第 3 財務の概要 1 平成 23 年度は 帰属収入合計 3,357 に対し 消費支出合計 2,767 となり 590 の帰属収支差額を確保した この結果 帰属収支差額比率は 17.6( 平成 22 年度は 17.5) となった 学生会館取得借入金及び高校体育館建設借入金の繰り上げ返済を加味すれば 昨年度並みの収支差額を確保できたことになる 2 消費収入超過額は 216 の予算に対し 335 確保できた これにより 平成 22 年度末 4,972 あった繰越消費支出超過額 ( 累積赤字 ) を 4,635 まで減ずることができた これにより純資産額が初めて 100 億円を超えることができた しかし 繰越消費支出超過額は依然として多額で 本法人経営のウィークポイントである 収入超過額と繰越支出超過額の推移 単位 年度 消費収入超過額 翌年度繰越消費支出超過額 8 413 7,291 9 566 7,857 10 37 7,894 11 272 8,166 12 174 7,992 13 354 7,638 14 339 7,299 15 373 6,926 16 97 6,829 17 130 6,959 18 66 6,708 19 244 6,459 20 504 5,944 21 501 5,426 22 447 4,972 23 335 4,635-19 -
説明 (1) 平成 11 年度までは 元理事長による公金持出等事件の損害処理があった (2) 平成 16~18 年度は 学生会館取得に向けて 買入れ価額を低くするために建物賃借料等を増額して支払いしたことによる 3 栄養科学部設置申請にあたり 平成 23 年度の法人全体の消費収支予算の消費収入超過は 160 万円としていたが 結果としては 335 を確保した 4 資金収支について (1) 借入金の残高は 初めて 1 億円以下となった 23.3.31 残高 23 年度中借入 23 年度中返済 24.3.31 残高 私学事業団 207 0 124.5 82.5 北日本銀行 90 0 90 0 計 297 0 214.5 82.5 ( 注 )82.5 は図書館建設資金の借入 短期借入金はない (2) 年度末金融資産残高の推移は 次のとおりである 21.3.31 残高 22.3.31 残高 23.3.31 残高 24.3.31 残高 現金 預金 1,617 2,267 2,155 2,616 有価証券 40 24 618 807 各種引当金 103 120 194 267 計 1,760 2,411 2,967 3,690-20 -
5 消費収支について (1) 帰属収入は 前年度に比べ減少した 平成 19 年度平成 20 年度平成 21 年度平成 22 年度平成 23 年度 学生等総現員 人 2,872 人 2,837 人 2,779 人 2,805 人 2,771 A 学生生徒等納付金収入 2,490 2,456 2,414 2,513 2,458 B 帰属収入 3,392 3,357 3,296 3,410 3,357 A B 73.4 73.2 73.2 73.7 73.2 (2) 帰属収入は 次のように使われている 平成 21 年度平成 22 年度平成 23 年度金額構成比金額構成比金額構成比 人件費 1,734 52.6 1,815 53.2 1,770 52.7 教育研究経費 624 18.9 659 19.3 663 19.8 管理経費 328 10.0 322 9.5 321 9.5 借入金等利息 8 0.2 7 0.2 5 0.1 その他 22 0.7 11 0.3 9 0.3 基本金組入額 79 2.4 149 4.4 255 7.6 収入超過 501 15.2 447 13.1 335 10.0 合計 3,296 100.0 3,410 100.0 3,358 100.0 ( 注 ) 平成 23 年度基本金組入額の増加は 学生会館取得借入金及び高校体育館建設借入金の繰り上げ返済によるものである - 21 -
6 資産 負債について (1) 純資産の推移は 次のとおりである 平成 19 年度平成 20 年度平成 21 年度平成 22 年度平成 23 年度 a 資産の部合計 10,350 10,886 11,386 11,864 12,326 b 負債の部合計 純資産 (a-b) 2,523 2,396 2,317 2,193 2,071 7,827 8,490 9,069 9,665 10,255 ( 注 ) 基本金の部の合計額は 14,890 7 学校別消費収支について (1) 学校別消費収支差額の推移は 次のとおりである 平成 21 年度平成 22 年度平成 23 年度 大 学 491 552 504 短期大学部 101 42 18 高校 17 125 162 厨川幼稚園 3 13 11 松園幼稚園 3 3 6 調理師専門学校 2 3 4 ( 注 ) 消費収支差額 = 消費収入 - 消費支出ア大学は 収入超過を維持している イ短期大学部は 幼児教育科だけとなり 収入超過額が減少している ウ高校は 体育館建設借入金の繰り上げ返済により基本金組入額が多額となった 24 年度以降は正常となる エ幼稚園は 少子化による入園者の低迷が影響している オ専門学校は 学生数の減少により再び支出超過となった - 22 -
(2) 人件費依存率の推移は 次のとおりである 平成 21 年度平成 22 年度平成 23 年度 大 学 59.1 61.0 60.3 短期大学部 70.5 76.0 77.7 高校 140.2 134.0 144.3 厨川幼稚園 191.9 150.9 81.9 松園幼稚園 133.8 114.4 104.3 調理師専門学校 60.4 54.7 57.0 ( 注 ) 人件費依存率 = 人件費 学生生徒等納付金ア大学は 帰属収入が増加したが 教育職員の増員により人件費依存率は前年度並みとなった イ短期大学部は 幼児教育科だけとなり 人件費依存率は上昇した ウ高校は 依然として人件費依存率が高い状態が続いている エ幼稚園は 人件費依存率が改善されつつある オ専門学校は 学生数の減少により人件費依存率が上昇した (3) 大学における文学部 栄養科学部の消費収支差額は 次のとおりである 平成 23 年度 文学部 547 栄養科学部 43-23 -
8 私大法人平均 ( 医歯系法人を除く ) との比較について 財務比率 年度 帰属収支差額比率 平成 21 年度平成 22 年度平成 23 年度 17.6 17.5 17.6 平成 22 年度私大法人平均 ( 医歯系法人を除く ) 4.4 人件費比率 52.6 53.2 52.7 52.9 金融資産構成比率 21.2 25.0 30.0 35.5 負債比率 25.5 22.7 20.2 14.7 教育研究経費構成比率 23.0 23.4 24.0 30.9 ( 注 ) 1 平成 22 年度私大法人平均 ( 医歯系法人を除く ) は 日本私学振興 共済事業団の 今日の私学財政大学 短期大学編 ( 平成 23 年度版 ) による 2 私大法人 ( 医歯系法人を除く ) 数は 492 法人 3 表中の各財務比率は 次の算式による (1) 帰属収支差額比率 =( 帰属収入 - 消費支出 ) 帰属収入 (2) 人件費比率 = 人件費 帰属収入 (3) 金融資産構成比率 = 金融資産 資産総額 ( 金融資産 = 現金預金 + 有価証券 + 各種引当資産 ) (4) 負債比率 = 総負債 自己資金 ( 自己資金 = 基本金 + 消費収支差額 ) (5) 教育研究経費構成比率 = 教育研究経費 消費支出 - 24 -
平成 23 年度資金収支の概要 ( 単位 ) 収入の部科 目 a 予算額 b 決算額 差額 (b-a) 学生生徒等納付金収入 2,450 2,458 8 手数料収入 54 52 2 寄付金収入 29 16 13 補助金収入 437 437 0 資産運用収入 56 58 2 資産売却収入 403 406 3 事業収入 271 279 8 雑収入 48 49 1 前受金収入 734 907 173 その他の収入 756 813 57 資金収入調整勘定 806 792 14 前年度繰越支払資金 2,155 2,155 収入の部合計 6,587 6,838 251 支出の部 科 目 a 予算額 b 決算額 差額 (b-a) 人件費支出 1,751 1,753 2 教育研究経費支出 497 458 39 管理経費支出 296 270 26 借入金等利息支出 5 5 0 借入金等返済支出 215 215 0 施設関係支出 25 25 0 設備関係支出 42 39 3 資産運用支出 655 671 16 その他の支出 811 856 45 予備費 30 0 30 資金支出調整勘定 68 70 2 次年度繰越支払資金 2,328 2,616 288 支出の部合計 6,587 6,838 251-25 -
平成 23 年度消費収支の概要 ( 単位 ) 消費収入の部科 目 a 予算額 b 決算額 差額 (b-a) 学生生徒等納付金 2,450 2,458 8 手数料 54 52 2 寄付金 33 20 13 補助金 437 437 0 資産運用収入 56 58 2 資産売却差額 3 4 1 事業収入 271 279 8 雑収入 48 49 1 帰属収入合計 3,352 3,357 5 基本金組入額合計 268 255 13 消費収入の部合計 3,084 3,102 18 消費支出の部科 目 a 予算額 b 決算額 差額 (b-a) 人件費 1,775 1,770 5 教育研究経費 703 663 40 管理経費 346 321 25 借入金等利息 5 5 0 資産処分差額 4 4 0 徴収不能引当金繰入額等 5 4 1 予備費 30 0 30 消費支出の部合計 2,868 2,767 101 当年度消費収入超過額 216 335 119 前年度繰越消費支出超過額 4,972 4,972 基本金取崩額 1 2 1 翌年度繰越消費支出超過額 4,755 4,635 120-26 -
2 財務の概要 ( データ編 ) (1) 資金収支の状況科目平成 19 年度平成 20 年度平成 21 年度 平成 22 年度 ( 単位円 ) 平成 23 年度 学生生徒等納付金収入手数料収入寄付金収入補助金収入資産運用収入資産売却収入事業収入雑収入借入金等収入前受金収入その他の収入資金収入調整勘定前年度繰越支払資金収入の部合計人件費支出教育研究経費支出管理経費支出借入金等利息支出借入金等返済支出施設関係支出設備関係支出資産運用支出その他の支出資金支出調整勘定次年度繰越支払資金支出の部合計 2,489,754,200 2,456,360,500 2,413,584,150 2,512,517,640 2,458,098,018 56,686,547 51,570,360 54,127,695 59,301,650 52,281,327 8,782,249 48,483,103 13,012,684 23,501,146 16,177,335 387,965,558 394,972,256 375,313,215 375,437,565 436,498,861 39,116,908 42,990,800 41,255,968 54,729,699 58,325,534 2,633,875 71,371,159 31,547,675 4,108,200 406,194,891 265,945,100 260,933,750 261,621,124 278,979,350 278,454,334 130,588,332 93,755,165 102,143,918 101,704,899 49,126,624 40,000,000 0 0 0 0 918,781,350 909,618,800 876,482,950 760,908,600 907,447,605 175,743,789 260,673,764 263,068,514 285,003,289 812,487,967 989,274,557 1,016,384,840 961,257,034 977,717,721 791,863,670 437,487,668 794,407,357 1,616,980,830 2,267,380,671 2,154,767,593 3,964,211,019 4,368,752,174 5,087,881,689 5,745,854,988 6,837,996,419 1,749,220,869 1,719,395,960 1,675,878,154 1,790,295,520 1,752,847,805 384,401,513 417,387,030 419,730,446 447,093,759 457,735,304 251,775,972 253,990,110 258,755,302 271,120,426 270,550,432 19,246,807 11,456,184 7,936,722 6,677,199 4,860,018 613,880,000 112,770,000 66,940,000 66,940,000 214,700,000 22,348,767 5,000,666 75,027,893 104,918,279 25,035,965 24,907,830 48,547,701 91,623,638 23,040,618 38,789,032 44,797,744 64,859,370 117,860,292 849,932,045 671,122,913 216,761,570 232,227,376 208,338,883 169,990,588 856,503,181 157,537,410 113,863,053 101,590,312 138,921,039 70,176,065 794,407,357 1,616,980,830 2,267,380,671 2,154,767,593 2,616,027,834 3,964,211,019 4,368,752,174 5,087,881,689 5,745,854,988 6,837,996,419-27 -
(2) 消費収支の状況 ( 単位円 ) 科目平成 19 年度平成 20 年度平成 21 年度平成 22 年度平成 23 年度 学生生徒等納付金手数料寄付金補助金資産運用収入資産売却差額事業収入雑収入帰属収入合計基本金組入額合計消費収入の部合計人件費教育研究経費 ( 上記の内 減価償却額 ) 管理経費 ( 上記の内 減価償却額 ) 借入金等利息資産処分差額徴収不能引当金繰入額等消費支出の部合計当年度消費収入超過額前年度繰越消費支出超過額基本金取崩額翌年度繰越消費支出超過額 2,489,754,200 2,456,360,500 2,413,584,150 2,512,517,640 2,458,098,018 56,686,547 51,570,360 54,127,695 59,301,650 52,281,327 21,742,340 55,714,155 20,294,030 27,088,931 20,290,091 387,965,558 394,972,256 375,313,215 375,437,565 436,498,861 39,116,908 42,990,800 41,255,968 54,729,699 58,325,534 9,447 1,174,162 27,408,176 555,799 3,562,290 265,945,100 260,933,750 261,621,124 278,979,350 278,454,334 130,588,332 93,755,165 102,143,918 101,704,909 49,126,624 3,391,808,432 3,357,471,148 3,295,748,276 3,410,315,543 3,356,637,079 410,529,657 157,540,091 79,277,420 148,797,233 254,544,689 2,981,278,775 3,199,931,057 3,216,470,856 3,261,518,310 3,102,092,390 1,791,888,494 1,742,941,430 1,733,508,342 1,814,923,207 1,769,608,096 579,850,270 612,958,379 624,233,197 659,338,846 662,707,438 191,033,491 194,270,379 202,605,877 210,665,392 204,066,840 337,064,297 324,607,487 327,756,115 322,087,925 320,986,845 85,285,576 70,625,279 68,993,665 50,964,469 50,438,273 19,246,807 11,456,184 7,936,722 6,677,199 4,860,018 5,710,683 1,863,394 16,104,942 4,241,103 4,369,197 3,339,000 1,670,000 6,316,000 7,236,699 4,275,000 2,737,099,551 2,695,496,874 2,715,855,318 2,814,504,979 2,766,806,594 244,179,224 504,434,183 500,615,538 447,013,331 335,285,796 6,708,247,547 6,458,659,130 5,943,694,543 5,426,313,571 4,972,018,768 5,409,193 10,530,404 16,765,434 7,281,472 2,111,500 6,458,659,130 5,943,694,543 5,426,313,571 4,972,018,768 4,634,621,472-28 -
(3) 貸借対照表 科目平成 19 年度平成 20 年度平成 21 年度平成 22 年度 ( 単位円 ) 平成 23 年度 固定資産有形固定資産土地建物構築物教育研究用機器備品その他の機器備品図書車輌建設仮勘定 9,418,486,382 9,140,125,652 9,056,095,150 8,993,895,780 8,874,378,885 9,212,949,472 9,004,965,240 8,883,221,592 8,746,761,815 8,554,173,181 3,370,127,981 3,370,127,981 3,365,988,482 3,365,988,482 3,365,988,482 4,653,316,323 4,460,288,396 4,320,691,372 4,243,520,038 4,078,082,519 276,868,920 244,630,685 224,478,292 189,128,043 165,508,033 163,040,050 164,646,699 190,807,515 163,200,635 150,695,169 67,368,360 67,657,990 67,509,229 66,778,041 66,885,261 682,077,829 697,613,479 708,635,399 717,343,866 725,731,600 150,009 10 1,032,053 802,710 1,282,117 0 0 4,079,250 0 0 その他の固定資産ソフトウェア電話加入権有価証券奨学金野球部強化引当特定預金 学部 ( 科 ) 新設設備等引当特定預金 退職金支給引当特定預金 盛岡調理師専門学校活動強化特定預金学校法人盛岡大学学校施設拡充引当特定資産砂込校舎改築改装引当特定資産松園幼稚園施設拡充特定預金 差入保証金 205,536,910 135,160,412 172,873,558 247,133,965 320,205,704 - - 17,509,905 17,763,304 19,050,087 3,253,418 3,253,418 3,253,418 3,253,418 3,253,418 13,709,497 7,400,000 7,400,000 4,150,000 3,000,000 18,617,500 18,875,000 22,657,500 25,887,500 25,225,000 529 529 529 0 0 100,600,000 101,200,000 0 0 0 62,008,017 1,013,038 116,679,879 191,987,567 235,300,035 303,015 303,209 303,347 268,652 269,047 4,644,934 715,218 2,668,980 1,423,524 950,020 - - - - 30,658,097 - - - - 100,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 流動資産現金預金未収入金貯蔵品有価証券前払金仮払金 931,823,402 1,745,614,179 2,330,130,043 2,864,514,858 3,451,585,380 794,407,357 1,616,980,830 2,267,380,671 2,154,767,593 2,616,027,834 104,022,957 95,993,490 45,322,234 96,152,771 28,371,570 6,310 14,212 7,064 4,034 5,894 32,357,327 32,357,327 16,783,100 613,584,837 807,125,412 1,029,451 268,320 636,974 1,650 54,670 0 0 0 3,973 0-29 -
科 目 平成 19 年度平成 20 年度平成 21 年度平成 22 年度平成 23 年度 資産の部合計 固定負債 長期借入金 10,350,309,784 10,885,739,831 11,386,225,193 11,858,410,638 12,325,964,265 1,132,124,302 1,218,729,772 1,209,419,960 1,167,107,647 1,008,607,938 301,080,000 364,140,000 297,200,000 230,260,000 55,000,000 退職給与引当金 831,044,302 854,589,772 912,219,960 936,847,647 953,607,938 流動負債短期借入金未払金前受金預り金 1,390,610,406 1,177,460,709 1,107,362,915 1,026,050,119 1,062,272,970 242,770,000 66,940,000 66,940,000 66,940,000 27,500,000 157,209,600 112,833,602 101,321,992 138,284,065 70,170,442 918,781,350 909,618,800 876,482,950 760,908,600 907,447,605 71,849,456 88,068,307 62,617,973 59,917,454 57,154,923 負債の部合計 基本金の部合計 消費収支差額の部合計 2,522,734,708 2,396,190,481 2,316,782,875 2,193,157,766 2,070,880,908 14,286,234,206 14,433,243,893 14,495,755,879 14,637,271,640 14,889,704,829 6,458,659,130 5,943,694,543 5,426,313,571 4,972,018,768 4,634,621,472 負債の部 基本金の部 消費収支差額の部合計 10,350,309,784 10,885,739,831 11,386,225,183 11,858,410,638 12,325,964,265 正味資産 総資産- 総負債 7,827,575,076 8,489,549,350 9,069,442,318 9,665,252,872 10,255,083,357-30 -
(1) 資金収支計算書 平成 23 年 4 月 1 日から 平成 24 年 3 月 31 日まで ( 単位円 ) 収入の部 科 目 予 算 決 算 差 異 学生生徒等納付金収入 2,450,285,000 2,458,098,018 7,813,018 手数料収入 54,460,000 52,281,327 2,178,673 寄付金収入 29,123,000 16,177,335 12,945,665 補助金収入 436,499,000 436,498,861 139 国庫補助金収入 239,847,000 242,664,000 2,817,000 地方公共団体補助金収入 196,652,000 193,834,861 2,817,139 資産運用収入 55,937,000 58,325,534 2,388,534 資産売却収入 403,489,000 406,194,891 2,705,891 事業収入 270,511,000 278,454,334 7,943,334 雑収入 47,790,000 49,126,624 1,336,624 前受金収入 733,849,000 907,447,605 173,598,605 その他の収入 755,535,000 812,487,967 56,952,967 資金収入調整勘定 805,502,000 791,863,670 13,638,330 前年度繰越支払資金 2,154,768,000 2,154,767,593 収入の部合計 6,586,744,000 6,837,996,419 251,252,826 支出の部 科 目 予 算 決 算 差 異 人件費支出 1,751,452,000 1,752,847,805 1,395,805 教育研究経費支出 497,126,000 457,735,304 39,390,696 管理経費支出 295,960,000 270,550,432 25,409,568 借入金等利息支出 4,858,000 4,860,018 2,018 借入金等返済支出 214,700,000 214,700,000 0 施設関係支出 25,074,000 25,035,965 38,035 設備関係支出 41,492,000 38,789,032 2,702,968 資産運用支出 654,597,000 671,122,913 16,525,913 その他の支出 811,027,000 856,503,181 45,476,181 予備費 30,000,000 30,000,000 資金支出調整勘定 67,814,000 70,176,065 2,362,065 次年度繰越支払資金 2,328,272,000 2,616,027,834 287,756,241 支出の部合計 6,586,744,000 6,837,996,419 251,252,826-31 -
(2) 消費収支計算書 平成 23 年 4 月 1 日から 平成 24 年 3 月 31 日まで ( 単位円 ) 消費収入の部 科 目 予 算 決 算 差 異 学生生徒等納付金 2,450,285,000 2,458,098,018 7,813,018 手数料 54,460,000 52,281,327 2,178,673 寄付金 33,235,000 20,290,091 12,944,909 補助金 436,499,000 436,498,861 139 国庫補助金 239,847,000 242,664,000 2,817,000 地方公共団体補助金 196,652,000 193,834,861 2,817,139 資産運用収入 55,937,000 58,325,534 2,388,534 資産売却差額 3,527,000 3,562,290 35,290 事業収入 270,511,000 278,454,334 7,943,334 雑収入 47,790,000 49,126,624 1,336,624 帰属収入合計 3,352,244,000 3,356,637,079 4,393,079 基本金組入額合計 268,103,000 254,544,689 13,558,311 消費収入の部合計 3,084,141,000 3,102,092,390 17,951,390 消費支出の部 科 目 予 算 決 算 差 異 人件費 1,775,146,000 1,769,608,096 5,537,904 教育研究経費 702,590,000 662,707,438 39,882,562 管理経費 346,247,000 320,986,845 25,260,155 借入金等利息 4,858,000 4,860,018 2,018 資産処分差額 3,709,000 4,369,197 660,197 徴収不能引当金繰入額 5,146,000 4,275,000 871,000 予備費 30,000,000 30,000,000 消費支出の部合計 2,867,696,000 2,766,806,594 100,889,406 当年度消費収入超過額 216,445,000 335,285,796 前年度繰越消費支出超過額 4,972,019,000 4,972,018,768 基本金取崩額 823,000 2,111,500 翌年度繰越消費支出超過額 4,754,751,000 4,634,621,472-32 -
財務比率 ( 消費収支計算書関係 ) 54 53 53 52 52 51 人件費比率 53.2 52.8 52.6 52.7 51.9 74 74 74 74 73 73 73 73 73 73 学生生徒等納付金比率 73.7 73.4 73.2 73.2 73.2 20 20 19 19 18 18 17 17 16 16 教育研究経費比率 19.7 19.3 18.9 18.3 17.1 2 2 1 1 1 1 1 0 0 0 寄附金比率 1.7 0.8 0.6 0.6 0.6 10 10 10 10 10 10 9 9 9 9 管理経費比率 9.9 9.9 9.7 9.6 9.4 14 13 13 12 12 11 11 10 補助金比率 13.0 11.8 11.4 11.4 11.0 83 83 82 82 81 81 80 80 79 消費支出比率 82.4 82.5 82.4 80.7 80.3 14 12 10 8 6 4 2 0 基本金組入率 12.1 7.6 4.7 4.4 2.4 113 112 経常経費依存率 112.5 112.0 112.6 111 110 109 109.9 109.7 108-33 -
財務比率 ( 貸借対照表関係 ) 0-10 -20 消費収支差額構成比率 350 300 250 前受金保有率 258.7 283.2 288.3-30 -40-50 -60-70 -62.4-54.6-47.7-41.9-37.6 200 150 100 50 0 177.8 86.5 基本金比率 総負債比率 100 99 98 97 96 96.5 97.2 97.7 98.1 99.6 30 25 20 15 10 24.4 22.0 20.3 18.5 16.8 95 5 94 0 固定比率 負債率 140 120 100 80 60 40 20 0 120.3 107.7 99.9 93.1 86.5 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 15.5 13.7 12.6 12.1 9.4 固定長期適合率 基本金実質組入率 120 100 80 60 40 20 0 105.1 94.1 88.1 83.0 78.8 80 70 60 50 40 30 20 10 0 68.6 64.8 61.1 57.2 52.9 流動比率 350 300 250 200 150 100 50 0 324.9 279.2 210.4 148.3 67.0-34 -