第 63 回 定 時 株 主 総 会 招 集 ご 通 知 に 際 しての イ ン タ ー ネ ッ ト 開 示 事 項 連 結 計 算 書 類 の 連 結 注 記 表 計 算 書 類 の 個 別 注 記 表 第 63 期 ( 平 成 27 年 4 月 1 日 から 平 成 28 年 3 月 31 日 まで) 法 令 並 びに 当 社 定 款 第 14 条 の 規 定 に 基 づき インターネット 上 の 当 社 ウェブサイト(http://cleanup.jp/)に 掲 載 することにより 株 主 の 皆 様 にご 提 供 しているものであります

連 結 注 記 表 連 結 計 算 書 類 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 に 関 する 注 記 1. 連 結 の 範 囲 に 関 する 事 項 連 結 子 会 社 の 数 9 社 連 結 子 会 社 の 名 称 クリナップ 岡 山 工 業 株 式 会 社 株 式 会 社 クリナップステンレス 加 工 センター 井 上 興 産 株 式 会 社 クリナップロジスティクス 株 式 会 社 クリナップテクノサービス 株 式 会 社 クリナップキャリアサービス 株 式 会 社 クリナップハートフル 株 式 会 社 可 麗 娜 厨 衛 ( 上 海 ) 有 限 公 司 可 麗 必 斯 家 具 ( 瀋 陽 ) 有 限 公 司 2. 持 分 法 の 適 用 に 関 する 事 項 持 分 法 を 適 用 していない 関 連 会 社 の 名 称 マヴィ 株 式 会 社 持 分 法 を 適 用 しない 理 由 持 分 法 を 適 用 していない 関 連 会 社 は 当 期 純 損 益 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 及 び 利 益 剰 余 金 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 等 からみて 持 分 法 の 対 象 から 除 いても 連 結 計 算 書 類 に 及 ぼす 影 響 が 軽 微 であり かつ 全 体 としても 重 要 性 がないため 持 分 法 の 適 用 範 囲 から 除 外 しております 3. 連 結 子 会 社 の 事 業 年 度 等 に 関 する 事 項 連 結 子 会 社 の 決 算 日 は 可 麗 娜 厨 衛 ( 上 海 ) 有 限 公 司 (12 月 31 日 ) 及 び 可 麗 必 斯 家 具 ( 瀋 陽 ) 有 限 公 司 (12 月 31 日 )を 除 き 連 結 決 算 日 と 一 致 しております なお 可 麗 娜 厨 衛 ( 上 海 ) 有 限 公 司 及 び 可 麗 必 斯 家 具 ( 瀋 陽 ) 有 限 公 司 については 両 社 の 決 算 日 現 在 の 計 算 書 類 を 使 用 して 連 結 決 算 を 行 っております ただし 連 結 決 算 日 との 間 に 生 じた 重 要 な 取 引 につ いては 連 結 上 必 要 な 調 整 を 行 っております - 1 -

4. 会 計 方 針 に 関 する 事 項 ⑴ 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 1 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 満 期 保 有 目 的 の 債 券 償 却 原 価 法 による 原 価 法 によっております 関 連 会 社 株 式 移 動 平 均 法 による 原 価 法 によっております その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 決 算 期 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 によっております ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 しております ) 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 によっております 2 たな 卸 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 商 品 製 品 原 材 料 仕 掛 品 総 平 均 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 については 収 益 性 の 低 下 に 基 づく 簿 価 切 下 げの 方 法 )によっております 貯 蔵 品 最 終 仕 入 原 価 法 による 原 価 法 によっております ⑵ 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 1 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 当 社 及 び 国 内 連 結 子 会 社 は 定 率 法 (ただし 建 物 ( 附 属 設 備 を 除 く)については 定 額 法 )により 償 却 を 行 っております 在 外 連 結 子 会 社 は 定 額 法 により 償 却 を 行 っており ます 2 無 形 固 定 資 産 定 額 法 により 償 却 を 行 っております なお 自 社 利 用 のソフトウエアについては 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づく 定 額 法 を 採 用 しております 3 リース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 により 償 却 を 行 っております なお 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 のうち リース 取 引 開 始 日 が 平 成 20 年 3 月 31 日 以 前 のリース 取 引 については 通 常 の 賃 貸 借 取 引 に 係 る 方 法 に 準 じた 会 計 処 理 によっております - 2 -

⑶ 引 当 金 の 計 上 基 準 1 貸 倒 引 当 金 売 上 債 権 貸 付 金 等 の 貸 倒 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております 2 賞 与 引 当 金 当 社 及 び 国 内 連 結 子 会 社 の 従 業 員 の 賞 与 の 支 給 に 充 てるため 支 給 見 込 額 のうち 当 連 結 会 計 年 度 に 対 応 する 見 込 額 を 計 上 しております 3 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 当 社 は 役 員 の 退 職 慰 労 金 の 支 給 に 備 えるため 内 規 に 基 づく 期 末 要 支 給 見 込 額 を 引 当 計 上 しております なお 平 成 16 年 5 月 に 役 員 報 酬 体 系 を 見 直 し 平 成 16 年 6 月 の 株 主 総 会 の 日 をもっ て 役 員 退 職 慰 労 金 制 度 を 廃 止 しており 平 成 16 年 7 月 以 降 対 応 分 については 引 当 計 上 を 行 っておりません 4 厚 生 年 金 基 金 解 散 損 失 引 当 金 厚 生 年 金 基 金 解 散 に 伴 い 発 生 が 見 込 まれる 損 失 に 備 えるため 解 散 時 の 損 失 等 の 当 連 結 会 計 年 度 末 における 合 理 的 な 見 込 額 を 計 上 しております 5 株 式 給 付 引 当 金 株 式 交 付 規 程 に 基 づく 当 社 グループ 従 業 員 への 当 社 株 式 の 交 付 に 備 えるため 当 連 結 会 計 年 度 末 における 株 式 給 付 債 務 の 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております ⑷ その 他 連 結 計 算 書 類 の 作 成 のための 重 要 な 事 項 1 退 職 給 付 に 係 る 会 計 処 理 の 方 法 退 職 給 付 に 係 る 負 債 は 当 社 及 び 国 内 連 結 子 会 社 の 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 連 結 会 計 年 度 末 における 見 込 額 に 基 づき 退 職 給 付 債 務 から 年 金 資 産 を 控 除 した 額 を 計 上 しております 過 去 勤 務 費 用 については その 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (10 年 )による 定 額 法 により 費 用 処 理 することとしております 数 理 計 算 上 の 差 異 については その 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (10 年 )による 定 額 法 により それぞれ 発 生 の 翌 連 結 会 計 年 度 から 費 用 処 理 するこ ととしております 未 認 識 数 理 計 算 上 の 差 異 及 び 未 認 識 過 去 勤 務 費 用 については 税 効 果 を 調 整 の 上 純 資 産 の 部 におけるその 他 の 包 括 利 益 累 計 額 の 退 職 給 付 に 係 る 調 整 累 計 額 に 計 上 しており ます 一 部 の 連 結 子 会 社 は 退 職 給 付 に 係 る 負 債 及 び 退 職 給 付 費 用 の 計 算 に 退 職 給 付 に 係 る 期 末 自 己 都 合 要 支 給 額 を 退 職 給 付 債 務 とする 方 法 を 用 いた 簡 便 法 を 適 用 しております なお 退 職 給 付 債 務 の 算 定 にあたり 退 職 給 付 見 込 額 を 当 連 結 会 計 年 度 までの 期 間 に 帰 属 させる 方 法 については 期 間 定 額 基 準 によっております - 3 -

2 消 費 税 等 の 会 計 処 理 の 方 法 消 費 税 等 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 によっており 控 除 対 象 外 消 費 税 等 は 当 連 結 会 計 年 度 の 費 用 として 処 理 しております 会 計 方 針 の 変 更 に 関 する 注 記 ( 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 等 の 適 用 ) 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 21 号 平 成 25 年 9 月 13 日 ) 連 結 財 務 諸 表 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 22 号 平 成 25 年 9 月 13 日 ) 及 び 事 業 分 離 等 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 7 号 平 成 25 年 9 月 13 日 ) 等 を 当 連 結 会 計 年 度 から 適 用 し 当 期 純 利 益 等 の 表 示 の 変 更 及 び 少 数 株 主 持 分 から 非 支 配 株 主 持 分 への 表 示 の 変 更 を 行 っており ます 追 加 情 報 ( 従 業 員 等 に 信 託 を 通 じて 自 社 の 株 式 を 交 付 する 取 引 ) 当 社 は 平 成 26 年 10 月 5 日 に 創 業 65 周 年 を 迎 えることを 契 機 に 当 社 グループ 従 業 員 に 対 して 自 社 の 株 式 を 交 付 することで 当 社 グループ 従 業 員 の 帰 属 意 識 と 経 営 参 画 意 識 を 醸 成 し 長 期 的 な 業 績 向 上 や 株 価 上 昇 に 対 する 社 員 の 意 欲 や 士 気 の 高 揚 を 図 り 長 期 的 な 企 業 価 値 向 上 を 目 指 すことを 目 的 とし 周 年 行 事 型 のインセンティブ プランとして 株 式 付 与 ESOP 信 託 制 度 を 導 入 しております 当 該 信 託 契 約 に 係 る 会 計 処 理 については 従 業 員 等 に 信 託 を 通 じ て 自 社 の 株 式 を 交 付 する 取 引 に 関 する 実 務 上 の 取 扱 い ( 実 務 対 応 報 告 第 30 号 平 成 27 年 3 月 26 日 )を 適 用 し 当 社 から 信 託 へ 自 己 株 式 を 処 分 した 時 点 で 処 分 差 額 を 認 識 し 信 託 に 関 す る 諸 費 用 の 純 額 を 資 産 に 計 上 しております - 4 -

1. 取 引 の 概 要 当 社 が 当 社 グループ 従 業 員 のうち 一 定 の 要 件 を 充 足 する 者 を 受 益 者 として 当 社 株 式 の 取 得 資 金 を 拠 出 することにより 信 託 を 設 定 します 当 該 信 託 は 予 め 定 める 株 式 交 付 規 程 に 基 づき 当 社 グループ 従 業 員 に 交 付 すると 見 込 まれる 数 の 当 社 株 式 を 当 社 から 第 三 者 割 当 によって 取 得 します その 後 当 該 信 託 は 株 式 交 付 規 程 に 従 い 信 託 期 間 中 の 従 業 員 の 勤 続 形 態 に 応 じ 当 社 株 式 を 在 職 時 に 無 償 で 従 業 員 に 交 付 します 当 該 信 託 によ り 取 得 する 当 社 株 式 の 取 得 資 金 は 全 額 当 社 が 拠 出 するため 従 業 員 の 負 担 はありません 当 該 信 託 の 導 入 により 従 業 員 は 当 社 株 式 の 株 価 上 昇 による 経 済 的 な 利 益 を 収 受 する ことができるため 株 価 を 意 識 した 従 業 員 の 業 務 遂 行 を 促 すとともに 従 業 員 の 勤 労 意 欲 を 高 める 効 果 が 期 待 できます また 当 該 信 託 の 信 託 財 産 に 属 する 当 社 株 式 に 係 る 議 決 権 行 使 は 受 益 者 候 補 である 従 業 員 の 意 思 が 反 映 される 仕 組 みであり 従 業 員 の 経 営 参 画 を 促 す 企 業 価 値 向 上 プランとして 有 効 です 2. 信 託 に 残 存 する 自 社 の 株 式 信 託 に 残 存 する 当 社 株 式 を 信 託 における 帳 簿 価 額 ( 付 随 費 用 の 金 額 を 除 く )により 純 資 産 の 部 に 自 己 株 式 として 計 上 しております 当 該 自 己 株 式 の 帳 簿 価 額 及 び 株 式 数 は 前 連 結 会 計 年 度 270 百 万 円 301 千 株 当 連 結 会 計 年 度 269 百 万 円 299 千 株 であります ( 法 人 税 等 の 税 率 の 変 更 による 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 の 修 正 ) 所 得 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 28 年 法 律 第 15 号 ) 及 び 地 方 税 法 等 の 一 部 を 改 正 す る 等 の 法 律 ( 平 成 28 年 法 律 第 13 号 )が 平 成 28 年 3 月 29 日 に 国 会 で 成 立 し 平 成 28 年 4 月 1 日 以 後 に 開 始 する 連 結 会 計 年 度 から 法 人 税 率 等 の 引 下 げ 等 が 行 われることとなりました これに 伴 い 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 計 算 に 使 用 する 法 定 実 効 税 率 は 従 来 の33.0%から 平 成 28 年 4 月 1 日 に 開 始 する 連 結 会 計 年 度 及 び 平 成 29 年 4 月 1 日 に 開 始 する 連 結 会 計 年 度 に 解 消 が 見 込 まれる 一 時 差 異 については30.9%に 平 成 30 年 4 月 1 日 に 開 始 する 連 結 会 計 年 度 以 降 に 解 消 が 見 込 まれる 一 時 差 異 については30.6%となります この 税 率 変 更 により 繰 延 税 金 資 産 の 金 額 ( 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 を 控 除 した 金 額 )が26 百 万 円 減 少 し 法 人 税 等 調 整 額 が54 百 万 円 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 が16 百 万 円 退 職 給 付 に 係 る 調 整 累 計 額 が11 百 万 円 それぞれ 増 加 しております 連 結 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 1. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 37,177 百 万 円 2. 保 証 債 務 金 融 機 関 からの 借 入 金 に 対 する 保 証 債 務 従 業 員 19 百 万 円 3. 受 取 手 形 裏 書 譲 渡 高 2,277 百 万 円 - 5 -

2016/05/24 14:46:00 / 15173305_クリナップ株式会社_招集通知 Ｆ 連結株主資本等変動計算書に関する注記 １ 連結会計年度の末日における発行済株式の種類及び総数 普通株式 41,942,374株 ２ 配当に関する事項 ⑴ 配当金支払額 配当金の総額 百万円 １株当たり 配当額(円) 決 議 株式の種類 基準日 効力発生日 平成27年６月25日 定時株主総会 普通株式 418 10 平成27年３月31日 平成27年６月26日 平成27年11月６日 取締役会 普通株式 418 10 平成27年９月30日 平成27年12月１日 注 １. 平成27年６月25日定時株主総会決議による配当金の総額には 株式付与ＥＳＯＰ信託口 が所 有する当社株式に対する配当金３百万円が含まれております ２. 平成27年11月６日取締役会決議による配当金の総額には 株式付与ＥＳＯＰ信託口 が所有す る当社株式に対する配当金３百万円が含まれております ⑵ 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち 配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの 次の通り 決議を予定しております 決 議 株式の種類 平成28年６月28日 定時株主総会 普通株式 配当金の総額 百万円 配当の原資 418 利益剰余金 １株当たり 配当額(円) 基準日 効力発生日 10 平成28年３月31日 平成28年６月29日 注 平成28年６月28日定時株主総会決議による配当金の総額には 株式付与ＥＳＯＰ信託口 が所有 する当社株式に対する配当金２百万円が含まれております 6 連結注記表

2016/05/24 14:46:00 / 15173305_クリナップ株式会社_招集通知 Ｆ 金融商品に関する注記 １ 金融商品の状況に関する事項 当社グループは 資金運用については基本的に短期的な預金等により運用し 銀行等金融 機関からの借入により資金を調達しております 受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは 売上債権取扱規程に則ってリスク低減を 図っております また 投資有価証券は主として株式であり 上場株式については四半期ご とに時価の把握を行っております 借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であります ２ 金融商品の時価等に関する事項 平成28年３月31日 当期の連結決算日 における連結貸借対照表計上額 時価及びこれ らの差額については 次の通りであります なお 時価を把握することが極めて困難と認め られるものは 次表には含めておりません 連結貸借対照表 計 上 額 時 価 差 額 ⑴ 現金及び預金 20,297百万円 20,297百万円 百万円 ⑵ 受取手形及び売掛金 19,193 19,193 7,063 7,063 500 499 0 4,358 4,358 (7,170) (7,170) (38) (38) (10,916) (10,916) (3,053) (3,059) 5 ⑶ 電子記録債権 ⑷ 有価証券及び投資有価証券 ① 満期保有目的の債券 ② その他有価証券 ⑸ 買掛金 ⑹ 電子記録債務 ⑺ 未払金 ⑻ 長期借入金 ⑼ デリバティブ取引 負債に計上されているものについては で示しております 注 １ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項 ⑴ 現金及び預金 ⑵ 受取手形及び売掛金 並びに⑶ 電子記録債権 これらは短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっ ております 7 連結注記表

⑷ 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 これらの 時 価 について 株 式 は 取 引 所 の 価 格 によっており 債 券 は 金 融 機 関 から 提 示 された 価 格 によっております ⑸ 買 掛 金 ⑹ 電 子 記 録 債 務 並 びに⑺ 未 払 金 これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっ ております ⑻ 長 期 借 入 金 長 期 借 入 金 の 時 価 については 元 利 金 の 合 計 額 を 同 様 の 新 規 借 入 を 行 った 場 合 に 想 定 される 利 率 で 割 り 引 いて 算 定 する 方 法 によっております ⑼ デリバティブ 取 引 該 当 事 項 はありません 2. 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められる 金 融 商 品 は 次 の 通 りであり 金 融 商 品 の 時 価 情 報 の ⑷ 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 には 含 めておりません 非 上 場 株 式 ( 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 212 百 万 円 )については 市 場 価 格 がなく 時 価 を 把 握 する ことが 極 めて 困 難 と 認 められていることから 時 価 開 示 の 対 象 としておりません 1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 1.1 株 当 たり 純 資 産 額 1,340 円 97 銭 2.1 株 当 たり 当 期 純 利 益 8 円 19 銭 ( 注 )1 株 当 たり 純 資 産 額 の 算 定 に 用 いられた 当 連 結 会 計 年 度 末 の 普 通 株 式 及 び1 株 当 たり 当 期 純 利 益 の 算 定 に 用 いられた 普 通 株 式 の 期 中 平 均 株 式 数 については 自 己 名 義 所 有 株 式 分 を 控 除 する 他 株 式 付 与 ESOP 信 託 口 が 所 有 する 当 社 株 式 ( 当 連 結 会 計 年 度 末 299 千 株 期 中 平 均 株 式 数 300 千 株 )を 控 除 して 算 定 しております - 8 -

個 別 注 記 表 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 1. 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 ⑴ 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 1 満 期 保 有 目 的 の 債 券 償 却 原 価 法 による 原 価 法 によっております 2 子 会 社 株 式 及 び 関 連 会 社 株 式 移 動 平 均 法 による 原 価 法 によっております 3 その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 決 算 期 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 によっております ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 しております ) 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 によっております ⑵ たな 卸 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 1 商 品 製 品 原 材 料 仕 掛 品 総 平 均 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 については 収 益 性 の 低 下 に 基 づく 簿 価 切 下 げ の 方 法 )によっております 2 貯 蔵 品 最 終 仕 入 原 価 法 による 原 価 法 によっております 2. 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 ⑴ 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 率 法 (ただし 建 物 ( 附 属 設 備 を 除 く)については 定 額 法 )により 償 却 を 行 っており ます ⑵ 無 形 固 定 資 産 定 額 法 により 償 却 を 行 っております なお 自 社 利 用 のソフトウエアについては 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づ く 定 額 法 を 採 用 しております ⑶ リース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 により 償 却 を 行 っております - 9 -

3. 引 当 金 の 計 上 基 準 ⑴ 貸 倒 引 当 金 売 上 債 権 貸 付 金 等 の 貸 倒 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております ⑵ 投 資 損 失 引 当 金 関 係 会 社 への 投 資 に 係 る 損 失 に 備 えるため 当 該 会 社 の 財 政 状 態 を 勘 案 し その 必 要 額 を 計 上 しております ⑶ 賞 与 引 当 金 従 業 員 の 賞 与 の 支 給 に 充 てるため 支 給 見 込 額 のうち 当 事 業 年 度 に 対 応 する 見 込 額 を 計 上 しております ⑷ 退 職 給 付 引 当 金 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 における 退 職 給 付 債 務 及 び 年 金 資 産 の 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております 過 去 勤 務 費 用 については その 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (10 年 )による 定 額 法 により 費 用 処 理 することとしております 数 理 計 算 上 の 差 異 については その 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (10 年 )による 定 額 法 により それぞれ 発 生 の 翌 事 業 年 度 から 費 用 処 理 することとして おります ⑸ 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 役 員 の 退 職 慰 労 金 の 支 給 に 備 えるため 内 規 に 基 づく 期 末 要 支 給 見 込 額 を 引 当 計 上 して おります なお 平 成 16 年 5 月 に 役 員 報 酬 体 系 を 見 直 し 平 成 16 年 6 月 の 株 主 総 会 の 日 をもって 役 員 退 職 慰 労 金 制 度 を 廃 止 しており 平 成 16 年 7 月 以 降 対 応 分 については 引 当 計 上 を 行 っ ておりません ⑹ 厚 生 年 金 基 金 解 散 損 失 引 当 金 厚 生 年 金 基 金 解 散 に 伴 い 発 生 が 見 込 まれる 損 失 に 備 えるため 解 散 時 の 損 失 等 の 当 事 業 年 度 末 における 合 理 的 な 見 込 額 を 計 上 しております ⑺ 株 式 給 付 引 当 金 株 式 交 付 規 程 に 基 づく 従 業 員 への 当 社 株 式 の 交 付 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 における 株 式 給 付 債 務 の 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております - 10 -

4.その 他 計 算 書 類 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 消 費 税 等 の 会 計 処 理 の 方 法 消 費 税 等 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 によっており 控 除 対 象 外 消 費 税 等 は 当 事 業 年 度 の 費 用 として 処 理 しております 追 加 情 報 ( 従 業 員 等 に 信 託 を 通 じて 自 社 の 株 式 を 交 付 する 取 引 ) 当 社 は 平 成 26 年 10 月 5 日 に 創 業 65 周 年 を 迎 えることを 契 機 に 当 社 従 業 員 に 対 して 自 社 の 株 式 を 交 付 することで 当 社 従 業 員 の 帰 属 意 識 と 経 営 参 画 意 識 を 醸 成 し 長 期 的 な 業 績 向 上 や 株 価 上 昇 に 対 する 社 員 の 意 欲 や 士 気 の 高 揚 を 図 り 長 期 的 な 企 業 価 値 向 上 を 目 指 すことを 目 的 とし 周 年 行 事 型 のインセンティブ プランとして 株 式 付 与 ESOP 信 託 制 度 を 導 入 してお ります 当 該 信 託 契 約 に 係 る 会 計 処 理 については 従 業 員 等 に 信 託 を 通 じて 自 社 の 株 式 を 交 付 する 取 引 に 関 する 実 務 上 の 取 扱 い ( 実 務 対 応 報 告 第 30 号 平 成 27 年 3 月 26 日 )を 適 用 し 当 社 から 信 託 へ 自 己 株 式 を 処 分 した 時 点 で 処 分 差 額 を 認 識 し 信 託 に 関 する 諸 費 用 の 純 額 を 資 産 に 計 上 しております - 11 -

1. 取 引 の 概 要 当 社 が 当 社 従 業 員 のうち 一 定 の 要 件 を 充 足 する 者 を 受 益 者 として 当 社 株 式 の 取 得 資 金 を 拠 出 することにより 信 託 を 設 定 します 当 該 信 託 は 予 め 定 める 株 式 交 付 規 程 に 基 づ き 当 社 従 業 員 に 交 付 すると 見 込 まれる 数 の 当 社 株 式 を 当 社 から 第 三 者 割 当 によって 取 得 します その 後 当 該 信 託 は 株 式 交 付 規 程 に 従 い 信 託 期 間 中 の 従 業 員 の 勤 続 形 態 に 応 じ 当 社 株 式 を 在 職 時 に 無 償 で 従 業 員 に 交 付 します 当 該 信 託 により 取 得 する 当 社 株 式 の 取 得 資 金 は 全 額 当 社 が 拠 出 するため 従 業 員 の 負 担 はありません 当 該 信 託 の 導 入 により 従 業 員 は 当 社 株 式 の 株 価 上 昇 による 経 済 的 な 利 益 を 収 受 する ことができるため 株 価 を 意 識 した 従 業 員 の 業 務 遂 行 を 促 すとともに 従 業 員 の 勤 労 意 欲 を 高 める 効 果 が 期 待 できます また 当 該 信 託 の 信 託 財 産 に 属 する 当 社 株 式 に 係 る 議 決 権 行 使 は 受 益 者 候 補 である 従 業 員 の 意 思 が 反 映 される 仕 組 みであり 従 業 員 の 経 営 参 画 を 促 す 企 業 価 値 向 上 プランとして 有 効 です 2. 信 託 に 残 存 する 自 社 の 株 式 信 託 に 残 存 する 当 社 株 式 を 信 託 における 帳 簿 価 額 ( 付 随 費 用 の 金 額 を 除 く )によ り 純 資 産 の 部 に 自 己 株 式 として 計 上 しております 当 該 自 己 株 式 の 帳 簿 価 額 及 び 株 式 数 は 前 事 業 年 度 270 百 万 円 301 千 株 当 事 業 年 度 269 百 万 円 299 千 株 であります - 12 -

貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 1. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 33,975 百 万 円 2. 保 証 債 務 ⑴ 金 融 機 関 からの 借 入 金 に 対 する 保 証 債 務 従 業 員 ⑵ 関 係 会 社 の 一 括 支 払 信 託 債 務 に 係 る 金 融 機 関 に 対 する 併 存 的 債 務 引 受 クリナップ 岡 山 工 業 株 式 会 社 19 百 万 円 805 百 万 円 3. 受 取 手 形 裏 書 譲 渡 高 2,245 百 万 円 4. 関 係 会 社 に 対 する 金 銭 債 権 及 び 金 銭 債 務 短 期 金 銭 債 権 長 期 金 銭 債 権 短 期 金 銭 債 務 損 益 計 算 書 に 関 する 注 記 関 係 会 社 との 取 引 高 売 上 高 仕 入 高 その 他 の 営 業 費 用 営 業 取 引 以 外 の 取 引 高 599 百 万 円 227 百 万 円 4,623 百 万 円 1,489 百 万 円 21,322 百 万 円 10,053 百 万 円 760 百 万 円 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 する 注 記 当 事 業 年 度 の 末 日 における 自 己 株 式 の 種 類 及 び 株 式 数 普 通 株 式 350,157 株 ( 注 ) 普 通 株 式 の 自 己 株 式 の 株 式 数 には 株 式 付 与 ESOP 信 託 口 が 所 有 する 当 社 株 式 299,840 株 を 含 め て 表 示 しております - 13 -

税 効 果 会 計 に 関 する 注 記 1. 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 繰 延 税 金 資 産 株 式 評 価 損 貸 倒 引 当 金 退 職 給 付 引 当 金 退 職 給 付 未 払 金 賞 与 引 当 金 未 払 事 業 税 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 厚 生 年 金 基 金 解 散 損 失 引 当 金 株 式 給 付 引 当 金 その 他 繰 延 税 金 資 産 小 計 評 価 性 引 当 額 繰 延 税 金 資 産 合 計 繰 延 税 金 負 債 固 定 資 産 圧 縮 積 立 金 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 その 他 繰 延 税 金 負 債 合 計 繰 延 税 金 資 産 の 純 額 45 百 万 円 30 百 万 円 505 百 万 円 17 百 万 円 279 百 万 円 29 百 万 円 127 百 万 円 227 百 万 円 28 百 万 円 415 百 万 円 1,706 百 万 円 461 百 万 円 1,245 百 万 円 97 百 万 円 388 百 万 円 24 百 万 円 509 百 万 円 735 百 万 円 - 14 -

2. 法 定 実 効 税 率 と 税 効 果 会 計 適 用 後 の 法 人 税 等 の 負 担 率 との 間 に 重 要 な 差 異 があるときの 当 該 差 異 の 原 因 となった 主 要 な 項 目 別 内 訳 法 定 実 効 税 率 33.0% ( 調 整 ) 評 価 性 引 当 額 の 減 少 0.4% 交 際 費 等 永 久 に 損 金 に 算 入 されない 項 目 17.3% 受 取 配 当 金 等 永 久 に 益 金 に 算 入 されない 項 目 19.4% 住 民 税 均 等 割 額 22.7% 税 額 控 除 等 5.5% 税 率 変 更 による 期 末 繰 延 税 金 資 産 の 減 額 修 正 14.3% その 他 3.3% 税 効 果 会 計 適 用 後 の 法 人 税 等 の 負 担 率 58.7% 3. 法 人 税 等 の 税 率 の 変 更 による 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 の 修 正 所 得 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 28 年 法 律 第 15 号 ) 及 び 地 方 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 等 の 法 律 ( 平 成 28 年 法 律 第 13 号 )が 平 成 28 年 3 月 29 日 に 国 会 で 成 立 し 平 成 28 年 4 月 1 日 以 後 に 開 始 する 事 業 年 度 から 法 人 税 率 等 の 引 下 げ 等 が 行 われることとなりま した これに 伴 い 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 計 算 に 使 用 する 法 定 実 効 税 率 は 従 来 の 33.0%から 平 成 28 年 4 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 及 び 平 成 29 年 4 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 に 解 消 が 見 込 まれる 一 時 差 異 については30.9%に 平 成 30 年 4 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 以 降 に 解 消 が 見 込 まれる 一 時 差 異 については30.6%となります この 税 率 変 更 により 繰 延 税 金 資 産 の 金 額 ( 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 を 控 除 した 金 額 )は48 百 万 円 減 少 し 法 人 税 等 調 整 額 が64 百 万 円 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 が16 百 万 円 それぞれ 増 加 しております - 15 -

2016/05/24 14:46:00 / 15173305_クリナップ株式会社_招集通知 Ｆ 関連当事者との取引に関する注記 １ 子会社 種 類 会社等の名称 議決権等の 所有(被所有) 割 合 関連当事者 と の 関 係 取引の内容 子 会 社 クリナップ岡山工業 所有 直接100 商品の仕入 役員の兼任 商品の仕入 注 ２ 取引金額 百万円 9,743 科 買 未 目 掛 払 金 金 期末残高 百万円 982 805 取引条件及び取引条件の決定方針等 注 １ 取引金額には消費税等が含まれておりませんが 期末残高には消費税等が含まれております ２ 取引金額については 取引先の総原価及び当社の希望価格に基づいて交渉の上決定しております ２ 役員及び個人主要株主等 種 類 役員及び その近親者 氏 井 名 上 け よ 議決権等の 所有(被所有) 割 合 関連当事者 と の 関 係 取引の内容 被所有 直接2.7 土地の購入 注 ２ 取引金額 百万円 28 科 目 期末残高 百万円 取引条件及び取引条件の決定方針等 注 １ 取引金額には消費税等が含まれておりません ２ 取引金額については 不動産鑑定士の鑑定価格を参考に決定しております １株当たり情報に関する注記 １ １株当たり純資産額 ２ １株当たり当期純利益 1,280円16銭 4円47銭 注 １株当たり純資産額の算定に用いられた当事業年度末の普通株式及び１株当たり当期純利益の算定 に用いられた普通株式の期中平均株式数については 自己名義所有株式分を控除する他 株式付 与ＥＳＯＰ信託口 が所有する当社株式 当事業年度末 299千株 期中平均株式数 300千株 を控除して算定しております 連結配当規制適用会社に関する注記 当社は 連結配当規制適用会社であります 16 個別注記表