第 1 節 FPとライフプランニング 1 FPとは (1) ライフプランと 資 金 ニーズ ライフプランとは 自 分 の 夢 や 生 き 甲 斐 を 基 にした 人 生 設 計 のことをいう 就 職 結 婚 子 供 の 誕 生 住 宅 取 得 子 供 の 進 学 子 供 の 独 立 夫 婦 の 老 後 生 活 というように 人 生 はさまざまな 出 来 事 (ライフイベント)の 繰 り 返 しである 夢 や 目 標 については 何 のために いつ どれくらいの 資 金 が 必 要 か また リスクについ ては そのリスクが 顕 在 化 した 場 合 にどれだけの 保 障 が 必 要 か ということをそれぞれ 把 握 し これらの 資 金 ニーズに 対 して 貯 蓄 や 保 険 などで 適 切 な 準 備 手 段 を 選 択 し 計 画 を 立 てること が 必 要 となる (2) FPの 定 義 ファイナンシャル プランナー(FP)とは 次 のように 定 義 できる 顧 客 の 収 入 や 資 産 負 債 などに 関 するあらゆるデータを 集 め 顧 客 の 目 標 や 希 望 を 把 握 し 必 要 に 応 じて 他 の 専 門 家 の 協 力 を 得 ながら 貯 蓄 計 画 保 険 投 資 対 策 税 金 対 策 相 続 などの 包 括 的 なライフプランを 立 案 し それを 顧 客 が 実 行 するのを 援 助 する 専 門 家 である (3) 法 令 遵 守 (コンプライアンス) FP 業 務 を 行 う 際 には 税 理 士 法 弁 護 士 法 金 融 商 品 取 引 法 および 保 険 業 法 などに 抵 触 してはならない FPは 包 括 的 なライフプランを 立 案 する 専 門 家 であるが FPが 作 成 するライ フプランを 実 行 に 移 すためには 必 要 に 応 じて 他 の 専 門 家 の 協 力 を 得 ることが 重 要 となる 弁 護 士 の 資 格 を 有 しないFPは 具 体 的 な 法 律 相 談 や 法 律 事 務 を 行 ってはならない 税 理 士 の 資 格 を 有 しないFPは 具 体 的 な 税 務 相 談 や 税 務 書 類 の 作 成 を 行 ってはならない 投 資 助 言 代 理 業 者 としての 登 録 を 受 けていないFPは 投 資 判 断 の 助 言 ( 投 資 に 対 する 具 体 的 なアドバイスなど)を 行 うことはできない 生 命 保 険 募 集 人 でないFPは 生 命 保 険 を 募 集 したり 媒 介 してはならない 社 会 保 険 労 務 士 でないFPは 報 酬 を 得 て 行 政 機 関 等 に 提 出 する 書 類 の 作 成 を 行 ってはな らない なお 職 業 上 の 倫 理 として 守 秘 義 務 を 厳 守 することも 重 要 となる -2-
2 財 形 貯 蓄 財 形 貯 蓄 制 度 ( 勤 労 者 財 産 形 成 促 進 制 度 )は 勤 労 者 の 財 産 形 成 を 援 助 する 目 的 で 設 け られた 給 与 天 引 きによる 積 立 制 度 である 財 形 貯 蓄 には 一 般 財 形 貯 蓄 財 形 住 宅 貯 蓄 財 形 年 金 貯 蓄 の3つがある 財 形 年 金 貯 蓄 と 財 形 住 宅 貯 蓄 の2つは 使 用 目 的 が 定 められた 財 形 貯 蓄 のため 非 課 税 の 特 典 があるが 一 般 財 形 貯 蓄 は 特 に 目 的 を 定 めていない 代 わりに 非 課 税 の 特 典 もない 定 義 財 形 住 宅 貯 蓄 住 宅 の 取 得 や 増 改 築 のための 費 用 を 貯 蓄 するための 財 形 貯 蓄 財 形 年 金 貯 蓄 老 後 の 年 金 給 付 の 原 資 を 貯 蓄 する ための 財 形 貯 蓄 契 約 締 結 時 に 満 55 歳 未 満 5 年 以 上 定 期 的 に 積 み 立 てること 1 人 1 契 約 契 約 条 件 自 己 の 居 住 する 住 宅 取 得 や 増 改 築 などの 費 用 に 充 てること ( 住 宅 取 得 増 改 築 目 的 で 引 き 出 すときは5 年 以 内 の 積 立 期 間 で も 可 ) 年 金 の 受 け 取 り 以 外 に 払 い 出 し をしないこと 60 歳 以 後 5 年 以 上 20 年 以 内 の 期 間 で 年 金 を 受 け 取 ること 据 置 期 間 を 置 く 場 合 は5 年 以 内 であること 非 課 税 貯 蓄 型 保 険 型 払 込 保 険 料 550 万 円 元 利 合 計 550 万 円 払 込 保 険 料 385 万 円 目 的 外 での 払 い 出 し 貯 蓄 型 ではその 時 点 から 遡 って5 年 間 の 利 子 について 課 税 保 険 型 では 積 立 開 始 時 からの 利 子 相 当 分 のすべてが 課 税 財 形 住 宅 貯 蓄 と 財 形 年 金 貯 蓄 を 両 方 行 う 場 合 には 併 せて550 万 円 までが 非 課 税 と なる 練 習 問 題 1-1~2-3 -3-
第 2 節 教 育 住 宅 取 得 資 金 計 画 1 教 育 ローン (1) 教 育 一 般 貸 付 公 的 な 教 育 ローンとして 株 式 会 社 日 本 政 策 金 融 公 庫 が 行 う 教 育 一 般 貸 付 がある 教 育 一 般 貸 付 利 用 できる 人 収 入 制 限 融 資 限 度 額 金 利 返 済 期 間 融 資 対 象 生 徒 学 生 の 保 護 者 子 の 人 数 に 応 じて 制 限 学 生 生 徒 1 人 につき300 万 円 以 内 固 定 金 利 最 長 15 年 受 験 費 用 入 学 金 学 費 下 宿 代 国 民 年 金 保 険 料 等 (2) 奨 学 金 制 度 奨 学 金 制 度 とは 学 習 意 欲 をもつ 生 徒 学 生 の 経 済 的 負 担 を 軽 減 するための 制 度 である 日 本 学 生 支 援 機 構 ( 独 立 行 政 法 人 )の 他 各 種 の 奨 学 金 制 度 がある 日 本 学 生 支 援 機 構 の 奨 学 金 には 無 利 子 貸 与 の 第 1 種 奨 学 金 と 有 利 子 貸 与 の 第 2 種 奨 学 金 ( 在 学 中 は 無 利 子 )があり 家 計 支 持 者 の 収 入 制 限 がある なお 第 1 種 奨 学 金 は 特 に 優 れた 者 または 経 済 的 に 就 学 困 難 な 者 を 対 象 としているため 第 2 種 奨 学 金 よりも 選 考 基 準 が 厳 しい < 教 育 一 般 貸 付 の 収 入 制 限 > 子 の 人 数 に 応 じて 給 与 所 得 者 は 収 入 事 業 所 得 者 は 所 得 により 収 入 制 限 が 異 なっている 子 の 人 数 1 人 2 人 3 人 給 与 収 入 790 万 円 890 万 円 990 万 円 事 業 所 得 590 万 円 680 万 円 770 万 円 -4-
2 住 宅 ローンの 返 済 計 画 (1) 住 宅 ローン 金 利 1 固 定 金 利 型 固 定 金 利 型 は 当 初 の 金 利 が 返 済 終 了 まで 変 わらないタイプのローンで 低 金 利 時 におい て 有 利 である 2 変 動 金 利 型 変 動 金 利 型 は 返 済 期 間 中 の 金 利 情 勢 の 変 化 に 応 じて 金 利 が 変 化 するタイプのローン で 高 金 利 時 ないし 金 利 低 下 局 面 において 有 利 である 金 利 の 見 直 し 返 済 額 の 変 更 通 常 4 月 と10 月 の 年 2 回 4 月 1 日 現 在 の 金 利 水 準 で 7 月 から12 月 の 適 用 金 利 が 決 定 10 月 1 日 現 在 の 金 利 水 準 で 翌 年 1 月 から6 月 の 適 用 金 利 が 決 定 金 利 の 上 昇 によって 利 息 は 増 加 するが 月 額 返 済 額 は5 年 に1 回 残 債 金 額 に 応 じて 変 更 ( 増 加 )される(ローン 返 済 者 の 支 払 負 担 をすぐに 増 加 させないため) 利 息 が 増 加 した 分 元 金 の 返 済 部 分 が 減 少 するため 利 息 が 月 額 返 済 額 を 超 える 場 合 は 未 払 利 息 が 発 生 する (2) 住 宅 ローンの 返 済 方 法 元 利 均 等 返 済 元 金 均 等 返 済 毎 回 の 返 済 額 ( 元 金 と 利 息 の 合 計 額 )が 一 定 元 金 と 利 息 の 返 済 額 の 割 合 は 返 済 当 初 は 利 息 部 分 が 大 きく 返 済 する につれて 元 金 部 分 が 大 きくなる 住 宅 ロ ンの 返 済 方 法 は 通 常 この 方 法 を 利 用 毎 回 の 返 済 額 のうち 元 金 部 分 が 一 定 返 済 当 初 から 一 定 額 の 元 金 が 減 っていくため 利 息 を 含 めた 毎 回 の 返 済 額 が 減 少 なお 金 利 返 済 回 数 借 入 期 間 などの 条 件 が 同 じ 場 合 は 元 金 均 等 返 済 の 方 が 元 利 均 等 返 済 に 比 べ 返 済 総 額 (つまり 利 息 の 支 払 総 額 )が 少 なくなる -5-
< 住 宅 ローン 償 還 表 > 元 利 均 等 返 済 における 住 宅 ローン 償 還 表 を 示 すと 以 下 のようになる ( 条 件 ) 借 入 金 2,000 万 円 利 率 年 4% 借 入 期 間 20 年 ( 年 1 回 払 い) 支 払 日 返 済 額 返 済 額 の 内 訳 借 入 金 残 高 利 息 元 金 20,000,000 1 年 目 1,471,635 800,000 671,635 19,328,365 2 年 目 1,471,635 773,135 698,500 18,629,865 3 年 目 1,471,635 745,195 726,440 17,903,424 4 年 目 1,471,635 716,137 755,498 17,147,926 5 年 目 1,471,635 685,917 785,718 16,362,208 6 年 目 1,471,635 654,488 817,147 15,545,062 7 年 目 1,471,635 621,802 849,833 14,695,229 8 年 目 1,471,635 587,809 883,826 13,811,403 9 年 目 1,471,635 552,456 919,179 12,892,224 10 年 目 1,471,635 515,689 955,946 11,936,278 11 年 目 1,471,635 477,451 994,184 10,942,094 12 年 目 1,471,635 437,684 1,033,951 9,908,143 13 年 目 1,471,635 396,326 1,075,309 8,832,834 14 年 目 1,471,635 353,313 1,118,322 7,714,512 15 年 目 1,471,635 308,580 1,163,055 6,551,458 16 年 目 1,471,635 262,058 1,209,577 5,341,881 17 年 目 1,471,635 213,675 1,257,960 4,083,921 18 年 目 1,471,635 163,357 1,308,278 2,775,643 19 年 目 1,471,635 111,026 1,360,609 1,415,034 20 年 目 1,471,635 56,601 1,415,034 0 合 計 29,432,700 9,432,700 20,000,000 繰 上 返 済 額 8,143,771 円 返 済 額 が 一 定 利 息 は 減 少 元 金 返 済 は 増 加 < 住 宅 ローンと 団 体 信 用 生 命 保 険 の 加 入 > 団 体 信 用 生 命 保 険 とは 被 保 険 者 を 債 務 者 保 険 金 受 取 人 を 金 融 機 関 とする 生 命 保 険 であり 原 則 として 住 宅 ローンを 組 む 際 の 条 件 となっている 債 務 者 であるローン 利 用 者 が 死 亡 または 高 度 障 害 になった 場 合 ローン 残 高 相 当 額 の 保 険 金 が 金 融 機 関 に 支 払 われ 住 宅 ローン 残 高 はゼロとなる 保 険 金 額 および 保 険 料 はローン 残 高 の 減 少 に 応 じて 逓 減 していく -6-
3 住 宅 ローンの 借 換 えと 繰 上 返 済 (1) 借 換 え 借 換 えとは 銀 行 などで 新 しく 住 宅 ローンを 組 み 現 在 返 済 中 のローンを 全 額 返 済 すること をいう この 結 果 借 換 え 後 の 毎 月 の 返 済 額 や 返 済 総 額 を 減 少 させることができる 具 体 的 には 借 換 後 の 予 定 返 済 総 額 と 借 換 諸 費 用 ( 抵 当 権 抹 消 費 用 抵 当 権 設 定 費 用 ローン 取 扱 手 数 料 ローン 保 証 料 など)の 総 額 が 借 換 前 の 予 定 返 済 総 額 を 下 回 ることが 借 換 えの 条 件 となる (2) 繰 上 返 済 繰 上 返 済 とは 手 元 資 金 に 余 裕 がある 場 合 元 金 の 一 部 を 繰 り 上 げて 返 済 することをいい 返 済 総 額 の 削 減 に 大 きな 効 果 を 発 揮 する 繰 上 返 済 には 毎 回 のローン 返 済 額 を 変 えずに 返 済 期 間 を 短 縮 するタイプと 返 済 期 間 を 変 えずに 毎 回 のローン 返 済 額 を 少 なくするタイプの2つがある なお 繰 り 上 げの 実 行 時 期 が 早 いほど 利 息 の 軽 減 効 果 が 大 きい 1 返 済 期 間 短 縮 型 ( 元 利 均 等 返 済 の 場 合 ) 7 年 15 年 20 年 利 息 3,629,309 806,717 返 済 額 6,551,458 毎 月 一 定 8,143,771 元 金 借 入 時 繰 上 返 済 時 繰 上 返 済 される 元 金 返 済 完 了 時 利 息 806,717 6,551,458 毎 月 の 返 済 額 は 変 わらない 元 金 借 入 時 繰 上 返 済 時 返 済 完 了 時 8 年 短 縮 -7-
2 返 済 額 軽 減 型 ( 元 利 均 等 返 済 の 場 合 ) 利 息 返 済 金 額 の 減 少 返 済 額 元 金 借 入 時 繰 上 返 済 時 繰 上 返 済 される 元 金 返 済 完 了 時 利 息 減 少 元 金 毎 月 の 返 済 額 が 減 少 する 借 入 時 繰 上 返 済 時 返 済 完 了 時 なお 返 済 額 軽 減 型 よりも 期 間 短 縮 型 の 方 が 利 息 の 軽 減 効 果 が 大 きい -8-
4 住 宅 ローンの 種 類 (1) フラット35 フラット35は 民 間 金 融 機 関 と 住 宅 金 融 支 援 機 構 が 提 携 して 提 供 する 長 期 固 定 金 利 型 の 住 宅 ローンであり 住 宅 金 融 支 援 機 構 が 民 間 金 融 機 関 の 住 宅 ローン 債 権 を 買 取 り MBSと いう 証 券 にして 投 資 家 に 売 却 する 仕 組 みである (2) 財 形 住 宅 融 資 財 形 住 宅 融 資 は 財 形 貯 蓄 ( 一 般 財 形 財 形 年 金 財 形 住 宅 を 問 わない)を 行 っている 勤 労 者 に 融 資 する 制 度 である <フラット35と 財 形 住 宅 融 資 の 比 較 > 融 資 条 件 フラット35 本 人 が 住 むための 住 宅 であること 申 込 日 現 在 70 歳 未 満 であること 床 面 積 の 制 限 あり 一 戸 建 て:70m2 以 上 マンション:30m2 以 上 購 入 価 額 建 設 資 金 が1 億 円 以 下 ローンの 借 換 えに 利 用 できる リフォーム 資 金 には 利 用 できない 財 形 住 宅 融 資 本 人 が 住 むための 住 宅 であること 財 形 貯 蓄 を1 年 以 上 継 続 し かつ 貯 蓄 残 高 が50 万 円 以 上 あること 申 込 日 現 在 70 歳 未 満 であること 返 済 期 間 35 年 以 内 ( 完 済 時 は80 歳 まで)の1 年 単 位 融 資 限 度 額 保 証 人 保 証 料 繰 上 返 済 手 数 料 金 利 100 万 円 以 上 8,000 万 円 以 下 ( 建 設 費 または 購 入 価 額 の90% 以 内 ) 不 要 繰 上 返 済 は100 万 円 以 上 固 定 金 利 ( 利 率 は 各 金 融 機 関 で 異 なる) 融 資 実 行 時 の 金 利 が 適 用 財 形 貯 蓄 残 高 の10 倍 かつ 最 高 4,000 万 円 ( 物 件 価 額 の80% 以 内 ) 原 則 として 不 要 変 動 金 利 (5 年 ごとに1 回 金 利 を 見 直 す) 練 習 問 題 3-1~3-13 -9-