図 1 60 歳 61 歳 62 歳 63 歳 64 歳 65 歳 生年月日 60 歳到達年度 特別支給の 男性 S24.4.2~S 平成 21~24 年度 女性 S29.4.2~S 平成 26~29 年度 男性 S28.4.2~S 女性 S33.4.2~S35.

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1 委託者御中 三井住友信託の年金 e-news ( の支給繰上げに伴う 代行返上 DBの及びプラスアルファ給付の取扱について ) (DB) 年 11 月 2 日三井住友信託銀行年金信託部制度管理グループ 平成 25 年 4 月 1 日から ( ) の支給開始年齢が段階的に引きあがることとなりますが それに伴い 厚生年金基金から代行返上して DB に移行した ( 以下 代行返上 DB といいます ) 委託者様における プラスアルファ給付 の取扱いについてのご留意点についてご案内いたします ( 代行返上 DB 委託者様のみ対象となります その他の委託者様には参考として送付いたします ) 1. 代行返上 DB 制度のについて 代行返上 DB 制度では 本来厚生年金基金において支払うべき給付が代行返上によって支払われなくなった場合に として支払う必要があり その種類は大きく分類して以下の5とおりです 1 在職老齢年金の給付調整に係るもの ( 厚生年金基金の支給停止方法を 国より優遇している場合 ) 2 失業給付や高年齢雇用継続給付に係るもの ( 同上 ) 3 遺族厚生年金 障害厚生年金との併給調整に係るもの ( 通常 厚生年金基金は併給調整していなかったため の対象となります ) 4 受給要件に係るもの ( 厚生年金基金では加入員期間 1 ヶ月以上で基本部分を支給していました ) 5 裁定時期の違いによるもの ( 厚生年金基金喪失時に 給付裁定を実施したか否かによって対象が異なります 今回のポイントです ) 平成 25 年 4 月 1 日以降に60 歳に到達する男子について ( 女子については 平成 30 年 4 月 1 日以降に 60 歳に到達する者 ) は ( ) の支給開始年齢が引上げられることに伴い 上記 5によるが発生する可能性があり その取り扱いについて厚生労働省へ確認し 今般回答を得ております 同時に プラスアルファの取り扱いについても回答を得ましたことから 次の2 以降でご説明いたします 2. ( ) の支給開始年齢引上げ 支給繰上げについて のご説明の前に ( ) の支給開始年齢引上げ 支給繰上げ についてご説明いたします 国から支給される ( ) は 平成 12 年の法改正により 性別 生年月日に応じて支給開始年齢が引上げられます 性別 生年月日と ( ) の支給開始年齢との関係については 次ページの図 1をご参照ください 1 / 5

2 図 1 60 歳 61 歳 62 歳 63 歳 64 歳 65 歳 生年月日 60 歳到達年度 特別支給の 男性 S24.4.2~S 平成 21~24 年度 女性 S29.4.2~S 平成 26~29 年度 男性 S28.4.2~S 女性 S33.4.2~S 平成 年度 平成 年度 男性 S30.4.2~S 女性 S35.4.2~S 平成 年度平成 年度 男性 S32.4.2~S 女性 S37.4.2~S 平成 年度平成 年度 男性 S34.4.2~S 女性 S39.4.2~S 平成 年度 平成 年度 男性 S 以降平成 33 年度以降女性 S 以降平成 38 年度以降 の支給開始年齢が 上記のとおり引き上がることにより 無年金の期間 ( 黒く表示した箇所 ) が生じますが 本人の申し出により支給開始年齢前に給付を受けることができる 支給繰上げ請求 を実施することが可能です なお 図 2のとおり 支給繰上げ請求を実施した場合 本来のの額から減額の上支給されることとなります 図 2 拡大図 60 歳 61 歳 62 歳 63 歳 64 歳 65 歳 繰上げ請求実施 60 歳 61 歳 62 歳 63 歳 64 歳 65 歳 繰上げ請求により減額 不支給 繰上げ支給の 繰上げ支給の 繰上げ請求により減額 不支給 計算式で表すと 例 1 本来 支給開始年齢が61 歳の方が 60 歳 0ヶ月時点で支給繰上げを請求した場合の の給付への影響は? 支給を繰り上げた期間に応じて 年金額が減額されます 減額相当額 = 本来のの年金額 0.5% 繰上げ月数 (12ヶ月) = 本来のの年金額 6% 支給年金額 = 本来のの年金額 - 減額相当額 = 本来のの年金額 94%( 端数処理は考慮しておりません ) 例 2 60 歳 10 ヶ月時点で支給繰上げを請求した場合の の給付への影響は? 減額相当額 = 本来のの年金額 0.5% 繰上げ月数 (2 ヶ月 ) = 本来のの年金額 1% 支給年金額 = 本来のの年金額 99%( 端数処理は考慮しておりません ) 2 / 5

3 3. 支給繰上げに伴うについて ( 裁定時期の違いによるもの ) 支給繰上げに伴い に影響が及ぶ方は 次の 2 つの要件を満たす場合に限定されます 1 支給開始年齢引き上げに該当する方について 平成 14 年 4 月より前に 喪失時点で裁定 して いる方 退職時裁定方式 2 上記の方で 支給繰上げを請求した方 1 の要件を満たしている方については 旧基金で決定した支給開始年齢から国の支給開始年齢に到達する までの間は代行相当部分をとして支給することは 既にご認識のとおりですが 該当者が 2 支給繰 上げ請求を実施した場合 に影響を及ぼす可能性があります ( 注 ) プラスアルファ ( 薄皮 ) 部分は退職時に裁定済みのため いずれの場合も従来どおり 60 歳から支給します (S28.4.2~S 生まれの男子で H14.4 より前に退職時裁定している例 ) 支給繰上げを実施しない場合 基本的な姿 60 歳 61 歳 ( 代行返上部分 ) 厚生年金基金として 60 歳で基本年金の裁定を実施していることから 本来の代行年金額を支給開始年齢到達まで支給する 今般 上記例の方が支給繰上げを請求した場合のについて 以下の2 通りの対応が可能との回答を得ております ( パターン1) 支給繰上げ時の原則的な考え方 60 歳から繰上げ請求までは代行相当額を支給し 繰上げ請求後は 繰上げ請求による代行相当額の減額部分を 終身に亘って支給する 160 歳から繰上げ請求までの間は 旧 60 歳繰上げ 61 歳基金の代行相当額を月割りで給付する ( 図は 60 歳 6ヶ月から繰上げ請求した例 ) 2 支給繰上げ請求後は 支給繰上げよって減額となった代行年金額の差額を ( 繰上げによる減額後 ) 終身給付する 60 歳から繰上げ受給の場合 1はゼロになります 例 本来 支給開始年齢が61 歳の方が 60 歳 6ヶ月時点で支給繰上げを請求した場合 ( 本来の代行年金額を60 万円の例 ) 160 歳から支給繰上げまでの支払額 60 万円 6ヶ月 12ヶ月 =30 万円 2 支給繰上げ後の ( 年額 ) 60 万円 0.5% 6ヶ月 ( 繰上げ月数 )=18,000 円 60 歳 7ヶ月から年額 18,000 円を終身で支給 ( パターン2) 今回 厚生労働省より認められた もうひとつの考え方 60 歳から支給開始年齢までの間 代行相当額を支給する ( 繰上げは反映させない方式 ) 60 歳繰上げ 61 歳 ( 繰上げによる減額後 ) 厚生年金基金として 60 歳で基本年金の裁定を実施していることから 本来の代行年金額を支給開始年齢到達まで支給する 支給繰上げを実施しない場合と同じ扱いです 3 / 5

4 4. 支給繰上げに伴う プラスアルファ給付の取り扱いについて 平成 14 年 4 月 1 日付厚生年金基金の規約において プラスアルファは従来どおり 60 歳から支給 とされている基金様については 影響ありません 上記 3. での影響がある方は 退職時に60 歳支給開始の裁定をしていますので プラスアルファ部分については 60 歳から支給することが決定しています 一方で 年金支給開始時点で裁定する 支給時裁定 ( つまり 現時点で未裁定の方) や 既にプラスアルファ支給開始年齢を 国の年金に合わせた年齢で支給する裁定をしている方については 支給繰上げによってへの影響はないものの プラスアルファ給付へ影響が発生するケースがあります (S28.4.2~S 生まれの方で 支給時裁定 ( 未裁定 ) の方の例 ) 支給繰上げを実施しない場合 60 歳 61 歳 ( 代行返上部分 ) の支給開始年齢の到達により プラスアルファの支給が開始となります ( 変更点ではありません ) 今般 上記例の方が支給繰上げを請求した場合のプラスアルファの支給について 以下の2 通りの対応が可能との回答を得ております ( パターン1) 支給繰上げの請求有無にかかわらず 本来の支給開始年齢到達により ( 減額しない金額 ) を支給する 60 歳支給繰上げ 61 歳 繰上げによる減額 ( 代行返上部分 ) の支給繰上げ請求の有無にかかわらず 本来の支給開始年齢でプラスアルファを支給するため 現行と取扱は同じです ( パターン 2) の支給繰上げに請求に応じて プラスアルファの支給開始年齢も繰り上げる その結果 支給繰上げ時点から 減額した額を支給する 60 歳支給繰上げ 61 歳 繰上げによる減額 繰上げによる減額 ( 代行返上部分 ) プラスアルファの金額は 繰り上げた期間に応じて減額となります 減額率 : 繰上げ月数 0.5% 4 / 5

5 本紙は以下の URL でも公開しております ご活用ください (PDF 閲覧ソフトが必要です ) < 本件についてのご照会先 > 三井住友信託銀行年金信託部制度管理グループ顧客サービス第 1チーム 顧客サービス第 2チーム 基金サービスチーム 本メールまたはファックスが 万一誤ってご登録先以外の方に着信した場合には お手数ですが上記照会先までご連絡くださいますようお願い申しあげます 5 / 5

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問題の背景 高齢者を取り巻く状況の変化 少子高齢化の急速な進展 2015 年までの労働力人口の減少 厚生年金の支給開始年齢の段階的引き上げ 少なくとも 年金開始年齢までは働くことのできる 社会 制度づくり ( 企業への負担 ) 会社にとっての問題点 そしてベストな対策対策が必要に!! 2 高年齢者雇用安定法 ( 目的 ) この法律は 定年の引上げ 継続雇用制度の導入等による高年齢者の安定した雇用の確保の促進 高年齢者等の再就職の促進 定年退職者その他の高年齢退職者に対する就業の機会の確保等の措置を総合的に講じ もつて高年齢者等の職業の安定その他福祉の増進を図るとともに 経済及び社会の発展に寄与することを目的とする ( 高年者等の雇用の安定に関する法律 ) 平成 18 年 4 月からの

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