平 成 ( 平 成 27 年 8 月 21 日 ~ 平 成 28 年 8 月 20 日 ) 決 算 短 信 平 成 28 年 9 月 28 日 上 場 取 引 所 東 証 フ ァ ン ド 名 JPX 日 経 400ベア 上 場 投 信 (インバース) コ ー ド 番 号 1468 連 動 対 象 指 標 JPX 日 経 400インバース インデックス 主 要 投 資 資 産 公 社 債 売 買 単 位 10 口 管 代 理 表 会 者 社 シンプレクス アセット マネジメント 株 式 会 社 名 代 表 取 締 役 社 長 水 嶋 浩 雅 URL http://www.simplexasset.com/ 問 合 せ 先 責 任 者 業 務 本 部 山 口 節 一 TEL (03)52085211 有 価 証 券 報 告 書 提 出 予 定 日 分 配 金 支 払 開 始 予 定 日 平 成 28 年 11 月 18 日 分 配 金 のお 支 払 いはございません Ⅰ ファンドの 運 用 状 況 1. の 運 用 状 況 ( 平 成 27 年 8 月 21 日 ~ 平 成 28 年 8 月 20 日 ) (1) 資 産 内 訳 ( 百 万 円 未 満 切 捨 て) 主 要 投 資 資 産 現 金 預 金 その 他 の 資 産 ( 負 債 控 除 後 ) 合 計 ( 純 資 産 ) 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 百 万 円 % 百 万 円 % 百 万 円 % 100 ( 2.7) 3,569 ( 97.3) 3,669 (100.0) (2) 設 定 解 約 実 績 前 計 算 期 間 末 発 行 済 口 数 (1) 設 定 口 数 (2) 390 解 約 口 数 (3) 50 当 計 算 期 間 末 発 行 済 口 数 (1+23) 340 (3) 基 準 価 額 総 資 産 (1) 百 万 円 3,763 負 債 (2) 百 万 円 94 純 資 産 (3(12)) 百 万 円 3,669 10 口 当 たり 基 準 価 額 ((3/ 当 計 算 期 間 末 発 行 済 口 数 ) 10) 円 107,930 (4) 分 配 金 10 口 当 たり 分 配 金 円 0 ( 注 ) 分 配 金 は 売 買 単 位 当 たりの 金 額 2. 会 計 方 針 の 変 更 1 会 計 基 準 等 の 改 正 に 伴 う 変 更 2 1 以 外 の 変 更 無 無 1
Ⅱ 財 務 諸 表 等 (1) 貸 借 対 照 表 資 産 の 部 流 動 資 産 コール ローン 3,414,341,903 国 債 証 券 100,125,100 派 生 商 品 評 価 勘 定 45,264,834 未 収 入 金 577,378 差 入 委 託 証 拠 金 203,503,000 流 動 資 産 合 計 3,763,812,215 資 産 合 計 3,763,812,215 負 債 の 部 流 動 負 債 派 生 商 品 評 価 勘 定 81,684,527 未 払 受 託 者 報 酬 682,372 未 払 委 託 者 報 酬 9,553,198 未 払 利 息 8,476 その 他 未 払 費 用 2,210,287 流 動 負 債 合 計 94,138,860 負 債 合 計 94,138,860 純 資 産 の 部 元 本 等 元 本 3,400,000,000 剰 余 金 期 末 剰 余 金 又 は 期 末 欠 損 金 ( ) 269,673,355 ( 分 配 準 備 積 立 金 ) 16,518,780 元 本 等 合 計 3,669,673,355 純 資 産 合 計 3,669,673,355 負 債 純 資 産 合 計 3,763,812,215 2
(2) 損 益 及 び 剰 余 金 計 算 書 ( 自 平 成 27 年 8 月 21 日 至 平 成 28 年 8 月 20 日 ) 営 業 収 益 受 取 利 息 1,847,820 有 価 証 券 売 買 等 損 益 1,676,900 派 生 商 品 取 引 等 損 益 8,219,035 営 業 収 益 合 計 8,389,955 営 業 費 用 支 払 利 息 488,483 受 託 者 報 酬 960,809 委 託 者 報 酬 13,451,309 その 他 費 用 3,465,999 営 業 費 用 合 計 18,366,600 営 業 利 益 又 は 営 業 損 失 ( ) 9,976,645 経 常 利 益 又 は 経 常 損 失 ( ) 9,976,645 当 期 純 利 益 又 は 当 期 純 損 失 ( ) 9,976,645 一 部 解 約 に 伴 う 当 期 純 利 益 金 額 の 分 配 額 又 は 一 部 解 約 に 伴 う 当 期 純 損 失 金 額 の 分 配 額 ( ) 期 首 剰 余 金 又 は 期 首 欠 損 金 ( ) 剰 余 金 増 加 額 又 は 欠 損 金 減 少 額 286,800,000 当 期 一 部 解 約 に 伴 う 剰 余 金 増 加 額 又 は 欠 損 金 減 少 額 当 期 追 加 信 託 に 伴 う 剰 余 金 増 加 額 又 は 欠 損 金 減 少 額 286,800,000 剰 余 金 減 少 額 又 は 欠 損 金 増 加 額 7,150,000 当 期 一 部 解 約 に 伴 う 剰 余 金 減 少 額 又 は 欠 損 金 増 加 額 7,150,000 当 期 追 加 信 託 に 伴 う 剰 余 金 減 少 額 又 は 欠 損 金 増 加 額 分 配 金 期 末 剰 余 金 又 は 期 末 欠 損 金 ( ) 269,673,355 3
(3) 注 記 表 ( 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 ) 1. 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 国 債 証 券 個 別 法 に 基 づき 以 下 の 通 り 原 則 として 時 価 で 評 価 しております (1) 金 融 商 品 取 引 所 等 に 上 場 されている 有 価 証 券 金 融 商 品 取 引 所 等 に 上 場 されている 有 価 証 券 は 原 則 として 金 融 商 品 取 引 所 等 に おける 計 算 期 間 末 日 の 最 終 相 場 ( 外 貨 建 証 券 の 場 合 は 計 算 期 間 末 日 において 知 りう る 直 近 の 最 終 相 場 )で 評 価 しております 計 算 期 間 末 日 に 当 該 金 融 商 品 取 引 所 等 の 最 終 相 場 がない 場 合 には 当 該 金 融 商 品 取 引 所 等 における 直 近 の 日 の 最 終 相 場 で 評 価 しておりますが 直 近 の 日 の 最 終 相 場 によることが 適 当 でないと 認 められた 場 合 は 当 該 金 融 商 品 取 引 所 等 における 計 算 期 間 末 日 又 は 直 近 の 日 の 気 配 相 場 で 評 価 しております (2) 金 融 商 品 取 引 所 等 に 上 場 されていない 有 価 証 券 当 該 有 価 証 券 については 原 則 として 日 本 証 券 業 協 会 発 表 の 売 買 参 考 統 計 値 ( 平 均 値 ) 金 融 機 関 の 提 示 する 価 額 (ただし 売 気 配 相 場 は 使 用 しない) 又 は 価 格 提 供 会 社 の 提 供 する 価 額 のいずれかから 入 手 した 価 額 で 評 価 しております (3) 時 価 が 入 手 できなかった 有 価 証 券 適 正 な 評 価 額 を 入 手 できなかった 場 合 又 は 入 手 した 評 価 額 が 時 価 と 認 定 できない 事 由 が 認 められた 場 合 は 投 資 信 託 委 託 会 社 が 忠 実 義 務 に 基 づいて 合 理 的 事 由 をも って 時 価 と 認 めた 価 額 もしくは 受 託 者 と 協 議 のうえ 両 者 が 合 理 的 事 由 をもって 時 価 と 認 めた 価 額 で 評 価 しております 2.デリバティブ 取 引 等 の 評 価 基 準 及 び株 価 指 数 先 物 取 引 評 価 方 法 個 別 法 に 基 づき 原 則 として 時 価 で 評 価 しております ( 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 ) 区 分 1. 信 託 財 産 に 係 る 期 首 元 本 額 期 中 追 加 設 定 元 本 額 及 び 期 中 解 約 元 本 額 期 首 元 本 額 期 中 追 加 設 定 元 本 額 期 中 解 約 元 本 額 1,000,000,00 2,900,000,00 500,000,00 2. 受 益 権 の 総 数 340,000 口 4
( 損 益 及 び 剰 余 金 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 1. 分 配 金 の 計 算 過 程 A 当 ファンドの 配 当 等 収 益 額 B 分 配 準 備 積 立 金 C 配 当 等 収 益 額 合 計 (A+B) D 経 費 E 収 益 分 配 可 能 額 (CD) F 収 益 分 配 金 額 項 目 G 次 期 繰 越 金 ( 分 配 準 備 積 立 金 )(EF) H 口 数 I 分 配 金 額 (1 口 当 たり) 2.その 他 費 用 ( 金 融 商 品 に 関 する 注 記 ) Ⅰ 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 項 目 ( 自 平 成 27 年 8 月 21 日 至 平 成 28 年 8 月 20 日 ) 1,359,337 円 1,359,337 円 17,878,117 円 16,518,78 340,000 口 主 に 印 刷 費 用 上 場 関 連 費 用 及 び 監 査 費 用 等 であります ( 自 平 成 27 年 8 月 21 日 至 平 成 28 年 8 月 20 日 ) 1. 金 融 商 品 に 対 する 取 組 方 針 当 ファンドは 証 券 投 資 信 託 として 投 資 信 託 約 款 に 規 定 する 運 用 の 基 本 方 針 に 従 い 有 価 証 券 等 の 金 融 商 品 に 対 する 投 資 として 運 用 することを 目 的 としています 2. 金 融 商 品 の 内 容 及 び 金 融 商 品 に 係 る リスク 当 ファンドは 公 社 債 を 主 要 投 資 対 象 としております 公 社 債 の 投 資 に 係 る 価 格 変 動 リスク 等 の 市 場 リスク 信 用 リスクおよび 流 動 性 リスクにさらされております 当 ファンドは 運 用 の 効 率 化 を 図 るために 株 価 指 数 先 物 取 引 を 利 用 しておりま す 当 該 デリバティブ 取 引 は 価 格 変 動 リスク 等 の 市 場 リスクおよび 信 用 リスク 等 を 有 しております 3. 金 融 商 品 に 係 るリスク 管 理 体 制 委 託 会 社 においては 運 用 関 連 部 門 から 独 立 した 部 門 であるリスク 管 理 統 括 本 部 が 各 リスクの 管 理 を 行 っております リスク 管 理 統 括 本 部 は 定 期 的 に 各 部 署 からモニタリングの 結 果 の 報 告 を 受 け 必 要 に 応 じて 関 係 部 署 より 意 見 を 求 め リスク 状 況 を 取 りまとめ その 結 果 を 取 締 役 社 長 に 報 告 します また 必 要 に 応 じて 取 りまとめ 結 果 を 取 締 役 会 に 報 告 をしま す Ⅱ 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 項 目 1. 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 及 びその 差 額 貸 借 対 照 表 計 上 額 は 期 末 の 時 価 で 計 上 しているためその 差 額 はありません 2. 時 価 の 算 定 方 法 (1) 有 価 証 券 3. 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 につ いての 補 足 説 明 注 記 表 ( 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 ) に 記 載 しております (2)デリバティブ 取 引 注 記 表 (デリバティブ 取 引 等 に 関 する 注 記 ) に 記 載 しております (3) 上 記 以 外 の 金 融 商 品 上 記 以 外 の 金 融 商 品 (コール ローン 等 )は 短 期 間 で 決 済 され 時 価 は 帳 簿 価 額 と 近 似 していることから 当 該 金 融 商 品 の 帳 簿 価 額 を 時 価 としております 金 融 商 品 の 時 価 には 市 場 価 格 に 基 づく 価 額 のほか 市 場 価 格 がない 場 合 には 合 理 的 に 算 出 された 価 額 が 含 まれております 当 該 価 額 の 算 定 においては 一 定 の 前 提 条 件 等 を 採 用 しているため 異 なる 前 提 条 件 等 によった 場 合 当 該 価 額 が 異 なるこ ともあります 5
( 有 価 証 券 に 関 する 注 記 ) 売 買 目 的 有 価 証 券 種 類 当 計 算 期 間 の 損 益 に 含 まれた 評 価 差 額 国 債 証 券 34,900 合 計 34,900 (デリバティブ 取 引 等 に 関 する 注 記 ) 取 引 の 時 価 等 に 関 する 事 項 ( 株 式 関 連 ) 区 分 種 類 契 約 額 等 時 価 評 価 損 益 うち 1 年 超 市 場 取 引 株 価 指 数 先 物 取 引 ( 注 )1. 時 価 の 算 定 方 法 売 建 3,630,519,307 3,666,939,000 36,419,693 合 計 3,630,519,307 3,666,939,000 36,419,693 株 価 指 数 先 物 取 引 の 時 価 については 以 下 のように 評 価 しております 原 則 として 計 算 期 間 末 日 に 知 りうる 直 近 の 日 の 主 たる 取 引 所 の 発 表 する 清 算 値 段 又 は 最 終 相 場 で 評 価 しておりま す このような 時 価 が 発 表 されていない 場 合 には 計 算 期 間 末 日 に 最 も 近 い 最 終 相 場 や 気 配 値 等 原 則 に 準 ずる 方 法 で 評 価 しております 2. 株 価 指 数 先 物 取 引 の 残 高 は 契 約 額 ベースで 表 示 しております 3. 契 約 額 等 には 手 数 料 相 当 額 を 含 んでおります 4. 契 約 額 等 及 び 時 価 の 合 計 欄 の 金 額 は 各 々の 合 計 金 額 であります ( 関 連 当 事 者 との 取 引 に 関 する 注 記 ) 該 当 事 項 はありません (1 口 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 ) 1 口 当 たりの 純 資 産 額 10,793 円 6