2. Step1- 審 査 計 画 - 審 査 の 対 象 (1) 対 象 とする 情 報 の 種 類 (CSR 報 告 書 等 ) 1 重 要 な 環 境 定 量 情 報 ( 環 境 パフォーマンスデータ 環 境 会 計 データ 等 ) 温 室 効 果 ガス(GHG) 排 出 量 については Sc

1. 審 査 の 全 体 スケジュール( 例 ) ご 参 考 として 第 三 者 審 査 のマスタースケジュール( 例 )を 提 示 いたします 全 体 スケジュール( 例 ) 貴 社 のCSR 報 告 書 の 発 行 時 期 に 合 わせて 審 査 スケジュールを 計 画 します 下 表 のスケジュールは6 月 に 審 査 報 告 書 を 発 行 する 場 合 のスケジュール 例 です 具 体 的 には ご 相 談 の 上 貴 社 のご 予 定 に 合 わせて 計 画 いたします フェーズ 2014 年 Step 12 月 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 審 査 計 画 のご 提 案 1 契 約 1 事 務 局 打 ち 合 わせ 2 現 地 審 査 ( 事 業 所 等 ) 2-3 現 地 審 査 ( 本 社 ) 2-3 審 査 報 告 書 発 行 4-6 CSR 報 告 書 の 発 行 - 次 年 度 に 向 けての 情 報 提 供 - 脚 注 : 往 査 場 所 は 本 社 と1 事 業 所 を 想 定 しています グループ 会 社 サイトも 対 象 とする 場 合 があります 1

2. Step1- 審 査 計 画 - 審 査 の 対 象 (1) 対 象 とする 情 報 の 種 類 (CSR 報 告 書 等 ) 1 重 要 な 環 境 定 量 情 報 ( 環 境 パフォーマンスデータ 環 境 会 計 データ 等 ) 温 室 効 果 ガス(GHG) 排 出 量 については Scope3 を 含 める 場 合 もあります Scope1( 自 社 使 用 燃 料 ) Scope2( 購 入 電 力 等 ) Scope3(サプライチェーン 社 員 の 出 勤 移 動 等 ) Carbon Disclosure Project(CDP) 等 のCO 2 排 出 量 の 報 告 の 拡 がりとともに Scope3 GHG 排 出 量 に 対 する 保 証 が 増 加 しつつあり ます 2 重 要 なサステナビリティ 情 報 ( 定 量 定 性 ) (2) 対 象 情 報 のバウンダリー( 範 囲 ) 1 単 体 連 結 2 国 内 海 外 (3)その 他 審 査 計 画 - 審 査 の 対 象 サステナビリティ 情 報 審 査 協 会 の 環 境 報 告 審 査 登 録 マークの 付 与 基 準 を 満 たす 場 合 は 環 境 報 告 審 査 登 録 マークを 使 用 すること ができます 2

3. Step1- 審 査 計 画 - 審 査 基 準 審 査 計 画 - 審 査 基 準 審 査 意 見 の 表 明 にあたって 限 定 的 な 保 証 を 行 うため 十 分 に 有 意 な 水 準 の 基 礎 を 得 るために 下 記 の 基 準 に 準 拠 して 審 査 を 行 います 国 際 保 証 業 務 基 準 (ISAE)3000 (2003 年 12 月 国 際 会 計 士 連 盟 )* 環 境 報 告 書 審 査 基 準 案 ( 平 成 16 年 3 月 環 境 省 ) ( 必 要 に 応 じ) サステナビリティ 情 報 審 査 実 務 指 針 (2009 年 12 月 サステナビリティ 情 報 審 査 協 会 ) 環 境 報 告 審 査 登 録 マークを 使 用 を 予 定 する 場 合 上 記 に 加 えて サステナビリティ 情 報 審 査 協 会 の 環 境 報 告 審 査 登 録 マーク 付 与 基 準 制 度 等 における 報 告 書 を 検 証 する 場 合 関 連 する 法 規 制 関 連 する 各 種 算 定 検 証 基 準 ISO 基 準 類 に 準 拠 して 審 査 等 を 実 施 します 弊 社 は ISO14065( 温 室 効 果 ガス 検 証 機 関 認 定 )の 認 定 を 受 けており 排 出 量 取 引 制 度 の 算 定 報 告 書 等 CSR 報 告 書 等 以 外 の 報 告 書 の 検 証 も 実 施 しています * 2013 年 12 月 に 改 訂 された 改 訂 された 基 準 は 2015 年 12 月 15 日 以 降 発 行 される 保 証 報 告 書 より 適 用 される 3

4. Step2- 現 地 審 査 ( 事 業 所 等 )スケジュール( 例 ) 日 時 :2014 年 6 月 日 ( 曜 日 ) 9:00~17:30 場 所 : グループ 事 業 所 現 地 審 査 ( 事 業 所 等 )スケジュール( 例 )* 時 間 Aチーム(リーダー: ) 項 目 Bチーム(リーダー: ) 09:00~09:15 09:15~09:30 担 当 責 任 者 様 との 打 ち 合 わせ 及 び オープニングミーティング( 審 査 方 法 計 画 のご 説 明 ) 報 告 書 の 環 境 活 動 バウンダリー( 範 囲 ) データ 集 計 方 法 の 確 認 09:30~09:45 トップインタビュー( 拠 点 CSR 報 告 書 発 行 責 任 者 ) 09:45~11:00 事 業 所 等 現 地 の 確 認 11:00~12:00 エネルギー 使 用 量 廃 棄 物 発 生 量 12:00~13:00 昼 食 13:00~17:00 エネルギー 使 用 量 ( 続 き) ( 電 気 都 市 ガス 石 油 系 燃 料 など) CO2 発 生 量 ( 物 流 起 因 5.5ガスを 含 む) 大 気 排 水 環 境 負 荷 量 化 学 物 質 の 取 扱 量 その 他 の 環 境 情 報 労 働 安 全 / 人 事 / 教 育 研 修 17:00~17:30 クロージングミーティング 結 果 のご 報 告 * 環 境 情 報 及 びサステナビリティ 情 報 パフォーマンスデータの 場 合 4

5. Step2- 現 地 審 査 ( 事 業 所 等 )の 実 施 手 順 ( 例 ) 現 地 審 査 ( 事 業 所 等 )の 実 施 手 順 ( 例 )* 年 次 集 計 月 次 集 計 現 地 審 査 前 に 受 領 した 年 次 集 計 データを 確 認 します 月 次 の 集 計 表 により 年 次 データが 集 計 されていることを 確 認 ( 集 計 数 値 確 認 ) 月 次 データのない 項 目 はその 原 票 と 集 計 値 を 確 認 します( 集 計 値 が 年 次 と 一 致 すること) 日 次 集 計 日 次 の 集 計 がされているデータ 表 の 入 手 と 分 析 選 定 月 の 集 計 (エクセル) 確 認 ( 集 計 値 が 月 次 と 一 致 すること)などを 確 認 します 5 原 票 の 確 認 審 査 終 了 サンプリングにより 原 票 を 確 認 します 1エネルギー 使 用 量 ( 購 買 伝 票 等 ) 2 廃 棄 物 発 生 量 の 元 データ(マニフェスト 等 ) 3 大 気 排 水 環 境 負 荷 元 データ( 集 計 表 計 量 証 明 計 算 根 拠 等 ) 4 化 学 物 質 排 出 量 の 元 データ( 集 計 表 届 出 書 類 等 ) 5その 他 の 環 境 情 報 6 労 働 安 全 データ 7 人 事 / 教 育 研 修 データ また 以 下 の 項 目 について 確 認 します 8 物 流 起 因 5.5ガスなどの 温 室 効 果 ガス 排 出 量 ( 事 業 所 に 関 連 する 場 合 ) 9CO 2 排 出 量 の 計 算 根 拠 原 票 の 確 認 で 一 致 すれば 審 査 を 終 了 します 原 票 が 現 地 で 出 てこないものは 後 日 コピーを 受 領 することになります( 受 領 をもって 審 査 終 了 となります) * 環 境 情 報 及 びサステナビリティ 情 報 パフォーマンスデータの 場 合

6. Step2- 現 場 審 査 ( 本 社 1 日 目 )スケジュール( 例 ) 日 時 :2014 年 6 月 日 ( 曜 日 ) 9:30~17:00 場 所 : グループ 本 社 現 場 審 査 ( 本 社 )スケジュール( 例 )* 時 間 Aチーム(リーダー: ) 項 目 Bチーム(リーダー: ) 09:30~09:45 09:45~10:00 担 当 責 任 者 様 との 打 ち 合 わせ 及 び オープニングミーティング( 審 査 方 法 のご 説 明 ) 報 告 書 の 環 境 活 動 バウンダリー( 範 囲 ) データ 集 計 方 法 の 確 認 1 日 目 10:00~10:15 トップインタビュー(CSR 報 告 書 発 行 責 任 者 ) 10:15~12:00 エネルギー 使 用 量 廃 棄 物 発 生 量 12:00~13:00 昼 食 13:00~14:30 エネルギー 使 用 量 ( 続 き) 大 気 排 水 環 境 負 荷 量 14:30~16:30 CO 2 発 生 量 ( 物 流 起 因 5.5ガスを 含 む) 化 学 物 質 排 出 量 /その 他 環 境 情 報 16:30~17:00 結 果 のまとめ * 環 境 情 報 及 びサステナビリティ 情 報 パフォーマンスデータの 場 合 6

7. Step2- 現 場 審 査 ( 本 社 2 日 目 )スケジュール( 例 ) 日 時 :2014 年 6 月 日 ( 曜 日 ) 9:30~17:00 場 所 : グループ 本 社 現 場 審 査 ( 本 社 )スケジュール( 例 )* 時 間 Aチーム(リーダー: ) 項 目 Bチーム(リーダー: ) 09:30~09:45 担 当 責 任 者 様 との 打 ち 合 わせ 1 日 目 の 審 査 の 未 確 認 事 項 等 の 確 認 2 日 目 09:45~12:00 12:00~13:00 13:00~14:30 労 働 安 全 人 事 / 教 育 研 修 ステークホルダー 関 連 情 報 地 域 交 流 / 社 会 貢 献 活 動 昼 食 目 標 と 活 動 実 績 ガバナンス/リスク 管 理 /コンプライアンス 財 務 情 報 / 事 業 内 容 株 主 /お 客 様 関 連 情 報 人 権 啓 発 14:30~16:30 結 果 のまとめ 16:30~17:00 クロージングミーティング 結 果 のご 報 告 * 環 境 情 報 及 びサステナビリティ 情 報 パフォーマンスデータの 場 合 7

8. Step2- 現 地 審 査 ( 本 社 )の 実 施 手 順 ( 例 ) 現 地 審 査 ( 本 社 )の 実 施 手 順 ( 例 )* 年 次 集 計 根 拠 資 料 確 認 年 次 集 計 データ 等 の 根 拠 資 料 の 受 領 および 昨 年 度 比 較 による 著 増 減 項 目 の 事 前 確 認 全 サイト 集 計 データの 事 前 確 認 ( 計 算 式 排 出 係 数 等 の 係 数 の 事 前 確 認 ) 集 計 範 囲 確 認 集 計 範 囲 の 把 握 ( 存 在 するサイトと 集 計 したサイト) 審 査 項 目 毎 に CSR 報 告 書 に 記 載 の 集 計 範 囲 のサイトの 確 認 ( 実 在 性 網 羅 性 ) 著 増 減 著 増 減 のある 項 目 について 著 増 減 理 由 の 確 認 著 増 減 のあるものや 負 荷 の 大 きいもので 増 減 理 由 の 証 拠 を 依 頼 することがあります 現 地 審 査 を 実 施 した 事 業 所 のデータの 再 確 認 事 業 所 集 計 本 社 へ 送 られた 事 業 所 の 集 計 表 をサンプリングで 確 認 する 場 合 があります 集 計 表 または 本 社 集 計 システムへの 入 力 データを 確 認 する 場 合 があります 8 審 査 終 了 * 全 環 境 情 報 の 場 合 各 保 証 項 目 について 集 計 結 果 とCSR 報 告 書 に 掲 載 されるデータが 一 致 すれば 審 査 は 終 了 データの 一 致 が 確 認 できない 項 目 増 減 理 由 が 確 認 できない 項 目 については 審 査 終 了 後 個 別 に 継 続 して 確 認 します

9. Step6- 審 査 報 告 書 ( 例 ) 審 査 報 告 書 ( 例 ) 9