ファイル 名 :1412_ 貸 借 対 照 表 _Final.doc 更 新 日 時 :2015/02/26 17:19:00 印 刷 日 時 :15/02/26 17:19 (1) 貸 借 対 照 表 資 産 の 部 流 動 資 産 第 27 期 (ご 参 考 ) ( 平 成 26 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 第 28 期 ( 平 成 26 年 12 月 31 日 現 在 ) 現 金 預 金 9,382 10,971 立 替 金 5 18 前 払 費 用 115 121 未 収 入 金 2 25 208 未 収 委 託 者 報 酬 1,013 1,102 未 収 運 用 受 託 報 酬 2,523 2,606 未 収 収 益 2 983 852 繰 延 税 金 資 産 423 948 その 他 流 動 資 産 3 3 貸 倒 引 当 金 244 - 流 動 資 産 計 14,231 16,833 固 定 資 産 有 形 固 定 資 産 建 物 附 属 設 備 1 1,551 1,391 器 具 備 品 1 389 346 有 形 固 定 資 産 計 1,940 1,738 無 形 固 定 資 産 ソフトウエア 5 1 のれん 1,208 685 クライアント リレーションシップ 資 産 460 230 その 他 の 無 形 固 定 資 産 3 - 無 形 固 定 資 産 計 1,677 916 投 資 その 他 の 資 産 投 資 有 価 証 券 864 - 長 期 差 入 保 証 金 1,031 980 前 払 年 金 費 用 216 315 長 期 前 払 費 用 34 27 長 期 未 収 入 金 112 - 繰 延 税 金 資 産 113 - 投 資 その 他 の 資 産 計 2,373 1,323 固 定 資 産 計 5,992 3,978 資 産 合 計 20,223 20,811
ファイル 名 :1412_ 貸 借 対 照 表 _Final.doc 更 新 日 時 :2015/02/26 17:19:00 印 刷 日 時 :15/02/26 17:19 負 債 の 部 流 動 負 債 第 27 期 (ご 参 考 ) ( 平 成 26 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 第 28 期 ( 平 成 26 年 12 月 31 日 現 在 ) 預 り 金 67 159 未 払 金 未 払 収 益 分 配 金 1 2 未 払 償 還 金 75 75 未 払 手 数 料 336 386 その 他 未 払 金 52 88 未 払 費 用 2 909 1,246 未 払 消 費 税 等 66 204 未 払 法 人 税 等 1,052 1,001 賞 与 引 当 金 415 1,761 資 産 除 去 債 務 - 42 役 員 賞 与 引 当 金 29 98 早 期 退 職 慰 労 引 当 金 68 36 流 動 負 債 計 3,075 5,104 固 定 負 債 長 期 借 入 金 2,737 - 退 職 給 付 引 当 金 - 51 資 産 除 去 債 務 306 250 繰 延 税 金 負 債 - 17 固 定 負 債 計 3,044 320 負 債 合 計 6,119 5,425 純 資 産 の 部 株 主 資 本 資 本 金 2,435 2,435 資 本 剰 余 金 資 本 準 備 金 2,316 2,316 その 他 資 本 剰 余 金 3,846 3,846 資 本 剰 余 金 合 計 6,162 6,162 利 益 剰 余 金 利 益 準 備 金 336 336 その 他 利 益 剰 余 金 繰 越 利 益 剰 余 金 5,129 6,452 利 益 剰 余 金 合 計 5,465 6,788 株 主 資 本 合 計 14,063 15,386 評 価 換 算 差 額 等 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 40 - 評 価 換 算 差 額 等 合 計 40 - 純 資 産 合 計 14,103 15,386 負 債 純 資 産 合 計 20,223 20,811
(2) 損 益 計 算 書 第 27 期 (ご 参 考 ) ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 第 28 期 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 営 業 収 益 委 託 者 報 酬 4,620 3,449 運 用 受 託 報 酬 7,676 5,762 その 他 営 業 収 益 7,391 6,135 営 業 収 益 計 19,688 15,347 営 業 費 用 支 払 手 数 料 1,559 1,167 広 告 宣 伝 費 288 356 調 査 費 調 査 費 349 256 委 託 調 査 費 3,603 2,678 調 査 費 計 3,952 2,934 委 託 計 算 費 107 76 営 業 雑 経 費 通 信 費 69 56 印 刷 費 73 58 諸 会 費 23 22 営 業 雑 経 費 計 166 136 営 業 費 用 計 6,076 4,672 一 般 管 理 費 給 料 役 員 報 酬 476 262 給 料 手 当 3,363 2,665 賞 与 2,245 1,355 給 料 計 6,085 4,282 退 職 給 付 費 用 229 185 福 利 厚 生 費 631 531 事 務 委 託 費 1,227 1,007 交 際 費 35 37 寄 付 金 5 5 旅 費 交 通 費 190 163 租 税 公 課 92 92 不 動 産 賃 借 料 730 583 水 道 光 熱 費 101 75 固 定 資 産 減 価 償 却 費 316 186 のれん 償 却 額 661 516 クライアント リレーションシップ 資 産 償 却 費 306 230 資 産 除 去 債 務 利 息 費 用 3 2 諸 経 費 367 286 一 般 管 理 費 計 10,985 8,187 営 業 利 益 2,626 2,486
営 業 外 収 益 第 27 期 (ご 参 考 ) ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 第 28 期 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 受 取 利 息 - 0 有 価 証 券 売 却 益 - 142 為 替 差 益 103 13 還 付 加 算 金 等 0 - 雑 益 1 6 営 業 外 収 益 計 105 163 営 業 外 費 用 支 払 利 息 99 49 固 定 資 産 除 却 損 - 38 雑 損 55 - 営 業 外 費 用 計 155 88 経 常 利 益 2,576 2,561 特 別 利 益 特 別 利 益 計 - - 特 別 損 失 特 別 退 職 金 112 104 特 別 損 失 計 112 104 税 引 前 当 期 純 利 益 2,463 2,457 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 1,104 1,507 法 人 税 等 調 整 額 357 372 当 期 純 利 益 1,001 1,322
1. 計 算 書 類 の 作 成 方 法 について ブラックロック ジャパン 株 式 会 社 ( 以 下 当 社 という )の 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 及 び 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 は 会 社 法 ( 平 成 17 年 7 月 26 日 法 律 第 86 号 ) 会 社 計 算 規 則 ( 平 成 18 年 2 月 7 日 法 務 省 令 第 13 号 ) 金 融 商 品 取 引 業 等 に 関 する 内 閣 府 令 ( 平 成 19 年 内 閣 府 令 第 52 号 ) 投 資 運 用 業 統 一 経 理 基 準 ( 平 成 2 年 6 月 21 日 日 本 証 券 投 資 顧 問 業 協 会 理 事 会 決 議 )に 準 拠 して 作 成 しております 2. 計 算 書 類 に 記 載 している 金 額 については 表 示 単 位 未 満 の 端 数 を 切 捨 てしております
重 要 な 会 計 方 針 1. 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 有 価 証 券 その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 決 算 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 )を 採 用 しております 2. 固 定 資 産 の 減 価 償 却 方 法 (1) 有 形 固 定 資 産 定 額 法 により 償 却 しております なお 主 な 耐 用 年 数 は 建 物 附 属 設 備 6~18 年 器 具 備 品 2~15 年 でありま す (2) 無 形 固 定 資 産 自 社 利 用 のソフトウエアの 減 価 償 却 方 法 については 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づく 定 額 法 に よっております のれん 及 びクライアント リレーションシップ 資 産 の 償 却 方 法 については その 効 果 の 及 ぶ 期 間 (5~9 年 )に 基 づく 定 額 法 によっております 3. 引 当 金 の 計 上 基 準 (1) 貸 倒 引 当 金 の 計 上 方 法 債 権 の 貸 倒 損 失 に 備 えるため 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております (2) 退 職 給 付 引 当 金 の 計 上 方 法 1 旧 退 職 金 制 度 適 格 退 職 年 金 制 度 移 行 日 現 在 在 籍 していた 従 業 員 については 旧 退 職 金 制 度 に 基 づく 給 付 額 を 保 証 し ているため 期 末 現 在 の 当 該 給 付 額 と 年 金 制 度 に 基 づく 給 付 額 との 差 額 を 引 当 て 計 上 しております 2 確 定 拠 出 年 金 制 度 確 定 拠 出 年 金 制 度 (DC)による 退 職 年 金 制 度 を 有 しております 3 確 定 給 付 年 金 制 度 キャッシュ バランス 型 の 年 金 制 度 (CB)の 退 職 年 金 制 度 を 有 しております CBには 一 定 の 利 回 り 保 証 を 付 しており これの 将 来 の 支 払 に 備 えるため 確 定 給 付 型 の 会 計 基 準 に 準 じた 会 計 処 理 方 法 に より 引 当 金 を 計 上 しております 退 職 給 付 債 務 の 算 定 にあたり 退 職 給 付 見 込 額 を 当 期 までの 期 間 に 帰 属 させる 方 法 については ポイ ント 基 準 によっております 過 去 勤 務 債 務 は その 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (9 年 )による 定 額 法 によ り 費 用 処 理 しております
数 理 計 算 上 の 差 異 は 各 事 業 年 度 の 発 生 時 における 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (9 年 ) による 定 額 法 により 按 分 した 額 をそれぞれ 発 生 の 翌 事 業 年 度 から 費 用 処 理 または 費 用 から 控 除 するこ ととしております (3) 賞 与 引 当 金 の 計 上 方 法 従 業 員 の 賞 与 の 支 払 に 備 えて 賞 与 支 給 見 込 額 の 負 担 額 を 計 上 しております (4) 役 員 賞 与 引 当 金 の 計 上 方 法 役 員 の 賞 与 の 支 払 に 備 えて 賞 与 支 給 見 込 額 の 負 担 額 を 計 上 しております (5) 早 期 退 職 慰 労 引 当 金 の 計 上 方 法 早 期 退 職 慰 労 の 支 払 に 備 えて 早 期 退 職 慰 労 支 給 見 込 額 の 負 担 額 を 計 上 しております 4. 外 貨 建 の 資 産 又 は 負 債 の 本 邦 通 貨 への 換 算 基 準 外 貨 建 金 銭 債 権 債 務 は 期 末 の 直 物 為 替 相 場 により 円 貨 に 換 算 し 換 算 差 額 は 損 益 として 処 理 しております 5. その 他 財 務 諸 表 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 (1) 消 費 税 等 の 処 理 方 法 消 費 税 等 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 によっております (2) 決 算 日 の 変 更 について 会 社 法 第 319 条 に 基 づく 平 成 26 年 11 月 18 日 付 け 臨 時 株 主 総 会 書 面 決 議 により 定 款 を 一 部 変 更 し 決 算 期 を 3 月 31 日 から12 月 31 日 に 変 更 しました 従 って は 平 成 26 年 4 月 1 日 から 平 成 26 年 12 月 31 日 までの9ヶ 月 となっております
注 記 事 項 ( 貸 借 対 照 表 関 係 ) 1 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 建 物 附 属 設 備 820 百 万 円 892 百 万 円 器 具 備 品 757 百 万 円 702 百 万 円 2 関 係 会 社 に 対 する 資 産 及 び 負 債 各 科 目 に 含 まれているものは 次 のとおりであります ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 未 収 収 益 484 百 万 円 510 百 万 円 未 払 費 用 未 収 入 金 76 百 万 円 16 百 万 円 316 百 万 円 201 百 万 円 3 当 社 は 運 転 資 金 の 効 率 的 な 調 達 を 行 うため 取 引 銀 行 2 行 と 当 座 貸 越 契 約 を 締 結 しております これら 契 約 に 基 づく 事 業 年 度 末 の 借 入 未 実 行 残 高 は 次 のとおりであります ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 当 座 貸 越 極 度 額 1,000 百 万 円 1,000 百 万 円 借 入 実 行 残 高 - - 差 引 額 1,000 百 万 円 1,000 百 万 円
( 税 効 果 会 計 関 係 ) 1. 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 繰 延 税 金 資 産 損 金 計 上 事 務 過 誤 取 引 188 百 万 円 - 百 万 円 未 払 費 用 184 231 賞 与 引 当 金 139 616 資 産 除 去 債 務 109 104 資 産 調 整 勘 定 90 73 未 払 事 業 税 77 74 早 期 退 職 慰 労 引 当 金 24 12 退 職 給 付 引 当 金 17 18 有 形 固 定 資 産 2 0 その 他 31 23 繰 延 税 金 資 産 合 計 867 1,156 繰 延 税 金 負 債 無 形 固 定 資 産 163 81 退 職 給 付 引 当 金 94 112 資 産 除 去 債 務 に 対 応 する 除 去 費 用 43 31 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 24 - その 他 3 - 繰 延 税 金 負 債 合 計 330 225 繰 延 税 金 資 産 の 純 額 537 931 ( 注 ) 前 事 業 年 度 及 び における 繰 延 税 金 資 産 の 純 額 は 貸 借 対 照 表 の 以 下 の 項 目 に 含 まれ ております ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 流 動 資 産 - 繰 延 税 金 資 産 423 百 万 円 948 百 万 円 固 定 資 産 - 繰 延 税 金 資 産 113 - 固 定 負 債 - 繰 延 税 金 負 債 - 17
2. 法 定 実 効 税 率 と 税 効 果 会 計 適 用 後 の 法 人 税 等 の 負 担 率 との 差 異 の 原 因 となった 主 な 項 目 別 の 内 訳 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 法 定 実 効 税 率 38.0 % 35.6 % ( 調 整 ) 交 際 費 等 永 久 に 損 金 に 算 入 されない 項 目 10.3 3.4 損 金 不 算 入 ののれん 償 却 額 10.2 7.5 税 率 変 更 による 期 末 繰 延 税 金 資 産 の 減 額 修 正 1.5 - その 他 0.6 0.4 税 効 果 会 計 適 用 後 の 法 人 税 等 の 負 担 率 59.4 % 46.0 %
( 関 連 当 事 者 情 報 ) 1. 関 連 当 事 者 との 取 引 財 務 諸 表 提 出 会 社 と 関 連 当 事 者 との 取 引 (1) 財 務 諸 表 提 出 会 社 の 親 会 社 及 び 主 要 株 主 ( 会 社 等 に 限 る ) 等 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 )(ご 参 考 ) 種 類 会 社 等 の 名 称 又 は 氏 名 所 在 地 資 本 金 又 は 出 資 金 事 業 の 内 容 又 は 職 業 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 (%) 関 連 当 事 者 との 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 科 目 期 末 残 高 親 会 社 ブラック ロック ファイナ ンシャ ル マネ ジメン ト イン ク 米 国 ニュー ヨーク 州 9,429 百 万 米 ドル 投 資 顧 問 業 ( 被 所 有 ) 間 接 100 投 資 顧 問 契 約 の 再 委 任 等 運 用 受 託 報 酬 受 入 手 数 料 委 託 調 査 費 事 務 委 託 費 0 2,728 548 122 未 収 収 益 484 未 払 費 用 76 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 種 類 会 社 等 の 名 称 又 は 氏 名 所 在 地 資 本 金 又 は 出 資 金 事 業 の 内 容 又 は 職 業 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 (%) 関 連 当 事 者 との 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 科 目 期 末 残 高 親 会 社 ブラック ロック ファイナ ンシャ ル マネ ジメン ト イン ク 米 国 ニュー ヨーク 州 13,067 百 万 米 ドル 投 資 顧 問 業 ( 被 所 有 ) 間 接 100 投 資 顧 問 契 約 の 再 委 任 等 運 用 受 託 報 酬 受 入 手 数 料 委 託 調 査 費 事 務 委 託 費 0 3,611 353 1,210 未 収 収 益 510 未 払 費 用 316
(2) 財 務 諸 表 提 出 会 社 の 子 会 社 及 び 関 連 会 社 等 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 )(ご 参 考 ) 該 当 事 項 はありません ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 該 当 事 項 はありません (3) 財 務 諸 表 提 出 会 社 と 同 一 の 親 会 社 を 持 つ 会 社 等 及 び 財 務 諸 表 提 出 会 社 のその 他 の 関 係 会 社 の 子 会 社 等 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 )(ご 参 考 ) 種 類 会 社 等 の 名 称 又 は 氏 名 所 在 地 資 本 金 又 は 出 資 金 事 業 の 内 容 又 は 職 業 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 (%) 関 連 当 事 者 との 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 科 目 期 末 残 高 同 一 の 親 会 社 を 持 つ 会 社 ブラック ロック ルック ス フィ ン コ S.a.r.l. ルクセン ブルグ 大 公 国 ルクセン ブルグ 市 2 百 万 米 ドル 資 産 運 用 会 社 等 の 事 業 の 支 配 管 理 なし ローン 借 入 資 金 長 期 - 2,737 の 借 入 借 入 金 支 払 利 息 99 未 払 利 息 - ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 種 類 会 社 等 の 名 称 又 は 氏 名 所 在 地 資 本 金 又 は 出 資 金 事 業 の 内 容 又 は 職 業 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 (%) 関 連 当 事 者 との 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 科 目 期 末 残 高 同 一 の 親 会 社 を 持 つ 会 社 ブラック ロック ルック ス フィ ン コ S.a.r.l. ルクセン ブルグ 大 公 国 ルクセン ブルグ 市 2 百 万 米 ドル 資 産 運 用 会 社 等 の 事 業 の 支 配 管 理 なし ローン 借 入 資 金 長 期 2,737 - の 返 済 借 入 金 支 払 利 息 49 未 払 利 息 -
種 類 会 社 等 の 名 称 又 は 氏 名 所 在 地 資 本 金 又 は 出 資 金 事 業 の 内 容 又 は 職 業 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 (%) 関 連 当 事 者 との 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 科 目 期 末 残 高 ブラック 同 一 の 親 会 社 を 持 つ 会 社 ロック ファン ド アド バイザー 米 国 カリフォル ニア 州 1,000 米 ドル 投 資 顧 問 業 なし 投 資 顧 問 契 約 の 再 委 任 等 受 入 手 数 料 1,690 未 収 収 益 183 ズ ( 注 ) 1. 取 引 条 件 及 び 取 引 条 件 の 決 定 方 針 等 (1) 運 用 受 託 報 酬 については 一 般 取 引 条 件 と 同 様 に 決 定 しております (2) 受 入 手 数 料 については 一 般 取 引 条 件 と 同 様 に 決 定 しております (3) 委 託 調 査 費 については 一 般 取 引 条 件 と 同 様 に 決 定 しております (4) 事 務 委 託 費 については 一 般 取 引 条 件 と 同 様 に 決 定 しております (5) 支 払 利 息 については 市 場 金 利 を 勘 案 して 決 定 しております なお 担 保 は 差 し 入 れておりません (6) 長 期 借 入 金 の 期 末 残 高 は 劣 後 特 約 付 借 入 金 に 係 るものであります 2. 親 会 社 に 関 する 注 記 (1) 親 会 社 情 報 ブラックロック インク(ニューヨーク 証 券 取 引 所 に 上 場 ) ブラックロック ファイナンシャル マネジメント インク( 非 上 場 )
(1 株 当 たり 情 報 ) ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 至 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 1 株 当 たり 純 資 産 額 1,388,434 円 68 銭 1,514,717 円 33 銭 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 98,560 円 04 銭 130,237 円 41 銭 ( 注 ) 1. 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 については 潜 在 株 式 が 存 在 しないため 記 載 しておりません 2.1 株 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 の 算 定 上 の 基 礎 は 以 下 のとおりであります 項 目 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 至 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 当 期 純 利 益 1,001 1,322 普 通 株 主 に 帰 属 しない 金 額 - - 普 通 株 式 に 係 る 当 期 純 利 益 1,001 1,322 普 通 株 式 の 期 中 平 均 株 式 数 ( 株 ) 10,158 10,158