貸 借 対 照 表 [ 株 式 会 社 ニラク] ( 平 成 21 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 千 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 現 金 及 び 預 金 売 掛 金 有 価 証 券 商 品 貯 蔵 品 前 払 費 用 短 期 貸 付 金 未 収 入 金 繰 延 税 金 資 産 貸 倒 引 当 金 固 定 資 産 有 形 固 定 資 産 建 物 構 築 物 車 両 運 搬 具 器 具 備 品 土 地 リ ー ス 資 産 建 設 仮 勘 定 無 形 固 定 資 産 の れ ん 借 地 権 ソフトウェア 電 話 加 入 権 水 道 施 設 利 用 権 リ ー ス 資 産 投 資 その 他 の 資 産 投 資 有 価 証 券 出 資 金 長 期 貸 付 金 長 期 前 払 費 用 差 入 保 証 金 敷 金 建 設 協 力 金 出 店 仮 勘 定 繰 延 税 金 資 産 長 期 性 預 金 貸 倒 引 当 金 8,469,516 5,394,618 45,851 1,000 507,684 448,551 371,769 3,753 6,768 1,683,475 9,280 3,237 25,636,174 17,788,114 7,067,757 1,211,897 85 1,798,804 7,176,205 521,739 11,623 662,243 336,043 93,000 113,874 16,605 18,835 83,885 7,185,817 423,139 68,049 464,210 802,979 1,760,643 1,109,859 2,238,115 35,000 208,533 63,002 88,162 75,878 流 動 負 債 買 掛 金 短 期 借 入 金 1 年 内 返 済 予 定 長 期 借 入 金 1 年 内 償 還 予 定 社 債 リ ー ス 債 務 未 払 金 未 払 費 用 未 払 法 人 税 等 未 払 消 費 税 等 前 受 金 預 り 金 賞 与 引 当 金 固 定 負 債 社 債 長 期 借 入 金 長 期 リース 債 務 長 期 未 払 金 預 り 保 証 金 金 利 スワップ 債 務 12,545,112 175,541 1,211,101 4,110,039 831,200 333,794 3,959,509 257,262 785,375 149,801 202,548 374,719 154,219 10,220,463 341,400 9,113,010 329,108 382,540 29,267 25,137 負 債 合 22,765,576 ( 純 資 産 の 部 ) 株 主 資 本 資 本 金 資 本 剰 余 金 資 本 準 備 金 利 益 剰 余 金 利 益 準 備 金 その 他 利 益 剰 余 金 別 途 積 立 金 繰 越 利 益 剰 余 金 評 価 換 算 差 額 等 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 11,351,010 257,000 417 417 11,093,593 60,612 9,240,000 1,792,981 10,896 10,896 純 資 産 合 11,340,114 資 産 合 34,105,691 負 債 及 び 純 資 産 合 34,105,691 ( 注 )1. 記 載 金 額 は 千 円 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております 2. 株 式 会 社 ニラクの 個 別 貸 借 対 照 表 ( 個 別 損 益 算 書 )を 記 載 しております 3. 日 本 の 会 基 準 に 基 づいて 作 成 しております - 1 -
売 上 高 売 上 原 価 損 益 算 書 自 平 成 20 年 4 月 1 日 至 平 成 21 年 3 月 31 日 科 目 金 額 [ 株 式 会 社 ニラク] ( 単 位 : 千 円 ) 202,041,874 194,409,513 売 上 総 利 益 7,632,360 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 4,078,751 営 業 利 益 3,553,608 営 業 外 収 益 受 取 利 息 受 取 スワップ 利 息 受 取 配 当 金 賃 貸 料 収 入 受 取 保 険 料 保 険 解 約 益 未 精 算 ICカード 受 入 益 営 業 外 費 用 支 払 利 息 支 払 スワップ 利 息 支 払 手 数 料 社 債 利 息 賃 貸 料 原 価 為 替 差 損 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 75,086 39,810 1,933 45,377 27,325 21,237 49,578 41,460 638,099 52,812 113,079 15,731 23,206 65,465 17,267 97,298 301,808 1,022,960 経 常 利 益 2,832,456 特 別 利 益 貸 倒 引 当 金 戻 入 益 過 年 度 損 益 修 正 益 販 売 促 進 引 当 金 戻 入 益 特 別 損 失 固 定 資 産 売 却 損 固 定 資 産 除 却 損 投 資 有 価 証 券 売 却 損 投 資 有 価 証 券 評 価 損 デリバティブ 評 価 損 リ ー ス 解 約 損 748 2,389 23,511 47,611 11,483 28,241 99,318 47,544 6,571 26,649 240,771 税 引 前 当 期 純 利 益 2,618,334 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 法 人 税 等 調 整 額 1,552,122 334,438 1,217,683 当 期 純 利 益 1,400,650 ( 注 )1. 記 載 金 額 は 千 円 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております 2. 株 式 会 社 ニラクの 個 別 損 益 算 書 を 記 載 しております 3. 日 本 の 会 基 準 に 基 づいて 作 成 しております - 2 -
個 別 注 記 表 [ 株 式 会 社 ニラク] 1. 重 要 な 会 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 (1) 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 1 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 期 末 決 算 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 ) 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 に 基 づく 原 価 法 2 デリバティブの 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 個 別 法 による 時 価 法 3 棚 卸 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 総 平 均 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 に 基 づく 簿 価 切 下 げの 方 法 により 算 定 ) ( 会 方 針 の 変 更 ) 棚 卸 資 産 の 評 価 に 関 する 会 基 準 ( 企 業 会 基 準 第 9 号 平 成 18 年 7 月 5 日 )が 平 成 20 年 3 月 31 日 以 前 に 開 始 する 事 業 年 度 に 係 る 算 書 類 から 適 用 できることになったことに 伴 い 当 事 業 年 度 から 同 会 基 準 を 適 用 しております この 結 果 従 来 の 方 法 によった 場 合 と 比 べて 与 える 影 響 はございません (2) 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 1 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 率 法 によっております ただし 平 成 10 年 4 月 1 日 以 降 取 得 した 建 物 ( 建 物 附 属 設 備 は 除 く)については 定 額 法 に よっております なお 主 な 耐 用 年 数 は 次 のとおりであります 建 物 及 び 構 築 物 車 両 運 搬 具 器 具 備 品 2 年 ~47 年 2 年 ~6 年 2 年 ~20 年 2 無 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 額 法 によっております - 3 -
なお ソフトウェア( 自 社 利 用 )については 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づく 定 額 法 によっております 3 長 期 前 払 費 用 定 額 法 によっております 4 リース 資 産 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 に 係 るリース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 をゼロとする 定 額 法 によっております ( 会 方 針 の 変 更 ) 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 については 従 来 賃 貸 借 取 引 に 係 る 方 法 に 準 じた 会 処 理 によっておりましたが 当 事 業 年 度 より リース 取 引 に 関 する 会 基 準 ( 企 業 会 基 準 第 13 号 ( 平 成 5 年 6 月 17 日 ( 企 業 会 審 議 会 第 一 部 会 ) 平 成 19 年 3 月 30 日 改 正 )) 及 び リース 取 引 に 関 する 会 基 準 の 適 用 指 針 ( 企 業 会 基 準 適 用 指 針 第 16 号 ( 平 成 6 年 1 月 18 日 ( 日 本 公 認 会 士 協 会 会 制 度 委 員 会 ) 平 成 19 年 3 月 30 日 改 正 ))を 適 用 し 通 常 の 売 買 取 引 に 係 る 方 法 に 準 じた 会 処 理 によっております なお リース 取 引 開 始 日 が 適 用 初 年 度 開 始 前 の 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 につ いては 前 事 業 年 度 末 における 未 経 過 リース 料 期 末 残 高 を 取 得 価 額 とし 期 首 に 取 得 したもの としてリース 資 産 に 上 する 方 法 によっております この 結 果 従 来 の 方 法 によった 場 合 に 比 べて 当 事 業 年 度 末 日 時 点 の 有 形 固 定 資 産 が 521,739 千 円 無 形 固 定 資 産 が 83,885 千 円 増 加 し 流 動 負 債 が 333,794 千 円 固 定 負 債 が 329,108 千 円 増 加 しておりますが 損 益 に 与 える 影 響 はありません (3) 繰 延 資 産 の 処 理 方 法 1 社 債 発 行 費 支 払 時 に 全 額 費 用 処 理 する 方 法 によっております (4) 引 当 金 の 上 基 準 1 貸 倒 引 当 金 債 権 の 貸 倒 れによる 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 し 回 収 不 能 見 込 額 を 上 しております 2 賞 与 引 当 金 従 業 員 の 賞 与 支 給 に 備 えるため 支 給 対 象 期 間 に 対 応 する 支 給 見 込 額 を 上 しております - 4 -
3 販 売 促 進 引 当 金 販 売 促 進 を 目 的 とするポイントカード 制 度 に 関 して 顧 客 へ 付 与 したポイントの 利 用 に 備 える ため 将 来 利 用 されると 見 込 まれる 額 を 上 しておりましたが 当 期 におけるポイントカード 制 度 の 廃 止 に 伴 い 制 度 廃 止 時 における 引 当 金 残 高 である 23,511 千 円 を 特 別 利 益 として 戻 し 入 れて おります (5)その 他 算 書 類 の 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 1 遊 技 業 に 係 る 売 上 の 上 基 準 遊 技 業 に 係 る 売 上 については パチンコ 機 またはパチスロ 機 に 使 用 する 玉 またはメダルを 顧 客 に 貸 与 した 時 点 で その 貸 与 料 として 受 取 る 遊 技 料 金 をもって 売 上 高 として 上 しております 2 遊 技 業 に 係 る 売 上 原 価 の 上 基 準 遊 技 業 に 係 る 売 上 原 価 については 顧 客 が 玉 またはメダルと 交 換 した 景 品 の 取 得 原 価 及 び 顧 客 が 遊 技 する 場 所 を 提 供 するために 要 する 店 舗 運 営 費 用 を 売 上 原 価 として 上 しております 3 パチンコ 機 及 びパチスロ 機 に 関 する 会 処 理 パチンコ 機 及 びパチスロ 機 の 経 済 的 耐 用 年 数 は 1 年 未 満 であることから 使 用 開 始 時 に 全 額 費 用 処 理 しています 4 ヘッジ 会 の 処 理 繰 延 ヘッジ 処 理 によっております 金 利 スワップ 取 引 については 特 例 処 理 の 要 件 を 満 たしている 場 合 には 特 例 処 理 を 採 用 して おります 5 消 費 税 等 の 会 処 理 税 抜 方 式 を 採 用 しております 2. 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 (1) 担 保 に 供 している 資 産 及 び 担 保 に 係 る 債 務 1 担 保 に 供 している 資 産 預 金 建 物 土 地 投 資 有 価 証 券 - 5-300,227 千 円 3,286,527 千 円 5,692,549 千 円 21,554 千 円
差 入 保 証 金 敷 金 建 設 協 力 金 長 期 性 預 金 107,560 千 円 200,000 千 円 447,257 千 円 10,000 千 円 10,065,677 千 円 2 担 保 に 係 る 債 務 長 期 借 入 金 及 び 短 期 借 入 金 割 賦 未 払 金 リース 債 務 長 期 リース 債 務 10,657,179 千 円 124,760 千 円 66,543 千 円 66,908 千 円 10,915,392 千 円 (2) 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 額 ( 減 損 損 失 累 額 を 含 む) 8,423,609 千 円 3. 税 効 果 会 に 関 する 注 記 1 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 (1) 流 動 資 産 に 上 している 繰 延 税 金 資 産 パチンコ パチスロ 機 械 費 損 金 算 入 限 度 超 過 額 賞 与 引 当 金 未 払 事 業 税 未 払 事 業 所 税 法 定 福 利 費 損 金 不 算 入 額 水 道 光 熱 費 損 金 不 算 入 額 本 部 原 状 回 復 費 用 不 算 入 額 合 1,539,988 千 円 61,996 51,857 13,213 7,650 2,728 6,039 1,683,475 千 円 (2) 固 定 資 産 に 上 している 繰 延 税 金 資 産 繰 延 税 金 資 産 パチンコ パチスロ 機 械 費 損 金 算 入 限 度 超 過 額 減 価 償 却 損 金 算 入 限 度 超 過 額 78,838 千 円 23,376-6 -
一 括 償 却 資 産 損 金 算 入 限 度 超 過 額 建 設 協 力 金 時 価 評 価 否 認 額 繰 延 資 産 償 却 損 金 算 入 限 度 超 過 額 固 定 資 産 除 却 損 否 認 額 貸 倒 引 当 金 損 金 算 入 限 度 超 過 額 減 損 損 失 否 認 額 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 その 他 小 評 価 性 引 当 額 9,006 58,869 42,961 4,470 30,255 40,984 7,325 19,515 315,602 千 円 19,515 千 円 296,087 千 円 繰 延 税 金 負 債 建 設 協 力 金 時 価 評 価 認 容 額 合 87,554 千 円 87,554 千 円 208,533 千 円 4.1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 1 株 当 たり 純 資 産 額 2,121 円 23 銭 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 262 円 00 銭 5. 重 要 な 後 発 事 象 に 関 する 注 記 該 当 事 項 は ありません - 7 -