株 主 各 位 第 79 回 定 時 株 主 総 会 招 集 ご 通 知 に 際 しての インターネット 開 示 情 報 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 連 結 計 算 書 類 の 連 結 注 記 表 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 計 算 書 類 の 個 別 注 記 表 (2015 年 6 月 1 日 から2016 年 5 月 31 日 まで) 上 記 の 事 項 は 法 令 及 び 当 社 定 款 第 18 条 の 規 定 に 基 づき インターネット 上 の 当 社 ウェブサイト(http://www.takara-print.co.jp/ir)に 掲 載 する ことにより 株 主 の 皆 様 に 提 供 したものとみなされる 情 報 です 宝 印 刷 株 式 会 社
連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 (2015 年 6 月 1 日 から2016 年 5 月 31 日 まで) 株 主 資 本 ( 単 位 : 千 円 ) 資 本 金 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 自 己 株 式 株 主 資 本 合 計 当 期 首 残 高 2,049,318 1,998,867 9,815,751 1,523,150 12,340,787 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 558,930 558,930 親 会 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 1,084,220 1,084,220 自 己 株 式 の 取 得 643 643 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 525,289 643 524,645 当 期 末 残 高 2,049,318 1,998,867 10,341,040 1,523,794 12,865,433 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 その 他 の 包 括 利 益 累 計 額 退 職 給 付 に 係 る 調 整 累 計 額 その 他 の 包 括 利 益 累 計 額 合 計 非 支 配 株 主 持 分 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 577,667 632,430 1,210,097 308,581 13,859,466 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 558,930 親 会 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 1,084,220 自 己 株 式 の 取 得 643 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 142,401 1,495,351 1,637,753 54,221 1,691,974 当 期 変 動 額 合 計 142,401 1,495,351 1,637,753 54,221 1,167,329 当 期 末 残 高 435,265 862,920 427,655 254,360 12,692,137 ( 注 ) 記 載 金 額 は 千 円 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております 1 連 結 計 算 書 類 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書
連 結 注 記 表 ( 連 結 計 算 書 類 の 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 に 関 する 注 記 等 ) 1. 連 結 の 範 囲 に 関 する 事 項 (1) 連 結 子 会 社 の 数 2 社 連 結 子 会 社 の 名 称 株 式 会 社 タスク 株 式 会 社 スリー シー コンサルティング (2) 主 要 な 非 連 結 子 会 社 の 名 称 等 主 要 な 非 連 結 子 会 社 の 名 称 ディスクロージャー イノベーション 株 式 会 社 連 結 の 範 囲 から 除 いた 理 由 非 連 結 子 会 社 は 小 規 模 であり 合 計 の 総 資 産 売 上 高 当 期 純 損 益 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 及 び 利 益 剰 余 金 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 等 は 連 結 計 算 書 類 に 重 要 な 影 響 を 及 ぼしていないためであります 2. 持 分 法 の 適 用 に 関 する 事 項 (1) 持 分 法 を 適 用 した 関 連 会 社 の 数 持 分 法 を 適 用 した 関 連 会 社 はありません (2) 持 分 法 を 適 用 しない 非 連 結 子 会 社 主 要 な 非 連 結 子 会 社 の 名 称 ディスクロージャー イノベーション 株 式 会 社 持 分 法 を 適 用 しない 理 由 持 分 法 非 適 用 会 社 は 当 期 純 損 益 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 及 び 利 益 剰 余 金 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 等 に 及 ぼす 影 響 が 軽 微 であり かつ 全 体 としても 重 要 性 がな いため 持 分 法 の 適 用 範 囲 から 除 外 しております 3. 連 結 子 会 社 の 事 業 年 度 等 に 関 する 事 項 連 結 子 会 社 の 事 業 年 度 の 末 日 と 連 結 決 算 日 は 一 致 して おります 4. 会 計 方 針 に 関 する 事 項 (1) 重 要 な 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 1 有 価 証 券 その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 決 算 期 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 ) 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 なお 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 への 出 資 ( 金 融 商 品 取 引 法 第 2 条 第 2 項 により 有 価 証 券 とみなされ るもの)については 組 合 契 約 に 規 定 される 決 算 報 告 日 に 応 じて 入 手 可 能 な 最 近 の 決 算 書 を 基 礎 と し 持 分 相 当 額 を 純 額 で 取 り 込 む 方 法 によってお ります 2 たな 卸 資 産 評 価 基 準 は 原 価 法 ( 収 益 性 の 低 下 による 簿 価 切 下 げの 方 法 )によっております 原 材 料 移 動 平 均 法 仕 掛 品 個 別 法 貯 蔵 品 最 終 仕 入 原 価 法 (2) 重 要 な 減 価 償 却 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 1 有 形 固 定 資 産 法 人 税 法 に 規 定 する 方 法 と 同 一 の 基 準 による 定 率 法 ただし 1998 年 4 月 1 日 以 降 取 得 した 建 物 ( 建 物 附 属 設 備 は 除 く) 並 びに2016 年 4 月 1 日 以 降 取 得 した 建 物 附 属 設 備 及 び 構 築 物 については 法 人 税 法 に 規 定 する 方 法 と 同 一 の 基 準 による 定 額 法 によっております 主 な 耐 用 年 数 建 物 及 び 構 築 物 15~50 年 機 械 装 置 及 び 運 搬 具 10 年 2 無 形 固 定 資 産 ソフトウエア( 自 社 利 用 分 ) 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づく 定 額 法 その 他 法 人 税 法 に 規 定 する 方 法 と 同 一 の 基 準 による 定 額 法 (3) 重 要 な 引 当 金 の 計 上 基 準 貸 倒 引 当 金 債 権 の 貸 倒 れによる 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 連 結 注 記 表 連 結 計 算 書 類 2
の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております 役 員 賞 与 引 当 金 役 員 に 対 して 支 給 する 賞 与 の 支 出 に 充 てるため 支 給 見 込 額 に 基 づき 当 連 結 会 計 年 度 に 見 合 う 分 を 計 上 しております 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 役 員 退 職 慰 労 金 の 支 給 に 備 えて 内 規 に 基 づく 期 末 要 支 給 額 を 計 上 しております (4) その 他 連 結 計 算 書 類 の 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 1 退 職 給 付 に 係 る 会 計 処 理 の 方 法 (a) 退 職 給 付 見 込 額 の 期 間 帰 属 方 法 退 職 給 付 債 務 の 算 定 にあたり 退 職 給 付 見 込 額 を 当 連 結 会 計 年 度 末 までの 期 間 に 帰 属 させる 方 法 については 給 付 算 定 式 基 準 によっており ます (b) 数 理 計 算 上 の 差 異 及 び 過 去 勤 務 費 用 の 費 用 処 理 方 法 過 去 勤 務 費 用 は その 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (5 年 )による 定 額 法 により 費 用 処 理 しております 数 理 計 算 上 の 差 異 は 各 連 結 会 計 年 度 の 発 生 時 における 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (5 年 )による 定 額 法 により 按 分 した 額 をそれぞれ 発 生 の 翌 連 結 会 計 年 度 から 費 用 処 理 することとしております (c) 小 規 模 企 業 等 における 簡 便 法 の 採 用 一 部 の 連 結 子 会 社 は 退 職 給 付 に 係 る 負 債 及 び 退 職 給 付 費 用 の 計 算 に 退 職 給 付 に 係 る 期 末 自 己 都 合 要 支 給 額 を 退 職 給 付 債 務 とする 方 法 を 用 いた 簡 便 法 を 適 用 しております 2 消 費 税 等 の 会 計 処 理 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 会 計 処 理 は 税 抜 き 方 式 によっております ( 会 計 方 針 の 変 更 ) ( 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 等 の 適 用 ) 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 21 号 3 連 結 計 算 書 類 連 結 注 記 表 2013 年 9 月 13 日 以 下 企 業 結 合 会 計 基 準 という ) 連 結 財 務 諸 表 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 22 号 2013 年 9 月 13 日 以 下 連 結 会 計 基 準 という ) 及 び 事 業 分 離 等 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 7 号 2013 年 9 月 13 日 以 下 事 業 分 離 等 会 計 基 準 という ) 等 を 当 連 結 会 計 年 度 から 適 用 し 支 配 が 継 続 している 場 合 の 子 会 社 に 対 する 当 社 の 持 分 変 動 による 差 額 を 資 本 剰 余 金 として 計 上 するとともに 取 得 関 連 費 用 を 発 生 した 連 結 会 計 年 度 の 費 用 として 計 上 する 方 法 に 変 更 いたしま した また 当 連 結 会 計 年 度 の 期 首 以 後 実 施 される 企 業 結 合 については 暫 定 的 な 会 計 処 理 の 確 定 による 取 得 原 価 の 配 分 額 の 見 直 しを 企 業 結 合 日 の 属 する 連 結 会 計 年 度 の 連 結 計 算 書 類 に 反 映 させる 方 法 に 変 更 いたします 加 えて 当 期 純 利 益 等 の 表 示 の 変 更 及 び 少 数 株 主 持 分 から 非 支 配 株 主 持 分 への 表 示 の 変 更 を 行 っております 企 業 結 合 会 計 基 準 等 の 適 用 については 企 業 結 合 会 計 基 準 第 58-2 項 (4) 連 結 会 計 基 準 第 44-5 項 (4) 及 び 事 業 分 離 等 会 計 基 準 第 57-4 項 (4)に 定 める 経 過 的 な 取 扱 いに 従 っており 当 連 結 会 計 年 度 の 期 首 時 点 か ら 将 来 にわたって 適 用 しております なお 当 連 結 会 計 年 度 において 連 結 計 算 書 類 及 び1 株 当 たり 情 報 に 与 える 影 響 額 はありません ( 減 価 償 却 方 法 の 変 更 ) 法 人 税 法 の 改 正 に 伴 い 2016 年 度 税 制 改 正 に 係 る 減 価 償 却 方 法 の 変 更 に 関 する 実 務 上 の 取 扱 い ( 実 務 対 応 報 告 第 32 号 2016 年 6 月 17 日 )を 当 連 結 会 計 年 度 に 適 用 し 2016 年 4 月 1 日 以 後 に 取 得 した 建 物 附 属 設 備 及 び 構 築 物 に 係 る 減 価 償 却 方 法 を 定 率 法 から 定 額 法 に 変 更 しております これによる 当 連 結 会 計 年 度 の 営 業 利 益 経 常 利 益 及 び 税 金 等 調 整 前 当 期 純 利 益 に 与 える 影 響 額 は 軽 微 であります ( 連 結 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 ) 1. 担 保 資 産 担 保 に 供 している 資 産 現 金 及 び 預 金 4,500 千 円 担 保 に 係 る 債 務 買 掛 金 9,241 千 円 2. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 3,886,241 千 円
( 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 1. 発 行 済 株 式 の 種 類 及 び 総 数 に 関 する 事 項 株 式 の 種 類 当 連 結 会 計 年 度 期 首 株 式 数 当 連 結 会 計 年 度 増 加 株 式 数 当 連 結 会 計 年 度 減 少 株 式 数 当 連 結 会 計 年 度 末 株 式 数 普 通 株 式 12,936,793 株 株 株 12,936,793 株 2. 自 己 株 式 の 種 類 及 び 株 式 数 に 関 する 事 項 株 式 の 種 類 当 連 結 会 計 年 度 期 首 株 式 数 当 連 結 会 計 年 度 増 加 株 式 数 当 連 結 会 計 年 度 減 少 株 式 数 当 連 結 会 計 年 度 末 株 式 数 普 通 株 式 1,758,051 株 ( 注 )495 株 株 1,758,546 株 ( 注 ) 普 通 株 式 の 自 己 株 式 の 株 式 数 の 増 加 495 株 は 単 元 未 満 株 式 の 買 取 りによる 増 加 であります 3. 配 当 金 支 払 額 決 議 2015 年 7 月 1 日 取 締 役 会 2015 年 12 月 28 日 取 締 役 会 株 式 の 種 類 配 当 金 の 総 額 ( 千 円 ) 1 株 当 たり 配 当 額 ( 円 ) 基 準 日 効 力 発 生 日 普 通 株 式 279,468 25.00 2015 年 5 月 31 日 2015 年 7 月 31 日 普 通 株 式 279,462 25.00 2015 年 11 月 30 日 2016 年 1 月 25 日 4. 基 準 日 が 当 連 結 会 計 年 度 に 属 する 配 当 のうち 配 当 の 効 力 発 生 日 が 翌 連 結 会 計 年 度 となるもの 決 議 株 式 の 種 類 配 当 の 原 資 2016 年 7 月 1 日 取 締 役 会 配 当 金 の 総 額 ( 千 円 ) 1 株 当 たり 配 当 額 ( 円 ) 基 準 日 効 力 発 生 日 普 通 株 式 利 益 剰 余 金 279,456 25.00 2016 年 5 月 31 日 2016 年 8 月 5 日 連 結 注 記 表 連 結 計 算 書 類 4
( 退 職 給 付 に 関 する 注 記 ) 1. 採 用 している 退 職 給 付 制 度 の 概 要 当 社 及 び 一 部 の 連 結 子 会 社 は 従 業 員 の 退 職 給 付 に 充 てるため 積 立 型 非 積 立 型 の 確 定 給 付 制 度 を 採 用 して おります 確 定 給 付 企 業 年 金 制 度 (すべて 積 立 型 制 度 でありま す )では 給 与 と 勤 務 期 間 に 基 づいた 一 時 金 又 は 年 金 を 支 給 しております 退 職 一 時 金 制 度 (すべて 非 積 立 型 制 度 であります )では 退 職 給 付 として 給 与 と 勤 務 期 間 に 基 づいた 一 時 金 を 支 給 しております また 当 社 が 加 入 しておりました 複 数 事 業 主 制 度 によ る 厚 生 年 金 基 金 が 解 散 したことに 伴 い 退 職 年 金 規 程 を 改 訂 し 2016 年 4 月 1 日 より 適 用 しております これ により 未 認 識 過 去 勤 務 費 用 が574,358 千 円 発 生 してお り 一 定 の 年 数 (5 年 )による 定 額 法 により 按 分 した 額 を 発 生 した 当 連 結 会 計 年 度 から 費 用 処 理 しておりま す なお 一 部 の 連 結 子 会 社 の 退 職 一 時 金 制 度 については 簡 便 法 を 採 用 しております 2. 確 定 給 付 制 度 (1) 退 職 給 付 債 務 の 期 首 残 高 と 期 末 残 高 の 調 整 表 ( 簡 便 法 を 適 用 した 制 度 を 除 く ) 退 職 給 付 債 務 の 期 首 残 高 2,721,787 千 円 勤 務 費 用 212,786 千 円 利 息 費 用 40,827 千 円 数 理 計 算 上 の 差 異 の 発 生 額 1,251,074 千 円 過 去 勤 務 費 用 の 発 生 額 574,358 千 円 退 職 給 付 の 支 払 額 48,497 千 円 退 職 給 付 債 務 の 期 末 残 高 4,752,336 千 円 (2) 年 金 資 産 の 期 首 残 高 と 期 末 残 高 の 調 整 表 ( 簡 便 法 を 適 用 した 制 度 を 除 く ) 年 金 資 産 の 期 首 残 高 3,160,880 千 円 期 待 運 用 収 益 63,218 千 円 数 理 計 算 上 の 差 異 の 発 生 額 173,045 千 円 事 業 主 からの 拠 出 額 251,189 千 円 退 職 給 付 の 支 払 額 48,497 千 円 年 金 資 産 の 期 末 残 高 3,253,744 千 円 (3) 簡 便 法 を 適 用 した 制 度 の 退 職 給 付 に 係 る 負 債 の 期 首 残 高 と 期 末 残 高 の 調 整 表 退 職 給 付 に 係 る 負 債 の 期 首 残 高 43,303 千 円 退 職 給 付 費 用 6,952 千 円 退 職 給 付 の 支 払 額 5,013 千 円 退 職 給 付 に 係 る 負 債 の 期 末 残 高 45,242 千 円 (4) 退 職 給 付 債 務 及 び 年 金 資 産 の 期 末 残 高 と 連 結 貸 借 対 照 表 に 計 上 された 退 職 給 付 に 係 る 負 債 及 び 退 職 給 付 に 係 る 資 産 の 調 整 表 積 立 型 制 度 の 退 職 給 付 債 務 4,752,336 千 円 年 金 資 産 3,253,744 千 円 1,498,591 千 円 非 積 立 型 制 度 の 退 職 給 付 債 務 45,242 千 円 連 結 貸 借 対 照 表 に 計 上 された 1,543,834 千 円 負 債 と 資 産 の 純 額 退 職 給 付 に 係 る 負 債 連 結 貸 借 対 照 表 に 計 上 された 負 債 と 資 産 の 純 額 1,543,834 千 円 1,543,834 千 円 ( 注 ) 簡 便 法 を 適 用 した 制 度 を 含 みます (5) 退 職 給 付 費 用 及 びその 内 訳 項 目 の 金 額 勤 務 費 用 212,786 千 円 利 息 費 用 40,827 千 円 期 待 運 用 収 益 63,218 千 円 数 理 計 算 上 の 差 異 の 費 用 処 理 額 199,146 千 円 過 去 勤 務 費 用 の 費 用 処 理 額 19,145 千 円 簡 便 法 で 計 算 した 退 職 給 付 費 用 6,952 千 円 その 他 1,222 千 円 確 定 給 付 制 度 に 係 る 退 職 給 付 費 用 18,569 千 円 5 連 結 計 算 書 類 連 結 注 記 表
(6) 退 職 給 付 に 係 る 調 整 額 退 職 給 付 に 係 る 調 整 額 に 計 上 した 項 目 ( 税 効 果 控 除 前 )の 内 訳 は 次 のとおりであります 過 去 勤 務 費 用 数 理 計 算 上 の 差 異 合 計 555,213 千 円 1,623,266 千 円 2,178,479 千 円 (7) 退 職 給 付 に 係 る 調 整 累 計 額 退 職 給 付 に 係 る 調 整 累 計 額 に 計 上 した 項 目 ( 税 効 果 控 除 前 )の 内 訳 は 次 のとおりであります 未 認 識 過 去 勤 務 費 用 555,213 千 円 未 認 識 数 理 計 算 上 の 差 異 688,547 千 円 合 計 1,243,760 千 円 (8) 年 金 資 産 に 関 する 事 項 1 年 金 資 産 の 主 な 内 訳 年 金 資 産 合 計 に 対 する 主 な 分 類 ごとの 比 率 は 次 のとおりであります 債 券 29% 株 式 27% 保 険 資 産 ( 一 般 勘 定 ) 28% その 他 16% 合 計 100% 2 長 期 期 待 運 用 収 益 率 の 設 定 方 法 年 金 資 産 の 長 期 期 待 運 用 収 益 率 を 決 定 するため 現 在 及 び 予 想 される 年 金 資 産 の 配 分 と 年 金 資 産 を 構 成 する 多 様 な 資 産 からの 現 在 及 び 将 来 期 待 される 長 期 の 収 益 率 を 考 慮 しております (9) 数 理 計 算 上 の 計 算 基 礎 に 関 する 事 項 当 連 結 会 計 年 度 末 における 主 要 な 数 理 計 算 上 の 計 算 基 礎 ( 加 重 平 均 で 表 わしております ) 割 引 率 0.3% 長 期 期 待 運 用 収 益 率 2.0% ( 金 融 商 品 に 関 する 注 記 ) 1. 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 (1) 金 融 商 品 に 対 する 取 組 方 針 当 社 グループは 資 金 運 用 については 安 全 性 の 高 い 金 融 資 産 による 運 用 に 限 定 しております 短 期 及 び 長 期 的 な 運 転 資 金 は 銀 行 借 入 により 調 達 する 方 針 で す デリバティブ 取 引 は 元 本 保 証 の 安 全 な 運 用 を 除 き ヘッジ 目 的 以 外 には 行 わない 方 針 です (2) 金 融 商 品 の 内 容 及 びそのリスク 並 びにリスク 管 理 体 制 営 業 債 権 である 受 取 手 形 及 び 売 掛 金 は 顧 客 の 信 用 リスクに 晒 されております 当 該 リスクに 関 しては 当 社 グループの 債 権 管 理 規 程 に 従 い 取 引 先 ごとの 期 日 管 理 及 び 残 高 管 理 を 行 うとともに 回 収 遅 延 債 権 は 毎 月 各 担 当 執 行 役 員 へ 報 告 され 督 促 など 早 期 回 収 のための 取 り 組 みが 行 われております また 取 引 先 の 信 用 状 況 を 定 期 的 に 把 握 し 財 務 状 況 等 の 悪 化 による 回 収 懸 念 の 早 期 把 握 や 軽 減 に 努 めております 有 価 証 券 は 主 にマネー マネジメント ファンド であり 投 資 有 価 証 券 は 主 に 業 務 上 の 関 係 を 有 する 企 業 の 株 式 や 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 への 出 資 でありま す 株 式 は 市 場 価 格 の 変 動 リスクに 晒 されております が 定 期 的 に 時 価 や 発 行 体 ( 取 引 先 企 業 )の 財 務 状 況 を 把 握 し 取 締 役 会 に 報 告 されております 営 業 債 務 である 買 掛 金 及 び 未 払 費 用 は そのほとん どが1ヶ 月 以 内 の 支 払 期 日 であります また 営 業 債 務 は 流 動 性 リスクに 晒 されておりま すが 当 社 グループでは 必 要 に 応 じて 資 金 繰 計 画 を 作 成 する 等 の 方 法 により 管 理 しております 借 入 金 は 主 に 設 備 投 資 等 に 必 要 な 資 金 の 調 達 を 目 的 としたものであり 返 済 期 限 は 最 長 で2021 年 4 月 であります すべては 固 定 金 利 での 借 入 金 であるため 金 利 の 変 動 リスクに 晒 されておりません 3. 複 数 事 業 主 制 度 当 社 が 加 入 していた 当 厚 生 年 金 基 金 は2016 年 1 月 22 日 付 で 厚 生 労 働 大 臣 より 解 散 認 可 を 受 けております 当 基 金 の 解 散 による 追 加 負 担 額 は 発 生 しない 見 込 みであり ます 連 結 注 記 表 連 結 計 算 書 類 6
2. 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 2016 年 5 月 31 日 における 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 及 びこれらの 差 額 については 次 のとおりであります なお 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるものは 次 表 に 含 めておりません (( 注 2) 参 照 ) 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 ( 千 円 ) 時 価 ( 千 円 ) 差 額 ( 千 円 ) (1) 現 金 及 び 預 金 5,846,883 5,846,883 - (2) 受 取 手 形 及 び 売 掛 金 2,777,331 2,777,331 - (3) 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 その 他 有 価 証 券 1,737,729 1,737,729 - 資 産 計 10,361,944 10,361,944 - (1) 買 掛 金 1,095,693 1,095,693 - (2)1 年 内 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 5,736 5,736 - (3) 未 払 費 用 1,209,149 1,209,149 - (4) 長 期 借 入 金 13,042 13,042 - 負 債 計 2,323,621 2,323,621 - ( 注 1) 金 融 商 品 の 時 価 の 算 定 方 法 並 びに 有 価 証 券 に 関 す る 事 項 資 産 (1) 現 金 及 び 預 金 並 びに(2) 受 取 手 形 及 び 売 掛 金 これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっておりま す (3) 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 これらの 時 価 について 取 引 所 の 価 格 または 取 引 金 融 機 関 から 提 示 された 価 格 によっております 負 債 (1) 買 掛 金 並 びに(3) 未 払 費 用 これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっておりま す (2) 1 年 内 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 並 びに(4) 長 期 借 入 金 長 期 借 入 金 の 時 価 については 元 利 金 の 合 計 額 を 新 規 に 同 様 の 借 入 を 行 った 場 合 に 想 定 される 利 率 で 割 り 引 いた 現 在 価 値 により 算 定 していますが その 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によ っております ( 注 2) 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められる 金 融 商 品 区 分 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 ( 千 円 ) その 他 有 価 証 券 非 上 場 株 式 265,690 非 上 場 社 債 5,000 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 への 出 資 191,254 合 計 461,945 非 上 場 株 式 及 び 非 上 場 社 債 については 市 場 価 格 がな く 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められることか ら 資 産 (3) 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 その 他 有 価 証 券 には 含 めておりません 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 への 出 資 については 組 合 財 産 が 非 上 場 株 式 など 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 めら れるもので 構 成 されていることから 時 価 開 示 の 対 象 とし ておりません (1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 ) 1. 1 株 当 たり 純 資 産 額 1,112 円 68 銭 2. 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 96 円 99 銭 7 連 結 計 算 書 類 連 結 注 記 表
株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 (2015 年 6 月 1 日 から2016 年 5 月 31 日 まで) 株 主 資 本 ( 単 位 : 千 円 ) 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 資 本 金 資 本 準 備 金 その 他 資 本 剰 余 金 資 本 剰 余 金 合 計 利 益 準 備 金 その 他 利 益 剰 余 金 別 途 積 立 金 繰 越 利 益 剰 余 金 当 期 首 残 高 2,049,318 1,998,315 552 1,998,867 174,905 8,600,000 793,155 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 558,930 当 期 純 利 益 1,132,531 自 己 株 式 の 取 得 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 573,600 当 期 末 残 高 2,049,318 1,998,315 552 1,998,867 174,905 8,600,000 1,366,756 株 主 資 本 評 価 換 算 差 額 等 利 益 剰 余 金 利 益 剰 余 金 合 計 自 己 株 式 株 主 資 本 合 計 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 評 価 換 算 差 額 等 合 計 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 9,568,061 1,523,150 12,093,097 577,667 577,667 12,670,764 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 558,930 558,930 558,930 当 期 純 利 益 1,132,531 1,132,531 1,132,531 自 己 株 式 の 取 得 643 643 643 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 142,401 142,401 142,401 当 期 変 動 額 合 計 573,600 643 572,957 142,401 142,401 430,555 当 期 末 残 高 10,141,662 1,523,794 12,666,054 435,265 435,265 13,101,319 ( 注 ) 記 載 金 額 は 千 円 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 計 算 書 類 8
個 別 注 記 表 ( 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 ) 1. 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 (1) 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 子 会 社 株 式 及 び 関 連 会 社 株 式 移 動 平 均 法 による 原 価 法 その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 決 算 期 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 ) 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 なお 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 への 出 資 ( 金 融 商 品 取 引 法 第 2 条 第 2 項 により 有 価 証 券 とみなされ るもの)については 組 合 契 約 に 規 定 される 決 算 報 告 日 に 応 じて 入 手 可 能 な 最 近 の 決 算 書 を 基 礎 と し 持 分 相 当 額 を 純 額 で 取 り 込 む 方 法 によってお ります (2)たな 卸 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 評 価 基 準 は 原 価 法 ( 収 益 性 の 低 下 による 簿 価 切 下 げの 方 法 )によっております 原 材 料 移 動 平 均 法 仕 掛 品 個 別 法 貯 蔵 品 最 終 仕 入 原 価 法 2. 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 (1) 有 形 固 定 資 産 法 人 税 法 に 規 定 する 方 法 と 同 一 の 基 準 による 定 率 法 ただし 1998 年 4 月 1 日 以 降 取 得 した 建 物 ( 建 物 附 属 設 備 は 除 く) 並 びに2016 年 4 月 1 日 以 降 取 得 した 建 物 附 属 設 備 及 び 構 築 物 については 法 人 税 法 に 規 定 する 方 法 と 同 一 の 基 準 による 定 額 法 によっ ております 主 な 耐 用 年 数 建 物 15~50 年 機 械 及 び 装 置 10 年 (2) 無 形 固 定 資 産 ソフトウエア( 自 社 利 用 分 ) 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づく 定 額 法 その 他 法 人 税 法 に 規 定 する 方 法 と 同 一 の 基 準 による 定 額 法 3. 引 当 金 の 計 上 基 準 (1) 貸 倒 引 当 金 債 権 の 貸 倒 れによる 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております (2) 役 員 賞 与 引 当 金 役 員 に 対 して 支 給 する 賞 与 の 支 出 に 充 てるため 支 給 見 込 額 に 基 づき 当 事 業 年 度 に 見 合 う 分 を 計 上 し ております (3) 退 職 給 付 引 当 金 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 に おける 退 職 給 付 債 務 及 び 年 金 資 産 の 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております 退 職 給 付 引 当 金 及 び 退 職 給 付 費 用 の 処 理 方 法 は 以 下 の 通 りです 1 退 職 給 付 見 込 額 の 期 間 帰 属 方 法 退 職 給 付 債 務 の 算 定 にあたり 退 職 給 付 見 込 額 を 当 事 業 年 度 末 までの 期 間 に 帰 属 させる 方 法 につ いては 給 付 算 定 式 基 準 によっております 2 数 理 計 算 上 の 差 異 及 び 過 去 勤 務 費 用 の 処 理 方 法 数 理 計 算 上 の 差 異 については 各 期 の 発 生 時 に おける 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (5 年 )による 定 額 法 により 按 分 した 額 をそれ ぞれ 発 生 の 翌 事 業 年 度 から 費 用 処 理 しておりま す 過 去 勤 務 費 用 については その 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (5 年 )に よる 定 額 法 により 費 用 処 理 しております 9 計 算 書 類 個 別 注 記 表
未 認 識 数 理 計 算 上 の 差 異 及 び 未 認 識 過 去 勤 務 費 用 の 貸 借 対 照 表 における 取 扱 いが 連 結 貸 借 対 照 表 と 異 な ります (4) 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 役 員 退 職 慰 労 金 の 支 給 に 備 えて 内 規 に 基 づく 期 末 要 支 給 額 を 計 上 しております 4. その 他 計 算 書 類 の 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 消 費 税 等 の 会 計 処 理 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 会 計 処 理 は 税 抜 き 方 式 に よっております ( 会 計 方 針 の 変 更 ) ( 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 等 の 適 用 ) 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 21 号 2013 年 9 月 13 日 以 下 企 業 結 合 会 計 基 準 という ) 及 び 事 業 分 離 等 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 7 号 2013 年 9 月 13 日 以 下 事 業 分 離 等 会 計 基 準 という ) 等 を 当 事 業 年 度 から 適 用 し 取 得 関 連 費 用 を 発 生 した 事 業 年 度 の 費 用 として 計 上 する 方 法 に 変 更 い たしました また 当 事 業 年 度 の 期 首 以 後 実 施 される 企 業 結 合 については 暫 定 的 な 会 計 処 理 の 確 定 による 取 得 原 価 の 配 分 額 の 見 直 しを 企 業 結 合 日 の 属 する 事 業 年 度 の 計 算 書 類 に 反 映 させる 方 法 に 変 更 いたします 企 業 結 合 会 計 基 準 等 の 適 用 については 企 業 結 合 会 計 基 準 第 58-2 項 (4) 及 び 事 業 分 離 等 会 計 基 準 第 57-4 項 (4)に 定 める 経 過 的 な 取 扱 いに 従 っており 当 事 業 年 度 の 期 首 時 点 から 将 来 にわたって 適 用 しておりま す なお 当 事 業 年 度 において 計 算 書 類 及 び1 株 当 たり 情 報 に 与 える 影 響 額 はありません ( 減 価 償 却 方 法 の 変 更 ) 法 人 税 法 の 改 正 に 伴 い 2016 年 度 税 制 改 正 に 係 る 減 価 償 却 方 法 の 変 更 に 関 する 実 務 上 の 取 扱 い ( 実 務 対 応 報 告 第 32 号 2016 年 6 月 17 日 )を 当 事 業 年 度 に 適 用 し 2016 年 4 月 1 日 以 後 に 取 得 した 建 物 附 属 設 備 及 び 構 築 物 に 係 る 減 価 償 却 方 法 を 定 率 法 から 定 額 法 に 変 更 してお ります これによる 当 事 業 年 度 の 営 業 利 益 経 常 利 益 及 び 税 引 前 当 期 純 利 益 に 与 える 影 響 額 は 軽 微 であります ( 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 ) 1. 担 保 資 産 担 保 に 供 している 資 産 現 金 及 び 預 金 4,500 千 円 担 保 に 係 る 債 務 買 掛 金 9,241 千 円 2. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 3,870,331 千 円 3. 関 係 会 社 に 対 する 金 銭 債 権 又 は 金 銭 債 務 金 銭 債 権 47,312 千 円 金 銭 債 務 132,636 千 円 ( 損 益 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 関 係 会 社 との 取 引 高 営 業 取 引 による 取 引 高 売 上 高 仕 入 高 営 業 取 引 以 外 の 取 引 による 取 引 高 2,360 千 円 1,480,645 千 円 218,301 千 円 ( 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 自 己 株 式 の 種 類 及 び 株 式 数 に 関 する 事 項 株 式 の 種 類 当 事 業 年 度 期 首 株 式 数 当 事 業 年 度 増 加 株 式 数 当 事 業 年 度 減 少 株 式 数 当 事 業 年 度 末 株 式 数 普 通 株 式 1,758,051 株 ( 注 )495 株 株 1,758,546 株 ( 注 ) 普 通 株 式 の 自 己 株 式 の 株 式 数 の 増 加 495 株 は 単 元 未 満 株 式 の 買 取 りによる 増 加 であります 個 別 注 記 表 計 算 書 類 10
( 税 効 果 会 計 に 関 する 注 記 ) 1. 繰 延 税 金 資 産 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 繰 延 税 金 資 産 退 職 給 付 引 当 金 78,029 千 円 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 27,313 千 円 未 払 事 業 税 33,245 千 円 未 払 社 会 保 険 料 28,680 千 円 投 資 有 価 証 券 評 価 損 35,751 千 円 施 設 利 用 権 評 価 損 10,313 千 円 その 他 32,522 千 円 繰 延 税 金 資 産 小 計 245,857 千 円 評 価 性 引 当 額 50,076 千 円 繰 延 税 金 資 産 合 計 195,780 千 円 繰 延 税 金 負 債 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 192,098 千 円 繰 延 税 金 負 債 合 計 192,098 千 円 繰 延 税 金 資 産 純 額 3,682 千 円 2. 法 人 税 等 の 税 率 の 変 更 による 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 の 修 正 所 得 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 及 び 地 方 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 等 の 法 律 が2016 年 3 月 29 日 に 国 会 で 成 立 したことに 伴 い 当 事 業 年 度 の 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 計 算 (ただし 2016 年 6 月 1 日 以 降 解 消 されるものに 限 る)に 使 用 した 法 定 実 効 税 率 は 前 事 業 年 度 の32.3%から 回 収 又 は 支 払 が 見 込 まれる 期 間 が2016 年 6 月 1 日 から2018 年 5 月 31 日 までのものは30.9% 2018 年 6 月 1 日 以 降 のもの については30.6%にそれぞれ 変 更 されております その 結 果 繰 延 税 金 資 産 の 金 額 ( 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 を 控 除 した 金 額 )が1,465 千 円 減 少 し 当 事 業 年 度 に 計 上 された 法 人 税 等 調 整 額 が12,255 千 円 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 が10,790 千 円 それぞれ 増 加 して おります ( 関 連 当 事 者 との 取 引 に 関 する 注 記 ) 子 会 社 種 類 会 社 等 の 名 称 所 在 地 子 会 社 ディスク ロージャー イノベー ション 株 式 会 社 東 京 都 豊 島 区 資 本 金 ( 千 円 ) 50,000 事 業 の 内 容 ネットワーク 管 理 文 書 の 電 子 化 等 に 係 るソフトウエアの 開 発 と 販 売 議 決 権 等 の 関 連 当 事 者 所 有 ( 被 所 有 ) との 関 係 割 合 (%) ( 所 有 ) 直 接 100.00 ソフトウエ アの 開 発 保 守 役 員 の 兼 任 取 引 の 内 容 取 引 金 額 ( 千 円 ) 科 目 期 末 残 高 ( 千 円 ) ( 注 2) ( 注 1) ( 注 1) ソフトウエア 未 払 金 170,732 17,833 の 購 入 ( 注 2) ( 注 1) 未 払 ソフトウエア 343,640 費 用 の 保 守 ( 注 1) 19,910 ( 注 1) 上 記 金 額 のうち 取 引 金 額 には 消 費 税 等 は 含 まれておらず 期 末 残 高 には 消 費 税 等 が 含 まれております ( 注 2) ソフトウエアの 購 入 及 び 保 守 については ディスクロージャー イノベーション 株 式 会 社 から 提 示 された 価 格 と 他 の 外 注 先 との 取 引 価 格 を 参 考 にしてその 都 度 交 渉 の 上 決 定 しております (1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 ) 1. 1 株 当 たり 純 資 産 額 1,172 円 04 銭 2. 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 101 円 31 銭 ( 連 結 配 当 規 制 適 用 会 社 に 関 する 注 記 ) 当 社 は 連 結 配 当 規 制 適 用 会 社 であります 11 計 算 書 類 個 別 注 記 表