決 算 公 告 平 成 24 年 6 月 28 日 各 位 大 阪 市 中 央 区 南 船 場 一 丁 目 17 番 26 号 株 式 会 社 アプラス 代 表 取 締 役 社 長 野 口 郷 司 第 3 期 ( 平 成 23 年 4 月 1 日 から 平 成 24 年 3 月 31 日 まで) 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 及 び 個 別 注 記 表 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 個 別 注 記 表 ( 抄 ) 1ページ 2ページ 3~6 ページ 以 上
貸 借 対 照 表 ( 平 成 24 年 3 月 31 日 現 在 ) 資 産 の 部 負 債 の 部 科 目 金 額 科 目 金 額 流 動 資 産 911,588 流 動 負 債 874,497 現 金 及 び 預 金 75,271 支 払 手 形 608 割 賦 売 掛 金 215,659 買 掛 金 17,683 信 用 保 証 割 賦 売 掛 金 523,403 信 用 保 証 買 掛 金 523,403 リ ー ス 投 資 資 産 666 短 期 借 入 金 13,800 有 価 証 券 12 1 年 以 内 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 2,181 前 払 費 用 33 短 期 社 債 14,000 繰 延 税 金 資 産 5,210 リ ー ス 債 務 512 短 期 貸 付 金 2,280 未 払 金 59,072 金 銭 の 信 託 57,683 未 払 費 用 210 口 座 振 替 未 収 金 5,727 未 払 法 人 税 等 83 未 収 入 金 33,778 預 り 金 96,217 立 替 金 15,615 債 権 流 動 化 預 り 金 121,260 そ の 他 442 賞 与 引 当 金 976 貸 倒 引 当 金 24,195 ポ イ ン ト 引 当 金 400 固 定 資 産 28,693 割 賦 利 益 繰 延 24,024 有 形 固 定 資 産 8,880 そ の 他 63 建 物 2,129 固 定 負 債 8,543 構 築 物 10 長 期 借 入 金 893 工 具 器 具 及 び 備 品 1,944 リ ー ス 債 務 154 土 地 4,795 繰 延 税 金 負 債 20 無 形 固 定 資 産 11,608 退 職 給 付 引 当 金 124 ソ フ ト ウ ェ ア 11,608 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 57 そ の 他 0 利 息 返 還 損 失 引 当 金 6,902 投 資 その 他 の 資 産 8,205 そ の 他 391 投 資 有 価 証 券 1,193 負 債 合 計 883,040 関 係 会 社 株 式 589 純 資 産 の 部 長 期 貸 付 金 11 株 主 資 本 57,242 長 期 前 払 費 用 48 資 本 金 15,000 そ の 他 6,361 資 本 剰 余 金 40,077 資 本 準 備 金 3,750 その 他 資 本 剰 余 金 36,327 利 益 剰 余 金 2,164 その 他 利 益 剰 余 金 2,164 繰 越 利 益 剰 余 金 2,164 評 価 換 算 差 額 等 0 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 0 純 資 産 合 計 57,242 資 産 合 計 940,282 負 債 純 資 産 合 計 940,282 ( 注 ) 記 載 金 額 は 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております - 1 -
損 益 計 算 書 自 平 成 23 年 4 月 1 日 ( 至 平 成 24 年 3 月 31 日 ) 科 目 金 額 営 業 収 益 包 括 信 用 購 入 あっせん 収 益 11,531 個 別 信 用 購 入 あっせん 収 益 4,968 信 用 保 証 収 益 14,874 融 資 収 益 9,602 金 融 収 益 1,121 ( 受 取 配 当 金 ) ( 1,116 ) ( そ の 他 ) ( 5 ) そ の 他 の 営 業 収 益 8,519 50,618 営 業 費 用 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 44,137 金 融 費 用 1,202 ( 支 払 利 息 ) ( 451 ) ( そ の 他 ) ( 751 ) 45,340 営 業 利 益 5,277 営 業 外 収 益 雑 収 入 68 68 営 業 外 費 用 固 定 資 産 除 却 損 18 雑 損 失 6 25 経 常 利 益 5,320 特 別 損 失 ソ フ ト ウ ェ ア 除 却 損 1,901 1,901 税 引 前 当 期 純 利 益 3,419 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 77 法 人 税 等 調 整 額 1,331 当 期 純 利 益 2,164 ( 注 ) 記 載 金 額 は 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております - 2 -
個 別 注 記 表 ( 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 ) 1. 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 有 価 証 券 1 子 会 社 株 式 移 動 平 均 法 による 原 価 法 を 採 用 しております 2 そ の 他 有 価 証 券 ア. 時 価 のあるもの 決 算 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 を 採 用 しており ます なお 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 しておりま す イ. 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 を 採 用 しております 2. 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 (1) 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 主 として 定 率 法 を 採 用 しております ただし 東 京 研 修 会 館 の 建 物 および 構 築 物 ならびに 平 成 10 年 4 月 1 日 以 降 に 取 得 した 建 物 ( 附 属 設 備 を 除 く)については 定 額 法 を 採 用 しております (2) 無 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 自 社 利 用 ソフトウェアは 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5~8 年 )に 基 づく 定 額 法 を 採 用 し ております (3) リース 資 産 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 に 係 るリース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 を 採 用 しております 3. 引 当 金 の 計 上 基 準 (1) 貸 倒 引 当 金 債 権 の 貸 倒 による 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 債 権 の 内 容 を 検 討 し 必 要 額 を 計 上 しております なお 破 綻 先 および 実 質 破 綻 先 に 対 する 債 権 については 債 権 額 から 回 収 が 可 能 と 認 められ る 額 を 控 除 した 残 額 を 取 立 不 能 見 込 額 として 債 権 額 から 直 接 減 額 しており その 金 額 は 76,570 であります (2) 賞 与 引 当 金 従 業 員 に 対 する 賞 与 支 給 に 充 てるため 支 給 見 込 額 を 計 上 しております (3) ポ イ ン ト 引 当 金 ポイント 制 度 によりお 客 さまに 付 与 したポイントの 使 用 による 費 用 負 担 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 における 将 来 の 費 用 負 担 見 込 額 を 計 上 しております (4) 退 職 給 付 引 当 金 および 前 払 年 金 費 用 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 における 退 職 給 付 債 務 および 年 金 資 産 の 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております 前 払 年 金 費 用 (3,124 )は 投 資 その 他 の 資 産 の その 他 に 含 めて 記 載 してお ります (5) 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 役 員 ( 執 行 役 員 を 含 む)に 対 する 退 職 慰 労 金 の 支 出 に 備 えるため 内 規 に 基 づく 当 事 業 年 度 末 における 要 支 給 額 を 計 上 しております (6) 利 息 返 還 損 失 引 当 金 将 来 の 利 息 返 還 の 請 求 に 伴 う 損 失 に 備 えるため 過 去 の 返 還 実 績 等 を 勘 案 した 必 要 額 を 計 上 しております 4. 収 益 の 計 上 基 準 営 業 収 益 の 計 上 は 期 日 到 来 基 準 とし 次 の 方 法 によっております (1)アドオン 方 式 契 約 包 括 信 用 購 入 あ っ せ ん 7 8 分 法 により 計 上 する 方 法 個 別 信 用 購 入 あ っ せ ん 7 8 分 法 により 計 上 する 方 法 信 用 保 証 7 8 分 法 により 計 上 する 方 法 ( 保 証 料 契 約 時 一 括 受 領 ) 信 用 保 証 定 額 法 により 計 上 する 方 法 ( 保 証 料 分 割 受 領 ) - 3 -
(2) 残 債 方 式 契 約 包 括 信 用 購 入 あ っ せ ん 残 債 方 式 により 計 上 する 方 法 個 別 信 用 購 入 あ っ せ ん 残 債 方 式 により 計 上 する 方 法 信 用 保 証 残 債 方 式 により 計 上 する 方 法 ( 保 証 料 分 割 受 領 ) 融 資 残 債 方 式 により 計 上 する 方 法 ( 注 ) 計 上 方 法 の 内 容 は 次 のとおりであります 1. 上 記 営 業 収 益 の 計 上 方 法 は 代 行 手 数 料 収 入 利 用 者 手 数 料 収 入 貸 付 利 息 収 入 保 証 料 収 入 売 上 割 戻 しを 対 象 としております 2.7 8 分 法 とは 手 数 料 総 額 を 分 割 回 数 の 積 数 で 按 分 し 各 返 済 期 日 の 到 来 のつど 積 数 按 分 額 を 収 益 計 上 する 方 法 であります 3. 残 債 方 式 とは 元 本 残 高 に 対 して 一 定 率 の 料 率 で 手 数 料 を 算 出 し 各 返 済 期 日 のつど 算 出 額 を 収 益 計 上 する 方 法 であります 5. その 他 計 算 書 類 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 消 費 税 等 の 会 計 処 理 消 費 税 等 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 を 採 用 しております また 固 定 資 産 に 係 る 控 除 対 象 外 消 費 税 等 は 投 資 その 他 の 資 産 の その 他 に 計 上 し 5 年 間 で 均 等 償 却 を 行 っております 6. 追 加 情 報 会 計 上 の 変 更 及 び 誤 謬 の 訂 正 に 関 する 会 計 基 準 等 の 適 用 当 事 業 年 度 の 期 首 以 後 に 行 われる 会 計 上 の 変 更 及 び 過 去 の 誤 謬 の 訂 正 により 会 計 上 の 変 更 及 び 誤 謬 の 訂 正 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 24 号 平 成 21 年 12 月 4 日 )および 会 計 上 の 変 更 及 び 誤 謬 の 訂 正 に 関 する 会 計 基 準 の 適 用 指 針 ( 企 業 会 計 基 準 適 用 指 針 第 24 号 平 成 21 年 12 月 4 日 )を 適 用 しております ( 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 ) 1. 担 保 に 供 している 資 産 現 金 及 び 預 金 60 2. 割 賦 売 掛 金 を 流 動 化 した 残 高 個 別 信 用 購 入 あっせん 債 権 27,245 3. 有 価 証 券 は 信 用 保 証 業 務 の 一 環 として 保 有 している 信 託 受 益 権 であります 4. 金 銭 の 信 託 は 信 用 保 証 業 務 の 一 環 として 設 定 しているものであります 5. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 5,183 6. 偶 発 債 務 保 証 債 務 残 高 のうち 債 権 債 務 とみなされない 残 高 従 業 員 借 入 金 保 証 残 高 6,605 109 7. 関 係 会 社 に 対 する 金 銭 債 権 債 務 金 銭 債 権 74,468 金 銭 債 務 30,315 ( 損 益 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 関 係 会 社 との 取 引 高 営 業 取 引 高 営 業 収 益 101 営 業 費 用 1,325 上 記 の 他 関 連 当 事 者 との 取 引 に 関 する 注 記 に 記 載 の 取 引 があります - 4 -
( 税 効 果 会 計 に 関 する 注 記 ) 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 ( 繰 延 税 金 資 産 ) 貸 倒 引 当 金 および 貸 倒 損 失 38,300 その 他 10,600 小 計 48,900 評 価 性 引 当 額 43,690 合 計 5,210 ( 繰 延 税 金 負 債 ) 資 産 除 去 費 用 18 その 他 1 合 計 20 ( 関 連 当 事 者 との 取 引 に 関 する 注 記 ) 1. 親 会 社 および 法 人 主 要 株 主 等 議 決 権 等 の 所 有 属 性 会 社 等 の 名 称 ( 被 所 有 ) 割 合 関 連 当 事 者 との 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 科 目 期 末 残 高 資 金 の 借 入 920,000 短 期 借 入 金 10,000 被 所 有 預 金 の 預 入 資 金 の 返 済 920,000 親 会 社 新 生 銀 行 間 接 95.0% 資 金 の 借 入 信 託 受 益 権 120,000 の 売 却 資 金 の 借 入 77,500 アプラス 被 所 有 役 員 の 兼 務 資 金 の 返 済 77,500 フィナンシ 直 接 100.0% 業 務 の 受 託 未 収 入 金 21,158 ャル 預 り 金 13,509 取 引 条 件 および 取 引 条 件 の 決 定 方 針 等 (1) 資 金 の 借 入 については 市 場 金 利 を 勘 案 して 交 渉 の 上 決 定 しております なお 担 保 は 提 供 して おりません (2) 信 託 受 益 権 の 売 却 については 市 中 相 場 を 勘 案 して 交 渉 の 上 決 定 しております (3) 金 融 機 関 への 支 払 業 務 受 託 等 にかかる 未 収 入 金 ならびに 集 金 業 務 受 託 等 にかかる 預 り 金 でありま す 2. 子 会 社 および 関 連 会 社 等 議 決 権 等 の 所 有 属 性 会 社 等 の 名 称 ( 被 所 有 ) 割 合 子 会 社 インサイ ト 所 有 直 接 100.0% 関 連 当 事 者 との 関 係 役 員 の 兼 務 業 務 の 受 託 取 引 の 内 容 取 引 金 額 科 目 期 末 残 高 資 金 の 貸 付 資 金 の 回 収 20,788 19,133 短 期 貸 付 金 2,280 取 引 条 件 および 取 引 条 件 の 決 定 方 針 等 資 金 の 貸 付 については 市 場 金 利 を 勘 案 して 交 渉 の 上 決 定 しております なお 担 保 の 提 供 は 受 けておりません 3. 兄 弟 会 社 等 属 性 会 社 等 の 名 称 親 会 社 の 子 会 社 アプラス パーソナル ローン 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 関 連 当 事 者 との 関 係 役 員 の 兼 務 業 務 の 受 託 - 5 - 取 引 の 内 容 取 引 金 額 科 目 期 末 残 高 会 社 分 割 分 割 資 産 分 割 負 債 10,000 10,000 未 収 入 金 未 払 金 11,673 49,650 取 引 条 件 および 取 引 条 件 の 決 定 方 針 等 (1) 金 融 機 関 への 支 払 業 務 受 託 等 にかかる 未 収 入 金 ならびに 集 金 業 務 受 託 等 にかかる 預 り 金 でありま す (2) 会 社 分 割 については ( 企 業 結 合 等 に 関 する 注 記 )に 記 載 のとおりであります 4. 役 員 および 個 人 主 要 株 主 等 該 当 事 項 はありません
( 企 業 結 合 等 に 関 する 注 記 ) 共 通 支 配 下 の 取 引 等 1. 対 象 となった 事 業 の 名 称 その 事 業 の 内 容 企 業 結 合 日 企 業 結 合 の 法 的 形 式 結 合 後 企 業 の 名 称 およ び 取 引 の 目 的 を 含 む 取 引 の 概 要 (1) 対 象 となった 事 業 の 名 称 その 事 業 の 内 容 企 業 結 合 日 および 結 合 後 企 業 の 名 称 対 象 となった 事 業 の 名 称 対 象 となった 事 業 の 内 容 企 業 結 合 日 結 合 後 企 業 の 名 称 当 社 のローン 事 業 の 一 部 融 資 業 務 平 成 24 年 2 月 1 日 株 式 会 社 アプラスパーソナル ローン (2) 企 業 結 合 の 法 的 形 式 当 社 を 分 割 会 社 株 式 会 社 アプラスパーソナルローン( 当 社 の 親 会 社 の 子 会 社 )を 承 継 会 社 と する 会 社 分 割 ( 吸 収 分 割 )であります (3) 取 引 の 目 的 を 含 む 取 引 の 概 要 消 費 者 金 融 事 業 専 門 の 株 式 会 社 アプラスパーソナルローンへ 事 業 を 移 行 することにより グル ープ 全 体 のローン 事 業 の 効 率 化 を 図 ることを 目 的 としたものであります 2. 実 施 した 会 計 処 理 の 概 要 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 21 号 平 成 20 年 12 月 26 日 )および 企 業 結 合 会 計 基 準 及 び 事 業 分 離 等 会 計 基 準 に 関 する 適 用 指 針 ( 企 業 会 計 基 準 適 用 指 針 第 10 号 平 成 20 年 12 月 26 日 ) に 基 づき 共 通 支 配 下 の 取 引 として 処 理 しております (1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 ) 1 株 当 たり 純 資 産 額 28,621 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 1,082-6 -