貸 借 対 照 表 ( 平 成 28 年 3 月 31 日 現 在 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 資 産 の 部 負 債 の 部 流 動 資 産 153,178,424 流 動 負 債 123,325,404 現 金 及 び 預 金 1,672,110 買 掛 金 65,401,410 割 賦 売 掛 金 134,705,965 短 期 借 入 金 27,000,000 リース 投 資 資 産 3,586,077 コマーシャル ペーパー 5,000,000 営 業 貸 付 金 255,955 リース 債 務 852,394 関 係 会 社 貸 付 金 58,819 未 払 金 12,436,457 未 収 入 金 11,618,604 未 払 費 用 220,193 立 替 金 771,137 未 払 法 人 税 等 922,080 繰 延 税 金 資 産 788,121 預 り 金 9,414,722 その 他 254,708 賞 与 引 当 金 87,104 貸 倒 引 当 金 533,075 ポイント 交 換 引 当 金 1,960,667 固 定 資 産 2,084,567 割 賦 利 益 繰 延 27,251 有 形 固 定 資 産 75,456 その 他 3,123 建 物 13,082 固 定 負 債 7,011,330 工 具 器 具 備 品 62,374 長 期 借 入 金 5,000,000 無 形 固 定 資 産 367,265 リース 債 務 1,336,767 ソフトウェア 72,004 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 42,750 ソフトウェア 仮 勘 定 2,025 利 息 返 還 損 失 引 当 金 631,000 のれん 289,800 その 他 812 その 他 3,436 負 債 合 計 130,336,735 投 資 その 他 の 資 産 1,641,844 純 資 産 の 部 関 係 会 社 株 式 123,040 株 主 資 本 24,926,256 差 入 保 証 金 74,638 資 本 金 1,950,000 長 期 前 払 費 用 838,199 資 本 剰 余 金 1,950,000 破 産 債 権 更 生 債 権 等 1,442,586 資 本 準 備 金 1,950,000 繰 延 税 金 資 産 122,045 利 益 剰 余 金 21,026,256 その 他 8,000 その 他 利 益 剰 余 金 21,026,256 貸 倒 引 当 金 966,664 繰 越 利 益 剰 余 金 21,026,256 純 資 産 合 計 24,926,256 資 産 合 計 155,262,992 負 債 及 び 純 資 産 合 計 155,262,992
損 益 計 算 書 ( 自 平 成 27 年 4 月 1 日 至 平 成 28 年 3 月 31 日 ) 科 目 金 額 営 業 収 益 包 括 信 用 購 入 あっせん 収 益 14,805,239 融 資 収 益 3,334,100 受 託 収 益 1,049,043 キャッシュプリカ 収 益 1,774,082 その 他 収 益 1,225,956 22,188,422 営 業 費 用 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 17,486,274 金 融 費 用 226,430 17,712,704 営 業 利 益 4,475,718 営 業 外 収 益 雑 収 入 37,926 37,926 営 業 外 費 用 雑 損 失 4,767 4,767 経 常 利 益 4,508,877 特 別 利 益 業 務 委 託 手 数 料 精 算 107,770 固 定 資 産 売 却 益 3,858 111,629 税 引 前 当 期 純 利 益 4,620,507 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 1,723,000 法 人 税 等 調 整 額 65,969 1,657,030 当 期 純 利 益 2,963,476
株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 ( 自 平 成 27 年 4 月 1 日 至 平 成 28 年 3 月 31 日 ) 株 主 資 本 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 株 主 資 本 資 本 金 資 本 準 備 金 その 他 利 益 剰 余 金 繰 越 利 益 剰 余 金 合 計 当 期 首 残 高 1,950,000 1,950,000 18,062,780 21,962,780 当 期 変 動 額 当 期 純 利 益 2,963,476 2,963,476 当 期 変 動 額 合 計 2,963,476 2,963,476 当 期 末 残 高 1,950,000 1,950,000 21,026,256 24,926,256 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 21,962,780 当 期 変 動 額 当 期 純 利 益 2,963,476 当 期 変 動 額 合 計 2,963,476 当 期 末 残 高 24,926,256
個 別 注 記 表 Ⅰ. 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 1. 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 (1) 有 形 固 定 資 産 定 率 法 を 採 用 しております ただし 平 成 10 年 4 月 1 日 以 降 に 取 得 した 建 物 ( 建 物 附 属 設 備 を 除 く)につい ては 定 額 法 を 採 用 しております (2) 無 形 固 定 資 産 定 額 法 を 採 用 しております なお 自 社 利 用 のソフトウエアについては 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 ) に 基 づく 定 額 法 を 採 用 しております (3) 長 期 前 払 費 用 支 出 の 効 果 が 及 ぶ 期 間 で 均 等 償 却 しております 2. 引 当 金 の 計 上 基 準 (1) 貸 倒 引 当 金 債 権 の 貸 倒 による 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 過 去 の 貸 倒 実 績 率 を 考 慮 して 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております (2) 賞 与 引 当 金 従 業 員 賞 与 の 支 給 に 備 えるため 将 来 の 支 給 見 込 額 のうち 当 事 業 年 度 負 担 額 を 計 上 しております (3)ポイント 交 換 引 当 金 クレジットカードの 利 用 促 進 を 目 的 としてカード 会 員 に 提 供 しているポイント 制 度 における 将 来 の 交 換 費 用 の 支 出 に 備 えるため 交 換 実 績 等 に 基 づき 将 来 発 生 すると 見 込 まれる 交 換 費 用 負 担 額 を 計 上 しております (4) 利 息 返 還 損 失 引 当 金 将 来 の 利 息 返 還 の 請 求 に 備 え 過 去 の 返 還 実 績 等 を 勘 案 した 必 要 額 を 計 上 して おります (5) 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 役 員 の 退 職 慰 労 金 の 支 出 に 備 えるため 当 社 内 規 に 基 づく 期 末 要 支 給 額 を 計 上 しております 3. 収 益 及 び 費 用 の 計 上 基 準 収 益 の 計 上 は 次 の 方 法 によっております 包 括 信 用 購 入 あっせん 顧 客 手 数 料 残 債 方 式 による 発 生 基 準
加 盟 店 手 数 料 期 日 到 来 基 準 による 発 生 基 準 融 資 残 債 方 式 による 発 生 基 準 受 託 収 益 取 扱 高 の 発 生 基 準 その 他 収 益 商 品 販 売 販 売 基 準 4.ヘッジ 会 計 の 方 法 金 利 スワップについて 特 例 処 理 の 要 件 を 満 たしている 場 合 には 特 例 処 理 を 採 用 ております 5. 外 貨 建 の 資 産 及 び 負 債 の 本 邦 通 貨 への 換 算 基 準 外 貨 建 金 銭 債 権 債 務 は 決 算 日 の 直 物 為 替 相 場 により 円 貨 に 換 算 し 換 算 差 額 は 損 益 として 処 理 しております 6.のれんの 償 却 方 法 及 び 償 却 期 間 5 年 にわたって 均 等 償 却 しております 7. 消 費 税 等 の 処 理 方 法 税 抜 方 式 によっております Ⅱ. 会 計 方 針 の 変 更 に 関 する 注 記 ( 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 等 の 適 用 ) 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 21 号 平 成 25 年 9 月 13 日 以 下 企 業 結 合 会 計 基 準 という ) 及 び 事 業 分 離 等 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 7 号 平 成 25 年 9 月 13 日 以 下 事 業 分 離 等 会 計 基 準 という ) 等 を 当 事 業 年 度 から 適 用 し 取 得 関 連 費 用 を 発 生 した 事 業 年 度 の 費 用 として 計 上 する 方 法 に 変 更 しております また 当 事 業 年 度 の 期 首 以 後 実 施 される 企 業 結 合 については 暫 定 的 な 会 計 処 理 の 確 定 による 取 得 原 価 の 配 分 額 の 見 直 しを 企 業 結 合 日 の 属 する 事 業 年 度 の 財 務 諸 表 に 反 映 させる 方 法 に 変 更 しております 企 業 結 合 会 計 基 準 等 の 適 用 については 企 業 結 合 会 計 基 準 58-2 項 (4) 及 び 事 業 分 離 等 会 計 基 準 第 57-4 項 (4)に 定 める 経 過 的 な 取 扱 いに 従 っており 当 事 業 年 度 の 期 首 時 点 から 将 来 にわたって 適 用 しております これによる 財 務 諸 表 に 与 える 影 響 はありません Ⅲ. 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 1. 割 賦 売 掛 金 割 賦 売 掛 金 残 高 の 内 訳 部 門 別 期 末 残 高 総 合 あ っ せ ん 115,336,348 千 円 融 資 19,369,616 千 円 計 134,705,965 千 円
2. 当 事 業 年 度 末 において 流 動 化 している 割 賦 売 掛 金 は 次 のとおりであります カードショッピング 1 回 払 い 債 権 28,500,000 千 円 3. 保 証 債 務 債 務 保 証 残 高 239,210 千 円 4. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 149,894 千 円 5. 関 係 会 社 に 対 する 金 銭 債 権 及 び 金 銭 債 務 ( 区 分 表 示 したものを 除 く) 短 期 金 銭 債 権 14,103,763 千 円 短 期 金 銭 債 務 74,082,795 千 円 6. 貸 出 コミットメント ( 貸 手 側 ) 当 社 は 主 にクレジットサービス 事 業 において クレジットカード 業 務 に 付 帯 す るキャッシングサービス 及 びカードローン 業 務 を 行 っております 当 該 業 務 及 び 関 係 会 社 に 対 する 極 度 貸 付 における 貸 出 コミットメントに 準 ずる 貸 出 未 実 行 額 は 次 のとおりであります 貸 出 コミットメントの 総 額 704,475,190 千 円 貸 出 実 行 残 高 19,548,086 千 円 差 引 額 684,927,104 千 円 なお 上 記 の 貸 出 コミットメントに 準 ずる 契 約 においては その 殆 どがクレジッ トカードの 付 帯 機 能 であるキャッシングサービスとして 当 社 の 会 員 に 付 与 している ものであるため 必 ずしも 貸 出 未 実 行 額 の 全 額 が 貸 出 実 行 されるものではありませ ん 7. 記 載 金 額 は 千 円 未 満 の 端 数 を 切 り 捨 てて 表 示 しております Ⅳ. 損 益 計 算 書 に 関 する 注 記 1. 関 係 会 社 との 取 引 高 営 業 取 引 による 取 引 高 営 業 収 益 営 業 費 用 営 業 取 引 以 外 の 取 引 による 取 引 高 1,161,393 千 円 6,240,202 千 円 111,629 千 円 2. 記 載 金 額 は 千 円 未 満 の 端 数 を 切 り 捨 てて 表 示 しております Ⅴ. 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 する 注 記 当 事 業 年 度 の 末 日 における 発 行 済 株 式 の 総 数 普 通 株 式 39,000 株
Ⅵ. 金 融 商 品 に 関 する 注 記 1. 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 当 社 は 資 金 運 用 については 短 期 的 な 預 貯 金 等 に 限 定 し 銀 行 等 金 融 機 関 からの 借 入 債 権 の 流 動 化 コマーシャル ペーパーの 発 行 により 資 金 を 調 達 しておりま す 割 賦 売 掛 金 および 営 業 貸 付 金 に 係 る 顧 客 の 信 用 リスクは 与 信 管 理 規 程 に 沿 って リスク 低 減 を 図 っております 借 入 金 の 使 途 は 運 転 資 金 であり 長 期 借 入 金 の 金 利 変 動 リスクに 対 して 金 利 スワ ップ 取 引 を 実 施 して 支 払 利 息 の 固 定 化 を 実 施 しております なお デリバティブは 内 部 管 理 規 程 に 従 い 実 需 の 範 囲 でおこなうこととしてお ります 2. 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 平 成 28 年 3 月 31 日 ( 当 期 の 決 算 日 )における 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 およびこ れらの 差 額 については 次 のとおりであります 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 (1) 現 金 及 び 預 金 1,672,110 1,672,110 - (2) 割 賦 売 掛 金 及 び 営 業 貸 付 金 134,961,921 貸 倒 引 当 金 (*1) 533,000 合 計 134,428,921 139,821,943 5,393,022 (3)リース 投 資 資 産 3,586,077 貸 倒 引 当 金 (*2) 75 合 計 3,586,001 3,715,672 129,671 (4) 破 産 債 権 更 生 債 権 等 1,442,586 貸 倒 引 当 金 (*3) 966,664 合 計 475,921 475,921 - (5) 買 掛 金 (65,401,410) (65,401,410) - (6) 短 期 借 入 金 (27,000,000) (27,000,000) - (7)コマーシャル ペーパー (5,000,000) (5,000,000) - (8)リース 債 務 ( 一 年 内 返 済 予 定 含 む) (2,189,161) (2,176,223) ( 12,938) (9) 長 期 借 入 金 (5,000,000) (5,028,505) (28,505)
負 債 に 計 上 されているものについては ( )で 示 しております (*1) 割 賦 売 掛 金 及 び 営 業 貸 付 金 に 対 応 する 貸 倒 引 当 金 を 控 除 しております (*2)リース 投 資 資 産 に 対 応 する 貸 倒 引 当 金 を 控 除 しております (*3) 破 産 債 権 更 生 債 権 等 に 対 応 する 貸 倒 引 当 金 を 控 除 しております ( 注 ) 金 融 商 品 の 時 価 の 算 定 方 法 およびデリバティブ 取 引 に 関 する 事 項 (1) 現 金 及 び 預 金 これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております (2) 割 賦 売 掛 金 及 び 営 業 貸 付 金 一 回 払 債 権 は 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております 一 方 リボ 払 割 賦 払 債 権 貸 付 金 は 債 権 の 種 類 及 び 期 間 に 基 づく 区 分 ごとに 対 象 金 融 資 産 から 発 生 する 将 来 キャッシュ フロー 期 間 を 算 定 し 信 用 リスク 等 を 控 除 したものを 市 場 利 子 率 (リスクフリ ーレート)で 割 り 引 いて 時 価 を 算 定 しております 貸 倒 懸 念 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 して 回 収 不 能 見 込 額 を 算 定 しているため 時 価 は 決 算 日 における 貸 借 対 照 表 価 額 から 現 在 の 貸 倒 見 込 高 を 控 除 した 金 額 に 近 似 しており 当 該 価 額 をもって 時 価 としております (3)リース 投 資 資 産 リース 投 資 資 産 は 対 象 金 融 資 産 から 発 生 する 将 来 キャッシュフロー 期 間 を 算 定 し 信 用 リスク 等 を 控 除 したものを 市 場 利 子 率 (リスクフリーレート)で 割 り 引 いて 時 価 を 算 定 しております (4) 破 産 債 権 更 生 債 権 等 破 産 債 権 更 生 債 権 等 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 して 回 収 不 能 見 込 額 を 算 定 しているため 時 価 は 決 算 日 における 貸 借 対 照 表 価 額 から 現 在 の 貸 倒 見 込 高 を 控 除 した 金 額 に 近 似 しており 当 該 価 額 をもって 時 価 としております (5) 買 掛 金 (6) 短 期 借 入 金 これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております (7)コマーシャル ペーパー これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております (8)リース 債 務 リース 債 務 は 対 象 金 融 資 産 から 発 生 する 将 来 キャッシュフロー 期 間 を 算 定 し 市 場 利 子 率 (リスクフリーレート)に 信 用 スプレッドを 上 乗 せした 利 率 で 割 り 引 いて 時 価 を 算 定 しております (9) 長 期 借 入 金 長 期 借 入 金 はすべて 変 動 金 利 によるものであり 金 利 スワップの 特 例 処 理 の 対 象 とされているため 当 該 金 利 スワップと 一 体 として 処 理 された 元 利 金 の 合 計 額 を 時 価 としております
(10)デリバティブ 取 引 デリバティブの 時 価 は 取 引 先 金 融 機 関 から 提 示 された 価 格 によっております ヘッジ 会 計 が 適 用 されている 金 利 スワップの 特 例 処 理 によるものは ヘッジ 対 象 とされている 長 期 借 入 金 と 一 体 として 処 理 されているため その 時 価 は 当 該 長 期 借 入 金 の 時 価 に 含 めて 記 載 しております Ⅶ. 税 効 果 会 計 に 関 する 注 記 (1) 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 繰 延 税 金 資 産 ポイント 交 換 引 当 金 605,061 千 円 利 息 返 還 損 失 引 当 金 194,726 千 円 貸 倒 引 当 金 90,308 千 円 未 払 事 業 税 57,751 千 円 未 払 費 用 41,352 千 円 その 他 75,966 千 円 繰 延 税 金 資 産 小 計 1,065,166 千 円 評 価 性 引 当 額 155,000 千 円 繰 延 税 金 資 産 合 計 910,166 千 円 (2) 法 人 税 等 の 税 率 の 変 更 による 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 の 修 正 所 得 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 28 年 法 律 第 15 号 ) 及 び 地 方 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 28 年 法 律 第 14 号 )が 平 成 28 年 3 月 29 日 に 国 会 で 成 立 し 平 成 28 年 4 月 1 日 以 後 に 開 始 する 事 業 年 度 から 法 人 税 率 等 の 引 下 げ 等 が 行 われることとなりました これに 伴 い 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 計 算 に 使 用 する 法 定 実 効 税 率 は 従 来 の 33.10%から 平 成 28 年 4 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 及 び 平 成 29 年 4 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 に 解 消 が 見 込 まれ る 一 時 差 異 については 30.86%に 平 成 30 年 4 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 以 降 に 解 消 が 見 込 まれる 一 時 差 異 については 30.62%となります この 税 率 変 更 による 影 響 は 軽 微 であります
Ⅷ. 関 連 当 事 者 との 取 引 に 関 する 注 記 1. 出 資 会 社 及 び 法 人 主 要 株 主 等 種 類 議 決 権 等 の 割 合 会 社 等 所 有 関 連 当 事 者 の 名 称 ( 被 所 有 ) との 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 科 目 期 末 残 高 その 他 の 出 光 興 産 被 所 有 割 合 カード 利 用 カード 売 上 代 金 の 精 算 469,850,772 買 掛 金 43,166,545 関 係 会 社 直 接 50% 代 金 の 精 算 業 務 の 受 託 プリペイドカード 入 金 額 の 精 算 148,740,707 未 収 入 金 10,456,874 役 員 の 兼 任 等 プリペイドカード 利 用 額 の 精 算 148,211,689 未 払 金 10,496,395 業 務 受 託 手 数 料 770,578 未 収 入 金 50,761 提 携 カード 利 用 手 数 料 224,772 - - その 他 の クレディセゾン 被 所 有 割 合 カード 利 用 セゾンカード 売 上 代 金 の 精 算 23,805,210 割 賦 売 掛 金 1,829,769 関 係 会 社 直 接 50% 代 金 の 精 算 業 務 の 委 託 出 光 カード 売 上 代 金 の 精 算 352,171,645 買 掛 金 19,836,098 役 員 の 兼 任 等 クレジット 業 務 の 委 託 取 引 5,779,431 未 払 金 546,989 取 引 条 件 及 び 取 引 条 件 の 決 定 方 針 等 (1) カード 利 用 手 数 料 については 一 般 市 場 の 取 引 条 件 を 勘 案 して 協 議 の 上 決 定 しております (2) 業 務 受 託 ( 委 託 ) 料 については 適 宜 見 直 しの 上 決 定 しております (3) 取 引 金 額 については 消 費 税 等 を 含 めておりません 期 末 残 高 には 消 費 税 等 を 含 めております 2. 子 会 社 及 び 関 連 会 社 等 種 類 議 決 権 等 の 割 合 会 社 等 所 有 関 連 当 事 者 の 名 称 ( 被 所 有 ) との 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 科 目 期 末 残 高 子 会 社 Idemitsu Saison 所 有 割 合 資 金 の 貸 付 出 資 123,040 関 係 会 社 123,040 Microfinance 直 接 100% 役 員 の 兼 任 株 式 (Cambodia)Plc. 等 資 金 の 貸 付 58,819 関 係 会 社 58,819 貸 付 金 取 引 条 件 及 び 取 引 条 件 の 決 定 方 法 等 (1) 貸 付 金 の 利 息 については 一 般 市 場 の 取 引 条 件 を 勘 案 して 協 議 の 上 決 定 して おります (2) 取 引 金 額 については 消 費 税 等 を 含 めておりません Ⅸ.1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 1 株 当 たり 純 資 産 額 639,134 円 78 銭 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 75,986 円 57 銭 以 上