第 44 期 計 算 書 類 ( 自 平 成 25 年 12 月 1 日 至 平 成 26 年 11 月 30 日 ) (1) 貸 借 対 照 表 (2) 損 益 計 算 書 (3) 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 (4) 個 別 注 記 表 株 式 会 社 アクタス 東 京 都 新 宿 区 新 宿 2 丁 目 19 番 1 号 1
(1) 貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 11 月 30 日 現 在 ) ( 単 位 : 千 円 ) 資 産 の 部 負 債 の 部 科 目 金 額 科 目 金 額 流 動 資 産 4,623,985 流 動 負 債 3,859,994 現 金 及 び 預 金 31,763 支 払 手 形 137,547 受 取 手 形 8,407 買 掛 金 655,209 売 掛 金 1,094,194 短 期 借 入 金 300,000 商 品 1,905,378 リ ー ス 債 務 43,865 貯 蔵 品 6,569 未 払 金 961,123 短 期 貸 付 金 1,200,279 未 払 費 用 180,528 前 渡 金 6,359 未 払 法 人 税 等 206,207 前 払 費 用 139,668 未 払 消 費 税 等 115,166 繰 延 税 金 資 産 99,531 前 受 金 857,136 未 収 入 金 73,010 預 り 金 122,770 立 替 金 1,773 ポ イ ン ト サ ー ビ ス 引 当 金 49,328 仮 払 金 1,488 設 備 購 入 支 払 手 形 231,110 為 替 予 約 55,601 そ の 他 38 貸 倒 引 当 金 77 固 定 資 産 2,460,667 固 定 負 債 657,637 有 形 固 定 資 産 1,314,733 資 産 除 去 債 務 180,939 建 物 978,383 リ ー ス 債 務 129,208 工 具 器 具 及 び 備 品 140,148 長 期 預 り 保 証 金 250,828 リ ー ス 資 産 173,848 厚 生 年 金 基 金 解 散 損 失 引 当 金 96,661 建 設 仮 勘 定 22,352 無 形 固 定 資 産 61,584 電 話 加 入 権 6,156 負 債 合 計 4,517,632 ソ フ ト ウ ェ ア 55,428 純 資 産 の 部 投 資 そ の 他 の 資 産 1,084,349 株 主 資 本 2,531,213 投 資 有 価 証 券 200 資 本 金 1,268,400 出 資 金 10 資 本 剰 余 金 870,876 長 期 貸 付 金 377 資 本 準 備 金 317,100 長 期 前 払 費 用 9,324 そ の 他 資 本 剰 余 金 553,776 長 期 未 収 入 金 3,860 利 益 剰 余 金 391,936 繰 延 税 金 資 産 49,098 そ の 他 利 益 剰 余 金 391,936 敷 金 保 証 金 1,025,339 繰 越 利 益 剰 余 金 391,936 会 員 権 5,000 評 価 換 算 差 額 等 35,807 貸 倒 引 当 金 8,860 繰 延 ヘッジ 損 益 35,807 純 資 産 合 計 2,567,020 資 産 合 計 7,084,653 負 債 及 び 純 資 産 合 計 7,084,653 2
(2) 損 益 計 算 書 ( 自 平 成 25 年 12 月 1 日 至 平 成 26 年 11 月 30 日 ) ( 単 位 : 千 円 ) 科 目 金 額 売 上 高 15,521,667 売 上 原 価 8,199,301 売 上 総 利 益 7,322,365 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 6,707,266 営 業 利 益 615,098 営 業 外 収 益 受 取 利 息 14,220 貸 倒 引 当 金 戻 入 12,400 そ の 他 6,751 33,372 営 業 外 費 用 支 払 利 息 5,096 為 替 差 損 8,349 そ の 他 3,294 16,740 経 常 利 益 631,730 特 別 利 益 固 定 資 産 売 却 益 441 441 特 別 損 失 固 定 資 産 除 廃 却 損 5,032 厚 生 年 金 基 金 解 散 損 失 引 当 金 繰 入 額 96,661 101,693 税 引 前 当 期 純 利 益 530,478 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 288,462 法 人 税 等 調 整 額 29,019 当 期 純 利 益 271,035 3
(3) 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 ( 自 平 成 25 年 12 月 1 日 至 平 成 26 年 11 月 30 日 ) ( 単 位 : 千 円 ) 株 主 資 本 資 本 剰 余 金 資 本 金 その 他 資 本 資 本 剰 余 金 資 本 準 備 金 剰 余 金 合 計 当 期 首 残 高 1,268,400 317,100 553,776 870,876 事 業 年 度 中 の 変 動 額 当 期 純 利 益 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 事 業 年 度 中 の 変 動 額 合 計 当 期 末 残 高 1,268,400 317,100 553,776 870,876 株 主 資 本 利 益 剰 余 金 その 他 利 益 剰 余 金 株 主 資 本 合 計 繰 越 利 益 剰 余 金 当 期 首 残 高 120,901 2,260,177 事 業 年 度 中 の 変 動 額 当 期 純 利 益 271,035 271,035 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 事 業 年 度 中 の 変 動 額 合 計 271,035 271,035 当 期 末 残 高 391,936 2,531,213 評 価 換 算 差 額 等 繰 延 ヘッジ 損 益 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 36,256 2,296,434 事 業 年 度 中 の 変 動 額 当 期 純 利 益 271,035 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 449 449 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 事 業 年 度 中 の 変 動 額 合 計 449 270,586 当 期 末 残 高 35,807 2,567,020 4
(4) 個 別 注 記 表 1. 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 (1) 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 1 有 価 証 券 その 他 有 価 証 券 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 を 採 用 しております 2 デリバティブ 時 価 法 を 採 用 しております 3 棚 卸 資 産 移 動 平 均 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 に 基 づく 簿 価 切 下 げの 方 法 により 算 定 )を 採 用 しております (2) 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 1 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 率 法 を 採 用 しております 2 無 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 額 法 を 採 用 しております ソフトウェア( 自 社 利 用 )については 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づく 定 額 法 を 採 用 しております 3 リース 資 産 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 については リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 を 採 用 しております (3) 引 当 金 の 計 上 基 準 1 貸 倒 引 当 金 債 権 の 貸 倒 れによる 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 に より 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております 2 ポイントサービス 引 当 金 ポイント 使 用 による 販 売 に 備 えるため 期 末 における 未 使 用 ポイント 残 高 のうち 過 去 の 使 用 実 績 率 に 基 づき 将 来 使 用 されると 予 想 される 金 額 を 計 上 しております 3 厚 生 年 金 基 金 解 散 損 失 引 当 金 厚 生 年 金 基 金 解 散 に 伴 い 発 生 が 見 込 まれる 損 失 に 備 えるため 解 散 時 の 損 失 等 の 当 事 業 年 度 における 合 理 的 な 見 積 額 を 計 上 しております ( 追 加 情 報 ) 当 社 が 加 入 する 複 数 事 業 主 制 度 の 東 京 都 家 具 厚 生 年 金 基 金 は この 度 平 成 26 年 9 月 22 日 の 代 議 員 会 で 特 例 解 散 の 決 議 がなされたことにより 同 基 金 解 散 に 伴 い 発 生 する 損 失 の 合 理 的 な 見 積 額 の 算 定 が 可 能 となった ことから 損 益 計 算 書 の 特 別 損 失 に 厚 生 年 金 基 金 解 散 損 失 引 当 金 繰 入 額 5
96,661 千 円 貸 借 対 照 表 の 固 定 負 債 に 厚 生 年 金 基 金 解 散 損 失 引 当 金 96,661 千 円 計 上 しております (4)ヘッジ 会 計 の 方 法 繰 延 ヘッジ 処 理 によっております ただし 振 当 処 理 の 要 件 を 満 たす 為 替 予 約 が 付 されている 外 貨 建 債 権 債 務 については 振 当 処 理 を 行 うこととして おります ヘッジ 手 段 とヘッジ 対 象 (ヘッジ 手 段 ) (ヘッジ 対 象 ) 為 替 予 約 取 引 外 貨 建 金 銭 債 権 債 務 及 び 外 貨 建 予 定 取 引 ヘッジ 方 針 当 社 は 輸 入 取 引 等 の 為 替 相 場 の 変 動 リスク 軽 減 のため 為 替 予 約 取 引 を 行 っております ヘッジ 有 効 性 評 価 の 方 法 ヘッジ 手 段 とヘッジ 対 象 に 関 する 重 要 な 条 件 が 同 一 であり ヘッジ 開 始 時 及 びその 後 も 継 続 して 為 替 の 相 場 変 動 を 完 全 に 相 殺 するものと 見 込 まれる ためヘッジの 有 効 性 の 判 定 は 省 略 しております (5)その 他 計 算 書 類 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 消 費 税 等 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 によっております 2. 表 示 方 法 の 変 更 (1) 従 来 クレジットカード 決 済 かつ 顧 客 への 商 品 引 渡 し 前 の 債 権 債 務 について クレジットカード 会 社 への 売 掛 金 と 顧 客 からの 前 受 金 を 相 殺 表 示 して おりましたが 当 該 債 権 債 務 の 管 理 方 法 の 見 直 しに 伴 い より 取 引 実 態 を 適 切 に 反 映 することを 目 的 に 当 事 業 年 度 より 総 額 表 示 に 変 更 しております (2) 前 事 業 年 度 まで 預 り 保 証 金 について 売 掛 金 の 担 保 という 性 質 から 流 動 資 産 である 売 掛 金 に 対 応 する 負 債 として 流 動 負 債 に 表 示 しておりま したが 資 金 の 流 動 性 の 観 点 から 当 事 業 年 度 より 固 定 負 債 に 表 示 しておりま す 3. 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 (1) 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 1,530,438 千 円 (2) 関 係 会 社 に 対 する 金 銭 債 権 債 務 1 短 期 金 銭 債 権 1,205,880 千 円 2 短 期 金 銭 債 務 36,211 千 円 6
4. 損 益 計 算 書 に 関 する 注 記 関 係 会 社 との 取 引 高 1 売 上 高 2 仕 入 高 3 消 耗 備 品 費 等 4 受 取 利 息 14,112 千 円 29,187 千 円 28,976 千 円 14,100 千 円 5. 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 する 注 記 発 行 済 株 式 の 総 数 に 関 する 事 項 当 事 業 年 度 期 首 当 事 業 年 度 当 事 業 年 度 当 事 業 年 度 末 株 式 の 種 類 株 式 数 増 加 株 式 数 減 少 株 式 数 株 式 数 普 通 株 式 ( 株 ) 3,036,801 3,036,801 6. 税 効 果 会 計 に 関 する 注 記 (1) 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 繰 延 税 金 資 産 ポイントサービス 引 当 金 17,560 千 円 貸 倒 引 当 金 3,181 未 払 賞 与 50,960 未 払 事 業 税 未 払 事 業 所 税 16,576 5,547 資 産 除 去 債 務 減 価 償 却 超 過 額 64,414 22,004 その 他 70,674 繰 延 税 金 資 産 小 計 250,920 千 円 評 価 性 引 当 額 49,658 繰 延 税 金 資 産 合 計 201,262 千 円 繰 延 税 金 負 債 有 形 固 定 資 産 ( 資 産 除 去 債 務 対 応 分 ) 32,838 千 円 繰 延 ヘッジ 利 益 19,794 繰 延 税 金 負 債 合 計 繰 延 税 金 資 産 純 額 52,632 千 円 148,630 千 円 7
(2) 法 定 実 効 税 率 と 税 効 果 会 計 適 用 後 の 法 人 税 等 の 負 担 率 との 差 異 の 原 因 となった 主 要 な 項 目 別 の 内 訳 法 定 実 効 税 率 38.0 % ( 調 整 ) 交 際 費 等 永 久 に 損 金 に 算 入 されない 項 目 1.6 評 価 性 引 当 金 4.1 住 民 税 均 等 割 等 2.8 税 率 変 更 による 期 末 繰 延 税 金 資 産 の 減 額 修 正 2.0 その 他 0.4 税 効 果 会 計 適 用 後 の 法 人 税 等 の 負 担 率 48.9 % 7.リースにより 使 用 する 固 定 資 産 に 関 する 注 記 貸 借 対 照 表 に 計 上 した 固 定 資 産 のほか 事 務 機 器 店 舗 設 備 等 の 一 部 については 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 契 約 により 使 用 しております 8. 金 融 商 品 に 関 する 注 記 (1) 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 当 社 は 資 金 運 用 については 短 期 的 な 預 金 等 に 限 定 し 銀 行 等 金 融 機 関 からの 借 入 により 資 金 を 調 達 しております 売 掛 金 に 係 る 顧 客 の 信 用 リスクは 与 信 管 理 規 程 に 沿 ってリスク 軽 減 を 図 って おります 借 入 金 の 使 途 は 運 転 資 金 ( 主 として 短 期 )であります デリバティブは 市 場 リスク 管 理 規 程 に 従 い 為 替 変 動 リスクを 軽 減 するために 為 替 予 約 を 利 用 しており 投 機 的 な 取 引 は 行 わない 方 針 であります (2) 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 平 成 26 年 11 月 30 日 における 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 及 びこれらの 差 額 に ついては 次 のとおりであります なお 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるものは 次 表 には 含 めておりません(( 注 2) 参 照 ) ( 単 位 : 千 円 ) 貸 借 対 照 表 計 上 額 (*2) 時 価 (*2) 差 額 (1) 現 金 及 び 預 金 31,763 31,763 (2) 売 掛 金 1,094,194 1,094,194 (3) 短 期 貸 付 金 1,200,279 1,200,279 (4) 未 収 入 金 (5) 長 期 未 収 入 金 (*1) 貸 倒 引 当 金 73,010 3,860 3,860 73,010 8
(6)デリバティブ 取 引 (*3) 55,601 55,601 (7) 支 払 手 形 (137,547) (137,547) (8) 買 掛 金 (655,209) (655,209) (9) 未 払 金 (961,123) (961,123) (10) 短 期 借 入 金 (300,000) (300,000) (11) 未 払 法 人 税 等 (206,207) (206,207) (12)リース 債 務 ( 一 年 以 内 返 済 予 定 を 含 む) (173,073) (172,853) 219 (13) 設 備 購 入 支 払 手 形 (231,110) (231,110) (*1) 長 期 未 収 入 金 に 個 別 に 計 上 している 貸 倒 引 当 金 を 控 除 しております (*2) 負 債 に 計 上 されているものについては ( )で 示 しております (*3) 外 貨 建 金 銭 債 務 に 振 り 当 てられたデリバティブ 取 引 については ヘッジ 対 象 と 一 体 として 取 扱 い 当 該 デリバティブ 取 引 の 時 価 をヘッジ 対 象 の 時 価 に 含 めて 記 載 しております ( 注 1) 金 融 商 品 の 時 価 の 算 定 方 法 及 びデリバティブ 取 引 に 関 する 事 項 (1) 現 金 及 び 預 金 (2) 売 掛 金 (3) 短 期 貸 付 金 (4) 未 収 入 金 (7) 支 払 手 形 (8) 買 掛 金 (9) 未 払 金 (10) 短 期 借 入 金 (11) 未 払 法 人 税 等 (13) 設 備 購 入 支 払 手 形 これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 とほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております (5) 長 期 未 収 入 金 長 期 未 収 入 金 については 回 収 見 込 額 に 基 づいて 貸 倒 見 積 高 を 算 定 しており 時 価 は 貸 借 対 照 表 計 上 額 から 現 在 の 貸 倒 見 積 高 を 控 除 した 金 額 に 近 似 している ことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております (12)リース 債 務 ( 一 年 以 内 返 済 予 定 を 含 む) これらは 元 利 金 の 合 計 額 を 新 規 に 同 様 の 借 入 又 は リース 取 引 を 行 った 場 合 に 想 定 される 利 率 で 割 引 いた 現 在 価 値 により 算 定 する 方 法 によっております (6)デリバティブ 取 引 これらは 期 末 時 点 での 取 引 先 金 融 機 関 から 提 示 された 時 価 に 基 づき 算 定 して おります ( 注 2) 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められる 金 融 商 品 敷 金 保 証 金 ( 貸 借 対 照 表 計 上 額 1,025,339 千 円 ) 長 期 預 り 保 証 金 ( 貸 借 対 照 表 計 上 額 250,828 千 円 )については 返 還 期 限 の 合 理 的 な 見 積 りが 困 難 であり 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められることから 上 表 には 含 めておりません 9
9. 関 連 当 事 者 との 取 引 に 関 する 注 記 (1) 親 会 社 及 び 法 人 主 要 株 主 等 属 性 会 社 等 の 名 称 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 関 連 当 事 者 との 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 ( 千 円 ) 科 目 期 末 残 高 ( 千 円 ) 親 会 社 コクヨ 株 式 会 社 被 所 有 間 接 78.1% 役 員 の 兼 任 役 員 の 受 入 資 金 の 貸 付 資 金 の 貸 付 利 息 の 受 取 1,200,159 14,100 短 期 貸 付 金 1,200,159 ( 注 ) 資 金 の 貸 付 については 市 場 金 利 を 勘 案 して 決 定 しております (2) 兄 弟 会 社 等 属 性 会 社 等 の 名 称 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 関 連 当 事 者 との 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 ( 千 円 ) 科 目 期 末 残 高 ( 千 円 ) 親 会 社 の 子 会 社 コクヨファイ ナンス 株 式 会 社 なし ファクタリ ング 契 約 ファクタリ ング 取 引 未 払 金 632,159 ( 注 ) 取 引 については 市 場 実 勢 を 勘 案 して 一 般 的 取 引 と 同 様 に 決 定 しております 10.1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 1 1 株 当 たり 純 資 産 額 2 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 845 円 30 銭 89 円 25 銭 11. 重 要 な 後 発 事 象 に 関 する 注 記 該 当 事 項 はありません 10