1 ネ ッ ト de 記 帳 の 概 要 87
. ここからは や 確 定 申 告 についてご 説 明 をします 各 種 帳 票 の 出 力 から 申 告 書 の 作 成 まで 日 常 と 同 様 に 手 軽 に 行 うことが 出 来 ます 88
-1 期 末 整 理 表 期 末 整 理 表 の 表 示 印 刷 を 行 います 整 理 仕 訳 データとして 入 力 した 内 容 も 確 認 でき ますので 期 末 整 理 表 だけでなく 精 表 の 感 覚 でも 使 う 事 ができます (1) サブメニューから 期 末 整 理 表 を 選 択 します (2) 印 刷 ( 表 示 )したい 年 度 を 指 定 します (3) 出 力 単 位 ( 勘 定 科 目 別 or 補 助 科 目 別 )を 選 択 します (4) 画 面 に 表 示 したい 場 合 は 表 示 ボタン 貸 借 対 照 表 が 表 示 されます 損 益 計 書 タグを 押 すと 損 益 計 書 が 表 示 されます 左 端 の または 勘 定 科 目 をクリックすると その 勘 定 科 目 の 整 理 仕 訳 データの 総 勘 定 元 帳 or 補 助 元 帳 画 面 が 表 示 されます (5) 総 勘 定 元 帳 or 補 助 元 帳 の 画 面 から 整 理 仕 訳 入 力 の 画 面 を 呼 び 出 し データの 修 正 等 を 行 うこともできます それぞれの 画 面 から 呼 び 出 し 元 の 画 面 に 戻 る 場 合 は ボタンを 押 してください PDF 出 力 () 期 末 整 理 表 を 印 刷 したい 場 合 は ボタンAdobe Reader が 起 動 し 帳 票 イメージが 表 示 されます (7) 期 末 整 理 表 のデータをCSV 形 式 で 出 力 したい 場 合 は ボタンを 押 します 年 度 は2000 年 まで 遡 る 事 ができます CSV 出 力 89
-2 整 理 仕 訳 入 力 整 理 仕 訳 データの 入 力 を 行 います (1) サブメニューから 整 理 仕 訳 入 力 を 選 択 します (2) の 区 分 ( 期 末 中 間 期 中 )を 選 択 します 期 末 : 伝 票 日 付 は 会 計 期 間 の 終 了 年 月 日 に 固 定 されます 変 更 できません 中 間 : 伝 票 日 付 は 会 計 期 間 の 半 期 の 末 日 に 固 定 されます 変 更 できません 期 中 : 伝 票 日 付 を 自 由 に 入 力 できますが 2 件 目 以 降 は 最 初 に 入 力 した 日 付 で 固 定 され 変 更 できません 操 作 方 法 は 日 常 の 複 合 仕 訳 入 力 と 同 様 です そちらを 参 照 してください 整 理 仕 訳 データは 日 常 の 単 一 仕 訳 入 力 画 面 でも 入 力 することが できます 区 分 を 整 理 にして 入 力 してください 90
-3 青 色 申 告 書 青 色 申 告 書 の 表 示 印 刷 を 行 います 1 画 面 の 表 示 締 め 指 示 の 設 定 (1) サブメニューから 青 色 申 告 書 を 選 択 します (2) 青 色 申 告 書 の 全 体 図 が 表 示 されます (3) 最 初 に 準 備 処 理 を 行 う 場 合 は 青 色 申 告 書 準 備 処 理 を 行 う ボタン 2 事 主 情 報 へ すでに 準 備 処 理 が 終 わっていて 直 接 書 作 成 を 行 いたい 場 合 は 青 色 申 告 書 を 作 成 する ボタン 2 事 主 情 報 (1) 準 備 処 理 の 事 主 情 報 の 画 面 が 表 示 されます 画 面 上 段 の 事 主 情 報 勘 定 科 目 設 定 書 作 成 のボタンを 押 すと 直 接 それぞれの 入 力 画 面 に 移 動 します (2) 青 色 申 告 書 に 印 刷 される 事 主 等 の 情 報 を 入 力 します 事 主 事 所 の 情 報 は 事 所 登 録 に 登 録 した 内 容 が 表 示 されるので 必 要 に 応 じて 変 更 してください (3) 依 頼 税 理 士 本 年 中 における 特 殊 事 情 についても 必 要 に 応 じて 入 力 して ください (4) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタン 登 録 してよろしいですか? で 91
3 勘 定 科 目 設 定 (1) 準 備 処 理 の 勘 定 科 目 設 定 の 画 面 が 表 示 されます (2) 青 色 申 告 書 の 損 益 計 書 月 別 売 上 / 仕 入 貸 借 対 照 表 製 造 原 価 報 告 書 に 印 刷 される 勘 定 科 目 の 設 定 を 行 います 最 初 に 表 示 された 勘 定 科 目 設 定 の 説 明 画 面 の 説 明 をよく 読 んで ボタン (3) 租 税 公 課 荷 造 運 賃 など 書 に 勘 定 科 目 名 が 印 刷 されているものは 独 自 に 同 名 の 勘 定 科 目 の 追 加 登 録 等 をしていない 限 り 変 更 の 必 要 はありません 書 に 印 刷 されていない 勘 定 科 目 は 追 加 科 目 1 のような 名 称 で 仮 に 登 録 されて おり それぞれに 対 応 する 科 目 が 設 定 されています 必 要 に 応 じて 名 称 を 変 更 したり 対 応 する 科 目 を 設 定 してください 対 応 科 目 の 設 定 方 法 については 次 ページを 参 照 してください (4) 科 目 設 定 の 作 が 完 了 したら 登 録 ボタンを 押 し 登 録 してもよろしいですか? で 閉 じる 92
4 対 応 科 目 設 定 (1) 勘 定 科 目 設 定 において 設 定 を 変 更 したい 科 目 があれば その 科 目 の 行 左 端 の または 科 目 名 をクリックします (2) 対 応 科 目 設 定 の 画 面 が 表 示 されます (3) 画 面 上 段 の 科 目 名 を 書 に 表 示 させたい 科 目 名 に 変 更 します (4) 書 に 表 示 する 科 目 に 対 応 する 科 目 の 選 択 欄 にチェックが 付 いているので そのチェッ クを 付 けたり 消 したりして 設 定 を 行 い ボタン < 科 目 設 定 上 の 留 意 事 項 > (1) 残 高 仕 訳 データがある 科 目 は 必 ず 書 に 記 載 する 科 目 のいずれかに 対 応 する ように 設 定 してください 設 定 漏 れがあると 書 が 正 しく 作 成 されません (2) 使 っていない 科 目 ( 残 高 仕 訳 データがない 科 目 )はチェックをつけたままでも 影 響 ありません (3) 追 加 科 目 で そこに 対 応 付 けられている 科 目 がすべて 使 われてない 場 合 は 書 に 表 示 されませんので 科 目 名 を 変 更 する 必 要 はありません (4) 1つの 科 目 を 複 数 の 書 に 記 載 する 科 目 に 重 複 して 対 応 付 けすると 登 録 時 に エラーとなりますので 重 複 しないよう 設 定 し 直 してください (5) 建 設 対 応 の 事 所 の 場 合 は 完 成 工 事 原 価 報 告 書 の 内 容 が 書 4ページの 製 造 原 価 の 計 に 出 力 されますが その 表 示 科 目 についてはシステムで めているた め ここでの 科 目 設 定 は 不 要 です 93
5 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 の 計 (1) 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 等 を 入 力 します 本 年 分 繰 入 限 度 額 本 年 分 繰 入 額 は 自 動 計 されますが 手 動 で 変 更 もできます 最 下 行 に 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 の 額 が 表 示 されていますので それに 一 致 するよう 入 力 する 必 要 があります (2) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタンを 押 し 登 録 してもよろしいですか? で 給 料 賃 金 の 内 訳 (1) 給 料 賃 金 の 内 訳 を 入 力 します 最 下 行 に 給 料 賃 金 の 額 が 表 示 されていますので 支 給 額 合 計 がそれと 一 致 するよう 入 力 する 必 要 があります (2) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタンを 押 し 登 録 してもよろしいですか? で 94
7 専 従 者 給 与 の 内 訳 (1) 専 従 者 給 与 の 内 訳 を 入 力 します 最 下 行 に 専 従 者 給 与 の 額 が 表 示 されていますので 支 給 額 合 計 がそれと 一 致 するよう 入 力 する 必 要 があります (2) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタンを 押 し 登 録 してもよろしいですか? で 8 利 子 割 引 料 等 の 内 訳 (1) 利 子 割 引 料 の 内 訳 地 代 家 賃 の 内 訳 税 理 士 弁 護 士 等 の 報 酬 料 金 の 内 訳 を 入 力 します 表 示 はされていませんが それぞれ 該 当 の 科 目 の 額 と 一 致 する 必 要 があります (2) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタンを 押 し 登 録 してもよろしいですか? で 95
9 特 別 控 除 額 の 計 (1) 会 計 期 間 提 出 日 が 表 示 されています 必 要 に 応 じ 変 更 してください (2) 納 税 者 番 号 を 入 力 します (3) 青 色 申 告 特 別 控 除 額 等 を 入 力 します 不 動 産 所 得 から 差 し 引 かれる 青 色 申 告 特 別 控 除 額 青 色 申 告 特 別 控 除 額 について は 5 万 円 の 青 色 申 告 特 別 控 除 を 受 ける 場 合 か 上 記 以 外 の 場 合 のいずれかを 必 ず 入 力 する 必 要 があります 金 額 がない 場 合 も0 円 で 入 力 してください (4) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタンを 押 し 登 録 してもよろしいですか? で (5) 続 けて 青 色 申 告 書 を 作 成 しますか? で そのまま 書 作 成 を 行 う 場 合 は 作 成 せずに 準 備 処 理 だけで 終 わらせる 場 合 は キャンセル () 準 備 処 理 が 完 了 すると 青 色 申 告 書 の 作 成 画 面 に 移 ります 9
10 青 色 申 告 書 作 成 (1) A4 白 紙 またはA3 専 用 紙 を 選 択 します (2) A4 白 紙 を 選 択 した 場 合 は A4 白 紙 に 罫 線 付 きで 印 刷 されます 1~4ページのうち 印 刷 が 不 要 のページがある 場 合 は チェックをはずしてください (3) 消 費 税 区 分 を 選 択 して 出 力 する 事 ができます 1 税 抜 集 計 で 表 示 した 場 合 は 各 科 目 の 残 高 はすべて 本 体 金 額 で 集 計 され 発 生 した 消 費 税 額 は 仮 受 消 費 税 仮 払 消 費 税 で 集 計 されて 表 示 されます 2 税 込 集 計 で 表 示 した 場 合 は 各 科 目 の 残 高 はそれぞれ 発 生 した 消 費 税 額 も 含 めて 集 計 して 表 示 されます (4) A3 専 用 紙 を 選 択 した 場 合 は 税 署 提 出 用 の 用 紙 に 直 接 印 刷 します (5) 青 色 申 告 書 作 成 ボタンを 押 し PDFを 作 成 します 準 備 はよろしいですか? で Adobe Reader が 起 動 し 帳 票 イメージが 表 示 されます < 青 色 申 告 書 作 成 上 の 留 意 事 項 > (1) 準 備 処 理 で 入 力 した 各 項 目 の 内 訳 と 該 当 する 勘 定 科 目 の 額 が 一 致 していない 場 合 は 青 色 申 告 書 作 成 の 画 面 にその 旨 が 表 示 さます 各 画 面 に 戻 って 修 正 してください エラーが 表 示 されているままでも 書 の 印 刷 はできます (2) 書 3ページの 減 価 償 却 費 の 計 は 登 録 されている 償 却 用 資 産 が12 件 以 上 ある 場 合 には 別 紙 参 照 と 表 示 され 明 細 は 印 刷 されません 固 定 資 産 一 覧 ( 減 価 償 却 計 表 ) か 別 に 作 成 した 表 を 添 付 してください (3) 建 設 対 応 の 事 所 の 場 合 は 完 成 工 事 原 価 報 告 書 の 内 容 が 書 4ページの 製 造 原 価 の 計 に 出 力 されます 97
11 青 色 申 告 書 金 額 修 正 青 色 申 告 書 ( 一 般 農 不 動 産 )の 金 額 を 直 接 修 正 することができます (1) 青 色 申 告 書 作 成 画 面 の 下 部 にあるスクロールバーを 操 作 して その 他 を 選 択 します (2) 青 色 申 告 書 金 額 修 正 の 画 面 が 表 示 されます 各 帳 票 別 に 金 額 の 入 力 項 目 が 表 示 されます (3) 金 額 の 入 力 が 完 了 したら 登 録 ボタンを 押 してください (4) 金 額 修 正 を 行 うと 青 色 申 告 書 作 成 画 面 に 戻 り 以 下 のメッセージが 表 示 されます (5) 金 額 に 問 題 がなければ そのまま 青 色 申 告 書 作 成 を 押 してください () 入 力 した 金 額 を 破 棄 し 仕 訳 伝 票 から 再 集 計 する 場 合 は 仕 訳 伝 票 から 再 集 計 を 行 う を 押 してください 98
-4 報 告 書 表 示 設 定 法 人 用 の 報 告 書 に 表 示 する 勘 定 科 目 等 の 設 定 を 行 います (1) 勘 定 科 目 の 一 覧 が 表 示 されます (2) 設 定 内 容 を 変 更 したい 勘 定 科 目 の 詳 細 設 定 へ をクリックします 新 規 の 勘 定 科 目 を 追 加 したい 場 合 は 勘 定 科 目 追 加 を 押 し 必 要 項 目 を 登 録 します この 処 理 で 勘 定 科 目 の 変 更 や 追 加 をしても 元 の 勘 定 科 目 設 定 には 反 映 されません (3) 報 告 書 表 示 詳 細 設 定 の 画 面 が 表 示 されます (4) 各 項 目 に 対 して 設 定 を 行 います 各 項 目 については 次 ページを 参 照 してください (5) ひととおり 変 更 できたら 変 更 ボタンを 押 し 変 更 してよろしいですか? で 99
報 告 書 表 示 設 定 項 目 項 目 区 分 説 明 勘 定 科 目 コード 必 須 報 告 書 に 表 示 する 勘 定 科 目 の 科 目 コードを 入 力 します 表 示 区 分 表 示 するかしないかを 指 定 します 表 示 順 必 須 表 示 する 順 番 に10 番 とびに 振 られています 表 示 順 を 変 更 したい 場 合 は この 番 号 を 変 更 します 他 の 科 目 の 表 示 順 は 勘 定 科 目 一 覧 の 画 面 で 確 認 してください 勘 定 科 目 名 称 必 須 勘 定 科 目 の 名 称 を 変 更 することもできます 貸 借 区 分 通 常 は 変 更 しないでください BS/PL 区 分 通 常 は 変 更 しないでください 製 造 原 価 報 告 書 製 造 原 価 報 告 書 への 出 力 有 無 を 指 定 します 販 売 費 一 般 管 理 費 内 訳 書 販 売 費 一 般 管 理 費 内 訳 書 への 出 力 有 無 を 指 定 します 科 目 種 類 表 示 位 置 科 目 の 表 示 位 置 や 文 字 の 大 きさ 等 を 指 定 します 報 告 書 の 体 裁 を 整 えるのに 使 います 要 約 科 目 1~10 この 科 目 に ほかの 科 目 を 要 約 して 表 示 したい 場 合 に その 科 目 を 指 定 します 10 科 目 まで 指 定 可 能 です < 要 約 科 目 の 設 定 例 > 11 小 規 模 企 共 済 掛 金 117 商 工 貯 蓄 共 済 積 立 金 119 現 預 金 予 備 の 各 科 目 を 118その 他 預 金 に 集 約 して 表 示 する 場 合 1 11 小 規 模 企 共 済 掛 金 117 商 工 貯 蓄 共 済 積 立 金 119 現 預 金 予 備 の 各 科 目 の 設 定 において 表 示 区 分 を 出 力 しない に 変 更 します 2 118その 他 預 金 の 詳 細 設 定 画 面 を 開 きます 3 要 約 科 目 1 に 11 小 規 模 企 共 済 掛 金 を 選 択 要 約 科 目 2 に 117 商 工 貯 蓄 共 済 積 立 金 を 選 択 要 約 科 目 3 に 119 現 預 金 予 備 を 選 択 します 4 この 状 態 で 書 を 作 成 すると 118その 他 預 金 に 金 額 が 集 約 されて 出 力 されます 100
-5 変 動 理 由 設 定 ( 法 人 ) 株 主 資 本 等 変 動 計 書 に 記 載 する 変 動 理 由 を 追 加 変 更 削 除 する 事 が 出 来 ます 1 画 面 の 表 示 サブメニューから 変 動 理 由 設 定 ( 法 人 ) を 選 択 します 2 変 動 理 由 の 追 加 方 法 (1) 追 加 登 録 したい 変 更 理 由 について 変 動 理 由 コード 以 下 の 各 項 目 を 入 力 します (2) 登 録 ボタンを 押 し 登 録 してよろしいですか? で 変 動 理 由 項 目 区 分 説 明 変 動 理 由 コード 必 須 半 角 2 文 字 以 内 変 動 理 由 コード90~99 番 はシス テム 予 約 コードのため 登 録 削 除 できません 変 動 理 由 必 須 全 角 20 文 字 以 内 で 入 力 します 変 動 理 由 略 称 全 角 10 文 字 以 内 で 入 力 します 3 変 動 理 由 の 変 更 削 除 (1) 一 覧 から 変 更 ( 削 除 )したい 変 動 理 由 の 左 端 の (2) 画 面 上 部 の 入 力 欄 に 内 容 が 表 示 されるので 変 動 理 由 等 を 変 更 し 変 更 ボタンを 押 します 削 除 する 場 合 は そのまま ボタン (3) 変 更 してよろしいですか? または 削 除 してよろしいですか? で 削 除 101
- 報 告 書 ( 法 人 ) 法 人 用 の 報 告 書 の 表 示 印 刷 を 行 います (1) 会 計 年 度 ( 西 暦 ) 区 分 を 指 定 します (2) 出 力 したい 帳 票 のチェックボックスにチェックを 入 れてください A3/ 横 様 式 の 株 主 資 本 等 変 動 計 書 は 他 の 帳 票 と 同 時 に 出 力 する 事 はできません (3) 消 費 税 区 分 を 選 択 して 出 力 する 事 ができます 1 税 抜 集 計 で 表 示 した 場 合 は 各 科 目 の 残 高 はすべて 本 体 金 額 で 集 計 され 発 生 した 消 費 税 額 は 仮 受 消 費 税 仮 払 消 費 税 で 集 計 されて 表 示 されます 2 税 込 集 計 で 表 示 した 場 合 は 各 科 目 の 残 高 はそれぞれ 発 生 した 消 費 税 額 も 含 めて 集 計 して 表 示 されます (4) 会 社 情 報 や 注 記 入 力 を 行 いたい 時 は 会 社 情 報 及 び 注 記 入 力 ボタンを 押 して 下 さい 報 告 書 の 作 成 に 移 りたい 場 合 は 1 書 表 紙 報 告 書 作 成 ボタン (1) 出 力 する 帳 票 を 選 択 する 画 面 で 会 社 情 報 及 び 注 記 入 力 ボタンを 押 すと 書 の 表 紙 作 成 画 面 に 移 ります 事 所 名 称 等 が 表 示 されるので 必 要 があれば 変 更 してください (2) 次 へ ボタン 102
2 個 別 注 記 表 (1) 個 別 に 注 記 すべき 項 目 に 対 して 全 角 1500 文 字 以 内 で 注 記 を 入 力 してください 1 継 続 企 の 前 提 2 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 3 貸 借 対 照 表 4 損 益 計 書 5 株 主 資 本 等 変 動 計 書 税 効 果 会 計 7 リースにより 使 用 する 固 定 資 産 8 関 連 当 事 者 との 取 引 9 1 株 当 たり 情 報 10 重 要 な 後 発 事 項 11 その 他 (2) それぞれ 入 力 する 都 度 登 録 ボタン (3) 全 ての 入 力 が 完 了 したら 報 告 書 作 成 ボタンを 押 すと 出 力 する 帳 票 を 選 択 する 画 面 に 戻 ります 103
3 変 動 理 由 の 内 訳 入 力 この 画 面 では 純 資 産 の 部 の 勘 定 科 目 の 残 高 増 減 の 理 由 を 登 録 します 残 高 の 増 減 は 当 期 変 動 額 の 青 い 部 分 に 表 示 されますので その 内 訳 金 額 と 変 動 理 由 を 登 録 していきます 当 期 変 動 額 と 内 訳 金 額 の 合 計 が 一 致 しないとエラーとなります (1) 出 力 する 帳 票 を 選 択 する 画 面 で 報 告 書 作 成 ボタンを 押 すと 変 動 理 由 の 選 択 と 金 額 を 入 力 する 画 面 に 移 ります 繰 越 利 益 剰 余 金 は 当 期 純 利 益 の 金 額 が 常 に 最 新 の 金 額 として 更 新 されます また その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 繰 延 ヘッジ 損 益 土 地 再 評 価 差 額 金 新 株 予 約 権 の4つの 勘 定 科 目 は 株 主 資 本 以 外 の 変 動 額 に 常 に 最 新 の 金 額 が 設 定 されます (2) ボタンを 押 すと 報 告 書 が 作 成 されます 建 設 対 応 の 事 所 の 場 合 製 造 原 価 報 告 書 に 代 わり 完 成 工 事 原 価 報 告 書 が 作 成 されます (3) Adobe Reader が 起 動 し 帳 票 イメージが 表 示 されます 104
-7 月 次 4 票 月 次 または の4 票 ( 貸 借 対 照 表 損 益 計 書 科 目 別 内 訳 書 月 別 損 益 推 移 一 覧 表 )の 印 刷 を 行 います (1) 年 度 月 を 指 定 します 4 票 を 印 刷 したい 場 合 は 月 の 欄 で を 選 択 します 年 度 は2000 年 まで 遡 る 事 が 出 来 ます (2) PDF 出 力 ボタンAdobe Reader が 起 動 し 帳 票 イメージが 表 示 されます 月 次 4 票 として 作 成 される 資 料 は 次 のとおりです 1 票 貸 借 対 照 表 2 票 損 益 計 書 月 別 売 上 ( 収 入 ) 金 額 月 別 仕 入 金 額 各 種 預 金 科 目 3 票 科 目 別 内 訳 書 売 掛 金 買 掛 金 受 取 手 形 支 払 手 形 長 期 短 期 借 入 金 給 与 賃 金 ( 一 般 経 費 製 造 経 費 ) 4 票 月 別 損 益 推 移 一 覧 表 (PL) 農 不 動 産 は 月 次 4 票 に 対 応 しておりません 105
-8 経 営 分 析 資 料 経 営 分 析 資 料 ( 簡 易 財 診 断 )の 印 刷 を 行 います (1) 年 度 を 指 定 します 年 度 は2000 年 まで 遡 る 事 が 出 来 ます (2) PDF 出 力 ボタンAdobe Reader が 起 動 し 帳 票 イメージが 表 示 されます 経 営 分 析 資 料 ( 簡 易 財 診 断 )として 作 成 される 資 料 は 次 のとおりです 1 経 営 計 数 分 析 表 経 営 資 本 回 転 率 売 上 高 総 利 益 率 など 指 標 となる 数 字 を3 期 比 較 した 一 覧 表 です 2 比 較 貸 借 対 照 表 3 期 比 較 した 貸 借 対 照 表 です 3 比 較 損 益 計 書 3 期 比 較 した 損 益 計 書 です 4 月 別 売 上 実 績 表 3 期 分 の 売 上 実 績 を 比 較 した 一 覧 表 を 表 示 します 5 経 営 分 析 レーダーチャート 経 営 資 本 対 営 利 益 率 経 営 資 本 回 転 率 などのレーダーチャートです 損 益 分 岐 図 表 損 益 分 岐 点 を 売 上 高 経 常 利 益 固 定 費 流 動 費 などから 割 り 出 した 図 表 です 7 備 考 特 定 の 条 件 に 当 てはまった 場 合 診 断 結 果 が 表 示 されます 経 営 分 析 資 料 で 表 示 される 全 国 平 均 値 は 2005 年 度 に 集 計 分 析 した 数 字 と なっております 農 不 動 産 は 経 営 分 析 資 料 に 対 応 しておりません 10
-9 キャッシュ フロー 計 書 ネットde 記 帳 ではキャッシュ フロー 計 書 ( 間 接 法 )を 作 成 することができます (1) 年 度 と 月 を 指 定 します 年 度 は2000 年 まで 遡 る 事 が 出 来 ます (2) 表 示 ボタン 各 項 目 別 に 集 計 金 額 が 表 示 されます (3) PDF 出 力 ボタンAdobe Reader が 起 動 し 帳 票 イメージが 表 示 されます 対 応 科 目 設 定 について キャッシュ フロー 計 書 について 各 項 目 に 対 応 した 科 目 の 設 定 を 行 う 事 ができます 設 定 を 行 う 際 は 基 本 情 報 登 録 の 一 括 印 刷 科 目 設 定 にて 作 を 行 ってください キャッシュ フロー 計 書 の 対 応 科 目 設 定 については 一 部 の 対 応 科 目 にて 集 計 する 金 額 の 種 類 計 方 法 を 指 定 する 必 要 があります 設 定 する 科 目 に 応 じて それ ぞれ 設 定 を 行 ってください 107
キャッシュ フロー 計 書 項 目 一 覧 1. 営 活 動 によるキャッシュ フロー 2. 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー 3. 財 活 動 によるキャッシュ フロー 4. 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 期 首 残 高 5. 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 期 末 残 高. 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 増 加 額 税 引 前 当 期 利 益 ( 控 除 前 所 得 ) 減 価 償 却 費 貸 倒 引 当 金 の 増 加 額 退 職 給 付 引 当 金 の 増 加 受 取 利 息 及 び 受 取 配 当 金 支 払 利 息 手 形 売 却 損 為 替 差 損 有 価 証 券 売 却 益 有 価 証 券 売 却 損 投 資 有 価 証 券 売 却 益 投 資 有 価 証 券 売 却 損 有 形 固 定 資 産 売 却 益 有 形 固 定 資 産 売 却 損 有 形 固 定 資 産 除 却 損 前 期 損 益 修 正 損 害 賠 償 損 失 その 他 非 資 金 損 益 項 目 の 増 加 ( 減 少 ) 額 売 上 債 権 の 増 加 ( 減 少 ) 額 たな 卸 資 産 の 増 加 ( 減 少 ) 額 仕 入 債 の 減 少 ( 増 加 ) 額 割 引 手 形 の 増 加 ( 減 少 ) 額 未 払 消 費 税 等 の 増 加 ( 減 少 ) 額 役 員 賞 与 の 支 払 額 その 他 資 産 の 増 加 ( 減 少 ) 額 その 他 負 債 の 減 少 ( 増 加 ) 額 その 他 利 息 及 び 配 当 金 の 受 取 額 利 息 の 支 払 額 損 害 賠 償 金 の 支 払 額 法 人 税 等 の 支 払 額 定 期 預 金 等 の 預 入 による 支 出 定 期 預 金 等 の 払 戻 による 収 入 有 価 証 券 の 取 得 による 支 出 有 価 証 券 の 売 却 による 収 入 有 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 有 形 固 定 資 産 の 売 却 による 収 入 無 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 無 形 固 定 資 産 の 売 却 による 収 入 投 資 有 価 証 券 の 取 得 による 支 出 投 資 有 価 証 券 の 売 却 による 収 入 貸 付 けによる 支 出 貸 付 金 の 回 収 による 収 入 その 他 投 資 活 動 による 支 出 その 他 投 資 活 動 による 収 入 短 期 借 入 れによる 収 入 短 期 借 入 金 の 返 済 による 支 出 長 期 借 入 れによる 収 入 長 期 借 入 金 の 返 済 による 支 出 社 債 の 発 行 による 収 入 社 債 の 償 還 による 支 出 株 式 の 発 行 による 収 入 自 己 株 式 の 取 得 による 支 出 配 当 金 の 支 払 額 その 他 財 活 動 による 支 出 その 他 財 活 動 による 収 入 108
-10 年 次 繰 越 処 理 当 会 計 期 間 の 処 理 を 終 了 し 残 高 等 を 翌 期 に 繰 り 越 します (1) サブメニューから 年 次 繰 越 処 理 を 選 択 します (2) 仮 更 新 か 本 更 新 かを 選 択 し 実 行 ボタン (3) 仮 更 新 の 場 合 は1 回 本 更 新 の 場 合 は2 回 確 認 のメッセージが 出 るので それぞれ 年 次 更 新 処 理 を 行 わなくても 翌 年 度 の 仕 訳 データを 入 力 することができます 仮 更 新 : 期 末 残 高 が 確 定 していない 段 階 で 行 います この 処 理 を 行 うことにより その 時 点 での 残 高 等 が 繰 り 越 され 翌 期 の 合 計 残 高 試 表 等 を 印 刷 する 場 合 期 首 残 高 として 反 映 されます また 更 新 前 の 会 計 年 度 についても データ 入 力 変 更 帳 票 印 刷 等 すべてできます 本 更 新 : 期 末 残 高 が 完 全 に 確 定 した 段 階 で 行 います 本 更 新 の 実 行 後 は 更 新 前 の 会 計 年 度 のデータ 入 力 変 更 等 はできなくなります 各 帳 票 の 表 示 印 刷 などは できます 誤 って 本 更 新 した 時 商 工 会 ユーザーの 方 のみ 更 新 取 り 消 し を 行 うことができます その 場 合 1 年 分 のみ 本 更 新 を 取 り 消 す 事 ができます 個 人 : 当 期 元 入 金 + 控 除 前 所 得 ( 当 期 利 益 ) + 事 主 借 - 事 主 貸 次 期 元 入 金 法 人 : 当 期 繰 越 利 益 金 + 繰 越 利 益 剰 余 金 次 期 繰 越 利 益 金 建 設 対 応 の 事 所 : 完 成 工 事 未 収 入 金 未 成 工 事 支 出 金 未 成 工 事 受 入 金 の 各 工 事 ごとの 残 高 は そのまま 繰 り 越 されます 109
-11 消 費 税 申 告 書 消 費 税 申 告 に 必 要 な 各 項 目 の 入 力 や 申 告 書 の 印 刷 を 行 います 1 画 面 の 表 示 消 費 税 申 告 書 の 選 択 (1) サブメニューから 消 費 税 申 告 書 を 選 択 します (2) 消 費 税 申 告 書 選 択 の 画 面 が 表 示 されます (3) 課 税 期 間 申 告 種 類 ( 確 定 申 告 or 中 間 申 告 )を 指 定 します (4) 最 初 に 本 処 理 を 行 う 場 合 は 消 費 税 申 告 書 作 成 処 理 ボタン 2 納 税 情 報 へ すでに 作 成 処 理 が 終 わっていて 直 接 申 告 書 の 印 刷 を 行 いたい 場 合 は 消 費 税 申 告 書 印 刷 ボタン 2 納 税 情 報 (1) 作 成 処 理 の 納 税 情 報 の 画 面 が 表 示 されます 画 面 上 段 の 納 税 情 報 金 融 機 関 情 報 申 告 書 印 刷 のボタンを 押 すと 直 接 それぞれの 入 力 画 面 に 移 動 します (2) 消 費 税 申 告 書 に 印 刷 される 納 税 情 報 事 所 依 頼 税 理 士 の 情 報 を 入 力 します この 画 面 の 各 情 報 は 当 年 度 の 青 色 申 告 書 や 前 年 度 の 消 費 税 申 告 書 データから 引 き 継 がれます 必 要 に 応 じて 変 更 してください 前 年 度 データがない 場 合 一 部 の 項 目 は 青 色 申 告 書 等 から 引 き 継 がれます (3) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタン 登 録 してよろしいですか? で 110
3 金 融 機 関 情 報 (1) 作 成 処 理 の 金 融 機 関 の 画 面 が 表 示 されます (2) 還 付 を 受 ける 場 合 銀 行 か 郵 便 局 のいずれかの 情 報 を 入 力 します この 画 面 の 各 情 報 は 前 年 度 の 消 費 税 申 告 書 データから 引 き 継 がれます 必 要 に 応 じて 変 更 してください (3) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタン 登 録 してよろしいですか? で 4 付 表 (1) 作 成 処 理 の 付 表 の 画 面 が 表 示 されます (2) 付 表 に 記 載 される 各 金 額 を 入 力 します 原 則 課 税 の 場 合 はすべての 項 目 が 入 力 可 能 です 簡 易 課 税 の 場 合 は 貸 倒 回 収 に 係 る 消 費 税 額 のみ 入 力 可 能 です (3) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタン 登 録 してよろしいですか? で 111
5 申 告 書 情 報 (1) 作 成 処 理 の 申 告 書 情 報 の 画 面 が 表 示 されます (2) 会 計 期 間 提 出 日 が 表 示 されています 必 要 に 応 じ 変 更 してください (3) 中 間 納 付 税 額 基 準 期 間 の 課 税 売 上 高 等 を 入 力 します (4) 付 記 事 項 参 考 事 項 を 入 力 します 総 額 処 理 とは 税 込 金 額 合 計 から 税 率 で 割 り 戻 して 消 費 税 を 計 する 方 法 です 総 額 処 理 が 原 則 の 処 理 となりますので 通 常 はこちらに 設 定 して 下 さい 積 上 処 理 とは 個 々の 取 引 ごとに 消 費 税 額 を 計 する 方 法 です 積 上 処 理 は 特 例 の 処 理 なのでご 使 用 の 際 はお 近 くの 税 署 に 使 用 条 件 等 を ご 確 認 下 さい (5) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタン 登 録 してよろしいですか? で 112
消 費 税 申 告 書 印 刷 (1) 作 成 処 理 の 申 告 書 印 刷 の 画 面 が 表 示 されます (2) 消 費 税 申 告 書 選 択 画 面 から 直 接 印 刷 の 画 面 に 進 んだ 場 合 は 課 税 期 間 ( 年 度 )が 選 択 で きます 消 費 税 申 告 書 作 成 処 理 の 画 面 から 進 んだ 場 合 は 課 税 期 間 は 当 年 度 に 固 定 され ます 申 告 書 は 過 年 度 分 の 印 刷 も 可 能 です 税 率 5%のみ 対 応 しています (3%には 対 応 していません) (3) 原 則 課 税 の 計 では 比 例 配 分 方 式 個 別 対 応 方 式 のどちらでも 計 できます 税 法 上 一 括 比 例 配 分 方 式 は 最 低 2 年 は 継 続 しなければならないため 当 年 度 が2 年 目 の 場 合 有 利 不 利 にかかわらず 一 括 比 例 配 分 方 式 で 計 しなければなりません 選 択 する 際 は 注 意 して 計 を 行 ってください (4) 簡 易 課 税 の 場 合 では 簡 便 法 原 則 法 のどちらでも 計 できます 以 下 のA 及 びBのいずれにも 該 当 しない 場 合 は 簡 便 法 により 計 しても 差 し 支 え ありません A 貸 倒 回 収 額 がある 場 合 B 売 上 対 価 の 返 還 等 がある 場 合 で 各 種 事 に 係 る 消 費 税 額 から それぞれの 事 の 売 上 対 価 の 返 還 等 に 係 る 消 費 税 額 を 控 除 して 控 除 しきれない 場 合 (5) 印 刷 する 帳 票 ( 申 告 書 付 表 )にチェックをつけます A4 白 紙 に 印 刷 されます カラープリンターに 対 応 しています () 消 費 税 申 告 書 印 刷 ボタンAdobe Reader が 起 動 し 帳 票 イメージが 表 示 されます 会 計 基 本 情 報 の 消 費 税 情 報 の 設 定 は ここで 適 用 されたものに 自 動 的 に 更 新 されます 113
7 消 費 税 申 告 書 金 額 修 正 (1) 消 費 税 申 告 書 印 刷 画 面 の その 他 を 選 択 すると 消 費 税 申 告 書 金 額 修 正 画 面 が 表 示 されます (2) 消 費 税 申 告 書 金 額 修 正 画 面 では 各 帳 票 別 に 金 額 の 入 力 項 目 が 表 示 されます (3) 金 額 の 入 力 が 完 了 したら 登 録 ボタンを 押 してください (4) 金 額 修 正 を 行 うと 消 費 税 申 告 書 印 刷 画 面 に 戻 り 以 下 のメッセージが 表 示 されます 114
-12 所 得 税 申 告 書 所 得 税 申 告 に 必 要 な 各 項 目 の 入 力 や 申 告 書 の 印 刷 を 行 います 1 画 面 の 表 示 所 得 税 申 告 書 の 選 択 (1) サブメニューから 所 得 税 申 告 書 を 選 択 します (2) 所 得 税 確 定 申 告 書 選 択 画 面 が 表 示 されます (3) 事 主 生 年 月 日 を 西 暦 で 入 力 します (4) 最 初 に 本 処 理 を 行 う 場 合 は 所 得 税 申 告 書 作 成 処 理 ボタン 2 収 入 所 得 へ すでに 作 成 処 理 が 終 わっていて 直 接 申 告 書 の 印 刷 を 行 いたい 場 合 は 所 得 税 申 告 書 印 刷 ボタン 2 収 入 所 得 (1) 作 成 処 理 の 収 入 所 得 の 画 面 が 表 示 されます 画 面 上 段 の 損 益 通 雑 損 控 除 等 所 得 税 印 刷 等 のボタンを 押 すと 直 接 それ ぞれの 入 力 画 面 に 移 動 します また 第 二 部 へ を 押 すと 画 面 上 段 のメニューが 切 り 替 わ り 所 得 の 内 訳 事 専 従 者 金 融 機 関 情 報 等 の 画 面 を 選 択 することができるよ うになります (2) 営 等 農 不 動 産 利 子 配 当 給 与 雑 の 各 所 得 の 収 入 金 額 や 所 得 金 額 必 要 経 費 を 入 力 します 営 等 の 収 入 金 額 と 所 得 金 額 は 青 色 申 告 書 の 金 額 を 反 映 させる 事 ができます 青 色 申 告 書 の 収 入 がマイナス 金 額 の 場 合 0 円 で 表 示 されます (3) 利 子 配 当 給 与 雑 の 各 所 得 金 額 が 自 動 計 されます (4) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタン 登 録 してよろしいですか? で 115
3 損 益 通 (1) 作 成 処 理 の 損 益 通 の 画 面 が 表 示 されます (2) 譲 渡 一 時 山 林 退 職 の 各 所 得 の 収 入 金 額 や 必 要 経 費 等 を 入 力 します 損 益 通 とは 2 種 類 以 上 の 所 得 があり 一 方 が 黒 字 他 方 が 赤 字 の 場 合 一 定 の 順 序 に 従 って 差 し 引 き 計 することです (3) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタン 登 録 してよろしいですか? で 4 雑 損 控 除 等 (1) 作 成 処 理 の 雑 損 控 除 等 の 画 面 が 表 示 されます (2) 雑 損 控 除 医 療 費 控 除 などの 内 容 や 金 額 等 を 入 力 します 各 控 除 額 が 自 動 計 されます (3) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタン 登 録 してよろしいですか? で 11
5 各 保 険 控 除 (1) 作 成 処 理 の 各 保 険 控 除 の 画 面 が 表 示 されます (2) 社 会 保 険 料 小 規 模 企 共 済 等 掛 金 生 命 保 険 料 地 震 保 険 料 の 各 控 除 の 内 容 や 金 額 等 を 入 力 します 各 控 除 額 が 自 動 計 されます (3) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタン 登 録 してよろしいですか? で 配 偶 者 扶 養 控 除 (1) 作 成 処 理 の 配 偶 者 扶 養 控 除 の 画 面 が 表 示 されます (2) 寡 婦 寡 夫 控 除 障 害 者 控 除 配 偶 者 ( 特 別 ) 控 除 勤 労 学 生 控 除 扶 養 控 除 に 関 する 各 項 目 を 入 力 します 各 控 除 額 が 自 動 計 されます 生 年 月 日 は 西 暦 で 入 力 してください (3) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタン 登 録 してよろしいですか? で 117
7 税 金 の 計 等 (1) 作 成 処 理 の 税 金 の 計 等 の 画 面 が 表 示 されます (2) 住 宅 借 入 金 等 特 別 控 除 等 税 額 計 に 必 要 な 各 金 額 やその 他 の 項 目 を 入 力 します 青 色 申 告 特 別 控 除 額 は 青 色 申 告 書 の 金 額 を 反 映 させることができます 税 額 (27)の 分 離 用 は 分 離 課 税 用 第 三 表 の(79)の 金 額 を 入 力 します 帳 票 上 は 所 得 税 申 告 書 印 刷 の 画 面 で 分 離 にチェックを 入 れた 場 合 のみ 第 一 表 の (27) 欄 に 表 示 されます その 場 合 (2) 欄 は0になります 但 し 通 常 は 自 動 計 されますので 分 離 課 税 である 場 合 にご 使 用 下 さい 本 年 分 で 差 し 引 く 繰 越 損 失 額 は 所 得 の 合 計 額 からの 差 引 になります その 為 金 額 は 帳 票 の 出 力 時 に 反 映 されます (3) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタン 登 録 してよろしいですか? で 登 録 が 終 了 すると 所 得 税 確 定 申 告 書 印 刷 の 画 面 が 表 示 されますが 所 得 の 内 訳 事 専 従 者 など 第 二 部 の 各 項 目 を 登 録 していない 場 合 は ボタンで 一 旦 税 金 の 計 等 の 画 面 に 戻 し 第 二 部 へ を 押 してください 118
8 所 得 の 内 訳 (1) 作 成 処 理 の 所 得 の 内 訳 の 画 面 が 表 示 されます (2) 第 二 表 に 表 示 される 所 得 の 内 訳 配 当 所 得 等 に 関 する 事 項 を 入 力 します 第 一 部 の 収 入 所 得 の 金 額 とは 連 動 してはいませんので 所 得 の 種 類 別 に 設 定 を 行 って 下 さい (3) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタン 登 録 してよろしいですか? で 9 事 専 従 者 (1) 作 成 処 理 の 事 専 従 者 の 画 面 が 表 示 されます (2) 専 従 者 給 与 ( 控 除 ) 額 の 合 計 額 事 専 従 者 に 関 する 事 項 特 例 適 用 条 件 等 を 入 力 します 入 力 した 内 容 は 所 得 税 申 告 書 Bの 第 1 表 の その 他 第 2 表 の 事 専 従 者 に 関 する 事 項 特 例 適 用 条 件 等 に 出 力 されます 最 下 行 に 専 従 者 給 与 の 額 が 表 示 されて いますので 支 給 額 合 計 がそれと 一 致 するよう 入 力 する 必 要 があります (3) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタンを 押 し 登 録 してもよろしいですか? で 119
10 住 民 税 事 税 (1) 作 成 処 理 の 住 民 税 事 税 の 画 面 が 表 示 されます (2) 第 二 表 に 表 示 される 住 民 税 事 税 に 関 する 事 項 を 入 力 します (3) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタン 登 録 してよろしいですか? で 11 納 税 情 報 等 (1) 作 成 処 理 の 納 税 情 報 等 の 画 面 が 表 示 されます (2) 所 得 税 確 定 申 告 書 に 出 力 される 見 出 し 部 分 を 入 力 できます 前 年 に 所 得 税 申 告 書 を 出 力 している 場 合 前 年 に 入 力 したデータと 同 じ 内 容 が 反 映 され ますが 既 に 当 年 度 に 青 色 申 告 書 を 作 成 した 場 合 はこちらを 優 先 して 複 写 します 生 年 月 日 は 西 暦 で 入 力 してください (3) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタン 登 録 してよろしいですか? で 120
12 金 融 機 関 情 報 (1) 金 融 機 関 の 画 面 が 表 示 されます (2) 還 付 を 受 ける 場 合 銀 行 か 郵 便 局 のいずれかの 情 報 を 入 力 します この 画 面 の 各 情 報 は 前 年 度 の 所 得 税 申 告 書 データから 引 き 継 がれます 必 要 に 応 じて 変 更 してください (3) ひととおり 入 力 できたら 登 録 ボタン 登 録 してよろしいですか? で 13 所 得 税 申 告 書 印 刷 (1) 所 得 税 申 告 書 印 刷 の 画 面 が 表 示 されます (1) 会 計 年 度 を 選 択 します 申 告 書 は 過 年 度 分 の 印 刷 も 可 能 です (2) 印 刷 する 帳 票 にチェックをつけます (3) 該 当 する 種 類 にチェックをつけます チェックすると 第 一 表 の 種 類 欄 の 該 当 項 目 に が 印 刷 され 税 額 が 変 わります (4) 所 得 税 申 告 書 印 刷 ボタンAdobe Reader が 起 動 し 帳 票 イメージが 表 示 されます A4 白 紙 に 印 刷 されます カラープリンターに 対 応 しています 本 システムでは 確 定 申 告 書 A 分 離 課 税 用 第 三 表 損 失 申 告 用 第 四 表 第 五 表 修 正 申 告 書 には 対 応 していません 121
14 所 得 税 申 告 書 金 額 修 正 (1) 所 得 税 申 告 書 印 刷 から その 他 を 選 択 すると 所 得 税 申 告 書 金 額 修 正 の 画 面 が 表 示 されます (2) 所 得 税 申 告 書 金 額 修 正 の 画 面 では 各 帳 票 別 に 金 額 の 入 力 項 目 が 表 示 されます (3) 金 額 の 入 力 が 完 了 したら 登 録 ボタンを 押 してください (4) 金 額 修 正 を 行 うと 所 得 税 申 告 書 印 刷 画 面 に 戻 り 以 下 のメッセージが 表 示 されます 122