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さやなながだき
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2017. 8.15 8 月号 Vol.53( 通巻 698 号 ) 発行所一般財団法人年金住宅福祉協会 105-0003 東京都港区西新橋 1-10-2 TEL. 03-3501-4791 FAX. 03-3502-0086 http://kurassist.jp E-mail: info@kurassist.

1 月号 Vol.53( 通巻 698 号 ) 発行所一般財団法人年金住宅福祉協会東京都港区西新橋 TEL FAX info@kurassist.jp 黄色い封筒が届いた受給資格期間短縮の年金相談では人生いろいろという声をよく聞きます離婚歴が2 回 3 回ある女性の場合では当時の夫のことは思い出すのも口にするのもイヤという相談者に気持ちをなごませ年金のしくみを説明し前夫前々夫との婚姻期間当時の夫の加入する被用者年金等をお伺いし調べていくと合算対象期間 ( カラ期間 ) が見つかりそれらを合計すると 300 月に到達し平成 29 年 8 月 1 日前に年金の受給権が発生するという事例も出ています今月は黄色い封筒をお持ちの夫婦の事例を取りあげます黄色い封筒が届くくらいですから夫婦とも未納期間はたくさんありますその中で妻の国民年金は未納なのですがそのなかの一部期間に夫が厚生年金保険に加入していたという期間が見つかりました 10 年以上も前の平成 10 年頃の期間ですつまり国民年金の第 3 号被保険者に該当するかもしれない期間が見つかったのですどのような手続きを行えば 10 年以上も前の国年 3 号の期間が認めてもらえるのかということをこの夫婦の事例を踏まえ述べていきます国民年金第 3 号のさかのぼり適用はどのような手続きを行えばいいのか? (1) 夫婦とも黄色い封筒が届く - 受給資格期間を探す- 人生いろいろご夫婦に黄色い封筒が届きました夫婦とも国民年金の納付済期間と厚生年金保険に加入した期間を合計した期間は 120 月以上はあるものの平成 29 年 8 月 1 日前の受給資格要件である300 月を満たしてはいません平成 29 年 8 月 1 日前の300 月の年金の受給資格要件を満たすべく平成 29 年 4 月現在もご夫婦とも別々の会社に勤務し厚生年金保険の被保険者になっていますつまり在職中ですそんなときに黄色い封筒が相次いで届くことになりました夫婦の生年月日等は図表 1 のとおりです( 内容はすべてフィクションです ) 図表 1 黄色い封筒が送られてきた夫婦の生年月日等 ( 1) 年齢は平成 29 年 8 月 1 日現在 ( 2) 昭和 61 年 3 月までの期間で学生だった期間以外に合算対象期間となる期間はありませんでした大学を中退合算対象期間になるのか? 夫の鈴木春男さんは大学を中退していました昔は企業の入社試験を受ける際に大卒高卒中卒など学歴で応募ができるかどうか分かれていたとのことですそのため就職の際はいつも高卒の学歴扱いだったそうですそのせいか 60 歳になって ( 平成 20 年頃 ) 金融機関等で年金相談をしたときも高卒とか大学は出ていないと話していたそうですさて鈴木春男さんは大学を卒業していないので 20 歳以後大学に在籍していた期間が受給資格期間にカウントされるとは思っていなかったそうです在学中ですし貧乏学生だったので国民年金の保険料は納めていなかったといいますそ

2 Web 版 Vol.53( 通巻 698 号 ) もそも年金に興味がなかったので加入手続きすらしていなかったと思うと言いますところで年金で合算対象期間になるかどうかを判定する場合に大学を卒業しているかどうかは関係があるのでしょうか? 関係ありません鈴木春男さんの時代であればいわゆる4 年制の昼間の大学に在学していたのであれば任意加入でしたので 20 歳以後は保険料を納めていなくても在学期間中は合算対象期間となります ( 注 ) ( 注 ) 当時任意加入の対象となる 20 歳以上の学生とは夜間通信制を除く大学短期大学の学生大学院の院生高等学校の生徒盲学校聾 ( ろう ) 学校養護学校 ( 当時 ) の高等部の生徒が該当します対象となる学校の規定が現在と異なりますので注意を要します在籍期間証明書を取り寄せる大学を中退したという鈴木春男さんの場合いつまで在籍したことになっているのかわからないといいます 4 年制の大学ですので中退であっても 4 年間は在籍したことになっているのかあるいは卒業に必要な単位が足らなくて 5 年目も在籍していたことになっているのかまた授業料を滞納していたのでもっと早くに除籍されていたことになっているのか記憶は定かでないといいます学生時代のカラ期間を使っても 300 月に到達するかどうかは難しい状況にはありましたが取り寄せてもらいましたそれが図表 2 です( 一部を抜粋して記載してあります ) 図表 2 大学の在籍期間証明書鈴木春男さんは昭和 23 年 3 月 25 日生まれですので 20 歳になったのが昭和 43 年 3 月 24 日除籍されたのが昭和 45 年 4 月 1 日ですので昭和 45 年 3 月 31 日まで在籍していたと判断されますしたがって鈴木春男さんが学生として合算対象期間 ( カラ期間 ) としてカウントできるのは 25 月と計算されます ( 昭和 43 年 3 月 ~ 昭和 45 年 3 月まで ) 結局のところこの25 月をカウントしても 300 月には達せず平成 29 年 8 月 1 日での受給権の発生に変わりはありませんでした引き続き在職しますが 70 歳 ( 平成 30 年 3 月 24 日 ) までしか厚生年金保険に加入できませんので最終的には290 月止まりの加入期間となる見込みとなりました受給資格期間の短縮で黄色い封筒を持参された方は最終的な年金受給権の発生時期や年金見込額が変わらなくても受給資格期間に算入できる可能性の期間を事細かに調べますので年金事務所等での年金相談の時間はおのずと長くなるのは十分に理解できます (2) 夫婦の加入期間を突合させる - 国年 3 号の可能性のある期間を発見!- この夫婦の婚姻年月日は図表 1 に示したとおり昭和 54 年 8 月 15 日です夫の鈴木春男さん妻の鈴木京子さんの加入記録を年金事務所で打ち出してもらいましたところ妻の鈴木京子さんの加入記録中 ( 図表 3 参照) 国民年金の第 3 号被

3 Web 版 Vol.53( 通巻 698 号 ) 保険者に該当する可能性のある期間があることが指摘されました夫の加入記録 ( 図表 4 参照) と突合させてみてください発見したのは年金事務所で相談業務をされている職員社会保険労務士です加入記録を打ち出した画面を見て一瞬にしてそういう期間を発見しました筆者からすると神業です読者のみなさんが突合しやすいように図表 3 妻鈴木京子さんの年金加入歴と図表 4 夫鈴木春男さんの年金加入歴に整理してみましたのでご覧ください図表 3 妻鈴木京子さんの年金加入歴記号の意味厚 : 厚生年金保険加入 * : 国民年金未納 + : 国民年金 (3 号 ) 該当 A : 国民年金 (1 号 ) 納付図表 4 夫鈴木春男さんの年金加入歴記号の意味厚 : 厚生年金保険加入 * : 国民年金未納 A : 国民年金 (1 号 ) 納付夫は厚年妻は未納思い浮かぶことは年金事務所でプリントアウトされた加入記録を読み取ると次のようなことがわかりました妻はそれまで勤めていた会社を平成 10 年 3 月 25 日に退職しその後は仕事についていませんしたがって厚生年金保険に加入している期間は平成 10 年 2 月までとなります ( 図表 3 参照) 一方夫は厚生年金保険に加入したままです同じ会社に勤めていました妻は平成 10 年 3 月 25 日に会社を退職したあと図表 3 の年金加入歴をみると平成 10 年 3 月分から平成 11 年 3 月分まで 13か月間国民年金の保険料を未納した状態が続いています ( 図表 3 の * の表示を参照) 国民年金の第 1 号被保険者として国民年金の保険料を納付していなかったということを意味しますそして平成 11 年 4 月 16 日から夫の扶養となり夫が平成 12 年 2 月 29 日に会社を退職するまで ( 平成 12 年 2 月まで厚生年金保険の被保険者図表 4 参照) 妻は夫の被扶養配偶者として国民年金の第 3 号被保険者として記録されています ( 図表 3 の + の表示を参照) 繰り返しになりますが夫はずっと同じ会社に勤務していたということですつまり夫と妻の年金加入記録を突合させると妻の加入記録として * の表示されている平成 10 年 3 月分から平成 11 年 3 月分までの13か月間の未納期間について国民年金の第 3 号被保険者になる期間があるかもしれないということになります

4 Web 版 Vol.53( 通巻 698 号 ) (3) 妻は夫の扶養となっていなかったのか? 失業手当を受給していなかったのか? 妻の京子さんは退職後夫の健康保険の扶養になっていなかったのでしょうか? また京子さんは一定期間以上会社勤めをしていましたので退職後雇用保険の基本手当つまり失業手当は受給していなかったのでしょうか? 夫は健康保険組合に加入妻が扶養になっていたかどうかは不明年金事務所のウインドウマシンのデータによると夫の加入していた会社というのは健康保険は政府管掌健康保険 ( 政管健保現在の協会けんぽ ) ではなく健康保険組合になっており妻京子さんが健康保険の扶養になっていたかどうかはわからないということです妻である京子さんが夫の会社の加入する健康保険組合で扶養になっていることがわかれば国民年金の第 3 号被保険者にさかのぼって適用することができるということです一方京子さんが失業手当を受給していれば扶養となる年収要件 130 万円以上 ( 失業手当の日額に換算すると日額 3,612 円以上 ) の収入がある可能性が高く逆に健康保険組合の扶養には入れないし厚生年金保険の被保険者たる夫の被扶養配偶者ではないので国民年金の第 3 号被保険者にも該当しないということになりますしたがって国民年金の第 1 号被保険者だったのは正しいということになりその間国民年金の保険料を納めていなかったのは滞納ということになり年金記録上は * ( 未納 ) と表示されるということになりますなお年金事務所の窓口の相談員の説明によれば京子さんが失業手当を受給していたかもしれない頃の基本手当の受給の有無のデータは入力されていないということなのでそれも確認してほしいとのことでしたあわせて国民年金第 3 号被保険者のさかのぼり適用に必要な書類は年金事務所の年金相談の窓口ではなくこの年金事務所では国民年金適用課というところが担当なのでそこで必要な書類をもらってほしいとのことでした健康保険組合への問い合わせは不調京子さんの夫の当時勤めていた会社が加入していた健康保険組合は組合を構成するグループ会社の統廃合や他企業との合併などで当時東京にあった健康保険組合事務所も現在は関西圏に移っており電話をしても要領を得ず結局のところ 10 年も前の昔の組合員の扶養者の記録はありませんということで了解せざるを得ませんでした雇用保険の基本手当 ( 失業手当 ) の受給資格証見つかる妻の京子さんに平成 10 年 3 月頃から平成 11 年 3 月頃くらいまで健康保険はどうされていたのかまた失業手当はもらったことがありますかと尋ねましたそうすると失業手当はもらいました会社のほうからは失業手当をもらっている間は健康保険の扶養にはなれないと言われたといいます失業手当を受給したときの顔写真が貼り付けてある書類正式には雇用保険受給資格者証というのですがその書類を探してもらうことをお願いしました後日郵送されてきた雇用保険受給資格者証をみると次のようなことがわかりました ( 図表 5 参照)

5 Web 版 Vol.53( 通巻 698 号 ) 図表 5 妻鈴木京子さんの雇用保険受給資格者証から読み取れる情報妻京子さんの雇用保険受給資格者証をみると平成 10 年 3 月 25 日に会社を退職して ( 厚生年金保険のデータと一致 ) 平成 10 年 4 月 1 日にハローワークに行き求職の申込みを行っていることがわかります ( 図表 5 参照) そして 7 日間の待期期間を経て離職理由が自己都合によるということだったので平成 10 年 4 月 8 日から3か月間の給付制限期間があり平成 10 年 7 月 8 日から180 日間基本手当 ( 失業手当 ) を受給したということになります ( 当時の所定給付日数 ) なお基本手当の金額が日額 4,830 円 ( 3,612 円 ) ということですので受給期間中は年収要件で夫の被扶養配偶者には該当しませんしたがって国民年金の第 3 号被保険者にはなりません基本手当の受給期間中は国民年金の第 1 号被保険者となります (4) 国年 3 号のさかのぼり適用に必要な書類とは? - 3 号特例該当届および遅延理由書 - 年金事務所の国民年金担当の窓口職員から渡された届書は次の2 種類です届書に記載されている名称は長いので図表 6 図表 7 をご覧くださいここでは図表 6 の届書を 3 号特例該当届図表 7 の届書を遅延理由書と記します 3 号特例該当届は次のように記しました青字は筆者が記入した内容です ( 図表 6 参照)

6 Web 版 Vol.53( 通巻 698 号 ) 図表 6 鈴木京子さんの 3 号特例該当届 ( 記入済 ) 妻の鈴木京子さんの場合国民年金の第 3 号被保険者がさかのぼり適用になる期間は図表 3 の妻鈴木京子さんの年金加入歴と図表 5 の雇用保険受給資格者証から読み取れる情報から判断して 2 つの期間が該当すると考えられます 1 退職した日 ( 平成 10 年 3 月 25 日 ) の翌日である平成 10 年 3 月 26 日から雇用保険の基本手当 ( 失業手当 ) を受給しはじめる平成 10 年 7 月 8 日の前日 ( 平成 10 年 7 月 7 日 ) まで 2 基本手当 ( 失業手当 ) の受給が終了した平成 11 年 1 月 3 日の翌日 ( 平成 11 年 1 月 4 日 ) から夫の被扶養配偶者としてすでに該当期間として登録されている平成 11 年 4 月 16 日の前日 ( 平成 11 年 4 月 15 日 ) までの2つの期間ということになりますこのことを踏まえ図表 6 の 3 号特例該当届の記入がなされています遅延理由書には雇用保険受給資格者証を添付遅延理由書に記載した内容は図表 7 のとおりです鈴木京子さんから伺った内容をそのまま記入しましたのでご参照くださいなお雇用保険受給資格者証のコピーを添付し婚姻年月日夫婦が同居していることがわかるものということで戸籍謄本住民票 ( 世帯全員の記載されているもの ) を添付しました 10 年も前のことなので平成 10 年 11 年当時の所得証明書は添付していませんが平成 11 年 4 月からは国民年金の第 3 号被保険者になっていますのでその辺の事情は日本年金機構で判断されるのだろうと認識しています平成 29 年 5 月 25 日に 3 号特例該当届に遅延理由書等を添付して提出しました

7 Web 版 Vol.53( 通巻 698 号 ) 図表 7 鈴木京子さんの遅延理由書 ( 記入済 )

8 Web 版 Vol.53( 通巻 698 号 ) (5) 3 号特例該当届の法的根拠国民年金の第 3 号被保険者の届出の特例については過去においていろいろな事案が判明する都度特例措置が講じられてきた経緯がありますここではこの鈴木京子さんに関する事項についてのみ記述します平成 16 年の法律改正で行われた事項なので平成 17 年 4 月 1 日前の期間を過去期間分の特例平成 17 年 4 月 1 日以後の期間を将来期間分の特例と区分けして呼んでいます法律上の根拠条文も異なります 1 平成 17 年 4 月 1 日前の国民年金の第 3 号被保険者に該当する期間のうち届出漏れのある2 年以上前の期間について本人の届出 ( 3 号特例該当届 ) により届出を行った日以後保険料納付済期間に算入されることとなりましたこれを過去期間分の特例といいます ( 国民年金法平成 16 年改正法附則第 21 条第 1 項第 2 項 ) 鈴木京子さんの事例がこれに該当します 2 平成 17 年 4 月 1 日以後についても国民年金の第 3 号被保険者に該当する期間のうち届出漏れのある2 年以上前の期間はやむ得ない事由があると認められるときは本人の届出 ( 3 号特例該当届 ) により届出を行った日以後保険料納付済期間に算入することとしましたこちらは将来期間分の特例といいます ( 国民年金法附則第 7 条の3 第 2 項第 3 項 ) < 注 : 青字は筆者が強調するために色づけしたものです > 過去においては国民年金の保険料の納付期限が2 年で時効となるという関係から届け出してから2 年しかさかのぼれずただ単に届出が遅れたあるいは漏れていただけなのに保険料納付済期間として認められない期間が生ずるのはいかがなものかという強い批判が法改正の背景にあったように記憶していますいずれにせよこのような法改正があったればこそ今回鈴木京子さんは 10 年以上も前の過去の期間についてさかのぼって 3 号特例該当届を提出することが可能だったということになりますあわせて今回の受給資格期間の短縮ではこのような事案が判明した場合には関係者が年金相談者に対して適切なアドバイスをしていくことが大切であると認識しています (6) 3 号特例該当届どおりで認められる! 納付記録の表示記号が * から $ マークに! 平成 29 年 5 月 25 日に年金事務所に提出した 3 号特例該当届ですが結果を知らせる通知書は2ヶ月ほど経った平成 29 年 7 月 27 日に鈴木京子さんのもとに郵送されてきました ( 図表 8 参照国民年金第 3 号被保険者特例措置該当通知書の日付は平成 29 年 7 月 11 日になっていました )

9 Web 版 Vol.53( 通巻 698 号 ) 図表 8 鈴木京子さんに届いた国民年金第 3 号被保険者特例措置該当通知書 ( 筆者注 : 実物の大きさは A4 の用紙に印刷され郵送されてきています ) 後日年金事務所で鈴木京子さんの年金の加入記録を確認したところ次のように変更されていることが確認されました ( 図表 9 参照 ) 図表 9 3 号特例該当後の妻鈴木京子さんの年金加入歴記号の意味厚 : 厚生年金保険加入 * : 国民年金未納 + : 国民年金 (3 号 ) 該当 A : 国民年金 (1 号 ) 納付 $ : 国民年金 (3 号 ) 特例該当

10 Web 版 Vol.53( 通巻 698 号 ) 未納だった期間のうち届出どおり 7か月の期間が国民年金の第 3 号被保険者期間に算入されることになりましたあわせて鈴木京子さんは大学の学生期間も30 月合算対象期間として受給資格期間に算入されることになりましたこれにより黄色い封筒の届いた鈴木京子さんですが年金の受給権の発生は平成 29 年 8 月 1 日ではなく 3 号特例の該当が認められた平成 29 年 5 月 25 日に300 月に達して年金の受給権が発生し 6 月分から年金が支給されることになりました (7) 学生の合算対象期間のカウントの仕方 - 疑義照会より- ところで今回の事例の鈴木京子さん旧姓は図表 1 で示したように田中ですですから大学に在籍していた証明書をとってもらうと田中京子と記されています ( 図表 10 参照) また学生だった期間の合算対象期間のカウントの仕方ですが簡単なようで意外と悩ましいことがあります旧姓田中京子さんの場合昭和 29 年 10 月 5 日生まれで大学の証明書の記載欄をみると入学 : 昭和 48 年 4 月 10 日卒業 : 昭和 52 年 3 月 20 日となっています 20 歳になったのが昭和 49 年 10 月 4 日になりますので卒業月の昭和 52 年 3 月 20 日をカウントすれば 30 月になりますがカウントをしないと 29 月になります月の途中までしか在籍していないととらえてその月分は合算対象期間に算入しないのでしょうか? 在籍証明書のようなもので月の途中までしか在籍していない表示があると厚生年金保険の被保険者として在職している人が月の途中で退職した場合その月を被保険者期間としてカウントするのかどうかと混乱することがあります図表 10 旧姓田中京子さんの大学の証明書年金事務所の職員の方もやはり判断に悩んだのでしょう日本年金機構の HP に疑義照会が掲載されておりました ( 図表 11 参照 )

11 Web 版 Vol.53( 通巻 698 号 ) 図表 11 学生の合算対象期間に関する疑義照会学生であった期間の取扱いについての疑義照会の質問内容国民年金法昭和 60 年改正法附則第 8 条第 5 項の政令で定める生徒又は学生の期間 ( 合算対象期間 ) の証明については在籍証明書等が挙げられますがお客様が昭和 44 年 3 月 15 日卒業となっている在学期間証明書 ( 昭和 42 年 4 月 10 日から昭和 44 年 3 月 15 日まで ) を提出した場合に卒業した昭和 44 年 3 月は大学に在籍していた合算対象期間として総合的に判断してよいかお伺いいたします学生であった期間の取扱いについての回答 20 歳以上の学生であった期間で任意加入できたが任意加入しなかった期間 ( 昭和 60 年改正法附則第 8 条第 5 項第 1 号 ) は合算対象期間になります合算対象期間の計算方法は国民年金の被保険者期間の計算の例による ( 通算年金通則法第 6 条第 1 項 ) ものとされ被保険者期間を計算する場合には月による ( 国民年金法第 11 条第 1 項 ) ものとされていますので昭和 44 年 3 月は合算対象期間になりますただし当該期間の計算の基礎となっている月が国民年金の保険料納付済期間又は保険料免除期間の計算の基礎となっているときは合算対象期間としない ( 昭和 61 年経過措置政令第 14 条第 1 項 ) とされていますので同月に公的年金制度に加入していれば合算対象期間とはなりません出典日本年金機構の HP の疑義照会より掲載日の記入が HP 上から漏れているが前後の関係からして平成 27 年 (2015 年 )3 月 15 日の掲載と思われる ( 平成 29 年 8 月 5 日現在 ) 下線は筆者によるつまり旧姓田中京子さんの場合大学の証明書の記載欄が卒業 : 昭和 52 年 3 月 20 日となっていますがその月に国民年金の保険料納付済期間又は保険料免除期間の計算の基礎となっているという事実はありませんでしたので昭和 52 年 3 月は合算対象期間にカウントされるということになります平成 29 年 8 月 1 日からは老齢給付については受給資格期間は10 年が原則となりました年金の基礎知識の大切さと合算対象期間の重要性を痛感させられる毎日です 9 月に改訂版が刊行される合算対象期間 ( 年友企画 ) は年金相談員にとって大きな知識源となるでしょう参考文献等本稿執筆にあたり事例でレベルアップ年金相談 Q& A 平成 29 年度版 ( 社会保険研究所 ) の編集協力者である渋谷篤敬先生から多大な情報提供ご指導をいただきましたこの場を借りて厚く御礼申し上げます

Microsoft Word - T2-04-1_紙上Live_被保険者期間と届出_（13分）_

Microsoft Word - T2-04-1_紙上Live_被保険者期間と届出_（13分）_ とに注意しましょう期間計算ケース 1 まず被保険者期間の計算方法について見てみましょう 5 月 10 日生まれのAさんが 20 歳となり第 1 号被保険者の資格を取得しました Aさんの被保険者期間の計算は何月からになりますか? 法第 11 条において被保険者期間の計算は月によるものとし被保険者の資格を取得した日の属する月からその資格を喪失した日の属する月の前月までをこれに算入するとされています