業 務 及 び 財 産 の 状 況 に 関 する 説 明 書 平 成 27 年 12 月 期 この 説 明 書 は 金 融 商 品 取 引 法 第 46 条 の4に 基 づき 全 ての 営 業 所 に 備 え 付 き 公 衆 の 縦 覧 に 供 するため 作 成 したものであります OANDA Japan 株 式 会 社
I. 当 社 の 概 況 及 び 組 織 に 関 する 事 項 1. 商 号 OANDA Japan 株 式 会 社 2. 登 録 年 月 日 及 び 登 録 番 号 平 成 21 年 3 月 2 日 ( 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 2137 号 ) 3. 沿 革 及 び 経 営 の 組 織 (1) 会 社 の 沿 革 ( 平 成 27 年 12 月 31 日 現 在 ) 平 成 16 年 11 月 ダイユウ 商 事 を 資 本 金 95,100,000 円 で 設 立 平 成 16 年 12 月 REFCO FXのIBとして 外 国 為 替 証 拠 金 取 引 の 業 務 開 始 平 成 19 年 3 月 沖 縄 総 合 事 務 局 長 ( 金 先 ) 第 1 号 の 登 録 完 了 に 伴 いGFTのIBとして 外 国 為 替 証 拠 金 取 引 の 業 務 を 開 始 平 成 19 年 9 月 金 融 商 品 取 引 法 の 施 行 により 沖 縄 総 合 事 務 局 長 ( 金 商 ) 第 2 号 の 登 録 番 号 の 外 国 為 替 証 拠 金 取 引 の 業 務 を 開 始 平 成 20 年 4 月 FXおきなわ 株 式 会 社 に 社 名 変 更 平 成 20 年 5 月 資 本 金 を130,100,000 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 16,510 株 )に 増 資 平 成 20 年 7 月 東 京 支 店 を 開 設 平 成 20 年 12 月 資 本 金 を165,100,000 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 23,510 株 )に 増 資 平 成 21 年 2 月 FXリアル 株 式 会 社 に 社 名 変 更 平 成 21 年 3 月 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 2137 号 の 登 録 番 号 を 受 ける 平 成 21 年 8 月 資 本 金 を175,100,000 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 25,510 株 )に 増 資 平 成 21 年 10 月 かざか 証 券 のFX 事 業 を 吸 収 分 割 株 式 会 社 My 外 貨 に 社 名 変 更 平 成 21 年 10 月 資 本 金 を185,350,000 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 27,560 株 )に 増 資 平 成 21 年 11 月 資 本 金 を192,850,000 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 29,060 株 )に 増 資
平 成 22 年 10 月 資 本 金 を283,586,752 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 79,652 株 )に 増 資 平 成 23 年 8 月 OANDA Japan 株 式 会 社 に 社 名 変 更 平 成 23 年 10 月 資 本 金 を350,672,620 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 117,057 株 )に 増 資 平 成 25 年 1 月 資 本 金 を389,208,370 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 163,767 株 )に 増 資 平 成 25 年 9 月 資 本 金 を475,071,895 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 267,844 株 )に 増 資 平 成 26 年 3 月 資 本 金 を499,072,270 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 301,294 株 )に 増 資 平 成 26 年 7 月 増 資 と 減 資 を 同 時 に 処 理 したため 資 本 金 は499,072,270 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 551,294 株 )となる 平 成 27 年 5 月 資 本 金 を409,767,107 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 551,294 株 )に 減 資 (2) 経 営 の 組 織 株 主 総 会 監 査 役 取 締 役 会 代 表 取 締 役 内 部 監 査 室 コンプライアン ス 部 管 理 本 部 マーケティング 部 システム 部 カスタマーサービス 部 市 場 調 査 室 営 業 部 業 務 部 ファイナンス& 人 事 部 4. 株 主 の 氏 名 又 は 名 称 持 株 数 及 び 持 株 比 率 平 成 27 年 12 月 末 現 在 氏 名 又 は 名 称 保 有 株 式 数 割 合 OANDA Corporation 551,294 100.00% 計 1 名 551,294 100.00% 5. 取 締 役 並 びに 監 査 役 の 氏 名 及 び 役 職 名
平 成 27 年 12 月 末 現 在 役 職 名 氏 名 又 は 名 称 代 表 権 の 有 無 常 勤 非 常 勤 の 別 代 表 取 締 役 柳 澤 義 治 有 常 勤 取 締 役 スリヴァッツァ ナラシマ 無 非 常 勤 取 締 役 ラジェッシュ ヨハナン 無 非 常 勤 監 査 役 野 坂 和 夫 無 非 常 勤 6. 政 令 で 定 める 使 用 人 ( 金 融 商 品 取 引 業 に 関 し 法 令 等 を 遵 守 させるための 指 導 に 関 する 業 務 を 統 括 する 使 用 人 の 氏 名 ) 役 職 名 氏 名 又 は 名 称 代 表 取 締 役 柳 澤 義 治 7. 業 務 の 種 別 第 一 種 金 融 商 品 取 引 業 ( 外 国 為 替 証 拠 金 取 引 ) 及 び 付 随 業 務 8. 本 店 その 他 の 営 業 所 又 は 事 務 所 の 名 称 及 び 所 在 地 名 称 所 在 地 本 店 東 京 都 千 代 田 区 内 神 田 1-18-12 9. 苦 情 処 理 及 び 紛 争 解 決 の 体 制 弊 社 及 び 弊 社 従 業 員 に 対 する 苦 情 紛 争 については カスタマーサービス 部 が 受 付 窓 口 となり コンプライアンス 部 及 び 代 表 取 締 役 に 報 告 する 体 制 を 敷 いております 受 付 窓 口 は 弊 社 のホームページ 等 に 掲 載 されています 前 記 の 方 法 で 苦 情 紛 争 の 解 決 を 図 るほか 当 社 が 加 入 している 一 般 社 団 法 人 金 融 先 物 取 引 業 協 会 から 委 託 を 受 けた 特 定 非 営 利 活 動 法 人 証 券 金 融 商 品 あっせん 相 談 センター FINMAC を 通 じて 苦 情 の 解 決 を 図 ります お 取 引 内 容 に 関 するご 確 認 ご 相 談 や 苦 情 等 につきましては カスタマーサービスセンター(0120-923-213)に 連 絡 をする 場 合 や 下 記 のADR 機 関 における 苦 情 処 理 紛 争 解 決 の 枠 組 みの 利 用 もできます 特 定 非 営 利 活 動 法 人 証 券 金 融 商 品 あっせん 相 談 センター(FINMAC) ADR 機 関 の 連 絡 先 は 当 社 のWebサイトのフッターにあるバナー 経 由 で FINMACのWebサイトで 確 認 ができます
10. 指 定 紛 争 解 決 期 間 の 商 号 又 は 名 称 並 びに 加 入 する 金 融 商 品 取 引 業 協 会 および 対 象 事 業 者 となる 認 定 投 資 者 保 護 団 体 の 名 称 一 般 社 団 法 人 金 融 先 物 取 引 業 協 会 II. 業 務 の 状 況 に 関 する 事 項 1. 当 期 の 業 務 概 要 今 年 度 は 昨 年 度 から 引 続 き 顧 客 獲 得 のため 積 極 的 に 広 告 宣 伝 活 動 を 行 った 結 果 新 規 口 座 開 設 件 数 稼 働 口 座 数 及 び 取 引 量 が 順 調 に 伸 びたことにより 収 益 を 大 幅 に 伸 ばすことができました さらに 東 京 にサーバ ーを 設 置 したことで 顧 客 注 文 を 受 けてからカバーするまでの 時 間 を 短 縮 し 競 争 力 のあるプライシングの 提 供 を 実 現 し 収 益 の 拡 大 につながる 環 境 を 整 えました しかしながら 決 算 処 理 として1 月 のスイスフランショックによる 顧 客 からの 未 収 金 に 対 して 全 額 309 百 万 円 の 貸 倒 引 当 金 を 計 上 したため 結 果 的 に 当 期 純 利 益 は33.9 百 万 円 にとどまりました 今 後 は 顧 客 のニーズにあったサービスの 充 実 取 引 分 析 ツールの 改 善 市 場 環 境 の 変 化 に 対 応 した 様 々な 商 品 を 提 供 及 び 顧 客 拡 大 のためのマーケティングを 継 続 的 に 行 うことにより 収 益 向 上 を 図 っていく 所 存 です 2. 業 務 の 状 況 を 示 す 指 標 (1) 経 営 成 績 等 の 推 移 ( 単 位 : 百 万 円 ) 平 成 26 年 3 月 期 平 成 26 年 12 月 期 平 成 27 年 12 月 期 資 本 金 499 499 409 発 行 済 株 式 総 数 301,294 551,294 551,294 営 業 収 益 177 508 1,046 トレーディング 損 益 177 508 1,046 純 営 業 収 益 177 508 1,046 経 常 損 益 172 116 51 当 期 純 損 益 172 105 33 (2) 自 己 資 本 規 制 比 率 の 状 況 ( 単 位 :% 百 万 円 ) 平 成 26 年 3 月 期 平 成 26 年 12 月 期 平 成 27 年 12 月 期 自 己 資 本 規 制 比 率 (A/Bx100) 287.5% 549.8% 477.7% 固 定 化 されていない 自 己 資 本 (A) 232 701 709 リスク 相 当 額 (B) 80 127 148 市 場 リスク 相 当 額 0 0 0 取 引 先 リスク 相 当 額 8 0 0
基 礎 的 リスク 相 当 額 72 127 148 (3) 使 用 人 及 び 外 務 員 の 総 数 平 成 26 年 3 月 期 平 成 26 年 12 月 期 平 成 26 年 12 月 期 使 用 人 9 12 10 (うち 登 録 外 務 員 ) 7 9 8 III. 財 産 の 状 況 に 関 する 事 項 1. 経 理 の 状 況 (1) 貸 借 対 照 表 ( 単 位 : 千 円 ) 平 成 26 年 12 月 31 日 平 成 27 年 12 月 31 日 資 産 の 部 流 動 資 産 現 金 及 び 預 金 918,442 713,456 預 託 金 3,226,561 4,986,561 外 国 為 替 取 引 顧 客 勘 定 158,986 429,292 前 払 金 0 0 前 払 費 用 1,056 22,764 未 収 金 309,258 未 収 収 益 0 繰 延 税 金 資 産 0 22,043 その 他 の 流 動 資 産 331 373 貸 倒 引 当 金 0 309,258 流 動 資 産 計 4,305,378 6,174,492 固 定 資 産 有 形 固 定 資 産 建 物 付 属 設 備 264 211 器 具 備 品 2,546 1,372 土 地 0 0 一 括 償 却 資 産 1,592 1,167 有 形 固 定 資 産 計 4,404 2,751
無 形 固 定 資 産 ソフトウェア 9,884 15,307 無 形 固 定 資 産 計 9,884 15,307 投 資 その 他 の 資 産 長 期 差 入 保 証 金 0 0 その 他 7,846 7,846 投 資 その 他 の 資 産 計 7,846 7,846 固 定 資 産 計 22,135 25,904 資 産 合 計 4,327,513 6,200,397 負 債 の 部 流 動 負 債 預 り 金 3,243,970 5,339,995 外 国 為 替 取 引 預 かり 証 拠 金 3,242,763 5,338,737 預 り 金 1,207 1,258 未 払 金 339,467 66,173 未 払 法 人 税 等 10,175 32,350 繰 延 税 金 負 債 0 0 賞 与 引 当 金 7,265 0 その 他 流 動 負 債 2,200 155 流 動 負 債 計 3,603,079 5,438,675 固 定 負 債 その 他 の 固 定 負 債 0 3,310 固 定 負 債 計 3,603,079 3,310 負 債 合 計 3,603,079 5,441,985 純 資 産 の 部 株 主 資 本 資 本 金 499,072 409,767 資 本 剰 余 金 403,972 314,667 資 本 準 備 金 403,972 314,667 利 益 剰 余 金 178,610 33,977 その 他 利 益 剰 余 金 178,610 33,977 繰 越 利 益 剰 余 金 178,610 33,977 株 主 資 本 合 計 724,434 758,411 純 資 産 合 計 724,434 758,411
負 債 純 資 産 合 計 4,327,513 6,200,397 (2) 損 益 計 算 書 ( 単 位 : 千 円 ) ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 ( 自 平 成 27 年 1 月 1 日 至 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 至 平 成 27 年 12 月 31 日 ) 営 業 収 益 トレーディング 損 益 508,368 1,046,350 営 業 収 益 合 計 508,368 1,046,350 純 営 業 収 益 508,368 1,046,350 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 取 引 関 係 費 159,418 184,879 人 件 費 87,554 142,643 不 動 産 関 係 費 6,436 8,563 事 務 費 1,481 1,968 減 価 償 却 費 6,090 10,146 租 税 公 課 1,509 183 その 他 129,717 337,637 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 合 計 392,208 686,022 営 業 損 益 116,159 360,327 営 業 外 収 益 302 794 営 業 外 費 用 0 309,423 経 常 損 益 116,461 51,698 特 別 損 益 0 0 税 引 前 当 期 純 損 益 116,461 51,698 法 人 税 等 11,123 39,765 法 人 税 等 調 整 額 22,043 当 期 純 損 益 105,337 33,977 (3) 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 ( 単 位 : 千 円 ) ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 ( 自 平 成 27 年 1 月 1 日
至 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 至 平 成 27 年 12 月 31 日 ) 株 主 資 本 資 本 金 当 期 首 残 高 499,072 499,072 当 期 変 動 額 0 89,305 当 期 末 残 高 499,072 409,767 資 本 剰 余 金 資 本 準 備 金 当 期 首 残 高 403,972 403,972 当 期 変 動 額 0 89,305 当 期 末 残 高 403,972 314,667 資 本 剰 余 金 計 当 期 首 残 高 403,972 403,972 当 期 変 動 額 0 89,305 当 期 末 残 高 403,972 314,667 利 益 剰 余 金 その 他 利 益 剰 余 金 繰 越 利 益 剰 余 金 当 期 首 残 高 642,697 178,610 当 期 変 動 額 464,087 212,587 当 期 末 残 高 178,610 33,977 利 益 剰 余 金 計 当 期 首 残 高 642,697 178,610 当 期 変 動 額 464,087 212,587 当 期 末 残 高 178,610 33,977 株 主 資 本 合 計 当 期 首 残 高 260,346 724,434 当 期 変 動 額 464,087 33,977 当 期 末 残 高 724,434 758,411 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 260,346 724,434 当 期 変 動 額 464,087 33,977 当 期 末 残 高 724,434 758,411 重 要 な 会 計 方 針
(1) 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 1 有 形 固 定 資 産 定 率 法 なお 法 人 税 法 に 規 定 する 一 括 償 却 資 産 に 該 当 するものについては 3 年 間 の 均 等 償 却 によっています 2 無 形 固 定 資 産 定 額 法 (2) 計 算 書 類 作 成 のための 重 要 な 事 項 1 消 費 税 等 の 会 計 処 理 消 費 税 等 の 会 計 処 理 は 税 込 方 式 によっています (3) 引 当 金 の 計 上 基 準 貸 倒 引 当 金 基 準 債 権 の 貸 倒 による 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 の 全 額 にちて 引 当 金 を 計 上 しております 会 計 方 針 の 変 更 ありません 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 (1) 関 係 会 社 に 関 する 金 銭 債 権 債 務 ( 単 位 : 千 円 ) 平 成 26 年 12 月 期 平 成 27 年 12 月 期 短 期 金 銭 債 権 8 0 短 期 金 銭 債 務 324,322 27,458 損 益 計 算 書 に 関 する 注 記 (1) 関 係 会 社 との 取 引 高 ( 単 位 : 千 円 )
( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 ( 自 平 成 27 年 1 月 1 日 至 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 至 平 成 27 年 12 月 31 日 ) 営 業 取 引 807,548 792,917 営 業 取 引 以 外 の 取 引 高 - 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 する 注 記 発 行 済 株 式 の 数 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 ( 自 平 成 27 年 1 月 1 日 至 平 成 26 年 12 月 31 日 ) 至 平 成 27 年 12 月 31 日 ) 当 期 首 株 式 数 301,294 551,294 当 期 増 加 株 式 数 250,000 0 当 期 減 少 株 式 数 0 0 当 期 末 株 式 数 551,294 551,294 自 己 株 式 の 数 当 期 首 株 式 数 0 0 当 期 増 加 株 式 数 0 0 当 期 減 少 株 式 数 0 0 当 期 末 株 式 数 0 0 平 成 28 年 2 月 に 資 本 金 を200,000,000 円 ( 発 行 済 株 式 の 総 数 551,294 株 )に 減 資 IV. 管 理 の 状 況 1. 内 部 管 理 の 状 況 の 概 要 内 部 管 理 責 任 者 は 下 記 の 項 目 について 検 証 し 問 題 なく 業 務 を 行 っていることを 定 期 的 に 確 認 しております 口 座 開 設 審 査 店 頭 外 国 為 替 証 拠 金 取 引 の 口 座 開 設 維 持 並 びに 閉 鎖 に 関 する 審 査 運 用 および 反 社 会 的 勢 力 チェックを 実 施 基 準 に 抵 触 する 場 合 には 顧 客 への 確 認 および 口 座 開 設 謝 絶 等 の 対 応 を 行 う また システムを 用 いて 反 社 チェッ クも 行 う 個 人 情 報 の 管 理 口 座 開 設 手 続 き 後 の 顧 客 情 報 および 本 人 確 認 書 類 は 施 錠 できるキャビネッ トで 管 理 また システム 内 の 情 報 閲 覧 はパスワード 管 理 を 行 う
苦 情 相 談 窓 口 ロスカット 報 告 異 名 義 入 金 対 応 障 害 発 生 時 の 対 応 広 告 宣 伝 内 部 管 理 統 括 責 任 者 へ の 報 告 カスタマーサービス 部 から 報 告 を 受 け 苦 情 内 容 を 把 握 しコンプライアンス 部 長 に 報 告 また 当 該 顧 客 から 受 け 付 けた 苦 情 の 対 応 及 び 連 絡 を 行 う 顧 客 のロスカット 状 況 を 毎 月 作 成 し 取 締 役 会 に 報 告 する ご 登 録 内 容 と 別 名 義 で 入 金 が 確 認 された 場 合 に 異 名 義 入 金 のあった 顧 客 に 連 絡 し 異 名 義 対 応 を 行 うようカスタマーサービス 部 に 指 示 具 体 的 には 組 み 戻 し 手 続 きなどを 行 っていただく コンプライアンス 部 システム 部 カスタマーサービス 部 と 連 携 をとり 適 切 な 対 応 を 行 う 具 体 的 にはホームページへの 告 知 を 行 う 一 般 社 団 法 人 金 融 先 物 取 引 業 協 会 の 定 める 諸 規 則 や 金 商 法 景 品 表 示 法 等 に 沿 ったものになっているか 検 証 上 記 の 業 務 で 問 題 が 発 生 した 場 合 には 内 部 管 理 統 括 責 任 者 へ 報 告 する 内 部 監 査 の 実 施 弊 社 では 内 部 監 査 室 が 内 部 監 査 計 画 を 年 次 で 作 成 し これに 基 づき 内 部 監 査 を 実 施 しております 顧 客 分 別 金 信 託 の 状 況 ( 単 位 : 百 万 円 ) 平 成 26 年 12 月 31 日 平 成 27 年 12 月 31 日 直 近 差 替 計 算 基 準 日 の 顧 客 分 別 金 必 要 額 3,085 4,894 顧 客 分 別 金 信 託 額 3,224 4,984 期 末 日 現 在 の 顧 客 分 別 金 必 要 額 3,089 4,894