財務の概要 (2012 年度決算の状況 ) 1. 資金収支計算書の概要 資金収支計算書は 当該会計年度の教育研究活動に対応するすべての資金の収入 支出の内容を明らかにし かつ 当該会計年度における支払資金の収入 支出の顛末を明らかにするものです 資金収支計算書 2012 年 4 月 1 日 ~2013 年 3 月 31 日 収入の部 学生生徒等納付金収入 1,605,991 1,605,634 357 36.9% 1,614,203 8,569 手数料収入 30,260 34,238 3,978 0.8% 30,520 3,718 寄付金収入 30,140 2,360 27,780 0.1% 3,040 680 補助金収入 456,000 456,862 862 10.5% 470,425 13,563 資産運用収入 8,599 9,612 1,013 0.2% 9,064 548 資産売却収入 0 0 0 0.0% 0 0 事業収入 134,078 125,526 8,552 2.9% 126,580 1,054 雑収入 18,580 16,043 2,537 0.4% 44,213 28,170 借入金等収入 110,000 110,000 0 2.5% 0 110,000 前受金収入 505,220 500,042 5,178 11.5% 416,694 83,348 その他の収入 57,603 57,472 131 1.3% 104,410 46,938 資金収入調整勘定 506,249 450,061 56,188-10.4% 557,844 107,783 前年度繰越支払資金 1,879,090 1,879,090 0 43.2% 2,282,208 403,118 収入の部合計 4,329,312 4,346,818 17,506 100.0% 4,543,513 196,695 支出の部 科目 予算額 決算額 差異 構成比率 前年度決算 増減 人件費支出 1,500,867 1,477,360 23,507 34.0% 1,386,509 90,851 教育研究経費支出 485,526 445,568 39,958 10.3% 413,692 31,876 管理経費支出 255,005 221,761 33,244 5.1% 215,732 6,029 借入金等利息支出 2,738 2,719 19 0.1% 2,914 195 借入金等返済支出 120,020 120,020 0 2.8% 42,020 78,000 施設関係支出 36,682 35,195 1,487 0.8% 571,707 536,512 設備関係支出 145,242 99,116 46,126 2.3% 33,658 65,458 資産運用支出 15 14 1 0.0% 1,511 1,497 その他の支出 76,855 55,116 21,739 1.3% 55,529 413 予備費 25,000 25,000 資金支出調整勘定 42,843 24,985 17,858-0.6% 58,849 33,864 次年度繰越支払資金 1,724,207 1,914,934 190,727 44.1% 1,879,090 35,844 支出の部合計 4,329,314 4,346,818 17,504 100.0% 4,543,513 196,695
2. 消費収支計算書の概要 消費収支計算書は 当該年度の消費収入と消費支出の内容及び収支の均衡を明らかにし 学校法人の経営状況が健全であるかどうかを示すものです 消費収支計算書 2012 年 4 月 1 日 ~2013 年 3 月 31 日 消費収入の部 学生生徒等納付金 1,605,991 1,605,634 357 70.7% 1,614,203 8,569 手数料 30,260 34,238 3,978 1.5% 30,520 3,718 寄付金 32,440 4,072 28,368 0.2% 5,462 1,390 補助金 456,000 456,862 862 20.1% 470,425 13,563 資産運用収入 8,599 9,612 1,013 0.4% 9,064 548 事業収入 134,078 125,526 8,552 5.5% 126,580 1,054 雑収入 19,580 36,405 16,825 1.6% 51,349 14,944 帰属収入合計 2,286,948 2,272,349 14,599 100.0% 2,307,603 35,254 基本金組入額合計 214,716 160,882 53,834-7.1% 564,070 403,188 消費収入の部合計 2,072,232 2,111,467 39,235 92.9% 1,743,533 367,934 消費支出の部 人件費 1,530,345 1,472,113 58,232 64.8% 1,356,234 115,879 教育研究経費 721,003 684,433 36,570 30.1% 638,270 46,163 管理経費 274,156 239,914 34,242 10.6% 237,644 2,270 借入金等利息 2,738 2,719 19 0.1% 2,914 195 資産処分差額 2,000 1,151 849 0.1% 791 360 徴収不能引当金繰入額 960 960 0 0.0% 1,440 480 予備費 25,000 25,000 消費支出の部合計 2,556,202 2,401,290 154,912 105.7% 2,237,293 163,997 当年度消費支出超過額 483,971 289,825 48,871 12.8% 493,760 203,935 前年度繰越消費支出超過額 5,537,060 5,537,060 5,053,621 基本金取崩額 0 0 10,320 翌年度繰越消費支出超過額 6,021,031 5,826,885 5,537,060 帰属収支差額 269,254 128,941 70,310 199,251 帰属収支差額比率 -11.8% -5.7% 3.1% -8.8% 1. 構成比率は 帰属収入を 100 としたものです 2. 帰属収支差額 = 帰属収入 - 消費支出 3. 帰属収支差額比率 = 帰属収支差額 帰属収入 100
3. 貸借対照表の概要 貸借対照表は 一定時点 ( 決算日 ) における資産及び負債 基本金 消費収支差額の内容及び残高を明示し 学校法人の財政状況を示すものです 2013 年 3 月 31 日現在 資産の部 科目本年度末前年度末増減構成比率 固定資産 9,008,765 9,132,078 123,313 82.2% 有形固定資産 8,547,292 8,695,141 147,849 78.0% 土地 2,886,746 2,886,746 0 26.3% 建物 3,867,731 4,027,645 159,914 35.3% 構築物 518,691 534,660 15,969 4.7% 教育研究用機器備品 164,567 139,675 24,892 1.5% その他の機器備品 12,265 13,855 1,590 0.1% 図書 1,087,328 1,079,275 8,053 9.9% 車両 9,964 13,285 3,321 0.1% 建設仮勘定 0 0 0 0.0% その他の固定資産 461,473 436,937 24,536 4.2% 電話加入権 1,828 1,828 0 0.0% 施設利用権 5,058 5,533 475 0.0% 出資金 664 651 13 0.0% ソフトウエア 24,923 0 24,923 0.2% 有価証券 154,690 154,690 0 1.4% 長期貸付金 2,618 2,698 80 0.0% 退職給与引当特定預金 220,000 220,000 0 2.0% 第 3 号引当特定預金 51,500 51,500 0 0.5% 敷金 155 0 155 0.0% 預託金 37 37 0 0.0% 流動資産 1,954,959 1,936,614 18,345 17.8% 現金預金 1,914,934 1,879,090 35,844 17.5% 未収入金 32,887 51,253 18,366 0.3% 短期貸付金 300 290 10 0.0% 貯蔵品 3,737 2,638 1,099 0.0% 仮払金 222 500 278 0.0% 前払金 2,879 2,843 36 0.0% 資産の部合計 10,963,724 11,068,692 104,968 100.0% 負債の部 固定負債 556,843 592,471 35,628 5.0% 長期借入金 148,230 158,250 10,020 1.3% 退職給与引当金 408,613 434,221 25,608 3.7% 流動負債 565,990 506,387 59,603 5.2% 短期借入金 10,020 10,020 0 0.1% 未払金 25,838 55,633 29,795 0.2% 前受金 500,041 416,694 83,347 4.6% 預り金 30,091 24,040 6,051 0.3% 負債の部合計 1,122,833 1,098,858 23,975 10.2% 基本金の部 第 1 号基本金 15,429,277 15,268,394 160,883 140.7% 第 2 号基本金 0 0 0 0.0% 第 3 号基本金 51,500 51,500 0 0.5% 第 4 号基本金 187,000 187,000 0 1.7% 基本金の部合計 15,667,777 15,506,894 160,883 142.9% 消費収支差額の部 翌年度繰越消費支出超過額 5,826,885 5,537,060 289,825 53.1% 消費収支差額の部合計 5,826,885 5,537,060 289,825 45.3% 科目本年度末前年度末増減構成比率 負債の部 基本金の部及び消費収支差額の部合計 10,963,725 11,068,692 104,967 100.0% 自己資金 9,840,892 9,969,834 128,942 自己資金 = 基本金 + 消費収支差額 減価償却額の累計額 6,853,872 6,598,841 255,031 基本金未組入額 3,696 32,948 29,252
4. 帰属収入 消費収支消費収支およびおよび基本金基本金について < 帰属収入と消費収支について > 3 基本金組入額 6 消費支出超過額 5 消費収入超過額 7 帰属収支差額 帰属収入 (1) とは 学生生徒納付金 手数料 寄付金 補助金など当該年度の学校法人の負債とならない収入のことをいいます 従って 借入金や前受金などの負債性のある資金は除かれます 消費収入 (2) は 消費支出に充当できる収入のことで 帰属収入から基本金組入額 (3) を控除して算出されるものです 消費支出 (4) は 人件費 教育研究経費 管理経費 借入金等利息等などの当該年度に発生した費用です 消費収入から消費支出を差し引いた額を消費収入 ( 支出 ) 超過額 (5 6) 又は消費収支差額といいます また 帰属収入から消費支出を差し引いた額を帰属収支差額 (7) といいます 1 帰属収入 2 消費収入 4 消費支出 < 基本金について > 学校法人が その諸活動の計画に基づき 必要な資産を継続的に保持するために維持すべきものとして 帰属収入のうちから組入れた金額を基本金といいます この基本金の対象は 学校法人会計基準 において 以下の 4 つに分類し 規定されています 第 1 号基本金 : 校地 校舎 機器 備品 図書などの固定資産の取得価額第 2 号基本金 : 将来固定資産を取得する目的で積み立てた預金などの価額第 3 号基本金 : 奨学基金 研究基金などの資産の額第 4 号基本金 : 運営に必要な運転資金の額 ( 文部科学大臣の定める額 )
5. 消費収支経年比較表過去 5 年間の消費収支経年比較表は次のとおりです ( 百万円 ) 科 目 平成 20 年度平成 21 年度平成 22 年度平成 23 年度平成 24 年度前年度比 学生生徒等納付金 1,595 1,536 1,508 1,614 1,606 8 手数料 29 29 32 31 34 3 寄付金 6 3 17 5 4 1 補助金 489 476 480 470 457 13 資産運用収入 16 12 10 9 10 1 資産売却差額 0 0 0 0 0 0 事業収入 123 127 121 127 126 1 雑収入 67 151 106 51 37 14 帰属収入計 2,325 2,334 2,274 2,307 2,272 35 基本金組入額計 862 85 285 564 161 403 消費収入の部計 1,463 2,249 1,989 1,743 2,111 368 人件費 1,433 1,357 1,493 1,356 1,472 116 教育研究経費 850 831 700 638 684 46 管理経費 235 231 278 238 240 2 借入金等利息 2 4 3 3 3 0 資産処分差額 0 1 4 1 1 0 徴収不能額 0 0 1 1 1 0 消費支出の部計 2,520 2,424 2,479 2,237 2,401 164 消費支出超過額 1,057 175 490 494 290 204 6. 消費収支計算書関係比率過去 5 年間の消費収支計算書関係比率は次のとおりです (%) 比 率 平成 20 年度 平成 21 年度 平成 22 年度 平成 23 年度 平成 24 年度 1 人件費比率 人件費帰属収入 61.60% 58.10% 65.60% 58.77% 64.78% 2 人件費依存率 人件費学生生徒等納付金 89.80% 88.30% 99.00% 84.02% 91.69% 3 教育研究経費比率 教育研究経費帰属収入 36.50% 35.60% 30.80% 27.66% 30.12% 4 管理経費比率 管理経費帰属収入 10.10% 9.90% 12.20% 10.30% 10.55% 5 借入金等利息比率 借入金等利息帰属収入 0.10% 0.20% 0.20% 0.13% 0.12% 6 消費支出比率 消費支出帰属収入 108.40% 103.90% 109.00% 96.95% 105.67% 7 消費収支比率 消費支出消費収入 172.20% 107.80% 124.60% 128.32% 113.72% 8 学生生徒等納付金比率 学生生徒等納付金帰属収入 68.60% 65.80% 66.30% 69.95% 70.66% 9 寄付金比率 寄付金帰属収入 0.30% 0.10% 0.80% 0.24% 0.18% 10 補助金比率 補助金帰属収入 21.00% 20.40% 21.10% 20.39% 20.11%