3. 補足説明 (1) ユーザー ID の初期発行時再発行時の暗証番号の桁数は 2007 年 1 月以降も 4 桁で変更はありません (2) NRK インターネットサービスの Web 画面または NRK コールセンターで暗証番号を変更する際 2007 年 1 月以降は変更後の暗証番号は4~7

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ときなままだ
5 years ago
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1 VOL.10 ~2006 年 11 月号 ~ 住友信託銀行確定拠出年金部 < 始めに> 平素は確定拠出年金の運営にあたり格別のご高配を賜り厚くお礼申し上げますさてすみしん DC NEWS LETTER VOL.10 を作成いたしましたのでご送付させていただきます今後も事務のポイントを中心に引き続き年 4 回を目処にメールにてご提供していきたいと考えておりますので何卒宜しくお願いいたします < 目次 > 1. 確定拠出年金事務に関するご連絡暗証番号の桁数変更についてのご連絡 P.1 確定拠出年金入力帳票等依頼票の改訂について P.2 12 月提出の退職所得の受給に関する申告書の注意点 P.3 厚生年金基金確定給付企業年金移換申出書の改訂に P.6 ついて 2. 確定拠出年金事務のポイント記入押印省略通知書ご利用上の注意点について P.7 1. 確定拠出年金事務に関するご連絡この項では確定拠出年金事務について新たに追加された事項や変更になった事項等をご紹介させていただきます暗証番号の桁数変更についてのご連絡加入者等の皆様が確定拠出年金インターネットサービスで使用する暗証番号の桁数は現状 4 桁に固定されていますが今後は暗証番号を変更する際に4~7 桁の範囲での設定が可能となります具体的には以下のとおりです 1. 変更時期 2007 年 1 月 4 日 ( 木 ) 2. 変更内容暗証番号を変更する際に 4~7 桁の範囲での設定が可能となりますなお使用できるのは半角数字のみであり英字等は使用できません P1

2 3. 補足説明 (1) ユーザー ID の初期発行時再発行時の暗証番号の桁数は 2007 年 1 月以降も 4 桁で変更はありません (2) NRK インターネットサービスの Web 画面または NRK コールセンターで暗証番号を変更する際 2007 年 1 月以降は変更後の暗証番号は4~7 桁の範囲とするようにとの表示または案内がなされます (3) 12 月以降納品する加入者ハンドブックについては暗証番号の桁数が4 桁であるとの記述を削除いたします確定拠出年金入力帳票等依頼票の改訂について各事業主様には弊社へ入力帳票等をご請求いただく際に確定拠出年金入力帳票依頼票を送付していただいておりますが今般入力帳票以外の一部のツールについても当該帳票での請求を可能にする為確定拠出年金入力帳票依頼票を一部改訂いたしましたのでお知らせいたします改訂個所は次の通りです < 改訂箇所 > 1. 貴社名等記載欄にプラン番号及び企業コード欄を追加し FAX 番号欄を削除 2. 納品先記載欄への記入は上部貴社名等欄と同一の場合は省略可能に変更 3. 宛名欄の記載を年金信託部確定拠出年金室から確定拠出年金部に変更 4. 帳票請求数の基本単位を1 枚から1 束に変更枚数単位での請求をご希望の場合は備考欄にその旨の記載をお願いいたします 5. 従来の入力帳票以外の一部ツールの請求欄を追加追加されたツールは次の通りです 1. 弊社宛専用封筒 2. 実施事業主事務の手引き 3. 帳票 CD-R 集 4. アルミトランクケース (FD 用 ) 5. FD ラベルシール 6. 入力帳票加入通知書兼運用指図書の請求欄を他帳票等とは別に設定加入通知書兼運用指図書につきましては事前印字に関して確認させていただく必要がありますので当該請求欄及び備考欄にご記入の上弊社担当までご一報のほどお願いいたします P2

3 確認項目としては次の 2 項目です 1. 企業名企業コードの事前印字の有無 2. 拠出限度種別の分類 ( 確定給付企業年金等の加入の有無 ) 以上の改訂個所をすべて反映した確定拠出年金入力帳票等依頼票を添付させていただきますので今後は改訂後の確定拠出年金入力帳票等依頼票 ( 下記 ) をご利用くださいますようお願いいたします確定拠出年金入力帳票等依頼票 12 月提出の退職所得の受給に関する申告書の注意点本項では 12 月に老齢給付金 ( 一時金及び年金一時金併給 ) の裁定請求を行う場合の注意点やご連絡事項についてご説明します以下の点にご留意下さいますようにお願い申し上げます今年度年内の給付支払いをお考えの際には急ではございますが 12 月 4 日 ( 月 ) までに弊社必着で書類を頂戴したくお願い申し上げます裁定請求のお手続きは加入者の保有商品を売却し現金化する等のお手続きがあり 12 月は日程次第では給付金の支払い日が翌年へと年跨ぎになり税務手続きの年度跨ぎ ( 後述 ) が生じてしまう懸念がございます裁定を行う日本レコードキーピングネットワーク株式会社 ( 以下 NRK) では年末のお手続きが集中する期間でもあり裁定お手続きを安全に行うため同社での今年中の給付処理は 12 月 11 日までに受領したものに限らせて欲しいとの依頼がございましたまた給付手続きを安全に行うため弊社での内容確認期間を数日頂戴いたしたく大変申し訳ございませんが12 月 5 日以降に弊社が頂戴した裁定手続きは 2007 年年初の給付お手続きとなる事に何卒ご理解を賜りたくお願い申し上げます 12 月 5 日以降に老齢一時金の裁定請求書類を提出いただく場合以下の点にご注意ください 1 老齢一時金の課税年度について老齢一時金の課税年度はその支払い日によって決まります 12 月に裁定請求を行う場合商品の売却による現金化などの手続きから DC 制度からの給付金支払日が翌年になることがございます ( 弊社 2006 年 12 月 5 日受付分以降については給付金支払日は 2007 年 1 月 4 日以降になります ) P3

4 支払日が年をまたいで翌 2007 年になる場合当 2006 年度の他所得 (DC 以外の他制度からの受給支払 ) が前年以前 14 年内他所得になるなど退職所得の受給に関する申告書の記入内容の修正が必要となります ( 例 ) 11 月 25 日に退職された方が以下のようなスケジュールで給付を受けた場合退職一時金支払日 :11 月 25 日裁定請求書類の提出 :12 月 19 日老齢一時金支払日 : 翌年 1 月 13 日 ( 仮定 ) 会社からの退職一時金は退職所得の受給に関する申告書ご記入の時点では当年他所得ですが DC 制度からの老齢一時金支払日時点では前年以前 14 年内他所得になりますこの場合会社からの退職一時金について退職所得の受給に関する申告書の B 欄 ( 当年他所得 ) ではなく C 欄 ( 前 14 年他所得 ) に記入する必要がございます 2 退職所得の申告書への記入について記入にあたっては下記にご注意ください a. 当年及び前年以前 14 年内他所得がある場合裁定請求書が 12 月 5 日 ( 火 ) 以降に弊社に到着した場合老齢一時金の支払が2007 年 1 月以降となりますこの場合退職所得の受給に関する申告書は予め老齢給付金の課税年度を2007 年分として記入をお願い申し上げます他退職手当等ついては次の表を参考にご記入ください他所得の課税年度老齢給付金の課税年度が 2006 年の場合老齢給付金の課税年度が 2007 年の場合 2006 年 B 欄 E 欄 (Bの退職手当等について) 記入例 1 参照 C 欄 E 欄 (Cの退職手当等について) 記入例 4 参照 2005 年 ~1993 年 C 欄同左 E 欄 (Cの退職手当等について) 記入例 4 参照 ~1992 年 C 欄 E 欄 (Cの退職手当等について) 記入例 4 照記入不要 (16 年前の他所得となるため ) 詳細記入例は以下添付ファイルご参照ください ( 記入例は上述 1の例の場合で入社年月日および加入者資格取得日が1965 年 4 月 1 日の場合についてです ) 退職所得の受給に関する申告書 P4

5 b. 退職所得が DC 制度からの給付のみの場合運用商品の売却が完了次第老齢一時金の支払処理を行いますが以下をご参照のうえご記入願います当社到着日課税年度 12 月 4 日 ( 月 ) まで 2006 年度 12 月 5 日 ( 火 ) 以降 2007 年度なお a bケースにおいて 12 月 4 日 ( 月 ) 以前にご提出いただいた場合であっても書類に不備がございますと翌年の給付となることがありますのでご注意ください 3その他 a.12 月に受給権取得の場合の注意点加入者が12 月に60 歳到達による老齢受給権を取得し 12 月上旬に裁定請求を行う場合最終月掛金 (11 月分 ) の拠出を待って各種処理を行いますのでこの場合も支払が2007 年 1 月以降となります退職所得の受給に関する申告書は予め2007 年分としてご記入ください b.11 月に受給権取得の場合の注意点退職給与制度からの分割移換がある加入者が 11 月に60 歳到達による老齢受給権を取得し裁定請求を行う場合未移換資産の最終入金が12 月下旬となることがありますこの場合も支払が2007 年 1 月以降となりますので退職所得の受給に関する申告書は予め2007 年分としてご記入ください P5

6 厚生年金基金確定給付企業年金移換申出書の改訂についてお手元にご送付しておりますCD-Rの帳票資料集の厚生年金基金確定給付企業年金移換申出書につきまして修正がございましたのでご案内致します今後移換希望者への配布は添付の申出書をご利用いただきますようお願いいたします厚生年金基金確定給付企業年金移換申出書変更箇所 A3 帳票右下部分変更内容移換不可の場合移換可の場合移換不可の場合は本申出書を以下の宛先に送付してください東京都千代田区丸の内新国際ビルヂング 3F 日本レコードキーピングネットワーク株式会社事務センター宛本移換事務に関する問合せ先 :NRK ネットワーク事務センター P6

7 2. 確定拠出年金事務のポイントこの項では確定拠出年金の事務について皆様からよくいただくお問い合わせや参考となるワンポイント等をご紹介させていただきます帳票記入押印省略通知書ご利用上の注意点について本項では記入押印省略通知書 (EXCEL 帳票 ID40006) をご利用いただく上での注意点についてご説明させていただきます記入押印省略通知書は使用頻度の高い一部の帳票について社名等の記入や使用印押印を省略することができる帳票です既にご使用いただいたことがあるかと思いますが使用方法記入内容に不備があり再度ご提出をお願いしているケースが多くございます今回特に不備の多いポイントについてご紹介いたしますので今後使用いただく際のご参考にしていただければと思います < 使用方法 > ご利用いただくケースとしては以下の1と2のパターンがあります特に 1の場合は必須となりますのでご注意ください 1 加入通知書兼運用指図書 ( 複写帳票 ID20013) ご提出の場合必須加入者通知書兼運用指図書には事業主様のお届出印を押印する欄がないためご提出いただく際には必ず記入押印省略通知書をご一緒に提出いただく必要があります 2 加入者通知書兼運用指図書以外の帳票への記入押印を省略したい場合任意一度に多くの加入者様の異動が発生したケース等では帳票 1 枚ごとに記入押印する事務の負担が大きくなる為一部の帳票 ( 1) においては記入押印省略通知書を起票いただくことで一部の項目 ( 2) の記入押印が省略可能となります ( 1)( 2) 対象となる帳票省略可能な項目については実施事業所事務の手引き第 1 章 -3 をご参照ください < 記入押印省略通知書に関連するよくある間違い> 以下でよくある不備のポイントをご紹介いたします今後当帳票をご利用になる際には以下の点をご注意の上起票いただきますようお願いいたします 1 記入押印省略通知書の添付が漏れているケースが見られます加入通知書兼運用指図書をご提出いただく場合は記入押印省略通知書添付が必須となります必ず加入通知書兼運用指図書と併せてご提出ください P7

8 2 各帳票への記入押印があるのに記入押印省略通知書が添付されているケースが見られます加入者通知書兼運用指図書を除く各種帳票 1 枚ごとに直接記入押印いただいている場合には別途記入押印省略通知書を起票いただく必要はありません 3 プラン番号企業コードの記入が漏れているケースが見られます加入通知書兼運用指図書やその他の帳票でプラン番号企業コードの記入が漏れているケースが多く見られます記入押印省略通知書を起票いただいていてもこの2 項目は各帳票への記入必須項目であり省略はできませんので必ずご記入ください省略できる項目については実施事業所事務の手引き第 1 章 -3 をご参照ください 4 記入押印省略通知書は帳票 1 種類ごとに1 枚の起票が必要となります 1 枚の記入押印省略通知書では 1 種類分の帳票の省略のみ可能となっています記入押印省略通知書では複数の帳票名にチェックをすることはできませんのでご注意ください数種類の帳票の記入押印を省略する際には各種帳票ごとに 1 通ずつ起票ください ( コピーも不可です ) P8

第 Ⅵ 章 1. 掛金返戻第 Ⅵ 章 1. 掛金返戻入金済みの掛金対象年月の掛金が誤って多く拠出されていたことが判明した場合また資格喪失や拠出中断の手続きが遅れた為拠出する必要のない月の掛金を拠出していたことが判明した場合掛金の返戻処理を行うこととなります手続き手順としては加入者の個

第 Ⅵ 章 1. 掛金返戻第 Ⅵ 章 1. 掛金返戻入金済みの掛金対象年月の掛金が誤って多く拠出されていたことが判明した場合また資格喪失や拠出中断の手続きが遅れた為拠出する必要のない月の掛金を拠出していたことが判明した場合掛金の返戻処理を行うこととなります手続き手順としては加入者の個入金済みの掛金対象年月の掛金が誤って多く拠出されていたことが判明した場合また資格喪失や拠出中断の手続きが遅れた為拠出する必要のない月の掛金を拠出していたことが判明した場合掛金の返戻処理を行うこととなります手続き手順としては加入者の個人別管理資産 ( 加入者の持分 ) を取り崩し現金化したうえで事業主の口座へ送金します (1) 事業主が掛金を計算する場合 1 概要弊社及びNRKでは返戻すべき掛金額が把握できない為