税 のしくみと 社 会 の 関 わり 和 歌 山 県 租 税 教 育 推 進 連 絡 協 議 会 2016
税 金 の 種 類 に つ い て 問 題 現 在 日 本 に 税 金 は 何 種 類 あるのでしょうか? 1 約 2 0 種 類 2 約 5 0 種 類 都 道 府 県 や 市 町 村 で 独 自 に 定 めら れている 税 金 があるので 住 んで いる 地 域 によって 数 が 違 います 3の 約 1500 種 類 は 江 戸 時 代 のことです 3 約 1500 種 類
税 金 の 分 類 に つ い て 1 どこに 納 めるかに よって 国 税 地 方 税 国 に 納 める 税 金 を 国 税 地 方 公 共 団 体 に 納 める 税 金 を 地 方 税 といいます
税 金 の 分 類 ( 国 税 地 方 税 )について 国 税 所 得 税 法 人 税 相 続 税 贈 与 税 など 消 費 税 酒 税 たばこ 税 関 税 自 動 車 重 量 税 登 録 免 許 税 など 地 方 税 県 税 市 町 村 税 県 民 税 事 業 税 不 動 産 取 得 税 自 動 車 税 市 町 村 民 税 固 定 資 産 税 軽 自 動 車 税 など など 地 方 消 費 税 県 たばこ 税 ゴルフ 場 利 用 税 市 町 村 たばこ 税 など など
税 金 の 分 類 に つ い て 2 どこに 納 めるかに よって 国 税 地 方 税 国 に 納 める 税 金 を 国 税 地 方 公 共 団 体 に 納 める 税 金 を 地 方 税 といいます 納 め 方 に よって 直 接 税 間 接 税 税 金 を 納 める 人 とその 税 金 を 実 質 的 に 負 担 する 人 が 同 じで ある 税 金 を 直 接 税 税 金 を 納 める 人 と 負 担 する 人 が 違 うものを 間 接 税 といいま す
税 金 の 分 類 ( 国 税 地 方 税 )について 直 接 税 間 接 税 国 税 所 得 税 法 人 税 相 続 税 贈 与 税 など 消 費 税 酒 税 たばこ 税 関 税 自 動 車 重 量 税 登 録 免 許 税 など 地 方 税 県 税 市 町 村 税 県 民 税 事 業 税 不 動 産 取 得 税 自 動 車 税 市 町 村 民 税 固 定 資 産 税 軽 自 動 車 税 など など 地 方 消 費 税 県 たばこ 税 ゴルフ 場 利 用 税 市 町 村 たばこ 税 など など
問 題 所 得 税 や 住 民 税 は 何 歳 から 納 めるように なるでしょうか? 1 18 歳 2 20 歳 3 年 齢 は 関 係 ない 子 どもであっても 収 入 がある 人 たとえば 芸 能 界 の 子 役 などは 所 得 税 や 住 民 税 という 税 金 を 納 めて います ちなみに 住 民 税 とは 個 人 の 都 道 府 県 民 税 と 市 町 村 民 税 を 合 わせた 呼 び 方 です
税 負 担 の 公 平 について 1 水 平 的 公 平 経 済 力 が 同 等 の 人 に 等 しい 負 担 を 求 めること 2 垂 直 的 公 平 経 済 力 のある 人 により 大 きな 負 担 をしてもらうこと 3 世 代 間 の 公 平 高 齢 者 の 世 代 と 若 年 者 の 世 代 など 異 なる 世 代 の 間 で の 負 担 の 公 平 各 世 代 の 受 益 と 負 担 のバランスを 考 え ること
しせつ 身 近 な 公 共 サービス や 公 共 施 設 医 療 国 民 医 療 費 の 公 費 負 担 額 国 民 1 人 当 たり 約 15 兆 5319 億 円 約 12 万 2000 円 ゴミの 処 理 市 町 村 のゴミ 処 理 費 用 国 民 1 人 当 たり 約 2 兆 2622 億 円 約 1 万 7800 円
しせつ 身 近 な 公 共 サービス や 公 共 施 設 救 急 車 日 本 では 無 料 で 救 急 車 を 利 用 できます 外 国 によっては 有 料 の 国 もあります アメリカ (ロサンゼルス) カナダ (バンクーバー) 基 本 料 金 4 万 1700 円 走 行 距 離 1マイルに 付 き 1500 円 加 算 5 万 8800 円 オーストラリア (ゴールドコースト) 基 本 料 金 9 万 700 円 走 行 距 離 1kmに 付 き 1300 円 加 算 基 本 料 金 6000 円 走 行 距 離 1kmに 付 き 100 円 加 算 中 国 ( 北 京 ) 警 察 消 防 費 警 察 消 防 費 国 民 1 人 当 たり 約 5 兆 3243 億 円 約 4 万 1900 円
しせつ 身 近 な 公 共 サービス や 公 共 施 設 問 題 公 立 中 学 校 の 教 育 費 は 1 人 当 たり 1ヶ 月 いくらかかるでしょう? 1 約 3 万 円 2 約 6 万 円 3 約 8 万 円 1 年 間 で 約 100 万 円 中 学 校 3 年 間 で 約 300 万 円 中 学 校 在 学 中 に 約 300 万 円 もの 費 用 が 生 徒 1 人 ひとりにかかって います
なぜ 税 を 納 めなければならないのでしょうか? 公 共 サービスや 公 共 施 設 は 私 たちが 広 く 公 平 に 受 け 取 るものなので 社 会 共 通 の 費 用 としてまかなう 必 要 があ る 社 会 共 通 の 費 用 をまかなうための 会 費 税 税 は 私 たちの 生 活 に 欠 かせないもの 日 本 国 憲 法 に 定 められている 権 利 や 義 務 の1つ 納 税 の 義 務
税 に 関 する 法 律 ( 税 負 担 の 方 法 )と 税 の 使 い 道 ( 予 算 )は 国 民 の 代 表 者 である 議 員 が 国 会 で 決 めています 国 会 議 決 予 算 案 税 に 関 する 法 律 案 民 主 主 義 の 基 本
問 題 和 歌 山 県 で 買 い 物 をしたとき 支 払 った 消 費 税 80 円 のうち 和 歌 山 県 の 収 入 になるのはいくらでしょうか? 1 0 円 2 17 円 3 25 円 消 費 税 は 国 税 である 消 費 税 と 地 方 税 である 地 方 消 費 税 を 一 緒 に 支 払 っています 和 歌 山 県 内 で 買 い 物 をしたときに 支 払 った 消 費 税 8%の 内 1.7%が 地 方 消 費 税 として 県 の 収 入 に なります
さいにゅう 2016 年 度 国 の 歳 入 ( 収 入 )について 歳 入 その 他 収 入 4 兆 6858 億 円 4.8% 印 紙 収 入 1 兆 520 億 円 1.1% 公 債 金 収 入 ( 国 の 借 金 ) 34 兆 4320 億 円 35.6% その 他 の 税 2 兆 5700 億 円 2.6% たばこ 税 9230 億 円 1.0% 酒 税 1 兆 3590 億 円 1.4% 租 所 得 税 17 兆 9750 億 円 18.6% 歳 入 総 額 96 兆 7218 億 円 消 費 税 17 兆 1850 億 円 17.8% 租 税 及 び 印 紙 収 入 57 兆 6040 億 円 59.6% 税 及 法 人 税 12 兆 2330 億 円 12.6% び 入 印 紙 収 相 続 税 1 兆 9210 億 円 2.0% 揮 発 油 税 2 兆 3860 億 円 2.5% 問 題 解 答 問 題 解 答 歳 入 総 額 はいくらで しょうか? 96 兆 7218 億 円 租 税 及 び 印 紙 収 入 は いくらでしょう か? 57 兆 6040 億 円! 歳 入 総 額 に 足 りない 部 分 の 大 半 は 公 債 金 ( 国 の 借 金 ) です
さいしゅつ 2016 年 度 国 の 歳 出 ( 支 出 )について 2011 年 度 国 の 歳 出 ( 支 出 )についてⅠ 歳 出 国 債 費 ( 国 の 借 金 の 元 本 や 利 子 を 支 払 ったりするために) 23 兆 6121 億 円 24.4% 地 方 交 付 税 交 付 金 等 ( 県 や 市 町 村 の 財 政 を 調 整 するために) 15 兆 2811 億 円 15.8% 経 済 協 力 費 ( 開 発 途 上 国 の 経 済 援 助 のために) 5161 億 円 0.5% 防 衛 関 係 費 ( 国 の 防 衛 のために) 5 兆 541 億 円 5.2% 歳 出 総 額 96 兆 7218 億 円 その 他 8 兆 9529 億 円 9.3% 基 一 般 歳 出 57 兆 8286 億 円 59.8 % 礎 社 会 保 障 関 係 費 (わたしたちの 健 康 や 生 活 を 守 るために) 31 兆 9738 億 円 33.1% 的 出 基 礎 的 財 政 収 支 対 象 経 費 73 兆 1097 億 円 75.6% 財 一 般 歳 費 政 経 収 支 対 象 公 共 事 業 関 係 費 ( 道 路 や 住 宅 などの 整 備 のために) 5 兆 9737 億 円 6.2% 文 教 及 び 科 学 振 興 費 ( 教 育 や 科 学 技 術 の 発 展 のために) 5 兆 3580 億 円 5.5% 社 会 保 障 関 係 費 わたしたちの 健 康 や 生 活 を 守 る ために 医 療 や 年 金 など 国 債 費 国 の 借 金 の 元 本 や 利 子 を 支 払 ったりするために 地 方 交 付 税 交 付 金 等 県 や 市 町 村 の 財 政 を 調 整 するために
さいしゅつ 2011 年 度 国 の ( 支 )についてⅡ 2016 年 度 国 の 歳 出 ( 支 出 )について 歳 出 経 済 協 力 費 ( 開 発 途 上 国 の 経 済 援 助 のために) 5161 億 円 0.5% 国 債 費 ( 国 の 借 金 の 元 本 や 利 子 を 支 払 ったりするために) 23 兆 6121 億 円 24.4% 地 方 交 付 税 交 付 金 等 ( 県 や 市 町 村 の 財 政 を 調 整 するために) 歳 出 総 額 96 兆 7218 億 円 15 兆 2811 億 円 15.8% その 他 8 兆 9529 億 円 9.3% 防 衛 関 係 費 ( 国 の 防 衛 のために) 5 兆 541 億 円 5.2% 基 一 般 歳 出 57 兆 8286 億 円 59.8 % 基 礎 的 財 政 収 支 対 象 経 費 73 兆 1097 億 円 75.6% 礎 一 社 会 保 障 関 係 費 (わたしたちの 健 康 や 生 活 を 守 るために) 31 兆 9738 億 円 33.1% 文 教 及 び 科 学 振 興 費 ( 教 育 や 科 学 技 術 の 発 展 のために) 5 兆 3580 億 円 5.5% 的 般 財 費 歳 出 政 経 収 支 対 象 公 共 事 業 関 係 費 ( 道 路 や 住 宅 などの 整 備 のために) 5 兆 9737 億 円 6.2% 文 教 及 び 科 学 振 興 費 教 育 や 科 学 技 術 をさかん にするために 教 科 書 の 無 償 配 布 や 宇 宙 開 発 など 公 共 事 業 関 係 費 道 路 や 住 宅 などの 整 備 の ために 経 済 協 力 費 開 発 途 上 国 の 経 済 援 助 の ために 政 府 開 発 援 助 (ODA) など
問 題 国 の 歳 入 を1 万 円 札 でプールに 敷 き 詰 める と プール 何 杯 分 になるでしょうか? 1 約 3 杯 2 約 11 杯 長 さ25m 幅 10m 深 さ1.75m のプールに 敷 き 詰 めた 場 合 です また 1 万 円 札 を 積 み 上 げると 富 士 山 ( 標 高 3,776m)の 約 254 倍 となります 3 約 26 杯
国 の 財 国 の 政 財 を 家 計 にたとえると 家 計 に 例 えると 2015 年 度 財 政 状 況 1ヶ 月 分 の 家 計 に 例 えると 収 入 収 入 租 収 + 税 外 収 入 62.3 兆 円 月 収 30 万 円 支 出 支 出 基 礎 的 財 政 収 支 対 象 経 費 うち 地 方 交 付 税 交 付 金 等 73.1 兆 円 15.3 兆 円 家 計 費 うち 仕 送 り 35 万 円 7 万 円 国 債 費 23.6 兆 円 ローン 元 利 払 12 万 円 支 出 計 96.7 兆 円 支 出 計 47 万 円 公 債 金 収 入 ( 借 金 )34.4 兆 円 不 足 分 ( 借 金 ) 17 万 円
公 債 残 高 の 推 移 兆 円 900 800 平 成 28 年 度 の 国 の 租 税 及 び 印 紙 収 入 の 約 15 年 分 に 相 当 9 8 8 8 700 600 500 400 300 200 100 0 平 成 28 年 度 末 公 債 残 高 約 838 兆 円 ( 見 込 み) 国 民 1 人 当 たり 約 664 万 円 4 人 家 族 で 約 2,656 万 円 321 131 97 231 42 75 0 3 13 108 59 64 61 0 0 2 28 40 45 50 55 60 元 5 10 15 20 25 26 27 28 ( 昭 和 ) ( 平 成 ) 特 例 公 債 建 設 公 債 復 興 債 187 11 226 10 225 258 477 260 506 270 275 534 555 年
2011 年 度 和 歌 山 歳 入 ( 収 )について 2016 年 度 和 歌 山 県 の 歳 入 ( 収 入 )について 歳 入 県 債 823 億 円 14.3% 財 産 収 入 等 6 億 円 0.1 % 国 庫 支 出 金 733 億 円 12.7% 地 方 交 付 税 1661 億 円 28.9% 県 税 948 億 円 16.5% 自 主 財 源 41.2% 歳 入 5752 億 円 依 存 財 源 58.8% 地 方 譲 与 税 等 164 億 円 2.9% 分 担 金 及 び 負 担 金 11 億 円 0.1 % 使 用 料 及 び 手 数 料 67 億 円 1.2% 諸 収 入 918 億 円 16.0% 繰 入 金 94 億 円 1.6% 地 方 消 費 税 精 算 金 327 億 円 5.7% 県 税 県 に 納 める 税 金 です 県 民 税 自 動 車 税 不 動 産 取 得 税 など 地 方 交 付 税 国 が 地 方 公 共 団 体 の 財 政 力 の 調 整 のために 支 出 するも のです 国 の 歳 出 の 地 方 交 付 税 交 付 金 等
2011 年 度 和 歌 の 歳 出 ( 支 出 )について 2016 年 度 和 歌 山 県 の 歳 出 ( 支 出 )について 歳 出 農 林 水 産 業 費 264 億 円 4.6% 総 務 費 304 億 円 5.3% 警 察 費 307 億 円 5.3% 民 生 費 715 億 円 12.4% 衛 生 費 129 億 円 2.2% 諸 支 出 金 406 億 円 7.1% 歳 出 5872 億 円 労 働 費 災 害 復 旧 費 等 106 億 円 1.8% 教 育 費 1119 億 円 19.5% 商 工 費 903 億 円 15.7% 教 育 費 小 中 高 校 大 学 などの 教 育 のために 公 債 費 県 の 借 金 の 元 本 や 利 子 を 支 払 ったりするために 公 債 費 727 億 円 12.7% 土 木 費 772 億 円 13.4% 民 生 費 安 定 した 文 化 的 な 社 会 生 活 を 保 障 するために
問 題 実 際 にあった 税 金 はどれでしょうか? 1 犬 税 2 馬 税 3 うさぎ 税 すべて 日 本 で 実 際 にあった 税 金 です 馬 税 とうさぎ 税 は 明 治 時 代 にあっ た 税 金 ですが 犬 税 は 昭 和 57 年 まで 長 野 県 の しがむら 四 賀 村 にあった 税 金 です
少 子 高 少 齢 子 高 化 の 問 題 の 問 題 こうれいしゃ 高 齢 者 世 代 きんろうしゃ 勤 労 者 世 代 3.6 人 2000 年 1.8 人 2025 年 1.2 人 2050 年
社 会 保 障 給 付 費 と 社 会 保 険 料 収 入 の 推 移 社 会 保 障 給 付 費 と 社 会 保 険 料 収 入 の 推 移 兆 円 120 100 医 療 や 介 護 の 自 己 負 担 以 外 の 給 付 額 や 年 金 の 受 給 額 など 社 会 保 障 制 度 を 通 じて 国 民 のみなさんに 給 付 される 金 銭 サービスの 合 計 額 96.0 110.7 84.5 80 社 会 保 障 給 付 費 72.4 60 57.0 45.0 40 35.7 20 0 24.8 45.9 35.1 11.8 27.6 18.6 9.5 63.0 58.0 55.0 54.6 社 会 保 険 料 収 入 昭 和 50 55 60 平 成 元 5 10 15 20 25 年 度 ( 出 所 ) 国 立 社 会 保 障 人 口 問 題 研 究 所 平 成 25 年 度 社 会 保 障 費 用 統 計
少 子 高 齢 化 の 問 題 点 1 高 齢 化 が 進 むと 2 少 子 化 が 進 むと 年 金 医 療 費 が 増 大 働 き 手 が 減 少 し 税 収 が 低 下
日 本 と 諸 外 国 を 比 較 すると 国 民 負 担 率 と 老 年 人 口 比 率 国 民 負 担 率 (%) 80 社 会 保 障 負 担 率 租 税 負 担 率 財 政 赤 字 対 国 民 所 得 費 国 民 負 担 率 70 60 43.9 46.5 52.6 50 32.5 40 10.6 22.2 17.8 30 8.3 20 35.9 26.1 10 24.2 30.4 67.6 55.7 5.7 26.9 49.9 40.7 0-10 -6.7-4.7-7.7-0.1-2.1-5.8 ( 老 65 年 歳 人 以 口 上 比 ) 率 -20 (%) 30 20 10 27.5 15.2 18 21.4 19 19.5 0
ふかかちぜい 消 費 税 ( 付 日 本 加 と 諸 外 価 国 を 比 値 較 するとⅡ 税 )の 課 税 標 準 税 率 (%) 30 25 20 17 19 20 20 22 25 15 10 5 8 5 7 10 0 日 本 台 湾 タイ 韓 国 中 国 ドイツ フランス イギリス イタリア スウェーテ ン 注 ) 1. 日 本 の 消 費 税 率 8%のうち1.7%は 地 方 消 費 税 ( 地 方 税 )です 2.アメリカは 州 郡 市 により 小 売 売 上 税 が 課 されています 3. 欧 州 理 事 会 指 令 では 課 税 標 準 を15% 以 上 とするよう 定 めています
( 万 円 ) 250 所 得 税 住 民 税 負 担 の 国 際 比 較 給 与 500 万 円 給 与 700 万 円 給 与 1000 万 円 200 201.8 181.4 150 127.6 100 100.9 111.2 96.4 90.6 50 39.2 47.0 56.4 38.7 39.3 60.9 15.8 9.8 0 日 本 アメリカ イギリス ドイツ フランス 注 ) 1 夫 婦 と 子 ども2 人 の 給 与 所 得 者 の 場 合 2 日 本 については2016 年 分 以 降 諸 外 国 については2016 年 1 月 以 降
税 の 負 担 や 使 い 道 に 関 心 を 持 とう いろいろな 問 題 を 解 決 するには どうすればいいのだろう? 財 政 赤 字 と 公 債 残 高 の 累 積 少 子 高 齢 化 豊 かで 安 心 して 暮 らせる 未 来 のために 私 たちが 必 要 としている 税 の 使 い 道 は 何 だろう? そのために 必 要 な 私 たちの 税 の 負 担 を どうすればいいのだろう?
豊 かで 安 心 して 暮 らせる 未 来 のために 税 のことを 考 えていきましょう!