ス ミュージック クリエイティヴ 株 式 会 社 貸 借 対 照 表 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 ) 金 額 金 額 資 産 の 部 流 動 資 産 現 金 及 び 預 金 売 掛 金 商 品 及 び 製 品 仕 掛 品 原 材 料 及 び 貯 蔵 品 前 払 費 用 繰 延 税 金 資 産 前 払 印 税 未 収 入 金 関 係 会 社 預 け 金 貸 倒 引 当 金 固 定 資 産 有 形 固 定 資 産 建 物 工 具 器 具 備 品 土 地 無 形 固 定 資 産 ソ フ ト ウ エ ア 投 資 の 資 産 投 資 有 価 証 券 関 係 会 社 株 式 長 期 前 払 費 用 繰 延 税 金 資 産 貸 倒 引 当 金 36,863 8 12,286 405 639 225 567 2,046 1,104 2,320 16,897 416 53 2,026 883 606 161 92 22 203 201 1 940 30 80 391 327 119 9 負 債 の 部 流 動 負 債 買 掛 金 未 払 金 未 払 印 税 未 払 法 人 税 等 前 受 金 預 り 金 賞 与 引 当 金 役 員 賞 与 引 当 金 返 品 引 当 金 固 定 負 債 退 職 給 付 引 当 金 長 期 預 り 保 証 金 32,207 1,136 18,191 7,824 33 255 56 512 15 3,352 829 1,189 603 433 152 負 債 合 計 33,396 純 資 産 の 部 株 主 資 本 資 本 金 資 本 剰 余 金 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 利 益 準 備 金 利 益 剰 余 金 繰 越 利 益 剰 余 金 5,493 200 210 210 5,083 50 5,033 5,033 純 資 産 合 計 5,493 資 産 合 計 38,890 負 債 純 資 産 合 計 38,890
( 損 益 計 算 書 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 金 額 売 上 高 74,078 売 上 原 価 47,385 売 上 総 利 益 26,692 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 22,885 営 業 利 益 3,806 営 業 外 収 益 受 取 利 息 19 受 取 配 当 金 72 未 払 印 税 整 理 益 90 16 198 営 業 外 費 用 支 払 利 息 0 為 替 差 損 81 1 83 経 常 利 益 3,921 特 別 利 益 固 定 資 産 売 却 益 0 0 特 別 損 失 固 定 資 産 除 却 損 0 0 税 引 前 当 期 純 利 益 3,921 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 1,297 法 人 税 等 調 整 額 784 2,081 当 期 純 利 益 1,839
I. 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 1. 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 (1) 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 関 連 会 社 株 式 移 動 平 均 法 による 原 価 法 有 価 証 券 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 (2) たな 卸 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 商 品 製 品 貯 蔵 品 移 動 平 均 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 による 簿 価 切 下 げの 方 法 により 算 定 ) 原 材 料 最 終 仕 入 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 による 簿 価 切 下 げの 方 法 により 算 定 ) 仕 掛 品 個 別 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 による 簿 価 切 下 げ の 方 法 により 算 定 ) 2. 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 (1) 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 率 法 なお 主 な 耐 用 年 数 は 以 下 のとおりであります 建 物 6~43 年 工 具 器 具 備 品 2~15 年 6 年 (2) 無 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 自 社 利 用 のソフトウエアについては 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (2~5 年 ) に 基 づく 定 額 法 によっており ます (3) リース 資 産 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 に 係 るリース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 を 採 用 しております 3. 引 当 金 の 計 上 基 準 (1) 貸 倒 引 当 金 債 権 の 貸 倒 れによる 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております (2) 賞 与 引 当 金 従 業 員 に 対 する 賞 与 の 支 給 に 備 えるため 支 給 見 込 額 を 計 上 しております (3) 役 員 賞 与 引 当 金 役 員 に 対 する 賞 与 の 支 給 に 備 えるため 支 給 見 込 額 を 計 上 しております (4) 返 品 引 当 金 将 来 の 返 品 による 損 失 に 備 えるとともに 適 切 な 期 間 損 益 計 算 に 資 するため 将 来 の 返 品 予 想 額 を 計 上 し ております 過 去 の 返 品 実 績 等 に 基 づく 返 品 予 想 額 を 返 品 引 当 金 の 繰 入 として 売 上 高 から 直 接 控 除 し 返 品 受 入 額 は 引 当 金 残 高 を 取 崩 して 処 理 しております (5) 退 職 給 付 引 当 金 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 における 退 職 給 付 債 務 及 び 年 金 資 産 の 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております 過 去 勤 務 費 用 は その 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (11 年 )による 定 額 法 により 費 用 処 理 しております 数 理 計 算 上 の 差 異 は その 発 生 時 の 翌 事 業 年 度 に 費 用 処 理 することとしております 4.その 他 計 算 書 類 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 (1) 外 貨 建 の 資 産 及 び 負 債 の 本 邦 通 貨 への 換 算 の 基 準 外 貨 建 金 銭 債 権 債 務 は 期 末 日 の 直 物 為 替 相 場 により 円 貨 に 換 算 し 換 算 差 額 は 損 益 として 処 理 しており ます (2) 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 会 計 処 理 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 によっております (3) 連 結 納 税 制 度 の 適 用 当 社 は ス グループ ホールディングス を 連 結 納 税 親 法 人 とする 連 結 納 税 子 法 人 として 連 結 納 税 制 度 を 適 用 しております (4) その 他 1 記 載 金 額 は 百 万 円 未 満 を 切 捨 てて 表 示 しております 2 記 載 金 額 が 0 は 百 万 円 未 満 であることを 示 しております 3 記 載 金 額 が - は 該 当 金 額 がないことを 示 しております Ⅱ. 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 1. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 2,168 百 万 円 減 価 償 却 累 計 額 には 減 損 損 失 累 計 額 が 含 まれております 2. 関 係 会 社 に 対 する 金 銭 債 権 及 び 金 銭 債 務 短 期 金 銭 債 権 17,564 百 万 円 短 期 金 銭 債 務 10,663 百 万 円 3. 取 締 役 に 対 する 金 銭 債 務 金 銭 債 務 0 百 万 円
Ⅲ. 税 効 果 会 計 に 関 する 注 記 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 ( 繰 延 税 金 資 産 ) 返 品 引 当 金 1,039 前 渡 金 評 価 引 当 金 373 仕 掛 品 281 退 職 給 付 引 当 金 196 商 品 及 び 製 品 191 賞 与 引 当 金 169 原 材 料 及 び 貯 蔵 品 158 減 価 償 却 費 143 その 他 322 繰 延 税 金 資 産 小 計 2,876 評 価 性 引 当 額 487 繰 延 税 金 資 産 合 計 2,388 ( 繰 延 税 金 負 債 ) 資 産 除 去 債 務 に 対 応 する 除 去 費 用 15 繰 延 税 金 負 債 合 計 15 繰 延 税 金 資 産 の 純 額 2,373 ( 注 ) 繰 延 税 金 資 産 の 純 額 は 貸 借 対 照 表 の 以 下 の 項 目 に 含 まれております 流 動 資 産 - 繰 延 税 金 資 産 2,046 固 定 資 産 - 繰 延 税 金 資 産 327 Ⅳ. との 取 引 に 関 する 注 記 1. 親 会 社 及 び 法 人 主 要 株 主 等 親 会 社 ス グルー プ ホールデ 港 区 ィングス グループの 4,229企 画 管 理 事 業 (100) 経 営 上 の 各 種 サ ービスの 委 託 グループ 運 営 管 理 業 務 の 委 託 ( 注 11) 資 金 の 預 入 れ ( 注 12) 9,738 未 払 金 9,681 未 収 入 金 584 関 係 会 社 預 け 金 16,897 連 結 納 税 850 未 払 金 850 1 各 グループ 会 社 の 役 割 業 務 や 市 場 の 実 勢 価 格 を 勘 案 し 交 渉 により 決 定 しております なお 取 引 条 件 の 変 更 について 追 加 情 報 に 記 載 しております 2 資 金 の 預 入 れ 利 率 については 市 場 金 利 を 勘 案 して 合 理 的 に 決 定 しております 2. 上 記 の 表 のうち には 消 費 税 が 含 まれておらず には 消 費 税 等 が 含 まれております 2. 子 会 社 及 び 関 連 会 社 等 関 連 会 社 レコチョク 渋 谷 区 170 音 楽 映 像 コンテンツ の 配 信 事 業 20.00 販 売 の 委 託 モバイル 配 信 の 委 託 4,852 売 掛 金 1,468 市 場 価 格 を 勘 案 し 一 般 的 取 引 条 件 と 同 様 に 決 定 しております なお レコチョクとの 取 引 は 当 社 が 平 成 26 年 7 月 に 実 施 した 会 社 分 割 に 伴 い 当 社 の 兄 弟 会 社 であ るス デジタル を 経 由 して 取 引 を 実 施 していることから はス デジ タル に 対 して 計 上 している 金 額 を 記 載 しております 2. 上 記 の 表 のうち には 消 費 税 が 含 まれておらず には 消 費 税 等 が 含 まれております
子 会 社 子 会 社 3. 兄 弟 会 社 等 ス マネジメ 港 区 ント アーティス ト タレン 80 トのマネジ メント 業 務 コンサー ト イベン 30 トの 企 画 制 作 事 業 音 楽 コンテン ツの 企 画 制 作 販 売 配 信 等 ス ライヴ クリエイティ 港 区 ヴ コンサート イベントの 企 画 制 作 等 アーティスト 印 税 等 コンサート 印 税 収 入 イベント 制 作 費 761 未 払 印 税 594 2,245 売 掛 金 2,003 1,116 未 払 金 1,153 市 場 価 格 を 勘 案 し 交 渉 により 決 定 しております 2. 上 記 の 表 のうち には 消 費 税 が 含 まれておらず には 消 費 税 等 が 含 まれております 4. 役 員 及 び 個 人 主 要 株 主 等 役 員 が 議 決 権 の 過 半 数 を 所 有 してい る 会 社 幻 冬 舎 ( 注 2) 渋 谷 区 335 書 籍 の 制 作 出 版 商 品 の 仕 入 書 籍 の 仕 入 14 買 掛 金 0 市 場 価 格 を 勘 案 し 一 般 的 取 引 条 件 と 同 様 に 決 定 しております 2. 取 締 役 ( 非 常 勤 ) 見 城 徹 が 議 決 権 の 59%を 直 接 保 有 しております 3. 上 記 の 表 のうち には 消 費 税 が 含 まれておらず には 消 費 税 等 が 含 まれております Ⅴ.1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 1 株 当 たり 純 資 産 額 1,373,313 円 19 銭 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 459,925 円 41 銭