I. 当 社 の 概 況 及 び 組 織 に 関 する 事 項 1. 商 号 OANDA Japan 株 式 会 社 2. 登 録 年 月 日 及 び 登 録 番 号 平 成 21 年 3 月 2 日 ( 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 2137 号 ) 3. 沿 革 及 び 経 営 の

業 務 及 び 財 産 の 状 況 に 関 する 説 明 書 平 成 26 年 12 月 期 この 説 明 書 は 金 融 商 品 取 引 法 第 46 条 の4に 基 づき 全 ての 営 業 所 に 備 え 付 き 公 衆 の 縦 覧 に 供 するため 作 成 したものであります OANDA Japan 株 式 会 社

I. 当 社 の 概 況 及 び 組 織 に 関 する 事 項 1. 商 号 OANDA Japan 株 式 会 社 2. 登 録 年 月 日 及 び 登 録 番 号 平 成 21 年 3 月 2 日 ( 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 2137 号 ) 3. 沿 革 及 び 経 営 の 組 織 (1) 会 社 の 沿 革 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 現 在 ) 平 成 16 年 11 月 ダイユウ 商 事 を 資 本 金 95,100,000 円 で 設 立 平 成 16 年 12 月 REFCO FXのIBとして 外 国 為 替 証 拠 金 取 引 の 業 務 開 始 平 成 19 年 3 月 沖 縄 総 合 事 務 局 長 ( 金 先 ) 第 1 号 の 登 録 完 了 に 伴 いGFTのIBとして 外 国 為 替 証 拠 金 取 引 の 業 務 を 開 始 平 成 19 年 9 月 金 融 商 品 取 引 法 の 施 行 により 沖 縄 総 合 事 務 局 長 ( 金 商 ) 第 2 号 の 登 録 番 号 の 外 国 為 替 証 拠 金 取 引 の 業 務 を 開 始 平 成 20 年 4 月 FXおきなわ 株 式 会 社 に 社 名 変 更 平 成 20 年 5 月 資 本 金 を130,100,000 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 16,510 株 )に 増 資 平 成 20 年 7 月 東 京 支 店 を 開 設 平 成 20 年 12 月 資 本 金 を165,100,000 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 23,510 株 )に 増 資 平 成 21 年 2 月 FXリアル 株 式 会 社 に 社 名 変 更 平 成 21 年 3 月 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 2137 号 の 登 録 番 号 を 受 ける 平 成 21 年 8 月 資 本 金 を175,100,000 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 25,510 株 )に 増 資 平 成 21 年 10 月 かざか 証 券 のFX 事 業 を 吸 収 分 割 株 式 会 社 My 外 貨 に 社 名 変 更 平 成 21 年 10 月 資 本 金 を185,350,000 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 27,560 株 )に 増 資 平 成 21 年 11 月 資 本 金 を192,850,000 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 29,060 株 )に 増 資

平 成 22 年 10 月 資 本 金 を283,586,752 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 79,652 株 )に 増 資 平 成 23 年 8 月 OANDA Japan 株 式 会 社 に 社 名 変 更 平 成 23 年 10 月 資 本 金 を350,672,620 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 117,057 株 )に 増 資 平 成 25 年 1 月 資 本 金 を389,208,370 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 163,767 株 )に 増 資 平 成 25 年 9 月 資 本 金 を475,071,895 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 267,844 株 )に 増 資 平 成 26 年 3 月 資 本 金 を499,072,270 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 301,294 株 )に 増 資 平 成 26 年 7 月 増 資 と 減 資 を 同 時 に 処 理 したため 資 本 金 は499,072,270 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 551,294 株 )となる (2) 経 営 の 組 織 株 主 総 会 取 締 役 会 監 査 役 代 表 取 締 役 内 部 監 査 室 コンプライアンス 部 管 理 本 部 マーケティング 部 システム 部 カスタマーサービス 本 部 市 場 調 査 室 営 業 本 部 業 務 部 ファイナンス& 人 事 部 カスタマーサービス 部 営 業 部 4. 株 主 の 氏 名 又 は 名 称 持 株 数 及 び 持 株 比 率 平 成 26 年 12 月 末 現 在 氏 名 又 は 名 称 保 有 株 式 数 割 合 OANDA Corporation 551,294 100.00% 計 1 名 551,294 100.00%

5. 取 締 役 並 びに 監 査 役 の 氏 名 及 び 役 職 名 平 成 26 年 12 月 末 現 在 役 職 名 氏 名 又 は 名 称 代 表 権 の 有 無 常 勤 非 常 勤 の 別 代 表 取 締 役 柳 澤 義 治 有 常 勤 取 締 役 スリヴァッツァ ナラシマ 無 非 常 勤 取 締 役 ラジェッシュ ヨハナン 無 非 常 勤 監 査 役 野 坂 和 夫 無 非 常 勤 6. 政 令 で 定 める 使 用 人 ( 金 融 商 品 取 引 業 に 関 し 法 令 等 を 遵 守 させるための 指 導 に 関 する 業 務 を 統 括 する 使 用 人 の 氏 名 ) 役 職 名 氏 名 又 は 名 称 代 表 取 締 役 柳 澤 義 治 7. 業 務 の 種 別 第 一 種 金 融 商 品 取 引 業 ( 外 国 為 替 証 拠 金 取 引 ) 及 び 付 随 業 務 8. 本 店 その 他 の 営 業 所 又 は 事 務 所 の 名 称 及 び 所 在 地 名 称 所 在 地 本 店 東 京 都 千 代 田 区 内 神 田 1-18-12 9. 苦 情 処 理 及 び 紛 争 解 決 の 体 制 弊 社 及 び 弊 社 従 業 員 に 対 する 苦 情 紛 争 については カスタマーサービス 部 が 受 付 窓 口 となり コンプライアンス 部 及 び 代 表 取 締 役 に 報 告 する 体 制 を 敷 いております 受 付 窓 口 は 弊 社 のホームページ 等 に 掲 載 されています また FINMACによる 苦 情 処 理 斡 旋 処 理 は 2011 年 4 月 1 日 から 開 始 されました お 取 引 内 容 に 関 するご 確 認 ご 相 談 や 苦 情 等 につきましては カスタマーサービスセンター(0120-923-213)に 連 絡 をする 場 合 や 下 記 のADR 機 関 における 苦 情 処 理 紛 争 解 決 の 枠 組 みの 利 用 もできます 特 定 非 営 利 活 動 法 人 証 券 金 融 商 品 あっせん 相 談 センター(FINMAC) ADR 機 関 の 連 絡 先 は 当 社 のWebサイトのフッターにあるバナー 経 由 で FINMACのWebサイトで 確 認 ができます

10. 指 定 紛 争 解 決 期 間 の 商 号 又 は 名 称 並 びに 加 入 する 金 融 商 品 取 引 業 協 会 および 対 象 事 業 者 となる 認 定 投 資 者 保 護 団 体 の 名 称 一 般 社 団 法 人 金 融 先 物 取 引 業 協 会 II. 業 務 の 状 況 に 関 する 事 項 1. 当 期 の 業 務 概 要 今 年 度 は システムの 統 合 及 び 業 務 の 集 約 化 を 図 り 業 務 の 効 率 化 を 推 進 いたしました また 顧 客 の 獲 得 のために 積 極 的 にマーケティング 活 動 を 行 った 結 果 平 成 26 年 9 月 から 黒 字 に 転 換 し 決 算 期 を 変 更 した ため 9ヶ 月 という 期 間 にもかかわらず 最 終 的 に 利 益 を 計 上 することができました さらに 平 成 26 年 7 月 16 日 に 増 資 と 減 資 を 同 時 に 行 うことにより 純 資 産 額 を 増 加 させることができ 当 期 利 益 も 関 係 して 自 己 資 本 規 制 比 率 を 上 昇 させることができました 結 果 として 今 年 度 は 売 上 高 508 百 万 円 営 業 利 益 116 百 万 円 当 期 利 益 105 百 万 円 となりました 今 後 は 顧 客 のニーズにあったサービスの 充 実 使 いやすいツールの 改 善 及 び 顧 客 拡 大 のためのマーケティング 活 動 を 継 続 的 に 行 っていく 所 存 です さらに グループ 全 体 で 作 る 強 固 な 経 営 基 盤 により グローバルに 拡 大 する 様 々なニーズに 対 応 し 顧 客 にとって 快 適 な 環 境 を 与 え 顧 客 満 足 度 のより 高 いサービスを 提 供 する 予 定 です また 現 在 東 京 にサーバーを 設 置 し 顧 客 注 文 を 受 けてからカバーするまでの 時 間 を 収 縮 し 収 益 の 向 上 を 目 指 す とともに より 競 争 力 のあるプライシングの 提 供 を 目 指 す 予 定 です 2. 業 務 の 状 況 を 示 す 指 標 (1) 経 営 成 績 等 の 推 移 ( 単 位 : 百 万 円 ) 平 成 25 年 3 月 期 平 成 26 年 3 月 期 平 成 26 年 12 月 期 資 本 金 389 499 499 発 行 済 株 式 総 数 167,767 301,294 551,294 営 業 収 益 93 177 508 トレーディング 損 益 93 177 508 純 営 業 収 益 93 177 508 経 常 損 益 130 172 116 当 期 純 損 益 131 172 105 (2) 自 己 資 本 規 制 比 率 の 状 況 ( 単 位 :% 百 万 円 )

平 成 25 年 3 月 期 平 成 26 年 3 月 期 平 成 26 年 12 月 期 自 己 資 本 規 制 比 率 (A/Bx100) 316.3% 287.5% 549.8% 固 定 化 されていない 自 己 資 本 (A) 179 232 701 リスク 相 当 額 (B) 56 80 127 市 場 リスク 相 当 額 0 0 0 取 引 先 リスク 相 当 額 2 8 0 基 礎 的 リスク 相 当 額 53 72 127 (3) 使 用 人 及 び 外 務 員 の 総 数 平 成 25 年 3 月 期 平 成 26 年 3 月 期 平 成 26 年 12 月 期 使 用 人 8 9 12 (うち 登 録 外 務 員 ) 7 7 9 III. 財 産 の 状 況 に 関 する 事 項 1. 経 理 の 状 況 (1) 貸 借 対 照 表 第 10 期 ( 単 位 : 千 円 ) 第 11 期 平 成 26 年 3 月 31 日 平 成 26 年 12 月 31 日 資 産 の 部 流 動 資 産 現 金 及 び 預 金 115,338 918,442 預 託 金 1,866,561 3,226,561 短 期 差 入 保 証 金 10,424 0 支 払 差 金 勘 定 219,622 158,986 未 収 収 益 105,882 331 前 払 費 用 969 1,056 その 他 0 0 流 動 資 産 計 2,318,798 4,305,378 固 定 資 産

有 形 固 定 資 産 器 具 備 品 3,675 2,811 一 括 償 却 資 産 864 1,592 有 形 固 定 資 産 計 4,539 4,404 無 形 固 定 資 産 のれん 0 0 ソフトウェア 14,437 9,884 無 形 固 定 資 産 計 14,437 9,884 投 資 その 他 の 資 産 長 期 差 入 保 証 金 5,846 0 その 他 2,000 7,846 投 資 その 他 の 資 産 計 7,846 7,846 固 定 資 産 計 26,823 22,135 資 産 合 計 2,345,621 4,327,513 負 債 の 部 流 動 負 債 預 り 金 2,058,631 3,243,970 顧 客 からの 預 り 金 2,057,668 3,242,763 その 他 預 り 金 962 1,207 未 払 費 用 22,543 341.666 未 払 法 人 税 等 1,468 10,175 賞 与 引 当 金 2,631 7,265 その 他 0 0 流 動 負 債 計 2,085,275 3,603,079 負 債 合 計 2,085,275 3,603,079 純 資 産 の 部 株 主 資 本 資 本 金 499,072 499,072 資 本 剰 余 金 403,972 403,972 資 本 準 備 金 403,972 403,972 利 益 剰 余 金 642,697 178,610 その 他 利 益 剰 余 金 642,697 178,610 繰 越 利 益 剰 余 金 642,697 178,610 株 主 資 本 合 計 260,346 724,434

純 資 産 合 計 260,346 724,434 負 債 純 資 産 合 計 2,345,621 4,327,513 (2) 損 益 計 算 書 第 10 期 ( 単 位 : 千 円 ) 第 11 期 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 至 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 営 業 収 益 トレーディング 損 益 177,432 508,368 営 業 収 益 合 計 177,432 508,368 純 営 業 収 益 177,432 508,368 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 取 引 関 係 費 149,846 159,418 人 件 費 103,268 87,554 不 動 産 関 係 費 8,333 6,436 事 務 費 1,961 1,481 減 価 償 却 費 11,482 6,090 租 税 公 課 2,987 1,509 業 務 委 託 費 ライセンス 料 61,302 116,503 銀 行 手 数 料 4,449 5,134 その 他 7,250 8,079 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 合 計 350,878 392,208 営 業 損 益 173,446 116,159 営 業 外 収 益 1,213 302 営 業 外 費 用 237 0 経 常 損 益 172,470 116,461 特 別 損 益 0 0 税 引 前 当 期 純 損 益 130,785 116,461 法 人 税 等 290 11,123 当 期 純 損 益 131,075 105,337 (3) 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 ( 単 位 : 千 円 )

第 10 期 第 11 期 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 至 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 株 主 資 本 資 本 金 当 期 首 残 高 389,208 499,072 当 期 変 動 額 109,863 0 当 期 末 残 高 499,072 499,072 資 本 剰 余 金 資 本 準 備 金 当 期 首 残 高 294,108 403,972 当 期 変 動 額 109,863 0 当 期 末 残 高 403,972 403,972 資 本 剰 余 金 計 当 期 首 残 高 294,108 403,972 当 期 変 動 額 109,863 0 当 期 末 残 高 403,972 403,972 利 益 剰 余 金 その 他 利 益 剰 余 金 繰 越 利 益 剰 余 金 当 期 首 残 高 469,937 642,697 当 期 変 動 額 172,760 464,087 当 期 末 残 高 642,697 178,610 利 益 剰 余 金 計 当 期 首 残 高 469,937 642,697 当 期 変 動 額 172,760 464,087 当 期 末 残 高 642,697 178,610 株 主 資 本 合 計 当 期 首 残 高 213,379 260,346 当 期 変 動 額 46,967 464,087 当 期 末 残 高 260,346 724,434 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 213,379 260,346 当 期 変 動 額 46,967 464,087 当 期 末 残 高 260,346 724,434

重 要 な 会 計 方 針 (1) 決 算 期 の 変 更 に 関 する 事 項 当 社 は 決 算 期 を 毎 年 4 月 1 日 から 翌 年 3 月 31 日 までとしておりましたが OANDA グループ の 決 算 日 と 統 一 するために 平 成 26 年 12 月 3 日 開 催 の 臨 時 株 主 総 会 において 定 款 の 一 部 変 更 について 決 議 し 決 算 期 を 毎 年 1 月 1 日 から 当 年 12 月 31 日 までと 変 更 しております このため 決 算 期 変 更 の 経 過 期 間 となる 当 事 業 年 度 は 平 成 26 年 4 月 1 日 から 平 成 26 年 12 月 31 日 までの 9 ヶ 月 となっております (2) 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 1 有 形 固 定 資 産 定 率 法 なお 法 人 税 法 に 規 定 する 一 括 償 却 資 産 に 該 当 するものについては 3 年 間 の 均 等 償 却 によっています 2 無 形 固 定 資 産 定 額 法 (3) 計 算 書 類 作 成 のための 重 要 な 事 項 1 消 費 税 等 の 会 計 処 理 消 費 税 等 の 会 計 処 理 は 税 込 方 式 によっています 会 計 方 針 の 変 更 ありません 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 (1) 関 係 会 社 に 関 する 金 銭 債 権 債 務 ( 単 位 : 千 円 ) 第 10 期 第 11 期 平 成 26 年 3 月 期 平 成 26 年 12 月 期 短 期 金 銭 債 権 105,735 8 短 期 金 銭 債 務 0 324,322 損 益 計 算 書 に 関 する 注 記 (1) 関 係 会 社 との 取 引 高 ( 単 位 : 千 円 )

第 10 期 第 11 期 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 至 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 営 業 取 引 427,659 807,548 営 業 取 引 以 外 の 取 引 高 10,204 - 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 する 注 記 発 行 済 株 式 の 数 第 10 期 第 11 期 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 至 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 当 期 首 株 式 数 163,767 301,294 当 期 増 加 株 式 数 137,527 250,000 当 期 減 少 株 式 数 0 0 当 期 末 株 式 数 301,294 551,294 自 己 株 式 の 数 当 期 首 株 式 数 0 0 当 期 増 加 株 式 数 0 0 当 期 減 少 株 式 数 0 0 当 期 末 株 式 数 0 0 資 本 金 資 本 剰 余 金 資 本 剰 余 金 計 の 当 期 変 動 額 は 増 資 179,375 千 円 と 減 資 179,375 千 円 の ため0になっています 利 益 剰 余 金 利 益 剰 余 金 計 株 主 資 本 合 計 純 資 産 合 計 の 当 期 変 動 額 は 当 期 純 利 益 105,337 千 円 と 減 資 358,750 円 の 合 計 です IV. 管 理 の 状 況 1. 内 部 管 理 の 状 況 の 概 要 内 部 管 理 責 任 者 は 下 記 の 項 目 について 検 証 し 問 題 なく 業 務 を 行 っていることを 定 期 的 に 確 認 しております 口 座 開 設 審 査 店 頭 外 国 為 替 証 拠 金 取 引 の 口 座 開 設 維 持 並 びに 閉 鎖 に 関 する 審 査 運 用 基 準 および 反 社 会 的 勢 力 チェックを 実 施 基 準 に 抵 触 する 場 合 には 顧 客 へ の 確 認 および 口 座 開 設 謝 絶 等 の 対 応 を 行 う また システムを 用 いて 反 社 チェックも 行 う 個 人 情 報 の 管 理 口 座 開 設 手 続 き 後 の 顧 客 情 報 および 本 人 確 認 書 類 は 施 錠 できるキャビネッ トで 管 理 また システム 内 の 情 報 閲 覧 はパスワード 管 理 を 行 う

苦 情 相 談 窓 口 カスタマーサービス 部 から 報 告 を 受 け 苦 情 内 容 を 把 握 しコンプライアンス 部 長 に 報 告 また 当 該 顧 客 から 拝 受 した 苦 情 の 対 応 及 び 連 絡 を 行 う ロスカット 報 告 顧 客 のロスカット 状 況 を 毎 月 作 成 し 取 締 役 会 に 報 告 する 異 名 義 入 金 対 応 ご 登 録 内 容 と 別 名 義 で 入 金 が 確 認 された 場 合 に 異 名 義 入 金 のあった 顧 客 に 連 絡 し 異 名 義 対 応 を 行 うようカスタマーサービス 部 に 指 示 具 体 的 には 組 み 戻 し 手 続 きなどを 行 っていただく 障 害 発 生 時 の 対 応 コンプライアンス 部 システム 部 カスタマーサービス 部 と 連 携 をとり 適 切 な 対 応 を 行 う 具 体 的 にはホームページへの 告 知 を 行 う 広 告 宣 伝 一 般 社 団 法 人 金 融 先 物 取 引 業 協 会 の 定 める 諸 規 則 や 景 品 表 示 法 等 に 沿 ったものになっているか 検 証 内 部 管 理 統 括 責 任 者 へ 上 記 の 業 務 で 問 題 が 発 生 した 場 合 には 内 部 管 理 統 括 責 任 者 へ 報 告 する の 報 告 内 部 監 査 の 実 施 弊 社 では 内 部 監 査 室 が 内 部 監 査 計 画 を 年 次 で 作 成 し これに 基 づき 内 部 監 査 を 実 施 しております 顧 客 分 別 金 信 託 の 状 況 ( 単 位 : 百 万 円 ) 第 10 期 平 成 26 年 3 月 31 日 第 11 期 平 成 26 年 12 月 31 日 直 近 差 替 計 算 基 準 日 の 顧 客 分 別 金 必 要 額 1,832 3,085 顧 客 分 別 金 信 託 額 1,864 3,224 期 末 日 現 在 の 顧 客 分 別 金 必 要 額 1,838 3,089