自由貿易試験区関連 2015 年 4 月 24 日みずほ銀行 ( 中国 ) 有限公司中国アドバイザリー部 みずほ中国ビジネス エクスプレス ( 第 383 号 ) 中国人民銀行上海本部 自由貿易口座の外貨取扱を始動資本開放の 実験 へ準備整う 平素より格別のご高配を賜りまして誠にありがとうございます

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1 自由貿易試験区関連 2015 年 4 月 24 日みずほ銀行 ( 中国 ) 有限公司中国アドバイザリー部 みずほ中国ビジネス エクスプレス ( 第 383 号 ) 中国人民銀行上海本部 自由貿易口座の外貨取扱を始動資本開放の 実験 へ準備整う 平素より格別のご高配を賜りまして誠にありがとうございます 中国人民銀行 (PBOC) 上海本部は 2015 年 4 月 21 日付で 自由貿易口座の外貨サービス機能の始動に関する通達 ( 銀総部発 [2015]26 号 以下 26 号通達 という ) を公布しました 自由貿易口座 における外貨取扱を 4 月 22 日に解禁すると発表しました 同口座では当面 経常取引に係る外貨 人民元決済 直接投資に係る資本金の入金 使用と自由元転 1 マクロプルーデンス管理モデルに基づく国外 2 資金の調達等が可能となります 口座の活用が本格化へ 自由貿易口座 ( 以下 FTA 口座 という ) は 中国 ( 上海 ) 自由貿易試験区 ( 以下 上海自由貿易区 という ) における金融改革の一環として 第一線 ( 国外と上海自由貿易区の境 ) のさらなる開放と 第二線 ( 上海自由貿易区とその他の国内との境 ) の安全で高効率な管理の両立を図るため構想された新しい銀行口座です FTA 口座と国外口座 ( 国内非居住者口座を含む ) の自由な資金振替が可能となる一方 FTA 口座と国内の既存の銀行口座との資金移動はクロスボーダー扱いとなります FTA 口座は 上海自由貿易区専用の勘定系システム 自由貿易勘定 ( 分離記帳勘定ユニット ) ( 以下 FTU という) により既存の銀行口座と勘定を分けて独立管理されます 区内企業や国外企業は この FTU を構築した金融機関において FTA 口座を開設することができます PBOC 上海本部は 2014 年 5 月 21 日付で 中国 ( 上海 ) 自由貿易試験区分離記帳勘定業務実施細則 ( 試行 ) および 中国( 上海 ) 自由貿易試験区分離記帳勘定業務リスクプルーデンス管理細則 ( 試行 ) の 1 資本金自由元転制の最新動向については みずほ中国ビジネス エクスプレス 第 377 号をご参照ください 以下の URL よりダウンロードできます 2 FTA 口座を通じた国外資金の調達については みずほ中国ビジネス エクスプレス 第 369 号をご参照ください 以下の URL よりダウンロードできます

2 印刷 配布に関する通達 ( 銀総部発 [2014]46 号 ) を公布し 正式に FTA 口座を導入しました 3 ただ 同通達は 先に人民元 後に外貨 の原則に基づき自由貿易口座業務を推進する 人民元から始まって 条件が成熟したときに外貨へと拡大する 上述の細則発布の 6 カ月後 人民銀行および外貨管理局は分離記帳勘定業務の状況に対して評価を行い 時期を選んで外貨業務を開始する ( 第 5 条 ) と明記し 口座への入金を人民元のみに限定していました 中国人民銀行が 2013 年 12 月 2 日に公布した 金融による中国 ( 上海 ) 自由貿易試験区建設の支持に関する意見 ( 銀発 [2013]244 号 ) は FTA 口座において同意見に盛り込まれた投融資革新業務を展開することができると明記しています ( 第 4 条 ) 投融資革新業務とは 区内個人による国外投資( 証券投資等 ) 区内外国人による国内投資( 証券投資等 ) 区内企業による証券取引 先物取引 区内企業の親会社による国内での人民元債券の発行 区内企業による経営の必要に基づく外債借入 区内企業による国外証券投資やデリバティブ投資 といった現行の外貨管理制度において制限されている資本取引のことを指します こうした投融資革新業務の多くは 実施細則が発表されていないことから未だ実現していませんが 26 号通達 の公布により FTA 口座での外貨取扱が可能となったことで 資本取引の開放に向けた 実験 を開始する準備が整ったと言えます なお 投融資革新業務のうち 区内企業による経営の必要に基づく外債借入 については PBOC 上海本部が 2015 年 2 月 12 日付で公布した 中国 ( 上海 ) 自由貿易試験区における分離記帳勘定業務の国外融資とクロスボーダー資金流動のマクロプルーデンス管理実施細則 ( 試行 ) の印刷 配布に関する通達 ( 銀総部発 [2015]8 号 以下 8 号通達 という ) により実現しており 区内企業は FTA 口座を通じて国外資金を調達できるようになっています * 26 号通達 の詳細については 3 ページからの日本語仮訳および 5 ページからの中国語原文をご参照ください みずほ銀行 ( 中国 ) 有限公司中国アドバイザリー部月岡直樹 3 FTA 口座の詳細については みずほ中国ビジネス エクスプレス 第 328 号をご参照ください 以下の URL よりダウンロードできます

3 ( 日本語仮訳 ) 中国人民銀行上海本部銀総部発 [2015]26 号自由貿易口座の外貨サービス機能の始動に関する通達 国家開発銀行 各政策性銀行 国有商業銀行 株式制商業銀行 中国郵政貯蓄銀行上海 ( 市 ) 分行 自 由貿易試験区分行 交通銀行 上海浦東発展銀行 上海銀行 上海農村商業銀行 その他の都市商業銀 行上海分行 上海市各外資銀行 上海市各非銀行金融機関 : 中国( 上海 ) 自由貿易試験区分離記帳勘定業務実施細則 ( 試行 ) および 中国( 上海 ) 自由貿易試験区分離記帳勘定業務リスクプルーデンス管理細則 ( 試行 ) に基づき 中国人民銀行総行による批准を経て ここに自由貿易口座の外貨サービス機能の始動を決定した 合わせて 関連事項について以下のように通知する 一 2015 年 4 月 22 日より 自由貿易口座の外貨サービス機能を始動する 二 経常項目における外貨決済に関する接続手配 金融機関は 自由貿易口座を通じて企業のために 貨物貿易外貨決済業務を取り扱うとき 引き続き現行の企業リストおよび分類管理規則を遵守す ること 三 直接投資における外貨資本金決済に関する接続手配 金融機関は 自由貿易口座を通じて企業の ためにクロスボーダー直接投資外貨資本金関連決済業務を取り扱うとき 以下の情報を補充送付 しなければならない 1. 外貨登記外商投資企業が自由貿易口座を通じて直接投資に係る外貨資本金決済を行う場合 または区内企業が自由貿易口座を通じて国外直接投資に係る外貨資本金決済を行う場合 金融機関は外貨管理の規定により外貨管理局の資本項目システムにおいて関連主体のために外貨登記手続を行わなければならない 2. 外貨資本金元転後の国内資金振替外商直接投資外貨資本金を元転後に国内に振り替えて使用する場合 引き続き関連ネガティブリスト管理要求を遵守しなければならない 金融機関は 外貨管理局資本項目システムに情報を送付するとき 外貨資本金自由元転資金支払データの送付規則を参照し 国内振替申告データの 発票番号 欄の前 3 桁に 支払用途コード+FTZ+ 真実の発票番号 を記入し - 3 -

4 なければならない 金融機関は 規定の様式により月報送付業務を適切に遂行しなければな らない 特にここに通知する 中国人民銀行上海本部 2015 年 4 月 21 日 - 4 -

5 ( 中国語原文 ) 中国人民银行上海总部银总部发 号关于启动自由贸易账户外币服务功能的通知 国家开发银行 各政策性银行 国有商业银行 股份制商业银行 中国邮政储蓄银行上海 ( 市 ) 分行 自 贸区分行 ; 交通银行 上海浦东发展银行 上海银行 上海农商银行 ; 其他城市商业银行上海分行 ; 上海 市各外资银行 ; 上海市各非银行金融机构 : 根据 中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区分账核算业务实施细则 ( 试行 ) 和 中国 ( 上海 ) 自由贸易试验 区分账核算业务风险审慎管理细则 ( 试行 ), 经中国人民银行总行批准, 现决定启动自由贸易账户外币服 务功能, 并就有关事项通知如下 : 一 自 2015 年 4 月 22 日起启动自由贸易账户外币服务功能 二 关于经常项下外币结算的衔接安排 金融机构通过自由贸易账户为企业办理货物贸易外币结算业务 时, 继续遵循现行的企业名录和分类管理规则 三 关于直接投资外币资本金结算的衔接安排 金融机构通过自由贸易账户为企业办理跨境直接投资外 币资本金相关结算业务时, 需补充报送以下信息 : 1. 外汇登记外商投资企业通过自由贸易账户办理直接投资项下外币资本金结算的, 或区内企业通过自由贸易账户办理境外直接投资项下外币资本金结算的, 金融机构应按外汇管理的规定在外汇局的资本项目系统中为相关主体办理外汇登记手续 2. 外币资本金结汇后的境内资金划转外商直接投资外币资本金结汇后划转到境内使用, 继续遵循相关负面清单管理要求 金融机构在向外汇局资本项目系统报送信息时, 应参照外币资本金意愿结汇资金支付数据的报送规则, 在境内划出申报数据的 发票号 栏目前三位填写 支出用途代码 +FTZ+ 真实发票号 金融机构应按规定格式做好月报报送工作 特此通知 中国人民银行上海总部 2015 年 4 月 21 日 - 5 -

6 ご注意 1. 法律上 会計上の助言 : 本資料記載の情報は 法律上 会計上 税務上の助言を含むものではありません 法律上 会計上 税務上の助言を必要とされる場合は それぞれの専門家にご相談ください 2. 秘密保持 : 本資料記載の情報の貴社への開示は貴社の守秘義務を前提とするものです 当該情報については貴社内部の利用に限定され その内容の第三者への開示は禁止されています 3. 著作権 : 本資料記載の情報の著作権は原則として弊行に帰属します いかなる目的であれ本資料の一部または全部について無断で いかなる方法においても複写 複製 引用 転載 翻訳 貸与等を行うことを禁止します 4. 免責 : (1) 本資料記載の情報は 弊行が信頼できると考える各方面から取得しておりますが その内容の正確性 信頼性 完全性を保証するものではありません 弊行は当該情報に起因して発生した損害については その内容如何にかかわらずいっさい責任を負いません また 本資料における分析は仮定に基づくものであり その結果の確実性或いは完結性を表明するものではありません (2) 今後開示いただく情報 鑑定評価 格付機関の見解 制度 金融環境の変化等によっては その過程やスキームを大幅に変更する必要がある可能性があり その場合には本資料で分析した効果が得られない可能性がありますので 予めご了承下さい また 本資料は貴社のリスクを網羅的に示唆するものではありません 5. 本資料は金融資産の売買に関する助言 勧誘 推奨を行うものではありません - 6 -