添 付 資 料 の 目 次 1. 経 営 成 績 財 政 状 態 に 関 する 分 析 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 分 析 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 分 析 3 2. 経 営 方 針 5 (1) 会 社 の 経 営 の 基 本 方 針 5 (2) 目 標 とする 経 営 指 標 5 (3) 中 長 期 的 な 会 社 の 経 営 戦 略 5 (4) 会 社 の 対 処 すべき 課 題 5 3. 会 計 基 準 の 選 択 に 関 する 基 本 的 な 考 え 方 5 4. 財 務 諸 表 6 (1) 貸 借 対 照 表 6 (2) 損 益 計 算 書 8 (3) 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 9 (4)キャッシュ フロー 計 算 書 11 (5) 財 務 諸 表 に 関 する 注 記 事 項 12 ( 継 続 企 業 の 前 提 に 関 する 注 記 ) 12 (セグメント 情 報 等 ) 12 ( 持 分 法 損 益 等 ) 15 (1 株 当 たり 情 報 ) 16 ( 重 要 な 後 発 事 象 ) 16 1
1. 経 営 成 績 財 政 状 態 に 関 する 分 析 (1) 経 営 成 績 に 関 する 分 析 当 事 業 年 度 ( 平 成 27 年 4 月 1 日 ~ 平 成 28 年 3 月 31 日 )のわが 国 経 済 は 原 油 安 円 安 日 銀 の 経 済 金 融 政 策 の 効 果 に より 企 業 業 績 や 雇 用 情 勢 は 堅 調 に 推 移 しましたが 国 内 個 人 消 費 の 停 滞 や 海 外 経 済 の 影 響 を 受 け 景 気 は 概 ね 横 ばい の 状 況 が 継 続 しております 当 社 の 事 業 領 域 であるオンラインゲーム 業 界 は 平 成 23 年 から 急 速 に 普 及 してきたスマホ 向 けゲームの 影 響 により 業 界 規 模 は 拡 大 しております スマホ 向 けゲームについては 今 後 も 普 及 は 進 むものの 成 長 の 伸 び 率 が 鈍 化 すると 予 測 されています また ゲーム 業 界 はトレンドの 変 化 が 早 く 加 えてスマホ 向 けゲームは 参 入 企 業 も 多 いため 厳 し い 競 争 環 境 となっています ソフトウェア 販 売 を 取 り 巻 く 環 境 としましては Windows XP 機 入 れ 替 え 特 需 の 反 動 に 加 え 円 安 による 部 品 代 等 の 原 価 上 昇 がパソコン 本 体 価 格 の 値 上 げにつながり 国 内 パソコン 市 場 の 総 出 荷 台 数 は 前 年 比 で 大 幅 に 減 少 しておりま す 特 にWindows XP 入 れ 替 え 特 需 が 多 く 発 生 した 法 人 向 けで 反 動 減 が 顕 著 となっております ただし 法 人 需 要 の 落 ち 込 みは 徐 々に 縮 小 し 一 旦 下 げ 止 まった 後 緩 やかに 回 復 していくと 予 測 されています このような 環 境 のもと オンラインゲーム 事 業 につきましては パソコン 向 けブラウザゲームの 新 規 タイトルを 複 数 リリースしたことにより 一 定 の 営 業 収 益 を 確 保 することはできましたが 前 事 業 年 度 を 下 回 る 結 果 となりました ソフトウェア 販 売 事 業 につきましては Windows XP 機 入 れ 替 え 特 需 の 反 動 減 と 個 人 消 費 者 向 けパソコン 市 場 の 縮 小 による 影 響 により 営 業 収 益 は 前 事 業 年 度 を 下 回 る 結 果 となりました 営 業 費 用 につきましては 最 適 化 効 率 化 により 大 幅 に 削 減 しており 営 業 損 失 の 圧 縮 に 寄 与 しております 以 上 の 結 果 当 事 業 年 度 の 営 業 収 益 は15 億 55 百 万 円 ( 前 事 業 年 度 比 13.5% 減 ) 営 業 損 失 は82 百 万 円 ( 前 事 業 年 度 は31 百 万 円 の 営 業 損 失 ) 経 常 損 失 82 百 万 円 ( 前 事 業 年 度 は20 百 万 円 の 経 常 損 失 )となりました また 新 株 予 約 権 戻 入 益 の 特 別 利 益 1 百 万 円 減 損 損 失 等 の 特 別 損 失 7 百 万 円 法 人 税 等 の2 百 万 円 をそれぞれ 計 上 し 当 期 純 損 失 は89 百 万 円 ( 前 事 業 年 度 は29 百 万 円 の 当 期 純 損 失 )となりました 当 事 業 年 度 のセグメント 別 販 売 実 績 については 以 下 のとおりであります ( 単 位 : 千 円 %) 平 成 28 年 3 月 期 金 額 前 年 同 期 比 構 成 比 オンラインゲーム 事 業 1,076,186 12.9 69.2 ソフトウェア 販 売 事 業 384,666 16.1 24.7 サイト 広 告 販 売 事 業 76,780 23.3 5.0 その 他 17,807 590.1 1.1 合 計 1,555,441 13.5 100.0 オンラインゲーム 事 業 当 事 業 年 度 におけるオンラインゲーム 事 業 の 販 売 金 額 は 10 億 76 百 万 円 ( 前 事 業 年 度 比 12.9% 減 )となりました 従 来 型 のオンラインゲーム(クライアントソフトをパソコンにダウンロードするもの)は 前 期 から 継 続 しているタ イトルから 平 成 27 年 6 月 に BOUNDRA 7 月 に エターナル アトラス -The Refined FNO のサービスを 終 了 し 当 社 が 運 営 するゲームポータル VectorGame において 平 成 28 年 1 月 に 星 界 神 話 のチャネリングサービスを 開 始 した ことにより 当 事 業 年 度 末 時 点 では5タイトルの 運 営 となっております ブラウザゲーム(パソコンのブラウザ 上 で 起 動 するダウンロード 不 要 のオンラインゲーム)は 前 期 から 継 続 してい るタイトルから 平 成 27 年 7 月 に 神 創 詩 篇 ミッドガルド サーガ 創 星 紀 アステルゲート 12 月 に ドラゴンクル セイド2 のサービスを 終 了 し 平 成 27 年 6 月 に 魔 戦 カルヴァ 9 月 に ヴェルストライズ 12 月 に ドラゴニ ックエイジ ヘクサウォーズ のサービスを 開 始 いたしました 加 えて 当 社 が 運 営 するゲームポータル VectorGame において3タイトルのチャネリングサービスを 開 始 したことにより 当 事 業 年 度 末 時 点 では15タイトル の 運 営 となっております スマートフォンゲームは 当 事 業 年 度 末 時 点 では2タイトル( アルカナ マギア だいすきナンプレ! )の 運 営 となっております 2
ソフトウェア 販 売 事 業 当 事 業 年 度 におけるソフトウェア 販 売 事 業 の 販 売 金 額 は 3 億 84 百 万 円 ( 前 事 業 年 度 比 16.1% 減 )となりました ソフトウェアのダウンロード 販 売 事 業 は Windows XP 機 入 れ 替 え 特 需 の 反 動 による 減 少 と 個 人 消 費 者 向 けのパソコ ン 市 場 の 縮 小 や 有 料 パソコンソフトに 対 する 需 要 の 減 少 傾 向 は 継 続 しております サイト 広 告 販 売 事 業 当 事 業 年 度 におけるサイト 広 告 販 売 事 業 の 販 売 金 額 は 76 百 万 円 ( 前 事 業 年 度 比 23.3% 減 )となりました キーワード 広 告 (リスティング 広 告 )については 当 該 事 業 の 約 8 割 強 を 占 め サイト 広 告 販 売 事 業 の 基 幹 となってお ります その 他 当 事 業 年 度 におけるその 他 の 販 売 金 額 は 17 百 万 円 ( 前 事 業 年 度 比 590.1% 増 )となりました その 他 の 販 売 金 額 に は ゲーム 以 外 のスマートフォン 向 けサービスの 販 売 金 額 が 含 まれております ( 次 期 の 見 通 し) 当 社 は オンラインゲーム 事 業 が 主 たる 事 業 となっております 当 該 事 業 の 業 績 は ゲームタイトル 毎 の 顧 客 数 課 金 率 課 金 単 価 の 動 向 に 大 きく 影 響 を 受 けます また 新 規 性 が 高 い 事 業 であるため 収 益 変 動 要 因 も 多 く 現 段 階 では 合 理 的 な 業 績 予 想 数 値 の 算 定 を 行 うことが 困 難 であります そのため 第 1 四 半 期 から 第 3 四 半 期 までは 翌 四 半 期 ( 累 計 )の 予 想 を 開 示 し 次 期 ( 通 期 )の 業 績 予 想 及 び 配 当 予 想 は 開 示 しておりません 投 資 家 の 皆 様 の 投 資 判 断 に 資 する 情 報 は 実 績 を 分 析 した 上 で 適 時 提 供 することに 努 めてまいります (2) 財 政 状 態 に 関 する 分 析 1 財 政 状 況 の 変 動 状 況 当 事 業 年 度 末 における 資 産 合 計 は 前 事 業 年 度 末 に 比 べ1 億 5 百 万 円 減 少 して19 億 54 百 万 円 となりました また 当 事 業 年 度 末 の 負 債 合 計 は 前 事 業 年 度 末 に 比 べ33 百 万 円 減 少 して2 億 85 百 万 円 となり 純 資 産 合 計 は 前 事 業 年 度 末 に 比 べ72 百 万 円 減 少 して16 億 68 百 万 円 となりました ( 資 産 ) 当 事 業 年 度 における 流 動 資 産 減 少 の 主 な 要 因 は 前 事 業 年 度 末 より 有 価 証 券 が1 億 円 その 他 が23 百 万 円 増 加 したも のの 現 金 及 び 預 金 が2 億 91 百 万 円 売 掛 金 が2 百 万 円 減 少 したこと 等 によるものです 当 事 業 年 度 における 固 定 資 産 増 加 の 主 な 要 因 は 減 価 償 却 の 計 上 により 前 事 業 年 度 末 より 有 形 固 定 資 産 が3 百 万 円 減 少 したものの 無 形 固 定 資 産 が70 百 万 円 増 加 したこと 等 によるものです ( 負 債 ) 当 事 業 年 度 における 負 債 減 少 の 主 な 要 因 は 前 事 業 年 度 末 より 固 定 負 債 が3 百 万 円 増 加 しましたが 流 動 負 債 が36 百 万 円 減 少 したことによるものです ( 純 資 産 ) 当 事 業 年 度 における 純 資 産 減 少 の 主 な 要 因 は 当 期 純 損 失 89 百 万 円 の 計 上 によるものです なお 当 事 業 年 度 末 における 負 債 合 計 の 負 債 純 資 産 合 計 に 占 める 割 合 は 前 事 業 年 度 末 の15.5%から14.6%に 低 下 し 自 己 資 本 比 率 は 前 事 業 年 度 末 の84.4%から85.4%に 上 昇 しました 3
2キャッシュ フローの 状 況 当 事 業 年 度 末 における 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 残 高 は 期 首 残 高 の16 億 73 百 万 円 から2 億 91 百 万 円 減 少 し 13 億 81 百 万 円 となりました ( 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー) 当 事 業 年 度 の 営 業 活 動 によるキャッシュ フローは 税 引 前 当 期 純 損 失 87 百 万 円 減 価 償 却 費 48 百 万 円 の 計 上 に 加 え 未 収 又 は 未 払 消 費 税 等 が38 百 万 円 減 少 したことなどにより 79 百 万 円 の 支 出 ( 前 事 業 年 度 は1 億 17 百 万 円 の 収 入 ) となりました ( 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー) 当 事 業 年 度 の 投 資 活 動 によるキャッシュ フローは 無 形 固 定 資 産 の 取 得 による1 億 29 百 万 円 の 支 出 有 価 証 券 の 取 得 による1 億 円 の 支 出 などにより 2 億 29 百 万 円 の 支 出 ( 前 事 業 年 度 は3 億 39 百 万 円 の 収 入 )となりました この 結 果 営 業 活 動 によるキャッシュ フローと 投 資 活 動 によるキャッシュ フローを 合 せた 純 現 金 収 支 は 3 億 9 百 万 円 の 赤 字 ( 支 出 超 過 )となり 現 金 及 び 現 金 同 等 物 残 高 の 減 少 要 因 となりました ( 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー) 財 務 活 動 によるキャッシュ フローは 新 株 予 約 権 の 行 使 に 伴 う 株 式 の 発 行 により 18 百 万 円 の 収 入 となりました ( 参 考 ) キャッシュ フロー 関 連 指 標 の 推 移 平 成 24 年 3 期 平 成 25 年 3 月 期 平 成 26 年 3 月 期 平 成 27 年 3 月 期 平 成 28 年 3 月 期 自 己 資 本 比 率 (%) 79.3 84.1 84.6 84.4 85.4 時 価 ベースの 自 己 資 本 比 率 (%) 169.3 317.1 338.6 446.4 244.9 キャッシュ フロー 対 有 利 子 負 債 比 率 (%) インタレスト カバレッジ レシオ( 倍 ) 4
2. 経 営 方 針 (1) 会 社 の 経 営 の 基 本 方 針 インターネット 通 信 環 境 の 改 善 とともに インターネットでモノやサービスをやりとりする 幅 広 いビジネスの 展 開 が 可 能 になってまいりました 当 社 は インターネットのもつ 利 便 性 可 能 性 社 会 性 を 常 に 認 識 しており 利 用 者 へのサービス 提 供 の 多 様 化 を 図 ることを 念 頭 に 置 き ビジネスモデルのリニューアルに 努 めてまいります (2) 目 標 とする 経 営 指 標 当 社 は 経 営 指 標 として 株 主 資 本 当 期 純 利 益 率 (ROE)10% 台 の 堅 持 を 目 標 にして 経 営 成 績 の 向 上 経 営 効 率 の 改 善 に 取 組 み 株 主 価 値 の 極 大 化 に 努 めてまいります (3) 中 長 期 的 な 会 社 の 経 営 戦 略 当 社 は 平 成 元 年 の 創 業 時 はCD-ROM 付 き 書 籍 の 出 版 事 業 でスタートし 平 成 7 年 にパソコンソフトのオンライン 流 通 事 業 に 進 出 しました その 後 平 成 18 年 にオンラインゲーム 事 業 に 進 出 しました これを 第 三 の 創 業 と 位 置 付 け ると 共 に 中 長 期 的 観 点 からオンラインゲーム 事 業 を 経 営 の 柱 として 育 てていく 方 針 であります (4) 会 社 の 対 処 すべき 課 題 当 社 はインターネットを 通 じて 多 くの 人 々の 生 活 が より 便 利 に より 楽 しく なるサービスを 創 造 することをモ ットーに 経 営 を 展 開 しております 当 社 は 従 来 パソコンソフトのダウンロード 販 売 を 中 心 としたインターネット 販 売 事 業 を 手 がけてまいりましたが 現 在 は 最 重 要 戦 略 事 業 として オンラインゲーム 事 業 を 経 営 の 新 たな 柱 と 位 置 付 け 積 極 的 な 事 業 展 開 を 行 っておりま す このため 昨 今 のスマートフォンの 急 速 な 普 及 を 視 野 に 入 れながら オリジナルタイトル 中 心 に 戦 略 をシフトし さらなる 飛 躍 を 目 指 すことといたしますが なによりも 魅 力 的 な 新 規 タイトルを 積 極 的 に 投 入 することが 業 績 向 上 を 図 るうえで 喫 緊 の 課 題 であると 認 識 しております 当 社 では インターネットビジネスが 当 社 のコアコンピタンスであるとの 認 識 のもと ヒト モノ カネ 情 報 な どからなるすべての 経 営 資 源 を 最 大 限 に 活 用 して 収 益 機 会 の 多 様 化 を 図 り 企 業 価 値 の 向 上 を 通 じて 株 主 の 皆 様 の 期 待 に 応 えるべく 努 力 してまいります 3. 会 計 基 準 の 選 択 に 関 する 基 本 的 な 考 え 方 当 社 は 国 際 的 な 事 業 展 開 や 資 金 調 達 を 行 っておりませんので 国 内 でのIFRSの 採 用 動 向 を 検 討 した 結 果 当 面 は 日 本 基 準 に 基 づき 財 務 諸 表 を 作 成 する 方 針 です 5
4. 財 務 諸 表 (1) 貸 借 対 照 表 前 事 業 年 度 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 当 事 業 年 度 ( 平 成 28 年 3 月 31 日 ) 資 産 の 部 流 動 資 産 現 金 及 び 預 金 1,642,863 1,350,944 売 掛 金 207,394 205,364 有 価 証 券 30,371 130,384 前 払 費 用 19,222 18,602 その 他 28,400 51,642 流 動 資 産 合 計 1,928,253 1,756,938 固 定 資 産 有 形 固 定 資 産 建 物 8,940 8,940 減 価 償 却 累 計 額 6,907 7,226 建 物 ( 純 額 ) 2,033 1,714 車 両 運 搬 具 2,826 2,826 減 価 償 却 累 計 額 2,713 2,741 車 両 運 搬 具 ( 純 額 ) 113 84 工 具 器 具 及 び 備 品 147,990 147,990 減 価 償 却 累 計 額 及 び 減 損 損 失 累 計 額 138,577 142,122 工 具 器 具 及 び 備 品 ( 純 額 ) 9,412 5,867 有 形 固 定 資 産 合 計 11,559 7,667 無 形 固 定 資 産 ソフトウエア 49,619 51,670 ソフトウエア 仮 勘 定 29,796 98,482 その 他 328 328 無 形 固 定 資 産 合 計 79,745 150,481 投 資 その 他 の 資 産 投 資 有 価 証 券 9,523 9,196 長 期 前 払 費 用 639 510 敷 金 30,139 29,401 投 資 その 他 の 資 産 合 計 40,301 39,108 固 定 資 産 合 計 131,606 197,257 資 産 合 計 2,059,859 1,954,196 6
前 事 業 年 度 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 当 事 業 年 度 ( 平 成 28 年 3 月 31 日 ) 負 債 の 部 流 動 負 債 買 掛 金 96,133 85,907 未 払 金 66,237 59,578 未 払 費 用 11,491 11,740 未 払 法 人 税 等 5,803 5,871 前 受 金 14,971 10,764 預 り 金 37,513 32,625 賞 与 引 当 金 26,174 26,568 その 他 29,897 18,528 流 動 負 債 合 計 288,222 251,583 固 定 負 債 退 職 給 付 引 当 金 27,857 31,537 繰 延 税 金 負 債 2,380 2,154 固 定 負 債 合 計 30,238 33,691 負 債 合 計 318,461 285,274 純 資 産 の 部 株 主 資 本 資 本 金 1,007,526 1,017,210 資 本 剰 余 金 資 本 準 備 金 346,524 356,208 その 他 資 本 剰 余 金 1,050,000 1,050,000 資 本 剰 余 金 合 計 1,396,524 1,406,208 利 益 剰 余 金 利 益 準 備 金 750 750 その 他 利 益 剰 余 金 繰 越 利 益 剰 余 金 575,569 665,197 利 益 剰 余 金 合 計 574,819 664,447 自 己 株 式 94,952 94,952 株 主 資 本 合 計 1,734,279 1,664,019 評 価 換 算 差 額 等 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 4,981 4,881 評 価 換 算 差 額 等 合 計 4,981 4,881 新 株 予 約 権 2,136 20 純 資 産 合 計 1,741,397 1,668,921 負 債 純 資 産 合 計 2,059,859 1,954,196 7
(2) 損 益 計 算 書 営 業 収 益 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 27 年 4 月 1 日 至 平 成 28 年 3 月 31 日 ) 売 上 高 1,797,189 1,555,441 営 業 収 益 合 計 1,797,189 1,555,441 営 業 費 用 ソフトウエア 販 売 原 価 321,754 268,598 オンラインゲームロイヤリティ 295,954 235,702 支 払 手 数 料 313,257 280,352 広 告 宣 伝 費 82,692 145,486 給 料 手 当 及 び 賞 与 378,950 345,331 賞 与 引 当 金 繰 入 額 24,735 24,782 通 信 費 74,660 70,566 減 価 償 却 費 106,450 48,192 その 他 229,810 219,147 営 業 費 用 合 計 1,828,265 1,638,161 営 業 損 失 ( ) 31,075 82,720 営 業 外 収 益 受 取 利 息 5 3 有 価 証 券 利 息 1,751 854 受 取 配 当 金 85 170 為 替 差 益 5,561 - 受 取 手 数 料 808 701 営 業 外 決 済 金 2,643 - その 他 228 8 営 業 外 収 益 合 計 11,085 1,736 営 業 外 費 用 株 式 交 付 費 120 866 為 替 差 損 - 157 コンテンツ 開 発 解 約 損 345 - その 他 9 7 営 業 外 費 用 合 計 474 1,031 経 常 損 失 ( ) 20,465 82,015 特 別 利 益 新 株 予 約 権 戻 入 益 - 1,726 固 定 資 産 売 却 益 345 - 投 資 有 価 証 券 売 却 益 15,484 - 特 別 利 益 合 計 15,829 1,726 特 別 損 失 固 定 資 産 除 却 損 2,021 - 減 損 損 失 20,835 7,050 特 別 損 失 合 計 22,857 7,050 税 引 前 当 期 純 損 失 ( ) 27,493 87,338 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 2,290 2,290 法 人 税 等 調 整 額 - - 法 人 税 等 合 計 2,290 2,290 当 期 純 損 失 ( ) 29,783 89,628 8
(3) 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 株 主 資 本 資 本 金 資 本 準 備 金 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 その 他 資 本 剰 余 資 本 剰 余 金 合 計 利 益 準 備 金 繰 越 利 益 剰 余 金 利 益 剰 余 金 合 計 金 当 期 首 残 高 1,006,726 345,724 1,050,000 1,395,724 750 545,785 545,035 当 期 変 動 額 新 株 の 発 行 ( 新 株 予 約 権 の 行 使 ) 800 800 800 当 期 純 損 失 ( ) 29,783 29,783 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 800 800 800 29,783 29,783 当 期 末 残 高 1,007,526 346,524 1,050,000 1,396,524 750 575,569 574,819 株 主 資 本 評 価 換 算 差 額 等 自 己 株 式 株 主 資 本 合 計 その 他 有 価 証 券 評 価 換 算 差 額 評 価 差 額 金 等 合 計 新 株 予 約 権 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 94,952 1,762,462 6,273 6,273 2,446 1,771,182 当 期 変 動 額 新 株 の 発 行 ( 新 株 予 約 権 の 行 使 ) 1,600 1,600 当 期 純 損 失 ( ) 29,783 29,783 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 1,292 1,292 309 1,602 当 期 変 動 額 合 計 28,182 1,292 1,292 309 29,784 当 期 末 残 高 94,952 1,734,279 4,981 4,981 2,136 1,741,397 9
当 事 業 年 度 ( 自 平 成 27 年 4 月 1 日 至 平 成 28 年 3 月 31 日 ) 株 主 資 本 資 本 金 資 本 準 備 金 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 その 他 資 本 剰 余 資 本 剰 余 金 合 計 利 益 準 備 金 繰 越 利 益 剰 余 金 利 益 剰 余 金 合 計 金 当 期 首 残 高 1,007,526 346,524 1,050,000 1,396,524 750 575,569 574,819 当 期 変 動 額 新 株 の 発 行 ( 新 株 予 約 権 の 行 使 ) 9,684 9,684-9,684 - - - 当 期 純 損 失 ( ) - - - - - 89,628 89,628 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) - - - - - - - 当 期 変 動 額 合 計 9,684 9,684-9,684-89,628 89,628 当 期 末 残 高 1,017,210 356,208 1,050,000 1,406,208 750 665,197 664,447 株 主 資 本 評 価 換 算 差 額 等 自 己 株 式 株 主 資 本 合 計 その 他 有 価 証 券 評 価 換 算 差 額 評 価 差 額 金 等 合 計 新 株 予 約 権 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 94,952 1,734,279 4,981 4,981 2,136 1,741,397 当 期 変 動 額 新 株 の 発 行 ( 新 株 予 約 権 の 行 使 ) - 19,368 - - - 19,368 当 期 純 損 失 ( ) - 89,628 - - - 89,628 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) - - 99 99 2,115 2,215 当 期 変 動 額 合 計 - 70,260 99 99 2,115 72,476 当 期 末 残 高 94,952 1,664,019 4,881 4,881 20 1,668,921 10
(4)キャッシュ フロー 計 算 書 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 27 年 4 月 1 日 至 平 成 28 年 3 月 31 日 ) 税 引 前 当 期 純 損 失 ( ) 27,493 87,338 減 価 償 却 費 106,450 48,192 減 損 損 失 20,835 7,050 退 職 給 付 引 当 金 の 増 減 額 ( は 減 少 ) 3,085 3,679 賞 与 引 当 金 の 増 減 額 ( は 減 少 ) 753 393 受 取 利 息 及 び 受 取 配 当 金 1,842 1,027 新 株 予 約 権 戻 入 益 - 1,726 固 定 資 産 除 却 損 2,021 - 固 定 資 産 売 却 損 益 ( は 益 ) 345 - 投 資 有 価 証 券 売 却 損 益 ( は 益 ) 15,484 - 為 替 差 損 益 ( は 益 ) 3,429 1,078 売 上 債 権 の 増 減 額 ( は 増 加 ) 33,120 4,670 仕 入 債 務 の 増 減 額 ( は 減 少 ) 17,341 10,226 預 り 金 の 増 減 額 ( は 減 少 ) 11,028 4,888 未 払 又 は 未 収 消 費 税 等 の 増 減 額 24,834 38,037 その 他 4,265 529 小 計 116,894 78,709 利 息 及 び 配 当 金 の 受 取 額 2,838 720 法 人 税 等 の 支 払 額 又 は 還 付 額 ( は 支 払 ) 1,795 1,903 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー 117,937 79,892 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー 有 価 証 券 の 取 得 による 支 出 - 100,000 有 価 証 券 の 売 却 による 収 入 400,000 - 投 資 有 価 証 券 の 売 却 による 収 入 21,866 - 有 形 固 定 資 産 の 売 却 による 収 入 - 369 無 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 93,117 129,813 長 期 前 払 費 用 の 取 得 による 支 出 - 469 敷 金 の 回 収 による 収 入 10,712 - 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー 339,461 229,914 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー 新 株 予 約 権 の 行 使 による 株 式 の 発 行 による 収 入 1,224 18,979 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー 1,224 18,979 現 金 及 び 現 金 同 等 物 に 係 る 換 算 差 額 3,429 1,078 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 増 減 額 ( は 減 少 ) 462,053 291,905 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 期 首 残 高 1,211,182 1,673,235 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 期 末 残 高 1,673,235 1,381,329 11
(5) 財 務 諸 表 に 関 する 注 記 事 項 ( 継 続 企 業 の 前 提 に 関 する 注 記 ) 該 当 事 項 はありません (セグメント 情 報 等 ) セグメント 情 報 1. 報 告 セグメントの 概 要 当 社 の 報 告 セグメントは 当 社 の 構 成 単 位 のうち 分 離 された 財 務 情 報 が 入 手 可 能 であり 取 締 役 会 が 経 営 資 源 の 配 分 の 決 定 及 び 業 績 を 評 価 するために 定 期 的 に 検 討 を 行 う 対 象 となっているものであります 当 社 は 本 社 に 事 業 別 の 部 署 を 置 き 各 部 署 は 取 扱 う 事 業 サービスについて 包 括 的 な 戦 略 を 立 案 し 事 業 活 動 を 展 開 しており オンラインゲーム 事 業 ソフトウエア 販 売 事 業 サイト 広 告 販 売 事 業 の3つを 報 告 セグメントとしてお ります なお オンラインゲーム 事 業 は オンラインゲームの 企 画 運 営 配 信 業 務 を 行 っております ソフトウエア 販 売 事 業 は ソフトダウンロード 販 売 (プロレジ サービス シェアレジ サービス) ソフトハウス 向 けダウンロ ード 販 売 総 合 支 援 サービス 業 務 などを 行 っております サイト 広 告 販 売 事 業 は Web 広 告 販 売 メール 広 告 販 売 業 務 などを 行 っております 2. 報 告 セグメントごとの 売 上 高 利 益 又 は 損 失 資 産 負 債 その 他 の 項 目 の 金 額 の 算 定 方 法 報 告 されている 事 業 セグメントの 会 計 処 理 の 方 法 は 重 要 な 会 計 方 針 における 記 載 と 概 ね 同 一 であります 報 告 セグメントの 利 益 は 営 業 利 益 ベースの 数 値 であります なお セグメント 間 の 内 部 売 上 高 及 び 振 替 高 はありません 12
売 上 高 3. 報 告 セグメントごとの 売 上 高 利 益 又 は 損 失 資 産 負 債 その 他 の 項 目 の 金 額 に 関 する 情 報 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) オンライン ゲーム 事 業 報 告 セグメント ソフトウエ ア 販 売 事 業 サイト 広 告 販 売 事 業 その 他 外 部 顧 客 への 売 上 高 1,236,139 458,315 100,153 1,794,609 2,580 1,797,189 セグメント 間 の 内 部 売 上 高 又 は 振 替 高 セグメント 利 益 又 は セグメント 損 失 ( ) 計 合 計 計 1,236,139 458,315 100,153 1,794,609 2,580 1,797,189 23,873 8,195 64,079 79,758 10,224 69,533 セグメント 資 産 265,524 52,248 11,514 329,287 7,184 336,472 その 他 の 項 目 減 価 償 却 費 98,425 1,504 397 100,328 3,508 103,836 有 形 固 定 資 産 及 び 無 形 固 定 資 産 の 増 加 額 88,292 88,292 3,819 92,112 ( 注 ) その 他 の 区 分 は 報 告 セグメントに 含 まれない 事 業 であり ゲーム 以 外 のスマートフォン 向 けサービスを 含 んでお ります 売 上 高 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 27 年 4 月 1 日 至 平 成 28 年 3 月 31 日 ) オンライン ゲーム 事 業 報 告 セグメント ソフトウエ ア 販 売 事 業 サイト 広 告 販 売 事 業 その 他 外 部 顧 客 への 売 上 高 1,076,186 384,666 76,780 1,537,633 17,807 1,555,441 セグメント 間 の 内 部 売 上 高 又 は 振 替 高 セグメント 利 益 又 は セグメント 損 失 ( ) 計 合 計 計 1,076,186 384,666 76,780 1,537,633 17,807 1,555,441 50,966 3,214 20,071 74,252 96,288 22,036 セグメント 資 産 353,737 43,869 9,375 406,983 8,919 415,902 その 他 の 項 目 減 価 償 却 費 36,887 499 283 37,670 7,432 45,102 有 形 固 定 資 産 及 び 無 形 固 定 資 産 の 増 加 額 123,621 123,621 4,369 127,991 ( 注 ) その 他 の 区 分 は 報 告 セグメントに 含 まれない 事 業 であり ゲーム 以 外 のスマートフォン 向 けサービスを 含 んでお ります 13
4. 報 告 セグメント 合 計 額 と 財 務 諸 表 計 上 額 との 差 額 及 び 当 該 差 額 の 主 な 内 容 ( 差 異 調 整 に 関 する 事 項 ) 売 上 高 前 事 業 年 度 当 事 業 年 度 報 告 セグメント 計 1,794,609 1,537,633 その 他 の 区 分 の 売 上 高 2,580 17,807 セグメント 間 取 引 消 去 財 務 諸 表 の 売 上 高 1,797,189 1,555,441 利 益 前 事 業 年 度 当 事 業 年 度 報 告 セグメント 計 79,758 74,252 その 他 の 区 分 の 損 失 ( ) 10,224 96,288 セグメント 間 取 引 消 去 全 社 費 用 ( 注 ) 100,609 60,684 財 務 諸 表 の 営 業 損 失 ( ) 31,075 82,720 ( 注 ) 全 社 費 用 は 主 に 報 告 セグメントに 帰 属 しない 新 規 事 業 に 係 る 開 発 関 連 費 及 び 管 理 部 門 に 係 る 費 用 であります 資 産 前 事 業 年 度 当 事 業 年 度 報 告 セグメント 計 329,287 406,983 その 他 の 区 分 の 資 産 7,184 8,919 全 社 資 産 ( 注 ) 1,723,386 1,538,293 その 他 の 調 整 額 財 務 諸 表 の 資 産 合 計 2,059,859 1,954,196 ( 注 ) 全 社 資 産 は 主 に 報 告 セグメントに 帰 属 しない 余 裕 運 用 資 金 ( 現 金 及 び 預 金 等 ) 長 期 投 資 資 金 ( 投 資 有 価 証 券 ) 及 び 管 理 部 門 に 係 る 資 産 等 であります その 他 の 項 目 報 告 セグメント 計 その 他 調 整 額 財 務 諸 表 計 上 額 前 事 業 年 度 当 事 業 年 度 前 事 業 年 度 当 事 業 年 度 前 事 業 年 度 当 事 業 年 度 前 事 業 年 度 当 事 業 年 度 減 価 償 却 費 100,328 37,670 3,508 7,432 2,614 3,089 106,450 48,192 有 形 固 定 資 産 及 び 無 形 固 定 資 産 の 増 加 額 88,292 123,621 3,819 4,369 6,017 98,130 127,991 ( 注 ) 有 形 固 定 資 産 及 び 無 形 固 定 資 産 の 増 加 額 の 調 整 額 は 主 に 報 告 セグメントに 帰 属 しない 新 規 事 業 に 係 る 設 備 投 資 額 であります 5. 報 告 セグメントの 変 更 等 に 関 する 事 項 当 社 は 一 定 の 費 用 につき 各 報 告 セグメントへの 貢 献 割 合 の 変 化 により 当 該 費 用 の 各 報 告 セグメントへの 配 賦 率 を 必 要 に 応 じて 見 直 しており 当 第 1 四 半 期 から 配 賦 率 の 変 更 を 行 っております 当 該 変 更 により 従 来 の 方 法 に 比 べて 当 事 業 年 度 の ソフトウェア 販 売 事 業 のセグメント 利 益 が23,597 千 円 増 加 し サイト 広 告 販 売 事 業 のセグメント 利 益 が23,597 千 円 減 少 しております 14
関 連 情 報 前 事 業 年 度 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 及 び 当 事 業 年 度 ( 平 成 28 年 3 月 31 日 ) 1. サービスごとの 情 報 セグメント 情 報 の 中 に 同 様 の 情 報 を 開 示 しているため 記 載 を 省 略 しております 2. 地 域 ごとの 情 報 (1) 売 上 高 本 邦 における 売 上 高 が90%を 超 えているため 記 載 を 省 略 しております (2) 有 形 固 定 資 産 本 邦 以 外 に 所 在 している 有 形 固 定 資 産 がないため 該 当 事 項 はありません 3. 主 要 な 顧 客 ごとの 情 報 外 部 顧 客 への 売 上 高 のうち 損 益 計 算 書 の 売 上 高 の10% 以 上 を 占 める 相 手 先 がないため 記 載 事 項 はありません 報 告 セグメントごとの 固 定 資 産 の 減 損 損 失 に 関 する 情 報 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) オンライン ゲーム 事 業 報 告 セグメント ソフトウェ ア 販 売 事 業 サイト 広 告 販 売 事 業 その 他 全 社 消 去 合 計 減 損 損 失 20,835 20,835 20,835 計 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 27 年 4 月 1 日 至 平 成 28 年 3 月 31 日 ) オンライン ゲーム 事 業 報 告 セグメント ソフトウェ ア 販 売 事 業 サイト 広 告 販 売 事 業 その 他 全 社 消 去 合 計 減 損 損 失 7,050 7,050 7,050 計 報 告 セグメントごとののれんの 償 却 額 及 び 未 償 却 残 高 に 関 する 情 報 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 該 当 事 項 はありません 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 27 年 4 月 1 日 至 平 成 28 年 3 月 31 日 ) 該 当 事 項 はありません 報 告 セグメントごとの 負 ののれん 発 生 益 に 関 する 情 報 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 該 当 事 項 はありません 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 27 年 4 月 1 日 至 平 成 28 年 3 月 31 日 ) 該 当 事 項 はありません ( 持 分 法 損 益 等 ) 該 当 事 項 はありません 15
(1 株 当 たり 情 報 ) 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 27 年 4 月 1 日 至 平 成 28 年 3 月 31 日 ) 1 株 当 たり 純 資 産 額 125.97 円 120.33 円 1 株 当 たり 当 期 純 損 失 金 額 2.16 円 6.47 円 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 ( 注 )1. 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 については 潜 在 株 式 は 存 在 するものの 1 株 当 たり 当 期 純 損 失 であ るため 記 載 しておりません 2. 1 株 当 たり 当 期 純 損 失 金 額 の 算 定 上 の 基 礎 は 以 下 のとおりであります 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 27 年 4 月 1 日 至 平 成 28 年 3 月 31 日 ) 当 期 純 損 失 ( 千 円 ) 29,783 89,628 普 通 株 式 に 帰 属 しない 金 額 ( 千 円 ) 普 通 株 式 に 係 る 当 期 純 損 失 ( 千 円 ) 29,783 89,628 普 通 株 式 の 期 中 平 均 株 式 数 ( 株 ) 13,803,963 13,847,535 3. 1 株 当 たり 純 資 産 額 の 算 定 上 の 基 礎 は 以 下 のとおりであります 前 事 業 年 度 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 当 事 業 年 度 ( 平 成 28 年 3 月 31 日 ) 純 資 産 の 部 の 合 計 額 ( 千 円 ) 1,741,397 1,668,921 純 資 産 の 部 の 合 計 から 控 除 する 金 額 ( 千 円 ) 2,136 20 (うち 新 株 予 約 権 ( 千 円 )) (2,136) (20) 普 通 株 式 に 係 る 期 末 の 純 資 産 額 ( 千 円 ) 1,739,261 1,668,900 1 株 当 たり 純 資 産 額 の 算 定 に 用 いられた 普 通 株 式 の 数 ( 株 ) 13,806,600 13,869,800 ( 重 要 な 後 発 事 象 ) 該 当 事 項 はありません 16