計 算 書 類 第 13 期 平 成 24 年 1 月 1 日 から 平 成 24 年 12 月 31 日 まで 楽 天 カード 株 式 会 社
貸 借 対 照 表 ( 平 成 24 年 12 月 31 日 現 在 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 364,872,135 流 動 負 債 321,091,150 現 金 及 び 預 金 31,827,208 支 払 手 形 6,765 割 賦 売 掛 金 274,545,078 買 掛 金 58,393,865 信 用 保 証 割 賦 売 掛 金 1,781,321 信 用 保 証 買 掛 金 1,781,321 流 動 化 受 益 債 権 23,074,748 短 期 借 入 金 92,963,346 前 払 費 用 330,261 一 年 以 内 返 済 予 定 の 未 収 収 益 3,274,006 長 期 借 入 金 未 収 入 金 38,412,024 コマーシャルペーパー 30,800,000 繰 延 税 金 資 産 2,069,621 リ ー ス 債 務 208,713 そ の 他 1,913,679 未 払 金 35,150,224 貸 倒 引 当 金 12,355,814 未 払 法 人 税 等 78,339 未 払 費 用 619,822 固 定 資 産 39,828,071 預 り 金 53,807,452 有 形 固 定 資 産 1,578,183 割 賦 利 益 繰 延 477,945 建 物 及 び 建 物 附 属 設 備 167,168 前 受 収 益 76,811 器 具 備 品 974,580 賞 与 引 当 金 301,525 土 地 197,534 債 務 保 証 損 失 引 当 金 842,068 リ ー ス 資 産 233,168 ポ イ ン ト 引 当 金 3,046,438 貸 与 資 産 5,732 そ の 他 9,009 固 定 負 債 42,527,500 無 形 固 定 資 産 26,784,159 44,294,952 ソ フ ト ウ ェ ア 2,105,925 長 期 借 入 金 42,587,000 リ ー ス 資 産 146,497 リ ー ス 債 務 193,550 の れ ん 24,502,842 退 職 給 付 引 当 金 379,990 電 話 加 入 権 28,207 利 息 返 還 損 失 引 当 金 890,958 電 信 電 話 施 設 利 用 権 686 預 り 保 証 金 234,515 資 産 除 去 債 務 8,937 投 資 そ の 他 の 資 産 11,465,728 負 債 合 計 365,386,103 投 資 有 価 証 券 1,239,874 関 係 会 社 株 式 242,200 ( 純 資 産 の 部 ) 固 定 化 営 業 債 権 8,592,151 株 主 資 本 39,172,204 関 係 会 社 出 資 金 3,000 資 本 金 19,323,830 長 期 前 払 費 用 38,648 資 本 剰 余 金 11,822,283 敷 金 108,393 資 本 準 備 金 11,822,283 差 入 保 証 金 93,450 利 益 剰 余 金 8,026,090 繰 延 税 金 資 産 9,328,916 そ の 他 利 益 剰 余 金 8,026,090 貸 倒 引 当 金 8,180,905 繰 越 利 益 剰 余 金 8,026,090 評 価 換 算 差 額 等 そ の 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 141,900 141,900 39,314,104 純 資 産 合 計 資 産 合 計 404,700,207 負 債 純 資 産 合 計 404,700,207-1 -
損 益 計 算 書 平 成 24 年 1 月 1 日 か ら 平 成 24 年 12 月 31 日 ま で 科 目 営 業 収 益 包 括 信 用 購 入 あっせん 収 個 別 信 用 購 益 入 あっせん 収 信 用 益 保 証 収 益 融 資 収 益 リ ー ス 売 上 利 益 リ ー ス 売 上 収 入 リ ー ス 売 上 原 価 そ の 他 の 収 益 金 融 収 益 受 取 利 息 合 受 取 配 当 金 計 金 額 52,819,331 508 8,243,983 4,295,420 516,061 295,790 220,270 20,020,559 6,382 39,499 45,881 85,645,956 営 業 費 用 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 金 融 費 用 支 払 利 息 そ の 他 68,342,779 3,081,386 1,033,928 4,115,315 72,458,094 合 計 営 業 利 益 13,187,861 営 業 外 収 益 雑 収 入 90,632 90,632 営 業 外 費 用 雑 損 失 17,296 17,296 経 常 利 益 13,261,197 特 別 利 益 投 資 有 価 証 券 売 却 益 特 別 損 失 投 資 有 価 証 券 売 却 損 税 引 前 当 期 純 利 益 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 法 人 税 等 調 整 額 当 期 純 利 益 338,279 338,279 96,626 96,626 13,502,851 18,298 3,287,928 3,306,227 10,196,624-2 -
株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 平 成 24 年 1 月 1 日 か ら 平 成 24 年 12 月 31 日 ま で 株 主 資 本 資 本 金 資 本 準 備 金 資 本 剰 余 金 その 他 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 その 他 利 益 剰 余 金 繰 越 利 益 剰 余 金 平 成 24 年 1 月 1 日 残 高 19,323,830 15,000,000-3,177,716 会 計 方 針 の 変 更 による 累 積 的 影 響 額 2,170,533 遡 及 処 理 後 当 期 首 残 高 19,323,830 15,000,000-5,348,250 当 期 変 動 額 資 本 準 備 金 からその 他 資 本 剰 余 金 への 振 替 3,177,716 3,177,716 欠 損 填 補 3,177,716 3,177,716 当 期 純 利 益 10,196,624 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 - 3,177,716-13,374,340 平 成 24 年 12 月 31 日 残 高 19,323,830 11,822,283-8,026,090 株 主 資 本 株 主 資 本 合 計 評 価 換 算 差 額 等 そ の 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 純 資 産 合 計 平 成 24 年 1 月 1 日 残 高 31,146,113 108,783 31,254,897 会 計 方 針 の 変 更 による 累 積 的 影 響 額 2,170,533 2,170,533 遡 及 処 理 後 当 期 首 残 高 28,975,580 108,783 29,084,363 当 期 変 動 額 資 本 準 備 金 からその 他 資 本 剰 余 金 への 振 替 - - 欠 損 填 補 - - 当 期 純 利 益 10,196,624 10,196,624 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) - 33,117 33,117 当 期 変 動 額 合 計 10,196,624 33,117 10,229,741 平 成 24 年 12 月 31 日 残 高 39,172,204 141,900 39,314,104-3 -
重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 1. 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 決 算 期 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 ) 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 子 会 社 株 式 移 動 平 均 法 による 原 価 法 2. 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 建 物 及 び 建 物 附 属 設 備 定 額 法 器 具 備 品 定 額 法 リ ー ス 資 産 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 に 係 るリース 資 産 については リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 と する 定 額 法 を 採 用 しております なお リース 物 件 の 所 有 権 が 借 主 に 移 転 するものと 認 めら れる 以 外 のファイナンス リース 取 引 のうち リース 取 引 開 始 日 が 企 業 会 計 基 準 第 13 号 リース 取 引 に 関 する 会 計 基 準 の 適 用 初 年 度 開 始 前 のリース 取 引 については 通 常 の 賃 貸 借 処 理 に 係 る 方 法 に 準 じた 会 計 処 理 によっており ます 貸 与 資 産 見 積 り 処 分 価 額 を 残 存 価 額 とするリース 期 間 に 基 づく 定 額 法 なお 主 な 耐 用 年 数 は 次 のとおりであります 建 物 及 び 建 物 附 属 設 備 3 年 ~ 60 年 器 具 備 品 2 年 ~ 20 年 リ ー ス 資 産 3 年 ~ 5 年 貸 与 資 産 4 年 ~ 7 年 無 形 固 定 資 産 定 額 法 なお 主 な 償 却 年 数 は 次 のとおりであります リ ー ス 資 産 5 年 自 社 利 用 のソフトウェア 社 内 における 見 込 利 用 可 能 期 間 (5 年 ) の れ ん 20 年 電 信 電 話 施 設 利 用 権 20 年 - 4 -
3. 引 当 金 の 計 上 基 準 貸 倒 引 当 金 債 権 の 貸 倒 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 及 び 破 産 更 生 債 権 等 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 勘 案 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 してお ります 賞 与 引 当 金 従 業 員 の 賞 与 に 充 てるため 支 給 見 込 額 のうち 当 事 業 年 度 の 負 担 すべき 金 額 を 計 上 しております 債 務 保 証 損 失 引 当 金 債 務 保 証 に 係 る 損 失 に 備 えるため 損 失 発 生 見 込 額 を 計 上 しております 退 職 給 付 引 当 金 従 業 員 の 将 来 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 にお ける 退 職 給 付 債 務 の 見 込 額 に 基 づき 当 事 業 年 度 末 に 発 生 していると 認 められる 額 を 計 上 しております 利 息 返 還 損 失 引 当 金 将 来 の 利 息 返 還 損 失 に 備 えるため 合 理 的 見 積 り 期 間 に 係 る 利 息 返 還 請 求 件 数 の 返 還 実 績 率 平 均 返 還 額 等 を 勘 案 し 将 来 返 還 が 見 込 まれる 額 を 計 上 しております ポ イ ン ト 引 当 金 将 来 の 楽 天 スーパーポイントサービス 制 度 の 利 用 による 費 用 負 担 に 備 えるため 翌 事 業 年 度 以 降 に 利 用 されると 見 込 まれるポイントに 対 する 所 要 額 を 計 上 しております 4. 収 益 の 計 上 基 準 収 益 の 計 上 基 準 は 次 の 方 法 によって 部 門 別 に 計 上 しております (ア) 顧 客 手 数 料 包 括 信 用 購 入 あっせん 主 として 残 債 方 式 個 別 信 用 購 入 あっせん 7 8 分 法 信 用 保 証 残 債 方 式 融 資 残 債 方 式 残 債 方 式 元 本 残 高 に 対 して 所 定 の 料 率 で 利 息 等 を 算 出 し 期 日 経 過 のつど 収 益 に 計 上 する 方 法 7 8 分 法 手 数 料 総 額 を 分 割 回 数 の 積 数 で 按 分 し 期 日 到 来 のつど 積 数 按 分 額 を 収 益 に 計 上 する 方 法 (イ) 加 盟 店 手 数 料 加 盟 店 との 立 替 払 契 約 履 行 時 に 一 括 して 収 益 計 上 しております 5.その 他 計 算 書 類 の 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 (1) 計 算 書 類 の 作 成 方 法 について 当 社 の 計 算 書 類 は 特 定 金 融 会 社 等 の 会 計 の 整 理 に 関 する 内 閣 府 令 ( 平 成 11 年 総 理 府 令 大 蔵 省 令 第 32 号 )に 基 づき 作 成 しております また クレジット 産 業 に 係 る 会 計 基 準 の 標 準 化 について ( 通 商 産 業 省 通 達 60 産 局 第 291 号 ) 及 び 信 販 会 社 の 損 益 計 算 書 における 金 融 費 用 の 表 示 について ( 日 本 公 認 会 計 士 協 会 信 販 クレジット 業 部 会 部 会 長 報 告 )の 趣 旨 に 基 づき 作 成 しております - 5 -
(2)ヘッジ 会 計 の 方 法 (ア)ヘッジ 会 計 の 方 法 金 利 スワップについては 特 例 処 理 の 要 件 を 満 たしておりますので 特 例 処 理 を 採 用 して おります (イ)ヘッジ 手 段 とヘッジ 対 象 ヘッジ 手 段 金 利 スワップ ヘッジ 対 象 借 入 金 (ウ)ヘッジ 方 針 借 入 金 の 金 利 変 動 リスクを 回 避 する 目 的 で 金 利 スワップを 行 っており ヘッジ 対 象 の 識 別 は 個 別 契 約 毎 に 行 っております (エ)ヘッジの 有 効 性 評 価 の 方 法 金 利 スワップ 取 引 については 特 例 処 理 によっているため 有 効 性 の 評 価 を 省 略 しており ます (3) 消 費 税 等 の 処 理 方 法 税 抜 方 式 を 採 用 しております 6. 重 要 な 会 計 方 針 の 変 更 (ポイント 引 当 金 の 計 上 ) 従 来 当 社 は 楽 天 スーパーポイントプログラム( 以 下 ポイントプログラム)の 会 計 処 理 につい ては 楽 天 ( 株 )からの 請 求 時 に 費 用 処 理 を 行 っておりましたが 当 事 業 年 度 より 取 引 発 生 時 点 での 楽 天 スーパーポイント( 以 下 ポイント) 付 与 見 込 み 額 に 基 づきポイント 引 当 金 を 認 識 する 方 法 に 変 更 いたしました 当 社 では カード 会 員 の 新 規 獲 得 や 利 用 促 進 のツールとしてポイントプログラムを 活 用 しており ます ポイント 付 与 額 が 年 々 増 加 しており ポイントプログラムの 戦 略 的 重 要 性 が 年 毎 に 高 まりま した このような 状 況 を 受 け 当 社 では キャンペーンの 効 果 を 適 時 に 把 握 するための 社 内 管 理 体 制 の 整 備 を 進 めるとともに ポイントプログラム 提 供 会 社 である 楽 天 ( 株 )において ポイント キャン ペーン マネジメントシステム の 構 築 が 進 められた 結 果 当 事 業 年 度 においてキャンペーンによ り 付 与 される 通 常 ポイント 及 び 期 間 限 定 ポイントについて 取 引 発 生 時 点 におけるポイント 付 与 予 定 額 を 適 時 に 算 定 することが 可 能 になり カード 会 員 の 新 規 獲 得 や 利 用 促 進 のツールであるポイン トの 付 与 見 込 み 額 を 管 理 把 握 できる 体 制 を 整 えました これに 伴 いポイントプログラムの 会 計 処 理 の 見 直 しを 行 い ポイント 付 与 の 原 因 となる 取 引 発 生 時 点 においてポイント 付 与 見 込 み 額 に 基 づきポイント 引 当 金 を 計 上 する 方 法 に 変 更 することとし ました 当 該 会 計 方 針 の 変 更 は 遡 及 適 用 され 会 計 方 針 の 変 更 の 累 積 的 影 響 額 は 当 事 業 年 度 の 期 首 の 純 資 産 の 帳 簿 価 額 に 反 映 されております この 結 果 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 の 利 益 剰 余 金 の 遡 及 適 用 後 の 期 首 残 高 は 2,170,533 減 少 しております - 6 -
貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 1. 割 賦 売 掛 金 部 門 別 期 末 残 高 包 括 信 用 購 入 あっせん 個 別 信 用 購 入 あっせん 208,166,948 92,907 融 資 74,877,373 計 283,137,230 割 賦 売 掛 金 の 流 動 化 により 包 括 信 用 購 入 あっせん 部 門 の 当 期 末 残 高 が 140,144,924 減 少 しております なお 上 記 割 賦 売 掛 金 合 計 額 には 固 定 化 営 業 債 権 が 含 まれております 2. 割 賦 利 益 繰 延 部 門 別 前 期 末 残 高 当 期 受 入 額 当 期 実 現 額 当 期 末 残 高 包 括 信 用 購 入 あっせん 381,969 1,128,098 1,032,393 477,674 個 別 信 用 購 入 あっせん 538 253 520 271 計 382,508 1,128,351 1,032,914 477,945 3. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 501,302 (うち 貸 与 資 産 減 価 償 却 累 計 額 8,573 ) 4. 関 係 会 社 に 対 する 金 銭 債 権 及 び 債 務 (1) 短 期 金 銭 債 権 443,655 (2) 長 期 金 銭 債 権 63,000 (3) 短 期 金 銭 債 務 26,193,433 (4) 長 期 金 銭 債 務 18,495,000 5.コミットメントライン 契 約 (1) 貸 出 コミットメントライン 契 約 割 賦 売 掛 金 には クレジットカードに 付 帯 するキャッシング 及 びカードローンに 対 しての 貸 付 金 が 含 まれております なお 当 該 貸 付 金 については 貸 出 契 約 の 際 に 設 定 した 額 ( 契 約 限 度 額 )のうち 当 社 が 与 信 した 額 ( 利 用 限 度 額 )の 範 囲 内 で 顧 客 が 随 時 借 入 を 行 うことができる 契 約 となっております 当 該 契 約 に 係 る 融 資 未 実 行 残 高 は 以 下 のとおりです 貸 出 コミットメントラインの 総 額 貸 出 実 行 残 高 1,511,375,500 30,293,793 未 実 行 残 高 1,481,081,706 なお 上 記 貸 出 コミットメント 契 約 においては 融 資 実 行 されずに 終 了 するものもあり かつ 利 用 限 度 額 についても 当 社 が 任 意 に 増 減 させることができるものであるため 融 資 未 実 行 残 高 は 必 ずしも 全 額 が 貸 出 実 行 されるものではありません (2) 借 入 コミットメントライン 契 約 一 定 の 期 間 において 融 資 枠 の 範 囲 内 で 自 由 に 借 入 できるコミットメントライン 契 約 を 締 結 して おります なお 当 該 借 入 枠 は 50,000,000 で 借 入 実 行 残 高 は 20,000,000 であります - 7 -
6. 担 保 に 供 している 資 産 及 び 担 保 に 係 る 債 務 (1) 担 保 に 供 している 資 産 割 賦 売 掛 金 21,518,455 定 期 預 金 1,000,000 小 計 22,518,455 リース 契 約 債 権 1,074 合 計 22,519,530 (2) 担 保 に 係 る 債 務 長 期 借 入 金 37,505,500 合 計 37,505,500 7. 流 動 化 受 益 債 権 は 割 賦 売 掛 金 を 流 動 化 したことに 伴 い 保 有 する 信 託 受 益 権 等 であり 当 社 が 委 託 者 兼 受 託 者 である 自 己 信 託 の 受 益 権 20,951,848 が 含 まれております 8. 保 証 債 務 信 用 保 証 割 賦 売 掛 金 及 び 信 用 保 証 買 掛 金 に 含 まれない 回 収 代 行 を 伴 わない 保 証 取 引 の 残 高 191,788,972 債 務 保 証 損 失 引 当 金 842,068 差 引 190,946,903 9. 不 良 債 権 の 状 況 破 綻 先 債 権 延 滞 債 権 3ヵ 月 以 上 延 滞 債 権 貸 出 条 件 緩 和 債 権 2,224,399 9,000,242 6,323,674 28,818,983 合 計 46,367,299 (1) 破 綻 先 債 権 とは 元 本 または 利 息 の 支 払 の 遅 延 が 相 当 期 間 継 続 していることその 他 の 事 由 によ り 元 本 または 利 息 の 取 立 てまたは 弁 済 の 見 込 みがないものとして 未 収 利 息 を 計 上 しなかった 債 権 ( 以 下 未 収 利 息 不 計 上 債 権 という )のうち 破 産 債 権 更 生 債 権 その 他 これらに 準 ず る 債 権 であります (2) 延 滞 債 権 とは 未 収 利 息 不 計 上 債 権 のうち 破 綻 先 に 該 当 しない 債 権 等 であります ただし 債 務 者 の 経 営 再 建 または 支 援 を 図 ることを 目 的 として 利 息 の 支 払 猶 予 等 債 務 者 に 有 利 となる 取 決 めを 行 った 債 権 を 除 いております (3)3ヵ 月 以 上 延 滞 債 権 とは 元 本 または 利 息 の 支 払 が3ヵ 月 以 上 遅 延 している 債 権 で 破 綻 先 債 権 及 び 延 滞 債 権 に 該 当 しないものであります (4) 貸 出 条 件 緩 和 債 権 とは 債 務 者 の 経 営 再 建 または 支 援 を 図 ることを 目 的 として 利 息 の 支 払 猶 予 等 債 務 者 に 有 利 となる 取 決 めを 行 った 債 権 であります 10. 記 載 金 額 は 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております - 8 -
損 益 計 算 書 に 関 する 注 記 1. 営 業 収 益 に 含 まれる 割 賦 売 掛 金 の 流 動 化 による 収 益 包 括 信 用 購 入 あっせん 収 益 17,022,282 2. 部 門 別 取 扱 高 部 門 別 取 扱 高 (うち 元 本 取 扱 高 ) 包 括 信 用 購 入 あっせん 1,809,038,470 ( 1,807,919,446) 個 別 信 用 購 入 あっせん 信 用 保 証 5,487 103,574,709 ( ( 5,225) 103,574,709) 融 資 57,342,254 ( 57,342,254) リ ー ス 363,649 そ の 他 16,570,793 計 1,986,895,361 3. 関 係 会 社 との 取 引 高 営 業 取 引 による 取 引 高 営 業 収 益 4,082,543 営 業 費 用 24,265,342 4. 記 載 金 額 は 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております - 9 -
株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 する 注 記 1. 当 事 業 年 度 の 末 日 における 発 行 済 株 式 の 数 78,649 株 2. 当 社 が 保 有 する 自 己 株 式 はありません 税 効 果 会 計 に 関 する 注 記 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 繰 延 税 金 資 産 貸 倒 引 当 金 限 度 超 過 額 2,279,410 資 産 調 整 勘 定 4,873,822 賞 与 引 当 金 114,609 債 務 保 証 損 失 引 当 金 312,720 利 息 返 還 損 失 引 当 金 336,500 投 資 有 価 証 券 138,873 退 職 給 付 引 当 金 137,301 繰 越 欠 損 金 3,937,548 その 他 427,842 繰 延 税 金 資 産 小 計 12,558,629 評 価 性 引 当 額 1,067,041 繰 延 税 金 資 産 合 計 11,491,587 繰 延 税 金 負 債 承 継 した 有 形 固 定 資 産 の 評 価 93,049 繰 延 税 金 負 債 合 計 93,049 繰 延 税 金 資 産 負 債 の 純 額 11,398,537 リースにより 使 用 する 固 定 資 産 に 関 する 注 記 貸 借 対 照 表 上 に 計 上 した 固 定 資 産 のほか ホストコンピュータ 及 び 周 辺 機 器 一 式 等 については 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 契 約 により 使 用 しております - 10 -
金 融 商 品 に 関 する 注 記 1. 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 当 社 は 信 販 事 業 ( 包 括 信 用 購 入 あっせん 事 業 (クレジットカード 事 業 ) 個 別 信 用 購 入 あっせん 事 業 信 用 保 証 事 業 融 資 事 業 )を 営 んでおります 資 金 運 用 については 短 期 的 な 預 金 等 に 限 定 し 銀 行 等 金 融 機 関 及 び 親 会 社 であります 楽 天 株 式 会 社 からの 借 入 のほか コマーシャルペーパ ーの 発 行 債 権 流 動 化 による 直 接 金 融 により 資 金 を 調 達 しております 割 賦 売 掛 金 に 係 る 顧 客 の 信 用 リスクは 顧 客 の 契 約 不 履 行 によってもたらされる 信 用 リスクに 晒 されております 借 入 金 の 使 途 は 運 転 資 金 ( 主 として 短 期 ) 及 び 設 備 投 資 資 金 ( 長 期 )であり 一 部 の 長 期 借 入 金 の 金 利 変 動 リスクに 対 して 金 利 スワップ 取 引 を 実 施 して 支 払 利 息 の 固 定 化 を 実 施 しております なお デリバティブは 内 部 管 理 規 程 に 従 い 実 需 の 範 囲 で 行 うこととしております 金 融 商 品 の 時 価 には 市 場 価 格 に 基 づく 価 額 のほか 市 場 価 格 がない 場 合 には 合 理 的 に 算 定 され た 価 額 が 含 まれております 当 該 価 額 の 算 定 においては 一 定 の 前 提 条 件 等 を 採 用 しているため 異 なる 前 提 条 件 等 によった 場 合 当 該 価 額 が 異 なることもあります また 2. 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 におけるデリバティブ 取 引 に 関 する 契 約 額 等 については その 金 額 自 体 がデ リバティブ 取 引 に 係 る 市 場 リスクを 示 すものではありません - 11 -
2. 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 平 成 24 年 12 月 31 日 における 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 及 びこれらの 差 額 については 次 のとおり であります 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 (1) 現 金 及 び 預 金 31,827,208 31,827,208 - (2) 営 業 債 権 (*1) 297,619,826 貸 倒 引 当 金 12,355,814 285,264,012 289,726,546 4,462,534 (3) 未 収 入 金 38,412,024 38,412,024 - (4) 固 定 化 営 業 債 権 8,592,151 貸 倒 引 当 金 8,180,905 411,245 411,245 - 資 産 計 355,914,490 360,377,025 4,462,534 (5) 買 掛 金 58,393,865 58,393,865 - (6) 短 期 借 入 金 92,963,346 92,963,346 - (7)コマーシャルペーパー 30,800,000 30,800,000 - (8) 未 払 金 35,150,224 35,150,224 - (9) 預 り 金 53,807,452 53,807,452 - (10) 長 期 借 入 金 (*2) 85,114,500 85,118,834 4,334 負 債 計 356,229,388 356,233,722 4,334 (11) 保 証 債 務 (*3) - 4,536,737 4,536,737 (12)デリバティブ 取 引 (*4) ヘッジ 会 計 が 適 用 されているもの - (376,442) (376,442) ( 注 )(*1) 営 業 債 権 には 割 賦 売 掛 金 及 び 流 動 化 受 益 債 権 が 含 まれております ( 内 訳 ) 割 賦 売 掛 金 274,545,078 流 動 化 受 益 債 権 23,074,748 合 計 297,619,826 (*2) 長 期 借 入 金 には 一 年 以 内 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 が 含 まれております (*3) 保 証 債 務 残 高 及 び 保 証 債 務 引 当 金 については 貸 借 対 照 表 注 記 8に 記 載 しております (*4) デリバティブ 取 引 によって 生 じた 正 味 の 債 権 債 務 は 純 額 で 表 示 しており 合 計 で 正 味 の 債 務 となる 項 目 については( )で 表 示 しております (1) 金 融 商 品 の 時 価 の 算 定 方 法 並 びにデリバティブ 取 引 に 関 する 事 項 1 現 金 及 び 預 金 現 金 及 び 預 金 は 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております 2 営 業 債 権 営 業 債 権 は 商 品 種 類 や 対 象 顧 客 に 基 づく 類 似 のキャッシュ フローを 生 み 出 すと 考 えられ る 単 位 毎 に 将 来 キャッシュ フローを 市 場 が 要 求 する 期 待 収 益 率 で 割 り 引 くことにより 時 価 を 算 定 しております なお 残 存 期 間 が 一 年 以 内 のものは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております - 12 -
3 未 収 入 金 未 収 入 金 は 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております 4 固 定 化 営 業 債 権 回 収 見 込 額 に 基 づいて 貸 倒 見 積 高 を 算 定 していることから 時 価 は 決 算 日 の 貸 借 対 照 表 価 額 から 貸 倒 引 当 金 を 控 除 した 金 額 としております 5 買 掛 金 買 掛 金 は 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 に よっております 6 短 期 借 入 金 短 期 借 入 金 は 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております 7コマーシャルペーパー コマーシャルペーパーは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております 8 未 払 金 未 払 金 は 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 に よっております 9 預 り 金 預 り 金 は 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 に よっております 10 長 期 借 入 金 長 期 借 入 金 の 時 価 については 借 入 毎 に 区 分 を 行 い 算 定 しております 変 動 金 利 によるもの は 短 期 間 で 市 場 金 利 を 反 映 し また 当 社 の 信 用 状 態 は 実 行 後 大 きく 異 なっていないため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております 固 定 金 利 によるも のは 将 来 キャッシュ フローを 市 場 が 要 求 する 期 待 収 益 率 で 割 り 引 くことにより 時 価 を 算 定 しております なお 残 存 期 間 が 一 年 以 内 のものは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております また 金 利 スワップの 特 例 処 理 の 対 象 とされた 長 期 借 入 金 ( 12デリバティブ 取 引 参 照 )については その 金 利 スワ ップ 前 の 変 動 金 利 として 時 価 を 算 定 しており 当 該 帳 簿 価 額 によっております 11 保 証 債 務 契 約 上 の 保 証 料 の 将 来 キャッシュ フローを 算 定 し 債 務 者 の 信 用 リスク 等 を 控 除 したもの を 現 在 価 値 に 割 り 引 く 方 法 により 時 価 を 算 定 しております 12デリバティブ 取 引 注 記 事 項 デリバティブ 取 引 に 関 する 注 記 に 記 載 しております - 13 -
デリバティブ 取 引 に 関 する 注 記 1.ヘッジ 会 計 が 適 用 されていないデリバティブ 取 引 該 当 なし 2.ヘッジ 会 計 が 適 用 されているデリバティブ 取 引 金 利 関 連 主 な ヘッジ 会 計 の 方 法 取 引 の 種 類 ヘッジ 対 象 契 約 額 等 うち1 年 超 時 価 金 利 スワップの 特 例 処 理 金 利 スワップ 取 引 支 払 固 定 受 取 変 動 長 期 借 入 金 37,324,000 20,315,000 376,442 ( 注 ) 時 価 の 算 定 方 法 取 引 先 金 融 機 関 から 提 示 された 価 格 等 に 基 づき 算 定 しております 関 連 当 事 者 との 取 引 に 関 する 注 記 1. 親 会 社 及 び 法 人 主 要 株 主 等 属 性 会 社 等 の 名 称 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 関 連 当 事 者 との 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 支 払 ホ イント 付 与 料 19,956,018 (*1 *3) 科 目 未 払 金 期 末 残 高 2,088,285 (*3) ホ イント 引 当 金 3,046,438 親 会 社 楽 天 被 所 有 直 接 100% 資 金 の 調 達 役 員 の 兼 任 支 払 利 息 412,688 (*2) 未 払 費 用 51,215 一 年 以 内 資 金 の 返 済 14,272,000 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 1,233,000 長 期 借 入 金 18,495,000 ( 取 引 条 件 及 び 取 引 条 件 の 決 定 方 法 ) ( 注 )(*1) 支 払 ポイント 付 与 料 支 払 ポイント 付 与 料 は カード 利 用 者 及 びカード 会 員 入 会 者 に 対 しポイント 付 与 を 行 った 対 価 の 金 額 に 基 づき 双 方 協 議 の 上 決 定 しております (*2) 支 払 利 息 支 払 利 息 は 市 場 金 利 を 勘 案 し TIBOR(Tokyo Inter-Bank Offered Rate)に 適 正 な 調 整 を 行 い 料 率 を 決 定 しております (*3) 取 引 金 額 には 消 費 税 等 を 含 めておりません 期 末 残 高 には 消 費 税 等 を 含 めております 2. 子 会 社 及 び 関 連 会 社 属 性 会 社 等 の 名 称 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 関 連 当 事 者 との 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 科 目 期 末 残 高 子 会 社 楽 天 カート サーヒ ス 所 有 直 接 100% 収 納 業 務 の 委 託 役 員 の 兼 任 収 納 代 行 1,321,230,508 未 収 入 金 22,474,914 業 務 委 託 1,367,964 6,092 未 払 金 手 数 料 (*1 *2) (*2) ( 取 引 条 件 及 び 取 引 条 件 の 決 定 方 法 ) ( 注 )(*1) 口 座 振 替 手 数 料 の 実 額 に 基 づき 楽 天 カードサービス 株 式 会 社 との 協 議 の 上 決 定 しております (*2) 取 引 金 額 には 消 費 税 等 を 含 めておりません 期 末 残 高 には 消 費 税 等 を 含 めております - 14 -
3. 兄 弟 会 社 等 属 性 会 社 等 の 名 称 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 関 連 当 事 者 との 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 科 目 期 末 残 高 保 証 料 収 入 7,672,786 (*1) 未 収 収 益 719,440 親 会 社 の 子 会 社 楽 天 銀 行 なし 債 務 保 証 業 務 委 託 資 金 の 調 達 役 員 の 兼 任 受 託 料 収 入 支 払 利 息 債 権 の 流 動 化 (オンハ ランス 債 権 ) 601,344 (*2 *6) 2,070,595 (*3) 52,938,346 (*4) 23,121 未 収 入 金 (*6) 未 払 費 用 174,311 短 期 借 入 金 52,938,346 債 権 の 流 動 化 (オフハ ランス 債 権 ) 132,367,757 (*5) - - ( 取 引 条 件 及 び 取 引 条 件 の 決 定 方 法 ) ( 注 )(*1) 保 証 料 収 入 保 証 料 収 入 は 一 般 的 に 採 用 される 保 証 料 率 を 勘 案 し 双 方 協 議 の 上 決 定 しております (*2) 受 託 料 収 入 受 託 料 収 入 は 受 託 業 務 に 係 る 機 器 類 の 原 価 を 参 照 し 双 方 協 議 の 上 決 定 しております (*3) 支 払 利 息 支 払 利 息 は 長 期 借 入 金 に 関 する 支 払 利 息 であり 市 場 金 利 を 勘 案 し 信 託 契 約 条 項 に 基 づき 料 率 を 決 定 しております (*4) 債 権 の 流 動 化 (オンバランス 債 権 ) 債 権 の 流 動 化 (オンバランス 債 権 )は ABL 方 式 による 資 金 調 達 の 為 の 割 賦 売 掛 金 であります (*5) 債 権 の 流 動 化 (オフバランス 債 権 ) 債 権 の 流 動 化 (オフバランス 債 権 )は 受 益 権 売 買 のために 譲 渡 した 割 賦 売 掛 金 であります (*6) 取 引 金 額 には 消 費 税 等 を 含 めておりません 期 末 残 高 には 消 費 税 等 を 含 めております 4. 役 員 及 び 個 人 主 要 株 主 等 議 決 権 等 の 所 会 社 等 事 業 の 内 容 関 連 当 事 者 取 引 金 額 期 末 残 高 属 性 有 取 引 の 内 容 科 目 の 名 称 または 職 業 との 関 係 ( 被 所 有 ) 割 合 役 員 及 び その 近 親 者 が 議 決 権 の 過 半 サッカー 競 数 を 自 己 クリムソ ン の 計 算 に フットホ ール 技 等 の 興 行 広 告 委 託 30,000 2,625 なし 広 告 宣 伝 費 前 払 費 用 おいて 所 クラフ の 企 画 実 施 役 員 の 兼 任 (*1 *2) (*2) 有 してい ( ) 等 る 会 社 等 並 びに 当 該 会 社 等 の 子 会 社 当 社 取 締 役 である 三 木 谷 浩 史 が 議 決 権 の 100%を 間 接 保 有 しております ( 取 引 条 件 及 び 取 引 条 件 の 決 定 方 法 ) ( 注 )(*1) 広 告 宣 伝 費 広 告 宣 伝 費 は 株 式 会 社 クリムゾンフットボールクラブが 希 望 価 格 を 提 示 し 実 勢 価 格 を 参 考 に 双 方 協 議 の 上 条 件 を 決 定 しております (*2) 取 引 金 額 には 消 費 税 等 を 含 めておりません 期 末 残 高 には 消 費 税 等 を 含 めております - 15 -
1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 1.1 株 当 たり 純 資 産 額 499,867 円 83 銭 2.1 株 当 たり 当 期 純 利 益 129,647 円 22 銭 - 16 -
重 要 な 後 発 事 象 に 関 する 注 記 株 式 取 得 による 楽 天 バンクシステム 株 式 会 社 の 子 会 社 化 当 社 は 平 成 25 年 1 月 29 日 開 催 の 当 社 取 締 役 会 において 楽 天 銀 行 株 式 会 社 が 保 有 する 楽 天 バ ンクシステム 株 式 会 社 の 全 株 式 を 取 得 し 当 社 の 100% 出 資 子 会 社 とすることを 決 議 いたしました 決 議 した 内 容 については 次 のとおりであります 1. 株 式 取 得 の 目 的 当 社 は 柔 軟 かつ 安 定 的 な 事 業 展 開 のために 当 社 の 業 務 を 多 角 的 にサポートする 体 制 の 構 築 をめざし 楽 天 バンクシステム 株 式 会 社 の 株 式 を 取 得 しました 今 後 は 当 社 の 事 業 運 営 とのシナ ジーを 最 大 化 できると 考 えております 2. 株 式 取 得 の 要 旨 (1) 株 式 取 得 の 時 期 平 成 25 年 2 月 1 日 (2) 取 得 した 株 式 の 数 30,000 株 (3) 取 得 価 格 楽 天 バンクシステム 株 式 会 社 の 平 成 25 年 1 月 31 日 時 点 の 純 資 産 簿 価 3. 取 得 した 会 社 の 状 況 商 号 楽 天 バンクシステム 株 式 会 社 所 在 地 東 京 都 品 川 区 東 品 川 四 丁 目 12 番 3 号 事 業 内 容 楽 天 カード 株 式 会 社 の 事 業 の 支 援 代 表 者 の 役 職 氏 名 代 表 取 締 役 穂 坂 雅 之 資 本 金 400,000 資 本 準 備 金 300,000 出 資 比 率 当 社 100% 従 業 員 数 4 名 - 17 -
新 設 分 割 に 関 する 注 記 新 設 分 割 の 目 的 平 成 24 年 4 月 2 日 を 設 立 日 として 楽 天 カード 株 式 会 社 の 収 納 業 務 の 一 部 を 会 社 分 割 し 楽 天 カードサービス 株 式 会 社 を 設 立 しております 1. 新 設 分 割 の 目 的 当 社 は 柔 軟 かつ 安 定 的 な 資 金 調 達 及 び 調 達 コストの 削 減 のために 自 己 信 託 及 びマスター トラスト 方 式 を 活 用 した 債 権 流 動 化 による 資 金 調 達 を 行 っております 当 証 券 化 スキームにお いては その 性 質 上 信 託 財 産 となるショッピング 債 権 相 当 分 がリスク 対 応 に 充 当 されます そのため 当 社 の 資 金 調 達 の 効 果 を 最 大 化 するため 口 座 振 替 に 関 わる 収 納 業 務 の 一 部 を 楽 天 カードサービス 株 式 会 社 に 承 継 し 新 設 しております 2. 新 設 分 割 の 要 旨 (1) 分 割 の 日 程 設 立 登 記 日 平 成 24 年 4 月 2 日 (2) 分 割 の 方 式 当 社 を 分 割 会 社 とし 楽 天 カードサービス 株 式 会 社 を 承 継 会 社 とする 簡 易 分 割 による 新 設 分 割 です 3. 承 継 する 業 務 の 概 要 (1) 承 継 する 業 務 の 内 容 当 社 の 収 納 業 務 の 一 部 4. 新 設 会 社 の 状 況 商 号 楽 天 カードサービス 株 式 会 社 所 在 地 東 京 都 品 川 区 東 品 川 四 丁 目 12 番 3 号 設 立 年 月 日 平 成 24 年 4 月 2 日 事 業 内 容 収 納 代 行 業 務 代 表 者 の 役 職 氏 名 代 表 取 締 役 石 倉 典 明 資 本 金 5,000 資 本 準 備 金 5,000 出 資 比 率 当 社 100% - 18 -