貸 借 対 照 表 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 ) 資 産 の 部 負 債 の 部 1 流 動 資 産 8,394,416 流 動 負 債 12,053,662 現 金 及 び 預 金 234,676 買 掛 金 1,838,002 受 取 手 形 15,672 関 係 会 社 短 期 借 入 金 3,352,137 売 掛 金 4,409,667 1 年 内 償 還 予 定 の 社 債 1,300,000 商 品 426,114 リ ー ス 債 務 186,896 仕 掛 品 16,751 未 払 金 1,635,184 貯 蔵 品 41,739 設 備 未 払 金 553,499 前 払 費 用 519,015 未 払 費 用 194,532 繰 延 税 金 資 産 320,075 未 払 法 人 税 等 751,939 未 収 入 金 1,099,514 前 受 金 207,015 立 替 金 1,272,049 預 り 金 1,043,868 107,082 前 受 収 益 2,304 貸 倒 引 当 金 67,941 賞 与 引 当 金 384,882 役 員 賞 与 引 当 金 7,964 固 定 資 産 20,356,347 595,435 有 形 固 定 資 産 15,903,063 建 物 4,523,740 固 定 負 債 2,230,969 構 築 物 3,060,788 関 係 会 社 長 期 借 入 金 750,000 機 械 及 び 装 置 3,791,277 リ ー ス 債 務 943,285 工 具 器 具 及 び 備 品 1,876,116 退 職 給 付 引 当 金 394,079 土 地 1,365,364 143,604 リ ー ス 資 産 996,532 負 債 合 計 14,284,632 建 設 仮 勘 定 289,243 純 資 産 の 部 無 形 固 定 資 産 1,351,318 株 主 資 本 13,764,692 の れ ん 145,697 資 本 金 1,221,481 ソ フ ト ウ エ ア 326,368 資 本 剰 余 金 1,432,502 リ ー ス 資 産 72,730 資 本 準 備 金 1,432,502 806,522 利 益 剰 余 金 11,110,709 投 資 その 他 の 資 産 3,101,964 利 益 準 備 金 11,160 投 資 有 価 証 券 1,729,622 利 益 剰 余 金 11,099,549 関 係 会 社 株 式 213,330 別 途 積 立 金 270,000 出 資 金 30 繰 越 利 益 剰 余 金 10,829,549 破 産 更 生 債 権 等 29,995 評 価 換 算 差 額 等 720,314 長 期 前 払 費 用 351,786 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 720,314 繰 延 税 金 資 産 137,403 差 入 保 証 金 669,333 457 貸 倒 引 当 金 29,995 繰 延 資 産 18,875 社 債 発 行 費 18,875 純 資 産 合 計 14,485,006 資 産 合 計 28,769,639 負 債 純 資 産 合 計 28,769,639
科 売 上 原 価 売 上 総 利 益 損 益 計 算 書 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 目 売 上 高 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 営 業 利 益 営 業 外 収 益 受 取 保 険 金 受 取 支 援 金 補 助 金 収 入 保 険 配 当 金 営 業 外 費 用 支 払 利 息 社 債 利 息 社 債 発 行 費 償 却 経 常 利 益 特 別 利 益 投 資 有 価 証 券 売 却 益 移 転 補 償 金 特 別 損 失 固 定 資 産 売 却 損 固 定 資 産 除 却 損 税 引 前 当 期 純 利 益 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 法 人 税 等 調 整 額 当 期 純 利 益 金 額 43,454,128 24,754,665 18,699,462 14,773,012 3,926,449 11,437 10,370 24,566 12,512 14,167 73,053 42,375 20,855 27,819 27,077 118,128 3,881,375 9,974 19,426 950 30,351 57 196,870 196,927 3,714,798 1,351,739 63,582 1,415,322 2,299,476 2
個 別 注 記 表 ( 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 ) 1. 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 (1) 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 関 連 会 社 株 式 移 動 平 均 法 による 原 価 法 その 他 有 価 証 券 市 場 価 格 のあるもの 期 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 ) 市 場 価 格 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 (2) 棚 卸 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 商 品 仕 掛 品 通 信 機 器 先 入 先 出 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 によ る 簿 価 切 下 げの 方 法 により 算 定 ) 上 記 以 外 個 別 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 による 簿 価 切 下 げの 方 法 により 算 定 ) 貯 蔵 品 先 入 先 出 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 によ る 簿 価 切 下 げの 方 法 により 算 定 ) 2. 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 (1) 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 額 法 を 採 用 しております なお 主 な 耐 用 年 数 は 以 下 のとおりであります 建 物 2 年 ~50 年 構 築 物 2 年 ~45 年 機 械 及 び 装 置 2 年 ~9 年 工 具 器 具 及 び 備 品 2 年 ~20 年 (2) 無 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 額 法 を 採 用 しております なお 主 な 耐 用 年 数 は 以 下 のとおりであります のれん 5 年 市 場 販 売 目 的 のソフトウェア 3 年 自 社 利 用 目 的 のソフトウェア 3 年 ~5 年 上 記 以 外 の 無 形 固 定 資 産 15 年 (3) リース 資 産 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 に 係 るリース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 を 採 用 しております 3
3. 引 当 金 の 計 上 基 準 (1) 貸 倒 引 当 金 売 上 債 権 等 の 債 権 の 貸 倒 れによる 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しておりま す (2) 賞 与 引 当 金 従 業 員 に 対 して 支 給 する 賞 与 の 支 出 に 充 てるため 将 来 の 支 給 見 込 額 のうち 当 事 業 年 度 の 負 担 額 を 計 上 しております (3) 役 員 賞 与 引 当 金 役 員 に 対 して 支 給 する 賞 与 の 支 出 に 充 てるため 支 給 見 込 額 を 計 上 しております (4) 退 職 給 付 引 当 金 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 における 退 職 給 付 債 務 及 び 年 金 資 産 の 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております 退 職 給 付 債 務 の 算 定 にあたり 退 職 給 付 見 込 額 を 当 事 業 年 度 末 までの 期 間 に 帰 属 させる 方 法 につ いては 給 付 算 定 式 基 準 によっております 過 去 勤 務 費 用 は その 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (15~18 年 )による 定 額 法 により 費 用 処 理 しております 数 理 計 算 上 の 差 異 は 各 事 業 年 度 の 発 生 時 における 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (13 年 ~18 年 )による 定 額 法 により 按 分 した 額 を それぞれ 発 生 の 翌 事 業 年 度 から 費 用 処 理 して おります 4. 完 成 工 事 高 及 び 完 成 工 事 原 価 の 計 上 基 準 当 事 業 年 度 末 までの 進 捗 部 分 について 成 果 の 確 実 性 が 認 められる 工 事 契 約 については 工 事 進 行 基 準 を 適 用 し その 他 の 工 事 契 約 については 工 事 完 成 基 準 を 適 用 しております なお 工 事 進 行 基 準 を 適 用 する 工 事 の 当 事 業 年 度 末 における 進 捗 度 の 見 積 りは 原 価 比 例 法 によっております 5.その 他 計 算 書 類 の 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 (1) 繰 延 資 産 の 処 理 方 法 社 債 発 行 費 社 債 償 還 期 間 (5 年 間 )にわたり 定 額 法 で 償 却 しております (2) 消 費 税 等 の 会 計 処 理 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 によっております 4
( 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 ) 1. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 19,176,195 千 円 2. 偶 発 債 務 債 権 流 動 化 に 伴 う 買 戻 義 務 298,057 千 円 3. 関 係 会 社 に 対 する 金 銭 債 権 及 び 金 銭 債 務 ( 区 分 掲 記 したものを 除 く) 短 期 金 銭 債 権 272,347 千 円 短 期 金 銭 債 務 158,373 千 円 4. 取 締 役 監 査 役 に 対 する 金 銭 債 務 金 銭 債 務 79,500 千 円 5.セールアンド 割 賦 バック 取 引 による 購 入 資 産 で 所 有 権 が 売 主 に 留 保 されたものがあります (1) 帳 簿 価 額 の 内 訳 機 械 及 び 装 置 146,913 千 円 工 具 器 具 及 び 備 品 3,972 千 円 ソフトウェア 1,807 千 円 計 152,694 千 円 (2) 対 応 する 債 務 設 備 未 払 金 44,100 千 円 ( 税 効 果 会 計 に 関 する 注 記 ) 1. 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 繰 延 税 金 資 産 ソフトウェア 償 却 賞 与 引 当 金 退 職 給 付 引 当 金 未 払 金 未 払 事 業 税 貸 倒 引 当 金 その 他 繰 延 税 金 資 産 合 計 274,769 千 円 124,316 千 円 124,134 千 円 72,099 千 円 55,628 千 円 25,535 千 円 112,233 千 円 788,718 千 円 繰 延 税 金 負 債 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 繰 延 税 金 負 債 合 計 繰 延 税 金 資 産 の 純 額 331,239 千 円 331,239 千 円 457,479 千 円 2. 法 人 税 等 の 税 率 の 変 更 による 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 の 修 正 所 得 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 27 年 法 律 第 9 号 ) 及 び 地 方 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 27 年 法 律 第 2 号 )が 平 成 27 年 3 月 31 日 に 公 布 され 平 成 27 年 4 月 1 日 以 後 に 開 始 する 事 業 年 度 から 法 人 税 率 等 の 引 下 げ 等 が 行 われることとなりました これに 伴 い 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 計 算 に 使 用 する 法 定 実 効 税 率 は 従 来 の 34.8%から 平 成 27 年 4 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 に 解 消 が 見 込 まれる 一 時 差 異 については 32.3%に 平 成 28 年 4 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 以 降 に 解 消 が 見 込 まれる 一 時 差 異 については 31.5%となります この 税 率 変 更 により 繰 延 税 金 資 産 の 金 額 は 37,299 千 円 減 少 し その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 は 34,701 千 円 法 人 税 等 調 整 額 は 72,000 千 円 増 加 しております 5
( 関 連 当 事 者 との 取 引 に 関 する 注 記 ) 1. 親 会 社 及 び 法 人 主 要 株 主 等 種 類 親 会 社 会 社 等 の 名 称 TOK AIホー ルディン グス 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 被 所 有 直 接 100.0% 関 連 当 事 者 との 関 係 経 営 管 理 の 委 託 役 員 の 兼 任 取 引 の 内 容 取 引 金 額 科 目 期 末 残 高 資 金 の 貸 借 取 引 247,278 関 係 会 社 短 期 借 入 金 関 係 会 社 長 期 借 入 金 3,352,137 750,000 支 払 利 息 28,952 取 引 条 件 及 び 取 引 条 件 の 決 定 方 針 等 ( 注 1) 資 金 の 貸 借 取 引 につきましては CMS 基 本 契 約 に 基 づき 残 高 が 毎 日 変 動 するため 取 引 金 額 につき 純 増 減 額 を 記 載 しております なお TOKAIホールディングスが 市 場 金 利 を 勘 案 した 合 理 的 な 利 率 を 設 定 しております 2. 兄 弟 会 社 等 種 類 親 会 社 の 子 会 社 会 社 等 の 名 称 ザ ト ーカイ 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 なし 関 連 当 事 者 との 関 係 データ 伝 送 サービスの 提 供 システ ム 開 発 保 守 情 報 処 理 運 用 受 託 システム 商 品 製 品 販 売 クレジッ ト 利 用 代 金 等 の 回 収 代 行 オフィス の 賃 借 役 員 の 兼 任 取 引 の 内 容 取 引 金 額 科 目 期 末 残 高 クレジット 利 用 代 金 等 の 回 収 代 行 3,653 立 替 金 797,669 未 収 入 金 507,521 取 引 条 件 及 び 取 引 条 件 の 決 定 方 針 等 ( 注 1)クレジット 利 用 代 金 等 の 回 収 代 行 についてはクレジットカードの 利 用 等 による 手 数 料 を 取 引 金 額 として 記 載 しております なお 期 末 残 高 には 顧 客 からの 回 収 代 行 総 額 を 記 載 しております ( 注 2) 取 引 金 額 には 消 費 税 等 を 含 めておりません 期 末 残 高 には 消 費 税 等 を 含 めております (1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 ) 1 株 当 たり 純 資 産 額 393 円 74 銭 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 62 円 51 銭 6