平 成 28 年 8 月 期 決 算 短 信 ( 平 成 27 年 10 月 19 日 ~ 平 成 28 年 8 月 9 日 ) 平 成 28 年 9 月 27 日 フ ァ ン ド 名 i シェアーズ MSCI 日 本 株 最 小 分 散 ETF 上 場 取 引 所 東 大 名 福 札 コ ー ド 番 号 1477 売 買 単 位 1 口 連 動 対 象 指 標 MSCI 日 本 株 最 小 分 散 インデックス 主 要 投 資 資 産 株 式 管 理 会 社 ブラックロック ジャパン 株 式 会 社 U R L www.blackrock.com/jp/ 代 表 者 代 表 取 締 役 会 長 井 澤 𠮷𠮷 幸 問 合 せ 先 責 任 者 管 理 部 門 業 務 部 加 藤 淳 一 郎 (TEL)03(6703)4100 有 価 証 券 報 告 書 提 出 予 定 日 平 成 28 年 11 月 9 日 分 配 金 支 払 開 始 予 定 日 平 成 28 年 9 月 16 日 Ⅰ ファンドの 運 用 状 況 1. 平 成 28 年 8 月 期 の 運 用 状 況 ( 平 成 27 年 10 月 19 日 ~ 平 成 28 年 8 月 9 日 ) (1) 資 産 内 訳 現 金 預 金 その 他 の 資 産 主 要 投 資 資 産 ( 負 債 控 除 後 ) 28 年 8 月 期 14,385 ( 未 満 切 捨 て) 合 計 ( 純 資 産 ) 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 % 99.6 57 % 0.4 14,442 % 100.0 (2) 設 定 交 換 実 績 前 計 算 期 間 末 発 行 済 口 数 (1) 設 定 口 数 (2) 解 約 口 数 (3) 当 計 算 期 間 末 発 行 済 口 数 (1+2-3) 28 年 8 月 期 千 口 - 千 口 11,750 千 口 2,290 千 口 9,460 (3) 基 準 価 額 総 資 産 (1) 負 債 (2) 純 資 産 (3) (1-2) 1 口 当 たり 純 資 産 額 (3/ 当 計 算 期 間 末 発 行 済 口 数 ) 28 年 8 月 期 14,528 86 14,442 円 1,526.60 (4) 分 配 金 1 口 当 たり 分 配 金 28 年 8 月 期 円 8 2. 会 計 方 針 の 変 更 (1) 会 計 基 準 等 の 改 正 に 伴 う 会 計 方 針 の 変 更 : 有 無 (2)1 以 外 の 会 計 方 針 の 変 更 : 有 無 -1-
Ⅱ 財 務 諸 表 i シェアーズ MSCI 日 本 株 最 小 分 散 ETF (1) 貸 借 対 照 表 区 分 ( 単 位 : 円 ) 金 額 資 産 の 部 流 動 資 産 金 銭 信 託 42,458,946 株 式 14,385,019,520 派 生 商 品 評 価 勘 定 2,564,964 未 収 入 金 62,069,569 未 収 配 当 金 33,610,250 差 入 委 託 証 拠 金 2,632,500 流 動 資 産 合 計 14,528,355,749 資 産 合 計 14,528,355,749 負 債 の 部 流 動 負 債 前 受 金 1,987,000 未 払 収 益 分 配 金 75,682,952 未 払 受 託 者 報 酬 888,939 未 払 委 託 者 報 酬 5,867,195 その 他 未 払 費 用 1,766,816 流 動 負 債 合 計 86,192,902 負 債 合 計 86,192,902 純 資 産 の 部 元 本 等 元 本 15,931,261,396 剰 余 金 期 末 剰 余 金 又 は 期 末 欠 損 金 ( ) 1,489,098,549 ( 分 配 準 備 積 立 金 ) 5,284,392 元 本 等 合 計 14,442,162,847 純 資 産 合 計 14,442,162,847 負 債 純 資 産 合 計 14,528,355,749-2 -
(2) 損 益 及 び 剰 余 金 計 算 書 ( 単 位 : 円 ) 区 分 ( 自 平 成 27 年 10 月 19 日 至 平 成 28 年 8 月 9 日 ) 金 額 営 業 収 益 受 取 配 当 金 93,565,805 受 取 利 息 36 有 価 証 券 売 買 等 損 益 266,872,953 派 生 商 品 取 引 等 損 益 2,796,035 その 他 収 益 184,713 営 業 収 益 合 計 175,918,434 営 業 費 用 受 託 者 報 酬 1,313,003 委 託 者 報 酬 8,666,201 その 他 費 用 2,804,006 営 業 費 用 合 計 12,783,210 営 業 利 益 又 は 営 業 損 失 ( ) 188,701,644 経 常 利 益 又 は 経 常 損 失 ( ) 188,701,644 当 期 純 利 益 又 は 当 期 純 損 失 ( ) 188,701,644 期 首 剰 余 金 又 は 期 首 欠 損 金 ( ) - 剰 余 金 増 加 額 又 は 欠 損 金 減 少 額 193,526,744 当 期 一 部 交 換 に 伴 う 剰 余 金 増 加 額 又 は 欠 損 金 減 少 額 193,526,744 剰 余 金 減 少 額 又 は 欠 損 金 増 加 額 1,418,240,697 当 期 追 加 信 託 に 伴 う 剰 余 金 減 少 額 又 は 欠 損 金 増 加 額 1,418,240,697 分 配 金 75,682,952 期 末 剰 余 金 又 は 期 末 欠 損 金 ( ) 1,489,098,549-3 -
(3) 注 記 表 ( 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 ) 1 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 株 式 は 移 動 平 均 法 に 基 づき 以 下 の 通 り 原 則 として 時 価 で 評 価 しております (1) 金 融 商 品 取 引 所 等 に 上 場 されている 有 価 証 券 金 融 商 品 取 引 所 等 に 上 場 されている 有 価 証 券 は 原 則 として 当 該 取 引 所 等 における 計 算 期 間 末 日 において 知 りうる 直 近 の 最 終 相 場 で 評 価 しております (2) 金 融 商 品 取 引 所 等 に 上 場 されていない 有 価 証 券 当 該 有 価 証 券 については 原 則 として 金 融 機 関 の 提 示 する 価 額 又 は 価 格 情 報 会 社 の 提 供 する 価 額 のいずれかから 入 手 した 価 額 で 評 価 しております (3) 時 価 が 入 手 できなかった 有 価 証 券 適 正 な 評 価 額 を 入 手 できなかった 場 合 又 は 入 手 した 評 価 額 が 時 価 と 認 定 できない 事 由 が 認 められた 場 合 は 委 託 会 社 が 忠 実 義 務 に 基 づいて 合 理 的 事 由 をもって 時 価 と 認 めた 価 額 もしくは 受 託 者 と 協 議 のうえ 両 者 が 合 理 的 事 由 をもって 時 価 と 認 めた 価 額 で 評 価 してお ります 2 デリバティブの 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 株 価 指 数 先 物 取 引 個 別 法 に 基 づき 原 則 として 時 価 評 価 しております 時 価 評 価 にあたっては 原 則 として 当 該 取 引 所 の 発 表 する 計 算 期 間 末 日 に 知 り 得 る 直 近 の 日 の 清 算 値 段 又 は 最 終 相 場 で 評 価 しております 3 収 益 及 び 費 用 の 計 上 基 準 (1) 受 取 配 当 金 の 計 上 基 準 受 取 配 当 金 は 原 則 として 株 式 の 配 当 落 ち 日 に 予 想 配 当 金 額 を 計 上 し 入 金 金 額 との 差 額 については 入 金 時 に 計 上 しております (2) 有 価 証 券 売 買 等 損 益 及 び 派 生 商 品 取 引 等 損 益 の 計 上 基 準 約 定 日 基 準 で 計 上 しております - 4 -
( 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 ) 区 分 1 当 該 計 算 期 間 の 末 日 における 受 益 権 総 数 9,460,369 口 2 投 資 信 託 財 産 の 計 算 に 関 する 規 則 第 55 条 の6 第 10 号 に 規 定 する 額 元 本 の 欠 損 1,489,098,549 円 3 1 口 当 たり 純 資 産 額 1,526.60 円 ( 損 益 及 び 剰 余 金 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 区 分 ( 自 平 成 27 年 10 月 19 日 至 平 成 28 年 8 月 9 日 ) 分 配 金 の 計 算 過 程 A. 当 期 配 当 等 収 益 額 93,750,554 円 B. 分 配 準 備 積 立 金 - 円 C. 配 当 等 収 益 合 計 額 (A+B) 93,750,554 円 D. 経 費 12,783,210 円 E. 収 益 分 配 可 能 額 (C-D) 80,967,344 円 F. 収 益 分 配 金 75,682,952 円 G. 次 期 繰 越 金 ( 分 配 準 備 積 立 金 )(E-F) 5,284,392 円 H. 口 数 9,460,369 口 I. 一 口 当 たり 分 配 金 (F/H 計 算 口 数 ) 8 円 - 5 -
( 金 融 商 品 に 関 する 注 記 ) Ⅰ 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 1 金 融 商 品 に 対 する 取 組 方 針 当 ファンドは 投 資 信 託 及 び 投 資 法 人 に 関 する 法 律 第 2 条 第 4 項 に 定 める 証 券 投 資 信 託 であり 信 託 約 款 に 規 定 する 運 用 の 基 本 方 針 に 従 い 有 価 証 券 の 金 融 商 品 に 対 して 投 資 として 運 用 することを 目 的 としております 2 金 融 商 品 の 内 容 及 び 金 融 商 品 に 係 るリスク 当 ファンドが 保 有 する 金 融 商 品 の 種 類 は 有 価 証 券 デリバティブ 取 引 コール ローン 等 の 金 銭 債 権 及 び 金 銭 債 務 でありま す 当 ファンドが 保 有 する 有 価 証 券 は 株 式 であります 当 ファンドの 主 な 投 資 リスクとして 国 内 株 式 投 資 のリスク 有 価 証 券 の 貸 付 等 におけるリスク 等 があります 当 ファンドの 利 用 しているデリバティブ 取 引 は 株 価 指 数 先 物 取 引 であり 有 価 証 券 の 価 格 変 動 リスクを 回 避 するため また は 信 託 財 産 の 効 率 的 運 用 目 的 で 行 っております 株 価 指 数 先 物 取 引 に 係 る 主 要 なリスクは 株 式 相 場 の 変 動 による 価 格 変 動 リ スクであります 3 金 融 商 品 に 係 るリスク 管 理 体 制 (1) 市 場 リスクの 管 理 ブラックロックソリューション グリーンパッケージプロダクションチームが 日 次 で 計 測 し 運 用 部 その 他 の 関 係 部 署 等 に レポートをイントラネットで 配 信 しております また 運 用 ガイドラインのモニタリングはポートフォリオ コンプライアン スチームが 行 っており ガイドライン 等 を 逸 脱 していた 場 合 関 係 部 署 へ 報 告 され 適 切 な 調 整 を 行 います (2) 信 用 リスクの 管 理 ファンダメンタル 債 券 運 用 部 により 国 内 債 券 の 個 別 信 用 リスク 及 び 銘 柄 間 の 相 対 価 値 については 独 自 の 定 量 定 性 分 析 等 を 行 っております 外 国 債 券 銘 柄 等 については 社 内 のリサーチ データベースによりグローバル クレジット チームとの 情 報 分 析 結 果 を 共 有 しております (3) 取 引 先 リスクの 管 理 リスク クオンツ 分 析 部 は 当 社 の 親 会 社 である 米 国 のBlackRock, Inc.のRQA Counterparty & Concentration Riskチームと 共 に 既 存 の 承 認 済 み 取 引 先 の 信 用 悪 化 のモニタリングを 行 っており 取 引 先 のデフォルトに 対 する 取 引 先 リスク 発 行 体 リスク のファンドへの 影 響 を 分 析 しております また 新 規 取 引 先 の 承 認 に 際 しては リスク クオンツ 分 析 部 が 新 規 取 引 先 申 請 の 内 容 に 問 題 がないかどうか 確 認 を 行 い 当 社 の 親 会 社 である 米 国 のBlackRock, Inc.のRQA Counterparty & Concentration Riskチームへ 申 請 を 行 っております また 毎 月 開 催 される 投 資 委 員 会 では リスク 管 理 運 用 分 析 手 法 等 について 審 議 を 行 っております - 6 -
Ⅱ 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 1 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 及 び 差 額 貸 借 対 照 表 上 の 金 融 商 品 は 原 則 としてすべて 時 価 で 評 価 しているため 貸 借 対 照 表 計 上 額 と 時 価 との 差 額 はありま せん 2 時 価 の 算 定 方 法 (1) 有 価 証 券 ( 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 ) に 記 載 しております (2)デリバティブ 取 引 デリバティブ 取 引 については (その 他 注 記 ) の 3 デリバティブ 取 引 関 係 に 記 載 しております (3)コール ローン 等 の 金 銭 債 権 及 び 金 銭 債 務 これらの 科 目 は 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 と 近 似 していることから 当 該 帳 簿 価 額 によっており ます 3 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 の 補 足 説 明 金 融 商 品 の 時 価 には 市 場 価 格 に 基 づく 価 額 のほか 市 場 価 額 がない 場 合 には 合 理 的 に 算 定 された 価 額 が 含 まれて おります 当 該 価 額 の 算 定 においては 一 定 の 前 提 条 件 等 を 採 用 しているため 異 なる 前 提 条 件 等 によった 場 合 当 該 価 額 が 異 なることもあります また デリバティブ 取 引 に 関 する 契 約 額 等 は あくまでもデリバティブ 取 引 における 名 目 的 な 契 約 額 又 は 計 算 上 の 想 定 元 本 であり 当 該 金 額 自 体 がデリバティブ 取 引 のリスクの 大 きさを 示 すものではありません 4 金 銭 債 権 の 計 算 期 間 末 日 後 の 償 還 予 定 額 金 銭 債 権 については 全 て1 年 以 内 に 償 還 予 定 であります ( 関 連 当 事 者 との 取 引 に 関 する 注 記 ) 該 当 事 項 はありません - 7 -
(その 他 の 注 記 ) 1 元 本 変 動 額 項 目 設 定 元 本 額 期 中 追 加 設 定 元 本 額 期 中 一 部 交 換 元 本 額 1,094,600,000 円 18,692,400,000 円 3,855,738,604 円 2 有 価 証 券 関 係 売 買 目 的 有 価 証 券 種 類 株 式 合 計 当 計 算 期 間 の 損 益 に 含 まれた 評 価 差 額 ( 円 ) 256,793,106 256,793,106 3 デリバティブ 取 引 関 係 取 引 の 時 価 等 に 関 する 事 項 株 式 関 連 区 種 類 分 契 約 額 等 ( 円 ) 時 価 うち1 年 超 ( 円 ) ( 円 ) 評 価 損 益 ( 円 ) 市 場 取 引 株 価 指 数 先 物 取 引 買 建 46,141,500-48,710,500 2,569,000 合 計 46,141,500-48,710,500 2,569,000 ( 注 1) 時 価 の 算 定 方 法 (1) 株 価 指 数 先 物 取 引 の 時 価 については 以 下 のように 評 価 しております 原 則 として 計 算 期 間 末 日 に 知 りうる 直 近 の 日 の 主 たる 取 引 所 の 発 表 する 清 算 値 段 又 は 証 拠 金 算 定 基 準 値 段 を 用 いております こ のような 時 価 が 発 表 されていない 場 合 には 計 算 期 間 末 日 に 最 も 近 い 最 終 相 場 や 気 配 値 等 原 則 に 準 ずる 方 法 で 評 価 しております (2) 株 価 指 数 先 物 取 引 の 残 高 は 契 約 額 ベースで 表 示 しております (3) 契 約 額 等 には 手 数 料 相 当 額 を 含 んでおりません ( 注 2) 上 記 取 引 で ヘッジ 会 計 が 適 用 されているものはありません - 8 -