部管理ソフト 1 本 (@80,000) 80,000 プリンタートナー 2 個 (@20,000) 小計 520,000 消費税

5 2009 年度会計システム ( 取引処理 )No.4 担当 : 河合久櫻井康弘成田博日付取引種別損益部門取引内容金額 3/6 売掛回収中部商会から売掛金が杉並 AIS 銀行当座預金に振込まれる 1,720,000 3/9 検収本社営業部中央電機から仕入ノートPC 7 台 (@1) デスクトップ PC 13 台 980,000 2,3 180,000) 800,000 プリンター 8 台 (@100,000) 小計 4,120,000 消費税 20 3/9 検収本社営業部根本システムから仕入会計ソフト 5 本 (@200,000) 管理ソフト5 本 (@50,000) 1,000, ,000 小計 1,250,000 消費税 62,500 3/9 検収茨城商事から仕入プリンター用紙 10 ケース (@ 本社営業部 4,000) 100,000 プリンタートナー 10 個 (@ 小計 1 10,000) 消費税 7,000 3/10 買掛支払中央電機へ買掛金を杉並 AIS 銀行当座預金から振込先口座へ振り込む. 2,250,000 3/11 出荷本社営業部関東産業へ売上ノートPC 8 台 (@190,000) 1,520,000 消費税 7 3/12 売掛回収中部商会から売掛金があずさ銀行当座預金に振込ま 1,350,000 れる 3/13 買掛支払根本システムへ買掛金をあずさ銀行当座預金から振込先口座へ振り込む. 1,520,000 3/13 出荷多摩営業部東北物産へ売上デスクトップPC 2 台 (@200,000) 管理ソフト 1 本 (@80,000) プリンタートナー 2 個 (@20,000) 400,000 80,000 小計 520,000 消費税 2 3/13 支払支払手形代金があずさ銀行当座預金から決済された 410,000 3/16 発送本社営業部多摩営業部へ発送デスクトップPC 3 台会計ソフト 2 本管理ソフト 2 本 3/16 支払多摩営業部発送費を現金支払い 7,000 消費税 350 3/17 出荷本社営業部中部商会へ売上デスクトップPC 8 台 (@250,000) プリンター 10 台 (@1) 管理ソフト 2 本 (@90,000) プリンター用紙 4ケース (@8,500) 2,000,000 1,400, ,000 34,000 小計 3,614,000 消費税 180,700 3/18 売掛回収関東産業から売掛金があずさ銀行当座預金に振込ま 2,360,000 れる 3/20 支払給与の支払い所得税を預かり残額を杉本社営業部多摩営業部松本営業部本社管理部並 AIS 銀行当座預金から支払い給料 620,000 所得税 58,000 給料 300,000 所得税 27,000 給料 220,000 所得税 17,000 給料 420,000 所得税 38,000 小計 1,560,000 1 ( 支給額 :1,420,000)

6 Accounting System 日付取引種別損益部門取引内容金額 3/23 出荷松本営業部中部商会へ売上ノートPC 2 台 (@210,000) 会計ソフト 3 本 (@400,000) プリンター用紙 10 ケース (@ 420,000 1,200,000 85,000 8,500) 80,000 プリンタートナー 4 個 (@20,000) 小計 1,785,000 消費税 89,250 3/23 売掛回収関東産業から売掛金が杉並 AIS 銀行当座預金に振込ま 2,720,000 れる 3/24 買掛支払茨城商事へ買掛金を約束手形を振り出して支払う 220,000 3/26 支払長期借入金をあずさ銀行当座預金より返済元本 120,000 利息 7,800 3/27 出荷本店営業部関東産業へ売上ノートPC 7 台 (@200,000) デスクトップPC 8 台 (@300,000) 会計ソフト 10 本 (@300,000) 管理ソフト 2 本 (@60,000) プリンタートナー 2 個 (@20,000) 1,400,000 2,400,000 3,000, ,000 小計 6,960,000 消費税 348,000 3/30 売掛回収東北物産から売掛金が約束手形にて入金 2,300,000 3/30 支払共通部門備品を購入し小切手で支払う ( 杉並 AIS 銀行当座預金 ) 360,000 消費税 18,000 3/30 買掛支払中央電機へ買掛金をあずさ銀行当座預金から振込先 3,000,000 口座へ振り込む. 3/31 支払交通費を現金支払い本社営業部多摩営業部松本営業部本社管理部 3,000 小計 21,000 消費税 1,050 3/31 支払通信費を現金支払い本社営業部多摩営業部松本営業部本社管理部 8,000 4,000 10,000 小計 28,000 消費税 1,400 3/31 現金引出し杉並 AIS 銀行当座預金から現金引出し 50,000 課題月仕訳帳の印刷出力 Excelブック 2_2 取引入力サブシステムのシート [2009 年 3 月 ] のセル番地 A1~F47を範囲選択. <ページレイアウト>リボンの<ページ設定 >グループから< 印刷範囲 >をクリック < 印刷範囲の設定 (S)>をクリック. <ページレイアウト>リボンの<ページ設定 >グループの [ ページ設定 ] 画面起動ボタンをクリック. [ ページ設定 ] 画面のタブ<ヘッダー / フッター >をクリック [ ヘッダーの編集 (C)] ボタンをクリック. [ ヘッダー ] 画面の [ 左側 (L)] に学籍番号と氏名,[ 中央部 (C)] に 3 月仕訳帳,[ 右側 (R)] に課題提出日の日付を入力. 入力が終了したら [OK] ボタンをクリック. [ ページ設定 ] 画面の [ 印刷 (P)] ボタンをクリック [ 印刷 ] 画面の [OK] ボタンをクリック. 課題月仕訳帳の提出 2009 年 10 月日授業開始前までに提出

Microsoft Word - 09_09ASTPS

Microsoft Word - 09_09ASTPS 2009 年度会計システム ( 取引処理 )No.9 担当 : 河合久櫻井康弘成田博 No.9 購買管理システム販売管理システム総勘定元帳システムの設計と運用 2 - 業務管理パッケージの導入準備 ( 続き ) と 2 月購買販売取引データの入力 - 1. 業務管理パッケージの導入準備 ( 続き ) 実習 9-1 商品マスターの定義購買管理パッケージ, 販売管理パッケージで供用される取り扱い商品に関する商品コードの定義と商品基本情報の登録