貸 借 対 照 表 ( 平 成 25 年 3 月 31 日 現 在 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 資 産 の 部 負 債 の 部 流 動 資 産 160,714,729 流 動 負 債 141,541,788 現 金 及 び 預 金 2,059,886 買 掛 金 78,123,590 割 賦 売 掛 金 138,651,962 短 期 借 入 金 27,000,000 営 業 貸 付 金 16,098 コマーシャル ペーパー 5,000,000 未 収 入 金 18,878,115 未 払 金 19,733,014 立 替 金 813,897 未 払 費 用 232,020 繰 延 税 金 資 産 829,182 未 払 法 人 税 等 1,273,368 その 他 306,585 預 り 金 8,503,366 貸 倒 引 当 金 841,000 賞 与 引 当 金 84,598 固 定 資 産 2,135,127 ポイント 交 換 引 当 金 1,570,044 有 形 固 定 資 産 98,100 割 賦 利 益 繰 延 19,788 建 物 17,815 その 他 1,996 工 具 器 具 備 品 80,284 固 定 負 債 5,815,750 無 形 固 定 資 産 250,173 長 期 借 入 金 5,000,000 ソフトウェア 225,670 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 15,750 ソフトウェア 仮 勘 定 20,265 利 息 返 還 損 失 引 当 金 800,000 その 他 4,237 負 債 合 計 147,357,538 投 資 その 他 の 資 産 1,786,853 純 資 産 の 部 差 入 保 証 金 73,254 株 主 資 本 15,492,318 長 期 前 払 費 用 1,216,013 資 本 金 1,950,000 前 払 年 金 費 用 20,551 資 本 剰 余 金 1,950,000 破 産 債 権 更 生 債 権 等 1,512,565 資 本 準 備 金 1,950,000 繰 延 税 金 資 産 115,468 利 益 剰 余 金 11,592,318 その 他 8,000 その 他 利 益 剰 余 金 11,592,318 貸 倒 引 当 金 1,159,000 繰 越 利 益 剰 余 金 11,592,318 純 資 産 合 計 15,492,318 資 産 合 計 162,849,857 負 債 及 び 純 資 産 合 計 162,849,857
損 益 計 算 書 ( 自 平 成 24 年 4 月 1 日 至 平 成 25 年 3 月 31 日 ) 科 目 金 額 営 業 収 益 包 括 信 用 購 入 あっせん 収 益 14,068,775 融 資 収 益 3,687,647 受 託 収 益 1,203,223 キャッシュプリカ 収 益 1,810,810 その 他 収 益 806,392 21,576,848 営 業 費 用 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 16,197,878 金 融 費 用 363,815 16,561,694 営 業 利 益 5,015,154 営 業 外 収 益 雑 収 入 39,726 39,726 営 業 外 費 用 雑 損 失 61,013 61,013 経 常 利 益 4,993,867 税 引 前 当 期 純 利 益 4,993,867 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 1,920,000 法 人 税 等 調 整 額 162,759 2,082,759 当 期 純 利 益 2,911,107
株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 ( 自 平 成 24 年 4 月 1 日 至 平 成 25 年 3 月 31 日 ) 株 主 資 本 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 株 主 資 本 資 本 金 資 本 準 備 金 その 他 利 益 剰 余 金 繰 越 利 益 剰 余 金 合 計 当 期 首 残 高 1,950,000 1,950,000 8,681,211 12,581,211 当 期 変 動 額 当 期 純 利 益 2,911,107 2,911,107 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 2,911,107 2,911,107 当 期 末 残 高 1,950,000 1,950,000 11,592,318 15,492,318 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 12,581,211 当 期 変 動 額 当 期 純 利 益 2,911,107 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 2,911,107 当 期 末 残 高 15,492,318
個 別 注 記 表 Ⅰ. 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 1. 資 産 の 評 価 基 準 および 評 価 方 法 (1)デリバティブ 時 価 法 を 採 用 しております 2. 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 (1) 有 形 固 定 資 産 定 率 法 によっております (2) 無 形 固 定 資 産 自 社 利 用 のソフトウエアについては 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づく 定 額 法 を 採 用 しております (3) 長 期 前 払 費 用 支 出 の 効 果 が 及 ぶ 期 間 で 均 等 償 却 しております 3. 引 当 金 の 計 上 基 準 (1) 貸 倒 引 当 金 債 権 の 貸 倒 による 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 過 去 の 貸 倒 実 績 率 を 考 慮 して 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております (2) 賞 与 引 当 金 従 業 員 賞 与 の 支 給 に 備 えるため 将 来 の 支 給 見 込 額 のうち 当 事 業 年 度 負 担 額 を 計 上 しております (3) ポイント 交 換 引 当 金 クレジットカードの 利 用 促 進 を 目 的 としてカード 会 員 に 提 供 しているポイン ト 制 度 における 将 来 の 交 換 費 用 の 支 出 に 備 えるため 交 換 実 績 等 に 基 づき 将 来 発 生 すると 見 込 まれる 交 換 費 用 負 担 額 を 計 上 しております (4) 利 息 返 還 損 失 引 当 金 将 来 の 利 息 返 還 の 請 求 に 備 え 過 去 の 返 還 実 績 等 を 勘 案 した 必 要 額 を 計 上 し ております (5) 退 職 給 付 引 当 金 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 における 退 職 給 付 債 務 及 び 年 金 資 産 の 見 込 額 に 基 づき 当 事 業 年 度 末 において 発 生 していると 認 められる 額 を 計 上 しております (6) 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 役 員 の 退 職 慰 労 金 の 支 出 に 備 えるため 当 社 内 規 に 基 づく 期 末 要 支 給 額 を 計 上 しております
4. 収 益 及 び 費 用 の 計 上 基 準 収 益 の 計 上 は 次 の 方 法 によっております 包 括 信 用 購 入 あっせん 顧 客 手 数 料 残 債 方 式 による 発 生 基 準 加 盟 店 手 数 料 期 日 到 来 基 準 による 発 生 基 準 融 資 残 債 方 式 による 発 生 基 準 受 託 収 益 取 扱 高 の 発 生 基 準 その 他 収 益 商 品 販 売 販 売 基 準 5. ヘッジ 会 計 の 方 法 金 利 スワップについて 特 例 処 理 の 要 件 を 満 たしている 場 合 には 特 例 処 理 を 採 用 しております 6. 消 費 税 等 の 処 理 方 法 税 抜 方 式 によっております 7. 会 計 方 針 の 変 更 減 価 償 却 方 法 の 変 更 法 人 税 法 の 改 正 に 伴 い 当 事 業 年 度 より 平 成 24 年 4 月 1 日 以 後 に 取 得 した 有 形 固 定 資 産 について 改 正 後 の 法 人 税 法 に 基 づく 減 価 償 却 方 法 に 変 更 してお ります なお この 変 更 による 当 事 業 年 度 の 営 業 利 益 経 常 利 益 及 び 税 引 前 当 期 純 利 益 に 与 える 影 響 は 軽 微 であります Ⅱ. 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 1. 割 賦 売 掛 金 割 賦 売 掛 金 残 高 の 内 訳 部 門 別 期 末 残 高 総 合 あ っ せ ん 117,188,666 千 円 融 資 21,463,296 千 円 計 138,651,962 千 円 2. 当 事 業 年 度 末 において 流 動 化 している 割 賦 売 掛 金 は 次 のとおりであります カードショッピング 1 回 払 い 債 権 37,447,370 千 円 3. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 71,611 千 円
4. 関 係 会 社 に 対 する 金 銭 債 権 または 金 銭 債 務 短 期 金 銭 債 権 短 期 金 銭 債 務 20,684,872 千 円 93,406,054 千 円 5. 貸 出 コミットメント ( 貸 手 側 ) 当 社 は 主 にクレジットサービス 事 業 において クレジットカード 業 務 に 付 帯 す るキャッシングサービス 及 びカードローン 業 務 を 行 っております 当 該 業 務 における 貸 出 コミットメントに 準 ずる 貸 出 未 実 行 額 は 次 のとおりであり ます 貸 出 コミットメントの 総 額 738,748,080 千 円 貸 出 実 行 残 高 21,683,514 千 円 差 引 額 717,064,565 千 円 なお 上 記 の 貸 出 コミットメントに 準 ずる 契 約 においては その 殆 どがクレジッ トカードの 付 帯 機 能 であるキャッシングサービスとして 当 社 の 会 員 に 付 与 してい るものであるため 必 ずしも 貸 出 未 実 行 額 の 全 額 が 貸 出 実 行 されるものではあり ません 6. 記 載 金 額 は 千 円 未 満 の 端 数 を 切 り 捨 てて 表 示 しております Ⅲ. 損 益 計 算 書 に 関 する 注 記 1. 関 係 会 社 との 取 引 高 営 業 収 益 営 業 費 用 1,260,306 千 円 5,944,419 千 円 2. 記 載 金 額 は 千 円 未 満 の 端 数 を 切 り 捨 てて 表 示 しております Ⅳ. 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 する 注 記 当 事 業 年 度 の 末 日 における 発 行 済 株 式 の 総 数 普 通 株 式 39,000 株 Ⅴ. 金 融 商 品 に 関 する 注 記 1. 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 当 社 は 資 金 運 用 については 短 期 的 な 預 貯 金 等 に 限 定 し 銀 行 等 金 融 機 関 からの 借 入 債 権 の 流 動 化 コマーシャル ペーパーの 発 行 により 資 金 を 調 達 しておりま す
割 賦 売 掛 金 および 営 業 貸 付 金 に 係 る 顧 客 の 信 用 リスクは 与 信 管 理 規 程 に 沿 って リスク 低 減 を 図 っております 借 入 金 の 使 途 は 運 転 資 金 であり 債 権 流 動 化 長 期 借 入 金 の 金 利 変 動 リスクに 対 して 金 利 スワップ 取 引 を 実 施 して 支 払 利 息 の 固 定 化 を 実 施 しております なお デ リバティブは 内 部 管 理 規 程 に 従 い 実 需 の 範 囲 でおこなうこととしております 2. 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 平 成 25 年 3 月 31 日 ( 当 期 の 決 算 日 )における 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 およびこ れらの 差 額 については 次 のとおりであります 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 (1) 現 金 および 預 金 2,059,886 2,059,886 - (2) 割 賦 売 掛 金 および 営 業 貸 付 金 138,668,061 貸 倒 引 当 金 (*1) 841,000 合 計 137,827,061 143,295,500 5,468,439 (3) 破 産 債 権 更 生 債 権 等 1,512,565 - 貸 倒 引 当 金 (*2) 1,159,000 合 計 353,565 353,565 - (4) 買 掛 金 (78,123,590) (78,123,590) - (5) 短 期 借 入 金 (27,000,000) (27,000,000) - (6)コマーシャル ペーパー (5,000,000) (5,000,000) - (7) 長 期 借 入 金 (5,000,000) (5,058,380) (58,380) (*1) 割 賦 売 掛 金 および 営 業 貸 付 金 に 対 応 する 貸 倒 引 当 金 を 控 除 しております (*2) 破 産 債 権 更 生 債 権 等 に 対 応 する 貸 倒 引 当 金 を 控 除 しております (*3) 負 債 に 計 上 されているものについては ( )で 示 しております ( 注 ) 金 融 商 品 の 時 価 の 算 定 方 法 およびデリバティブ 取 引 に 関 する 事 項 (1) 現 金 および 預 金 これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております (2) 割 賦 売 掛 金 および 営 業 貸 付 金 一 回 払 債 権 は 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております 一 方 リボ 払 割 賦 払 債 権 貸 付 金 は 債 権 の 種 類 及 び 期 間 に 基 づく 区 分 ごとに 対 象 金 融 資 産 から 発 生 する 将 来 キャッシュフロ ー 期 間 を 算 定 し 信 用 リスク 等 を 控 除 したものを 市 場 利 子 率 (リスクフリーレー ト)で 割 り 引 いて 時 価 を 算 定 しております 貸 倒 懸 念 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 して 回 収 不 能 見 込 額 を 算 定 しているため 時 価 は 決 算 日 における 貸 借 対 照 表 価 額 から 現 在 の 貸 倒 見 込 高 を 控 除 した 金 額 に 近 似 しており 当 該 価 額 をもって 時 価 としております
(3) 破 産 債 権 更 生 債 権 等 破 産 債 権 更 生 債 権 等 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 して 回 収 不 能 見 込 額 を 算 定 しているため 時 価 は 決 算 日 における 貸 借 対 照 表 価 額 から 現 在 の 貸 倒 見 込 高 を 控 除 した 金 額 に 近 似 しており 当 該 価 額 をもって 時 価 としております (4) 買 掛 金 (5) 短 期 借 入 金 これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております (6)1 年 内 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 1 年 内 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 はすべて 変 動 金 利 によるものであり 金 利 スワッ プの 特 例 処 理 の 対 象 とされているため 当 該 金 利 スワップと 一 体 として 処 理 され た 元 利 金 の 合 計 額 を 時 価 としております (7)コマーシャル ペーパー これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております (8)デリバティブ 取 引 デリバティブの 時 価 は 取 引 先 金 融 機 関 から 提 示 された 価 格 によっております ヘッジ 会 計 が 適 用 されている 金 利 スワップの 特 例 処 理 によるものは ヘッジ 対 象 とされている 長 期 借 入 金 と 一 体 として 処 理 されているため その 時 価 は 当 該 長 期 借 入 金 の 時 価 に 含 めて 記 載 しております Ⅵ. 税 効 果 会 計 に 関 する 注 記 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 繰 延 税 金 資 産 ポイント 交 換 引 当 金 利 息 返 還 損 失 引 当 金 未 払 事 業 税 ソフトウェア 費 用 賞 与 引 当 金 その 他 繰 延 税 金 資 産 小 計 評 価 性 引 当 額 繰 延 税 金 資 産 合 計 596,773 千 円 304,080 千 円 100,116 千 円 73,108 千 円 32,155 千 円 109,361 千 円 1,215,595 千 円 263,133 千 円 952,462 千 円 繰 延 税 金 負 債 前 払 年 金 費 用 繰 延 税 金 負 債 合 計 繰 延 税 金 資 産 の 純 額 7,811 千 円 7,811 千 円 944,650 千 円
Ⅶ. 関 連 当 事 者 との 取 引 に 関 する 注 記 1. 親 会 社 及 び 法 人 主 要 株 主 等 種 類 議 決 権 等 の 取 引 の 内 容 取 引 金 額 科 目 期 末 残 高 会 社 等 所 有 関 連 当 事 者 の 名 称 ( 被 所 有 ) との 関 係 割 合 その 他 の 出 光 興 産 被 所 有 割 合 カード 利 用 カード 売 上 代 金 の 精 算 530,393,919 買 掛 金 57,899,491 関 係 会 社 直 接 50% 代 金 の 精 算 業 務 の 受 託 プリペイドカード 入 金 額 の 精 算 199,425,188 未 収 入 金 17,536,292 役 員 の 兼 任 等 プリペイドカード 利 用 額 の 精 算 199,281,359 未 払 金 17,370,758 業 務 受 託 手 数 料 927,964 未 収 入 金 93,059 提 携 カード 利 用 手 数 料 255,392 - - その 他 の クレディセゾン 被 所 有 割 合 カード 利 用 セゾンカード 売 上 代 金 の 精 算 25,323,155 割 賦 売 掛 金 2,228,123 関 係 会 社 直 接 50% 代 金 の 精 算 業 務 の 委 託 出 光 カード 売 上 代 金 の 精 算 305,565,741 買 掛 金 17,483,544 役 員 の 兼 任 等 クレジット 業 務 の 委 託 取 引 5,588,020 未 払 金 594,148 取 引 条 件 及 び 取 引 条 件 の 決 定 方 針 等 1. カード 利 用 手 数 料 については 一 般 市 場 の 取 引 条 件 を 勘 案 して 協 議 の 上 決 定 しております 2. 業 務 受 託 ( 委 託 ) 料 については 適 宜 見 直 しの 上 決 定 しております 3. 取 引 金 額 については 消 費 税 等 を 含 めておりません 期 末 残 高 には 消 費 税 等 を 含 めております Ⅷ.1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 1 株 当 たり 純 資 産 額 397,238 円 94 銭 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 74,643 円 77 銭 Ⅸ. 重 要 な 後 発 事 象 に 関 する 注 記 該 当 事 項 はありません 以 上