Transcription

1 平 成 25 年 12 月 期 第 1 四 半 期 決 算 短 信 IFRS ( 連 結 ) 平 成 25 年 5 月 10 日 上 場 会 社 名 株 式 会 社 ネクソン 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 3659 URL 代 表 者 ( 役 職 名 ) 代 表 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 崔 承 祐 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 CFO 兼 管 理 本 部 長 ( 氏 名 ) オーウェン マホニー TEL 四 半 期 報 告 書 提 出 予 定 日 平 成 25 年 5 月 15 日 配 当 支 払 開 始 予 定 日 四 半 期 決 算 補 足 説 明 資 料 作 成 の 有 無 : 有 四 半 期 決 算 説 明 会 開 催 の 有 無 : 無 ( 百 万 円 未 満 四 捨 五 入 ) 1. 平 成 25 年 12 月 期 第 1 四 半 期 の 連 結 業 績 ( 平 成 25 年 1 月 1 日 ~ 平 成 25 年 3 月 31 日 ) (1) 連 結 経 営 成 績 ( 累 計 ) (% 表 示 は 対 前 年 同 四 半 期 増 減 率 ) 売 上 収 益 営 業 利 益 税 引 前 利 益 四 半 期 利 益 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 四 半 期 利 益 四 半 期 包 括 利 益 合 計 額 百 万 円 % 百 万 円 % 百 万 円 % 百 万 円 % 百 万 円 % 百 万 円 % 25 年 12 月 期 第 1 四 半 期 44, , , , , , 年 12 月 期 第 1 四 半 期 30,377 16,760 17,138 12,893 12,996 19,384 基 本 的 1 株 当 たり 四 半 期 利 益 円 銭 希 薄 化 後 1 株 当 たり 四 半 期 利 益 円 銭 25 年 12 月 期 第 1 四 半 期 年 12 月 期 第 1 四 半 期 (2) 連 結 財 政 状 態 2. 配 当 の 状 況 資 産 合 計 資 本 合 計 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 持 分 親 会 社 所 有 者 帰 属 持 分 比 率 百 万 円 百 万 円 百 万 円 % 25 年 12 月 期 第 1 四 半 期 343, , , 年 12 月 期 320, , ,728 年 間 配 当 金 第 1 四 半 期 末 第 2 四 半 期 末 第 3 四 半 期 末 期 末 合 計 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 24 年 12 月 期 年 12 月 期 25 年 12 月 期 ( 予 想 ) ( 注 ) 直 近 に 公 表 されている 配 当 予 想 からの 修 正 の 有 無 : 無 平 成 25 年 12 月 期 第 2 四 半 期 ( 累 計 )の 連 結 業 績 予 想 ( 平 成 25 年 1 月 1 日 ~ 平 成 25 年 6 月 30 日 ) 売 上 収 益 営 業 利 益 税 引 前 利 益 当 期 利 益 (% 表 示 は 対 前 年 同 四 半 期 増 減 率 ) 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 当 期 利 益 基 本 的 1 株 当 たり 当 期 利 益 百 万 円 % 百 万 円 % 百 万 円 % 百 万 円 % 百 万 円 % 円 銭 第 2 四 半 期 ( 累 計 ) 78,385 32,072 33,829 23,875 23, ~ 80,355 ~ 33,040 ~34,798 ~24,380 ~ 24,040 ~55.11 ( 注 ) 直 近 に 公 表 されている 業 績 予 想 からの 修 正 の 有 無 : 無 平 成 25 年 12 月 期 の 連 結 業 績 予 想 については 現 時 点 で 通 期 の 合 理 的 な 業 績 予 想 の 算 定 が 困 難 であるため 第 2 四 半 期 ( 累 計 )の 業 績 予 想 のみを 開 示 しております 詳 細 は 添 付 資 料 P.2 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 (3) 連 結 業 績 予 想 に 関 する 定 性 的 情 報 をご 覧 ください なお 前 年 同 四 半 期 については 日 本 基 準 を 適 用 しているため 対 前 年 同 四 半 期 増 減 率 については 記 載 しておりません

2 注 記 事 項 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 ( 連 結 範 囲 の 変 更 を 伴 う 特 定 子 会 社 の 異 動 ): 無 (2) 会 計 方 針 の 変 更 会 計 上 の 見 積 りの 変 更 1 IFRSにより 要 求 される 会 計 方 針 の 変 更 : 無 2 1 以 外 の 会 計 方 針 の 変 更 : 無 3 会 計 上 の 見 積 りの 変 更 : 無 (3) 発 行 済 株 式 数 ( 普 通 株 式 ) 1 期 末 発 行 済 株 式 数 ( 自 己 株 式 を 含 む) 25 年 12 月 期 1Q 436,163,900 株 24 年 12 月 期 435,539,900 株 2 期 末 自 己 株 式 数 25 年 12 月 期 1Q 株 24 年 12 月 期 株 3 期 中 平 均 株 式 数 ( 四 半 期 累 計 ) 25 年 12 月 期 1Q 435,781,900 株 24 年 12 月 期 1Q 429,532,650 株 四 半 期 レビュー 手 続 の 実 施 状 況 に 関 する 表 示 この 四 半 期 決 算 短 信 は 金 融 商 品 取 引 法 に 基 づく 四 半 期 レビュー 手 続 の 対 象 外 であり この 四 半 期 決 算 短 信 の 開 示 時 点 において 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 に 対 する 四 半 期 レビュー 手 続 が 実 施 中 です 業 績 予 想 の 適 切 な 利 用 に 関 する 説 明 その 他 特 記 事 項 ( 国 際 財 務 報 告 基 準 (IFRS)の 適 用 に 関 して) 当 社 グループは 平 成 25 年 12 月 期 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 から 国 際 財 務 報 告 基 準 ( 以 下 IFRS)を 適 用 しておりま す また 前 年 同 四 半 期 及 び 前 連 結 会 計 年 度 の 連 結 財 務 諸 表 につきましても IFRSに 準 拠 して 表 示 しております 当 社 グループの 財 務 数 値 に 係 るIFRSと 日 本 基 準 との 差 異 につきましては ( 添 付 資 料 )P 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 (9) 国 際 会 計 基 準 (IFRS) 初 度 適 用 をご 覧 ください なお IFRSの 適 用 にあわせて 百 万 円 未 満 の 端 数 処 理 を 従 来 の 切 捨 てから 四 捨 五 入 に 変 更 いたしました ( 将 来 に 関 する 記 述 等 についてのご 注 意 ) 本 資 料 に 記 載 されている 業 績 見 通 し 等 の 将 来 に 関 する 記 述 は 当 社 が 現 在 入 手 している 情 報 及 び 合 理 的 であると 判 断 する 一 定 の 前 提 に 基 づいており その 達 成 を 当 社 として 約 束 する 趣 旨 のものではありません また 実 際 の 業 績 等 は 様 々な 要 因 により 大 きく 異 なる 可 能 性 があります 業 績 予 想 の 前 提 となる 条 件 及 び 業 績 予 想 のご 利 用 にあたっての 注 意 事 項 等 については 添 付 資 料 P.2 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 (3) 連 結 業 績 予 想 に 関 する 定 性 的 情 報 をご 覧 ください ( 四 半 期 決 算 補 足 説 明 資 料 の 入 手 方 法 ) 四 半 期 決 算 補 足 説 明 資 料 は 当 社 ホームページに 掲 載 いたします

3 添 付 資 料 の 目 次 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 1 (1) 連 結 経 営 成 績 に 関 する 定 性 的 情 報 1 (2) 連 結 財 政 状 態 に 関 する 定 性 的 情 報 1 (3) 連 結 業 績 予 想 に 関 する 定 性 的 情 報 2 2.サマリー 情 報 ( 注 記 事 項 )に 関 する 事 項 2 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 2 (2) 会 計 方 針 の 変 更 会 計 上 の 見 積 りの 変 更 2 3. 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 3 (1) 要 約 四 半 期 連 結 財 政 状 態 計 算 書 3 (2) 要 約 四 半 期 連 結 損 益 計 算 書 5 (3) 要 約 四 半 期 連 結 包 括 利 益 計 算 書 6 (4) 要 約 四 半 期 連 結 持 分 変 動 計 算 書 7 (5) 要 約 四 半 期 連 結 キャッシュ フロー 計 算 書 8 (6) 継 続 企 業 の 前 提 に 関 する 注 記 9 (7) 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 注 記 9 (8)セグメント 情 報 21 (9) 国 際 会 計 基 準 (IFRS) 初 度 適 用 23 (10) 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 持 分 の 金 額 に 著 しい 変 動 があった 場 合 の 注 記 47

4 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 当 社 グループは 当 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 (2013 年 1 月 1 日 ~2013 年 3 月 31 日 )より 従 来 の 日 本 基 準 に 替 えて 国 際 会 計 基 準 ( 以 下 IFRS という )を 適 用 しており 前 年 度 の 数 値 もIFRSベースに 組 み 替 えて 比 較 分 析 を 行 っておりま す (1) 連 結 経 営 成 績 に 関 する 定 性 的 情 報 当 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 における 米 国 経 済 は 住 宅 市 場 の 改 善 が 景 気 を 下 支 えしましたが 財 政 問 題 の 影 響 も あり 雇 用 情 勢 に 不 安 が 残 りました 欧 州 経 済 は イタリアやキプロスの 債 務 問 題 などから 景 況 感 の 悪 化 が 続 きま した 中 国 経 済 は インフラ 投 資 が 堅 調 推 移 する 一 方 実 質 GDP 成 長 率 は 減 速 する 等 景 気 回 復 に 足 踏 み 感 が 出 て きました 韓 国 経 済 では 政 権 が 交 代 した 中 も 内 需 低 迷 が 続 き 景 気 の 不 透 明 感 は 一 段 と 高 まっています わが 国 の 経 済 は 日 銀 による 新 たな 金 融 緩 和 策 を 背 景 にした 円 安 や 株 高 が 進 行 堅 調 な 個 人 消 費 等 が 見 られました このような 経 済 環 境 のもと 当 社 グループはPCオンラインゲーム 事 業 及 びにモバイルゲーム 事 業 を 展 開 し 幅 広 いユーザーへ 向 けたクオリティの 高 いゲームタイトルの 提 供 多 様 化 するユーザーの 嗜 好 に 対 応 できる 秀 逸 なコン テンツの 獲 得 に 努 め 既 存 タイトルのアップデート 及 び 新 規 タイトルの 配 信 を 進 めてまいりました 上 記 の 結 果 当 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 の 売 上 収 益 は44,364 百 万 円 ( 前 年 同 期 比 46.0% 増 ) 営 業 利 益 は20,716 百 万 円 ( 同 23.6% 増 ) 四 半 期 利 益 は15,350 百 万 円 ( 同 19.1% 増 )となりました なお 当 第 1 四 半 期 累 計 期 間 の ドル 円 の 為 替 レートは1ドル=92.42 円 となり 対 前 年 同 期 比 13 円 14 銭 の 円 安 となりました ウォン 円 の 為 替 レート は100ウォン=8.53 円 となり 前 年 同 期 比 1 円 50 銭 の 円 安 となりました 報 告 セグメントの 業 績 は 次 のとおりであります 1 日 本 日 本 国 内 におきましては PCオンラインゲームの 一 部 既 存 タイトルでは 減 収 となりました 一 方 モバイルゲー ムでは 2012 年 に 完 全 子 会 社 化 した 株 式 会 社 gloopsなどの 寄 与 もあり 売 上 収 益 は9,953 百 万 円 ( 前 年 同 期 比 222.4% 増 ) セグメント 利 益 は1,932 百 万 円 ( 同 448.4% 増 )となりました 2 韓 国 韓 国 国 内 におきましては サドンアタック (Sudden Attack) アラド 戦 記 (Dungeon&Fighter)の 好 調 な 推 移 や 中 国 における アラド 戦 記 (Dungeon&Fighter)の 売 上 収 益 増 加 に 伴 いロイヤリティ 収 入 が 増 加 した ことなどから 売 上 収 益 は30,687 百 万 円 ( 前 年 同 期 比 27.0% 増 ) セグメント 利 益 は18,026 百 万 円 ( 同 8.7% 増 ) となりました 3 中 国 中 国 国 内 におきましては 中 国 におけるオンラインゲームタイトルの 好 調 などに 伴 いコンサルティング 収 入 が 増 加 したことなどから 売 上 収 益 は1,708 百 万 円 ( 前 年 同 期 比 28.7% 増 ) セグメント 利 益 は1,335 百 万 円 ( 同 27.3% 増 )となりました 4 北 米 北 米 地 域 におきましては 大 部 分 の 既 存 タイトルは 減 収 となりましたが マビノギ (Mabinogi) マビノ ギ 英 雄 伝 (Vindictus)が 好 調 に 推 移 し 売 上 収 益 の 増 加 に 寄 与 しました 売 上 収 益 は1,463 百 万 円 ( 前 年 同 期 比 9.5% 増 ) セグメント 損 失 は182 百 万 円 ( 前 年 同 期 は145 百 万 円 の 損 失 )となりました 5その 他 その 他 地 域 におきましては 既 存 タイトルが 好 調 に 推 移 したことなどから 売 上 収 益 が 増 加 しました 売 上 収 益 は553 百 万 円 ( 前 年 同 期 比 15.6% 増 ) セグメント 利 益 は96 百 万 円 ( 同 19.0% 減 )となりました なお 当 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 に 係 る 業 績 情 報 は 2013 年 5 月 10 日 に 開 示 しております 平 成 25 年 12 月 期 第 1 四 半 期 Shareholders Letter 及 び 平 成 25 年 12 月 期 第 1 四 半 期 決 算 説 明 資 料 にて 詳 細 に 説 明 しております ので そちらも 併 せてご 参 照 下 さい (2) 連 結 財 政 状 態 に 関 する 定 性 的 情 報 1 資 産 負 債 及 び 資 本 の 状 況 ( 資 産 ) 当 第 1 四 半 期 連 結 会 計 期 間 末 における 流 動 資 産 は170,804 百 万 円 となり 前 連 結 会 計 年 度 末 に 比 べ15,640 百 万 円 増 加 いたしました これは 主 に 現 金 及 び 現 金 同 等 物 が25,774 百 万 円 増 加 したことによるものであります 非 流 動 資 産 は172,730 百 万 円 となり 前 連 結 会 計 年 度 末 に 比 べ7,706 百 万 円 増 加 いたしました これは 主 に 有 形 固 定 資 産 が 2,066 百 万 円 その 他 の 金 融 資 産 が5,305 百 万 円 増 加 したことによるものであります この 結 果 総 資 産 は 343,534 百 万 円 となり 前 連 結 会 計 年 度 末 に 比 べ23,346 百 万 円 増 加 いたしました ( 負 債 ) 当 第 1 四 半 期 連 結 会 計 期 間 末 における 流 動 負 債 は48,965 百 万 円 となり 前 連 結 会 計 年 度 末 に 比 べ4,645 百 万 円 増

5 加 いたしました これは 主 に 未 払 法 人 所 得 税 が3,280 百 万 円 増 加 したことによるものであります 非 流 動 負 債 は 48,841 百 万 円 となり 前 連 結 会 計 年 度 末 に 比 べ4,782 百 万 円 減 少 いたしました これは 主 に 借 入 金 が4,269 百 万 円 減 少 したことによるものであります この 結 果 負 債 合 計 は 97,806 百 万 円 となり 前 連 結 会 計 年 度 末 に 比 べ137 百 万 円 減 少 いたしました ( 資 本 ) 当 第 1 四 半 期 連 結 会 計 期 間 末 における 資 本 合 計 は245,728 百 万 円 となり 前 連 結 会 計 年 度 末 に 比 べ23,483 百 万 円 増 加 いたしました これは 主 に 四 半 期 利 益 15,350 百 万 円 によるものであります この 結 果 親 会 社 所 有 者 帰 属 持 分 は70.4%( 前 連 結 会 計 年 度 末 は68.3%)となりました 2 キャッシュ フローの 状 況 当 第 1 四 半 期 連 結 会 計 期 間 末 における 現 金 及 び 現 金 同 等 物 ( 以 下 資 金 という )は 前 連 結 会 計 年 度 末 に 比 べ25,774 百 万 円 増 加 し 110,510 百 万 円 となりました 当 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 における 各 キャッシュ フローの 状 況 とそれらの 要 因 は 次 のとおりであります ( 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー) 営 業 活 動 の 結 果 得 られた 資 金 は2,424 百 万 円 ( 前 年 同 四 半 期 は18,895 百 万 円 の 収 入 )となりました 主 な 収 入 要 因 は 税 引 前 四 半 期 利 益 22,588 百 万 円 であり 主 な 支 出 要 因 は 営 業 債 権 及 びその 他 の 債 権 の 増 加 額 18,126 百 万 円 によるものです ( 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー) 投 資 活 動 の 結 果 得 られた 資 金 は26,557 百 万 円 ( 前 年 同 四 半 期 は25,099 百 万 円 の 支 出 )となりました 主 な 収 入 要 因 は その 他 の 預 金 の 減 少 額 28,352 百 万 円 であり 主 な 支 出 要 因 は 有 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 1,677 百 万 円 によるものです ( 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー) 財 務 活 動 の 結 果 使 用 した 資 金 は6,663 百 万 円 ( 前 年 同 四 半 期 は1,918 百 万 円 の 支 出 )となりました 主 な 収 入 要 因 は ストック オプションの 行 使 による 収 入 193 百 万 円 であり 主 な 支 出 要 因 は 長 期 借 入 金 の 返 済 による 支 出 5,251 百 万 円 配 当 金 の 支 払 額 1,157 百 万 円 によるものです (3) 連 結 業 績 予 想 に 関 する 定 性 的 情 報 平 成 25 年 12 月 期 の 業 績 見 通 しにつきましては 当 社 グループの 主 力 事 業 であるPCオンラインゲーム 及 びモバイル ゲーム 市 場 は 予 測 することが 難 しく 当 社 グループを 取 り 巻 く 事 業 環 境 は 大 きく 変 化 しております その 結 果 株 主 と 投 資 家 の 皆 様 により 正 確 な 情 報 を 提 供 するために 通 期 業 績 予 想 を 開 示 することを 控 え 翌 四 半 期 の 業 績 予 想 を 開 示 させていただきます なお 平 成 25 年 12 月 期 第 2 四 半 期 連 結 累 計 期 間 の 業 績 見 通 し は 平 成 25 年 12 月 期 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 の 実 績 値 に 第 2 四 半 期 連 結 会 計 期 間 の 業 績 見 通 しを 加 算 したものとなっております 2.サマリー 情 報 ( 注 記 事 項 )に 関 する 事 項 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 該 当 事 項 はありません (2) 会 計 方 針 の 変 更 会 計 上 の 見 積 りの 変 更 該 当 事 項 はありません

6 3. 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 (1) 要 約 四 半 期 連 結 財 政 状 態 計 算 書 IFRS 移 行 日 (2012 年 1 月 1 日 ) 前 連 結 会 計 年 度 (2012 年 12 月 31 日 ) 当 第 1 四 半 期 連 結 会 計 期 間 (2013 年 3 月 31 日 ) 百 万 円 百 万 円 百 万 円 資 産 流 動 資 産 現 金 及 び 現 金 同 等 物 117,599 84, ,510 営 業 債 権 及 びその 他 の 債 権 14,190 21,787 39,699 その 他 の 預 金 8,503 40,803 14,214 その 他 の 金 融 資 産 8,357 2,984 2,917 その 他 の 流 動 資 産 1,791 4,854 3,464 流 動 資 産 合 計 150, , ,804 非 流 動 資 産 有 形 固 定 資 産 16,434 のれん 11,595 無 形 資 産 32,627 持 分 法 で 会 計 処 理 している 投 資 9,187 その 他 の 金 融 資 産 10,361 その 他 の 非 流 動 資 産 1,025 繰 延 税 金 資 産 4,715 非 流 動 資 産 合 計 85,944 資 産 合 計 236,384 10,527 12,593 46,475 46,868 30,800 30,060 14,964 15,698 49,483 54,788 1,183 2,568 11,592 10, , , , ,534

7 IFRS 移 行 日 (2012 年 1 月 1 日 ) 前 連 結 会 計 年 度 (2012 年 12 月 31 日 ) 当 第 1 四 半 期 連 結 会 計 期 間 (2013 年 3 月 31 日 ) 百 万 円 百 万 円 百 万 円 負 債 及 び 資 本 負 債 流 動 負 債 仕 入 債 務 及 びその 他 の 債 務 2,999 6,967 7,639 繰 延 収 益 8,112 8,841 8,833 借 入 金 3,004 11,505 11,479 未 払 法 人 所 得 税 6,672 9,491 12,771 その 他 の 金 融 負 債 534 1, 引 当 金 1,130 1,296 2,269 その 他 の 流 動 負 債 2,090 5,139 5,050 流 動 負 債 合 計 24,541 44,320 48,965 非 流 動 負 債 繰 延 収 益 5,707 借 入 金 18,397 その 他 の 金 融 負 債 489 引 当 金 118 その 他 の 非 流 動 負 債 345 繰 延 税 金 負 債 4,742 非 流 動 負 債 合 計 29,798 負 債 合 計 54,339 5,265 5,099 42,670 38,401 1,402 1, ,890 3,502 53,623 48,841 97,943 97,806 資 本 資 本 金 50,300 資 本 剰 余 金 49,841 その 他 の 資 本 の 構 成 要 素 1,155 利 益 剰 余 金 77,297 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 持 分 合 計 178,593 非 支 配 持 分 3,452 資 本 合 計 182,045 負 債 及 び 資 本 合 計 236,384 51,342 51,449 50,188 50,292 11,905 21, , , , ,867 3,517 3, , , , ,534

8 (2) 要 約 四 半 期 連 結 損 益 計 算 書 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 前 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 3 月 31 日 ) 百 万 円 当 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 3 月 31 日 ) 百 万 円 売 上 収 益 30,377 売 上 原 価 4,405 売 上 総 利 益 25,972 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 8,031 その 他 の 収 益 78 その 他 の 費 用 1,259 営 業 利 益 16,760 金 融 収 益 1,501 金 融 費 用 164 持 分 法 による 投 資 損 失 959 税 引 前 四 半 期 利 益 17,138 法 人 所 得 税 費 用 4,245 四 半 期 利 益 12,893 44,364 7,831 36,533 15, ,716 2, ,588 7,238 15,350 四 半 期 利 益 の 帰 属 親 会 社 の 所 有 者 12,996 非 支 配 持 分 103 四 半 期 利 益 12,893 15, ,350 1 株 当 たり 四 半 期 利 益 ( 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 ) 基 本 的 1 株 当 たり 四 半 期 利 益 希 薄 化 後 1 株 当 たり 四 半 期 利 益 円 34.77円 円 34.13円

9 (3) 要 約 四 半 期 連 結 包 括 利 益 計 算 書 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 前 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 3 月 31 日 ) 当 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 3 月 31 日 ) 百 万 円 百 万 円 四 半 期 利 益 12,893 15,350 その 他 の 包 括 利 益 純 損 益 に 振 替 えられることのない 項 目 その 他 の 包 括 利 益 を 通 じて 公 正 価 値 で 測 定 する 金 融 資 産 537 3,871 確 定 給 付 型 年 金 制 度 の 再 測 定 額 0 持 分 法 によるその 他 の 包 括 利 益 0 4 法 人 所 得 税 118 1,444 純 損 益 に 振 替 えられることのない 項 目 合 計 419 2,423 純 損 益 にその 後 に 振 替 えられる 可 能 性 のある 項 目 在 外 営 業 活 動 体 の 換 算 差 額 6,937 7,300 キャッシュ フロー ヘッジ 46 持 分 法 によるその 他 の 包 括 利 益 法 人 所 得 税 26 純 損 益 にその 後 に 振 替 えられる 可 能 性 のあ る 項 目 合 計 6,910 7,358 その 他 の 包 括 利 益 合 計 6,491 9,781 四 半 期 包 括 利 益 19,384 25,131 四 半 期 包 括 利 益 の 帰 属 親 会 社 の 所 有 者 19,245 24,780 非 支 配 持 分 四 半 期 包 括 利 益 19,384 25,131

10 (4) 要 約 四 半 期 連 結 持 分 変 動 計 算 書 前 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 3 月 31 日 ) 資 本 金 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 持 分 資 本 剰 余 金 その 他 の 資 本 の 構 成 要 素 利 益 剰 余 金 合 計 非 支 配 持 分 資 本 合 計 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 2012 年 1 月 1 日 残 高 50,300 49,841 1,155 77, ,593 3, ,045 四 半 期 利 益 12,996 12, ,893 その 他 の 包 括 利 益 6,249 6, ,491 四 半 期 包 括 利 益 合 計 6,249 12,996 19, ,384 新 株 の 発 行 ,206 1,206 新 株 発 行 費 用 株 式 に 基 づく 報 酬 取 引 非 支 配 持 分 の 取 得 及 び 処 分 その 他 の 増 減 額 所 有 者 との 取 引 額 合 計 年 3 月 31 日 残 高 50,903 50,154 7,348 90, ,698 3, ,117 当 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 3 月 31 日 ) 資 本 金 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 持 分 資 本 剰 余 金 その 他 の 資 本 の 構 成 要 素 利 益 剰 余 金 合 計 非 支 配 持 分 資 本 合 計 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 2013 年 1 月 1 日 残 高 51,342 50,188 11, , ,728 3, ,245 四 半 期 利 益 15,150 15, ,350 その 他 の 包 括 利 益 9,630 9, ,781 四 半 期 包 括 利 益 合 計 9,630 15,150 24, ,131 新 株 の 発 行 新 株 発 行 費 用 配 当 金 2,178 2,178 2,178 株 式 に 基 づく 報 酬 取 引 非 支 配 持 分 の 取 得 及 び 処 分 所 有 者 との 取 引 額 合 計 ,178 1, , 年 3 月 31 日 残 高 51,449 50,292 21, , ,867 3, ,728

11 (5) 要 約 四 半 期 連 結 キャッシュ フロー 計 算 書 前 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 3 月 31 日 ) 当 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 3 月 31 日 ) 百 万 円 百 万 円 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー 税 引 前 四 半 期 利 益 17,138 22,588 減 価 償 却 費 2,330 3,301 受 取 利 息 及 び 受 取 配 当 金 支 払 利 息 持 分 法 による 投 資 損 失 営 業 債 権 及 びその 他 の 債 権 の 増 減 額 ( は 増 加 ) 2,936 18,126 仕 入 債 務 及 びその 他 の 債 務 の 増 減 額 ( は 減 少 ) 繰 延 収 益 の 増 減 額 ( は 減 少 ) その 他 554 1,096 小 計 22,501 7,343 利 息 及 び 配 当 金 の 受 取 額 利 息 の 支 払 額 法 人 所 得 税 の 支 払 額 3,792 5,016 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー 18,895 2,424 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー その 他 の 預 金 の 増 減 額 ( は 増 加 ) 19,676 28,352 有 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 1,143 1,677 有 形 固 定 資 産 の 売 却 による 収 入 5 77 無 形 資 産 の 取 得 による 支 出 長 期 前 払 費 用 の 増 加 を 伴 う 支 出 有 価 証 券 の 取 得 による 支 出 1, 有 価 証 券 の 売 却 による 収 入 関 連 会 社 取 得 による 支 出 2, 子 会 社 の 取 得 による 支 出 その 他 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー 25,099 26,557 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー 短 期 借 入 金 の 純 増 減 額 ( は 減 少 ) 3, 長 期 借 入 金 の 返 済 による 支 出 6,311 5,251 ストック オプションの 行 使 による 収 入 1, 配 当 金 の 支 払 額 1,157 その 他 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー 1,918 6,663 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 増 減 額 ( は 減 少 ) 8,122 22,318 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 期 首 残 高 117,599 84,736 現 金 及 び 現 金 同 等 物 に 係 る 為 替 変 動 による 影 響 2,309 3,456 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 期 末 残 高 111, ,510

12 (6) 継 続 企 業 の 前 提 に 関 する 注 記 当 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 該 当 事 項 はありません (7) 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 注 記 1 報 告 企 業 株 式 会 社 ネクソン( 以 下 当 社 )は 日 本 に 所 在 する 企 業 であります 当 社 の 連 結 財 務 諸 表 は 当 社 グループによ り 構 成 されております 当 社 グループは 主 にPCオンラインゲームの 制 作 開 発 配 信 に 関 連 した 事 業 を 行 って おります 各 事 業 の 内 容 については (8)セグメント 情 報 に 記 載 しております なお 当 社 の 親 会 社 はエヌエックスシー コーポレーションであり 当 社 グループの 最 終 的 な 親 会 社 でもあり ます 2 作 成 の 基 礎 (1)IFRSに 準 拠 している 旨 及 び 初 度 適 用 に 関 する 事 項 本 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 は 連 結 財 務 諸 表 の 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 する 規 則 ( 昭 和 51 年 大 蔵 省 令 第 28 号 ) 第 1 条 の2 第 1 項 第 1 号 イ~ハ 及 びニ(3)に 掲 げる 特 定 会 社 の 要 件 を 満 たすことから 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 する 規 則 ( 平 成 19 年 内 閣 府 令 第 64 号 ) 第 93 条 の 規 定 により 国 際 会 計 基 準 第 34 号 期 中 財 務 報 告 ( 以 下 IAS 第 34 号 )に 準 拠 して 作 成 しております 当 社 グループは 当 連 結 会 計 年 度 (2013 年 1 月 1 日 から2013 年 12 月 31 日 まで)から 国 際 会 計 基 準 ( 以 下 IFRS)を 適 用 しており 当 連 結 会 計 年 度 の 年 次 の 連 結 財 務 諸 表 がIFRSに 準 拠 して 作 成 する 最 初 の 連 結 財 務 諸 表 となります IFRSへの 移 行 日 ( 以 下 IFRS 移 行 日 )は2012 年 1 月 1 日 であり IFRS 第 1 号 国 際 財 務 報 告 基 準 の 初 度 適 用 ( 以 下 IFRS 第 1 号 )を 適 用 しております 当 社 グループが 採 用 したIFRS 初 度 適 用 の 方 法 やIFRSへの 移 行 が 当 社 グループの 財 政 状 態 経 営 成 績 及 びキャ ッシュ フローの 状 況 に 与 える 影 響 は (9) 国 際 会 計 基 準 (IFRS) 初 度 適 用 に 記 載 しております 本 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 は 2013 年 5 月 10 日 に 取 締 役 会 により 公 表 の 承 認 がなされています (2) 測 定 の 基 礎 本 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 は 公 正 価 値 で 測 定 する 金 融 商 品 等 を 除 き 取 得 原 価 を 基 礎 として 作 成 されており ます (3) 表 示 通 貨 本 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 は 当 社 の 機 能 通 貨 である 日 本 円 を 表 示 通 貨 としており 単 位 を 百 万 円 としてお ります また 百 万 円 未 満 の 端 数 は 四 捨 五 入 して 表 示 しております (4) 基 準 書 及 び 解 釈 指 針 の 早 期 適 用 当 社 グループは IFRS 移 行 日 より IFRS 第 9 号 金 融 商 品 (2009 年 11 月 公 表 2010 年 10 月 改 訂 以 下 IFRS 第 9 号 )を 早 期 適 用 しております (5) 適 用 されていない 新 たな 基 準 書 及 び 解 釈 指 針 新 基 準 書 改 訂 基 準 書 及 び 新 解 釈 指 針 のうち 2013 年 3 月 31 日 現 在 でまだ 強 制 適 用 されていないものにつき ましては IFRS 第 9 号 を 除 いて 本 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 際 して 適 用 しておりません 2013 年 3 月 31 日 現 在 において 適 用 していない 改 訂 基 準 書 等 は 次 のとおりです これらについて 本 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 に 重 要 な 影 響 を 及 ぼすものはないと 予 想 しています 基 準 書 基 準 書 名 強 制 適 用 時 期 ( 以 降 開 始 年 度 ) 当 社 適 用 時 期 新 設 改 訂 の 概 要 IAS 第 32 号 金 融 商 品 : 表 示 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 期 金 融 資 産 と 金 融 負 債 の 相 殺 IFRS 第 10 号 連 結 財 務 諸 表 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 期 IFRS 第 12 号 他 の 企 業 への 関 与 の 開 示 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 期 投 資 企 業 の 要 件 を 満 たす 企 業 による 子 会 社 の 連 結 についての 例 外 規 定 の 設 定 投 資 企 業 の 要 件 を 満 たす 企 業 についての 開 示 方 法 の 改 訂

13 3 重 要 な 会 計 方 針 以 下 に 記 載 されている 会 計 方 針 は 他 の 記 載 がない 限 り この 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 (IFRS 移 行 日 の 開 始 連 結 財 政 状 態 計 算 書 を 含 む)の 作 成 において 記 載 されているすべての 期 間 について 継 続 的 に 適 用 しております (1) 連 結 の 基 礎 (a) 子 会 社 子 会 社 とは 当 社 グループにより 支 配 されている 企 業 をいいます 当 社 グループがある 企 業 への 関 与 によ り 生 じる 変 動 リターンに 対 するエクスポージャー 又 は 権 利 を 有 し かつ 当 該 企 業 に 対 するパワーにより 当 該 リターンに 影 響 を 及 ぼす 能 力 を 有 している 場 合 に 当 社 グループは 当 該 企 業 を 支 配 していることとなりま す 子 会 社 の 財 務 諸 表 は 支 配 開 始 日 から 支 配 喪 失 日 までの 間 当 社 の 連 結 財 務 諸 表 に 含 まれております 子 会 社 の 包 括 利 益 については 非 支 配 持 分 が 負 の 残 高 となる 場 合 であっても 親 会 社 の 所 有 者 と 非 支 配 持 分 に 帰 属 させております 当 社 グループ 内 の 債 権 債 務 残 高 及 び 取 引 並 びに 当 社 グループ 内 取 引 によって 発 生 した 未 実 現 損 益 は 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 際 して 消 去 しております (b) 支 配 を 喪 失 しない 子 会 社 における 所 有 持 分 の 変 動 支 配 を 喪 失 しない 子 会 社 の 当 社 グループの 所 有 持 分 の 変 動 は 資 本 取 引 として 会 計 処 理 しております 当 社 グループの 持 分 及 び 非 支 配 持 分 の 帳 簿 価 額 は 子 会 社 に 対 する 持 分 の 変 動 を 反 映 して 調 整 しております 非 支 配 持 分 の 調 整 額 と 支 払 った 又 は 受 け 取 った 対 価 の 公 正 価 値 との 差 額 は 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 持 分 として 資 本 の 部 に 直 接 認 識 しております (c) 子 会 社 の 処 分 当 社 グループが 子 会 社 の 支 配 を 喪 失 する 場 合 処 分 損 益 は(ⅰ) 受 取 対 価 の 公 正 価 値 及 び 残 存 持 分 の 公 正 価 値 の 合 計 と(ⅱ) 子 会 社 の 資 産 (のれんを 含 む) 負 債 及 び 非 支 配 持 分 の 従 前 の 帳 簿 価 額 との 間 の 差 額 として 算 定 し 純 損 益 で 認 識 しております (d) 関 連 会 社 関 連 会 社 とは 当 社 グループがその 財 務 及 び 経 営 方 針 に 対 して 重 要 な 影 響 力 を 有 しているものの 支 配 を していない 企 業 をいいます 当 社 グループが 他 の 企 業 の 議 決 権 の20% 以 上 50% 以 下 を 保 有 する 場 合 当 該 他 の 企 業 に 対 して 重 要 な 影 響 力 を 有 していると 推 定 されます 関 連 会 社 に 対 する 投 資 は 取 得 時 に 取 得 原 価 で 認 識 し 持 分 法 を 用 いて 会 計 処 理 しております 持 分 法 で は 関 連 会 社 に 対 する 投 資 は 当 初 取 得 原 価 で 計 上 され 重 要 な 影 響 力 を 有 することとなった 日 から 重 要 な 影 響 力 を 喪 失 する 日 までの 関 連 会 社 の 純 損 益 及 びその 他 の 包 括 利 益 ( 当 社 グループの 会 計 方 針 に 整 合 させる ための 調 整 後 )に 対 する 当 社 グループの 持 分 を 認 識 し 関 連 会 社 に 対 する 投 資 額 を 修 正 します 関 連 会 社 の 損 失 に 対 する 当 社 グループの 持 分 相 当 額 が 関 連 会 社 に 対 する 投 資 持 分 ( 実 質 的 に 関 連 会 社 に 対 する 正 味 投 資 の 一 部 を 構 成 する 長 期 投 資 を 含 む)を 上 回 った 場 合 には 当 社 グループが 関 連 会 社 に 代 わって 債 務 ( 法 的 債 務 又 は 推 定 的 債 務 )を 負 担 する 又 は 支 払 いを 行 う 場 合 を 除 き それ 以 上 の 損 失 については 認 識 しません 取 得 原 価 が 取 得 日 に 認 識 された 関 連 会 社 の 識 別 可 能 資 産 負 債 及 び 偶 発 負 債 の 公 正 価 値 純 額 の 当 社 グループの 持 分 を 超 える 金 額 は のれんとして 認 識 し 関 連 会 社 に 対 する 投 資 の 帳 簿 価 額 に 含 まれます 取 得 日 に 認 識 された 関 連 会 社 の 識 別 可 能 資 産 負 債 及 び 偶 発 負 債 の 公 正 価 値 純 額 の 当 社 グループの 持 分 が 取 得 原 価 を 超 える 金 額 は 直 ちに 損 益 で 認 識 しております 関 連 会 社 に 対 する 投 資 の 帳 簿 価 額 の 一 部 を 構 成 するのれんは 別 個 に 認 識 されておらず 個 別 に 減 損 テスト を 実 施 しておりませんが 関 連 会 社 に 対 する 投 資 を 単 一 の 資 産 として 関 連 会 社 に 対 する 投 資 が 減 損 してい る 客 観 的 な 証 拠 が 存 在 する 場 合 に 減 損 テストの 対 象 としております 持 分 法 適 用 会 社 との 取 引 から 発 生 した 未 実 現 利 益 は 被 投 資 企 業 に 対 する 当 社 持 分 を 上 限 として 投 資 から 控 除 しております 未 実 現 損 失 は 減 損 している 客 観 的 な 証 拠 がない 場 合 に 限 り 未 実 現 利 益 と 同 様 の 方 法 で 控 除 しております

14 (2) 企 業 結 合 当 社 グループは 選 択 適 用 が 可 能 であるIFRS 第 1 号 の 免 除 規 定 を 採 用 し IFRS 移 行 日 より 前 の 企 業 結 合 に 関 し て IFRS 第 3 号 企 業 結 合 ( 以 下 IFRS 第 3 号 )を 遡 及 適 用 しておりません IFRS 移 行 日 前 の 取 得 により 生 じたのれんは IFRS 移 行 日 にIFRSに 基 づく 減 損 テストを 実 施 した 後 のIFRS 移 行 日 現 在 の 従 前 の 一 般 に 認 められた 会 計 原 則 による 帳 簿 価 額 で 計 上 されております 当 社 グループは 企 業 結 合 に 対 して 取 得 法 を 適 用 しております 譲 渡 対 価 には 当 社 から 被 取 得 企 業 の 従 前 の 所 有 者 に 対 して 移 転 した 資 産 発 生 した 負 債 及 び 当 社 が 発 行 した 持 分 の 公 正 価 値 が 含 まれております 負 債 性 証 券 又 は 持 分 証 券 の 発 行 に 関 連 するものを 除 いて 企 業 結 合 に 関 連 して 当 社 グループに 発 生 する 取 引 費 用 は 発 生 時 に 費 用 処 理 しております IFRS 第 3 号 に 基 づく 認 識 の 要 件 を 満 たす 被 取 得 企 業 の 識 別 可 能 な 資 産 負 債 及 び 偶 発 負 債 は 以 下 を 除 い て 取 得 日 の 公 正 価 値 で 測 定 しております 繰 延 税 金 資 産 及 び 負 債 はIAS 第 12 号 法 人 所 得 税 に また 従 業 員 給 付 契 約 に 係 る 負 債 ( 又 は 資 産 )は IAS 第 19 号 従 業 員 給 付 ( 以 下 IAS 第 19 号 )に 準 拠 して それぞれ 認 識 及 び 測 定 しております 売 却 目 的 として 分 類 される 非 流 動 資 産 又 は 事 業 は IFRS 第 5 号 売 却 目 的 で 保 有 する 非 流 動 資 産 及 び 非 継 続 事 業 に 準 拠 して 測 定 しております 当 社 グループはのれんを 取 得 日 時 点 で 測 定 した 譲 渡 対 価 の 公 正 価 値 と 被 取 得 企 業 に 対 する 非 支 配 持 分 の 金 額 の 合 計 から 取 得 日 時 点 における 識 別 可 能 な 取 得 資 産 及 び 引 受 負 債 の 純 認 識 額 を 控 除 した 額 として 測 定 して おります この 差 額 が 負 の 金 額 である 場 合 には 純 損 益 に 認 識 しております 当 社 グループは 非 支 配 持 分 を 公 正 価 値 で 測 定 するか 又 は 識 別 可 能 な 純 資 産 の 認 識 金 額 の 比 例 持 分 で 測 定 するかを 取 得 日 に 個 々の 取 引 ごとに 選 択 しております (3) 外 貨 (a) 機 能 通 貨 及 び 表 示 通 貨 当 社 グループの 各 企 業 がそれぞれの 財 務 諸 表 を 作 成 する 際 に その 企 業 の 機 能 通 貨 以 外 の 通 貨 での 取 引 は 取 引 日 における 為 替 レートで 各 企 業 の 機 能 通 貨 に 換 算 しております 当 社 グループの 連 結 財 務 諸 表 及 び 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 は 当 社 の 機 能 通 貨 である 日 本 円 を 表 示 通 貨 としております (b) 外 貨 建 項 目 の 換 算 外 貨 建 貨 幣 性 資 産 及 び 負 債 は 期 末 日 の 為 替 レートで 機 能 通 貨 に 再 換 算 しております 公 正 価 値 で 測 定 さ れている 外 貨 建 非 貨 幣 性 資 産 及 び 負 債 は 当 該 公 正 価 値 の 算 定 日 における 為 替 レートで 機 能 通 貨 に 再 換 算 し ております 再 換 算 によって 発 生 した 為 替 差 額 は 純 損 益 として 認 識 しております ただし 公 正 価 値 で 測 定 しその 変 動 をその 他 の 包 括 利 益 として 認 識 する 金 融 商 品 の 再 換 算 により 発 生 した 差 額 キャッシュ フロ ー ヘッジから 生 じる 換 算 差 額 については その 他 の 包 括 利 益 として 認 識 しております 取 得 原 価 により 測 定 されている 外 貨 建 非 貨 幣 性 項 目 は 取 引 日 の 為 替 レートを 使 用 して 換 算 しております (c) 在 外 営 業 活 動 体 機 能 通 貨 が 表 示 通 貨 と 異 なるグループ 企 業 ( 主 に 在 外 営 業 活 動 体 )の 資 産 及 び 負 債 は その 在 外 営 業 活 動 体 の 取 得 により 発 生 したのれん 識 別 した 資 産 及 び 負 債 並 びにその 公 正 価 値 の 調 整 を 含 め 期 末 日 の 為 替 レ ートで 表 示 通 貨 に 換 算 しております 在 外 営 業 活 動 体 の 収 益 及 び 費 用 は その 期 間 中 の 為 替 レートが 著 しく 変 動 していない 限 り 期 中 平 均 為 替 レートで 表 示 通 貨 に 換 算 しております 在 外 営 業 活 動 体 の 財 務 諸 表 の 換 算 から 生 じる 為 替 換 算 差 額 は その 他 の 包 括 利 益 で 認 識 しております 在 外 営 業 活 動 体 の 持 分 全 体 の 処 分 及 び 支 配 又 は 重 要 な 影 響 力 の 喪 失 を 伴 う 持 分 の 一 部 処 分 につき 当 該 換 算 差 額 は 処 分 損 益 の 一 部 として 純 損 益 に 振 り 替 えております なお 当 社 グループはIFRS 第 1 号 の 免 除 規 定 を 採 用 し IFRS 移 行 日 の 累 積 換 算 差 額 をゼロとみなすことを 選 択 しております

15 (4) 現 金 及 び 現 金 同 等 物 現 金 及 び 現 金 同 等 物 は 手 許 現 金 随 時 引 き 出 し 可 能 な 預 金 及 び 容 易 に 換 金 可 能 であり かつ 価 値 の 変 動 について 僅 少 なリスクしか 負 わない 取 得 日 から3ヶ 月 以 内 に 償 還 期 限 の 到 来 する 短 期 投 資 からなっておりま す (5) 金 融 商 品 (a) 非 デリバティブ 金 融 資 産 金 融 資 産 は 次 の 条 件 がともに 満 たされる 場 合 には 償 却 原 価 で 測 定 する 金 融 資 産 に 分 類 し それ 以 外 の 場 合 には 公 正 価 値 で 測 定 する 金 融 資 産 に 分 類 しております 契 約 上 のキャッシュ フローを 回 収 するために 資 産 を 保 有 することを 目 的 とする 事 業 モデルに 基 づい て 資 産 が 保 有 されている 金 融 資 産 の 契 約 条 件 により 元 本 及 び 元 本 残 高 に 対 する 利 息 の 支 払 のみであるキャッシュ フローが 特 定 の 日 に 生 じる 公 正 価 値 で 測 定 する 金 融 資 産 については 純 損 益 を 通 じて 公 正 価 値 で 測 定 する(FVTPL) 金 融 資 産 に 分 類 され 純 損 益 を 通 じて 公 正 価 値 で 測 定 しております ただし 売 買 目 的 で 保 有 される 資 本 性 金 融 商 品 以 外 の 資 本 性 金 融 商 品 であり 当 社 グループが 当 初 認 識 時 にその 他 の 包 括 利 益 を 通 じて 公 正 価 値 で 測 定 するという 指 定 を 行 ったものについては その 他 の 包 括 利 益 を 通 じて 公 正 価 値 で 測 定 する(FVTOCI) 金 融 資 産 に 分 類 され その 他 の 包 括 利 益 を 通 じて 公 正 価 値 で 測 定 しま す この 指 定 を 行 うか 否 かは 個 々の 資 本 性 金 融 商 品 ごとに 決 定 されており 取 消 不 能 なものとして 継 続 的 に 適 用 しております なお IFRS 第 9 号 に 関 して 当 社 グループは 以 下 のIFRS 第 1 号 の 免 除 規 定 を 採 用 し IFRS 移 行 日 時 点 で 既 に 保 有 している 資 本 性 金 融 商 品 の 分 類 を 決 定 しております 企 業 は IFRS 移 行 日 時 点 で 存 在 する 事 実 及 び 状 況 に 基 づき 資 本 性 金 融 商 品 に 対 する 投 資 を その 他 の 包 括 利 益 を 通 じて 公 正 価 値 で 測 定 するものとして 指 定 することができる ( 償 却 原 価 で 測 定 する 金 融 資 産 ) 償 却 原 価 で 測 定 する 金 融 資 産 は 公 正 価 値 に 当 該 金 融 資 産 に 直 接 帰 属 する 取 引 費 用 を 加 算 した 金 額 で 当 初 認 識 しております 当 初 認 識 後 償 却 原 価 で 測 定 する 金 融 資 産 の 帳 簿 価 額 については 実 効 金 利 法 を 用 いて 算 定 し 必 要 な 場 合 には 減 損 損 失 を 控 除 しております (FVTPLの 金 融 資 産 ) FVTPLの 金 融 資 産 は 当 初 認 識 時 に 公 正 価 値 で 認 識 し 取 引 費 用 は 発 生 時 に 当 期 損 益 で 認 識 しておりま す 当 初 認 識 後 は 公 正 価 値 で 測 定 し 公 正 価 値 の 変 動 は 損 益 として 認 識 しております (FVTOCIの 金 融 資 産 ) FVTOCIの 金 融 資 産 は 公 正 価 値 に 取 得 に 直 接 帰 属 する 取 引 費 用 を 加 算 した 金 額 で 当 初 認 識 しております 当 初 認 識 後 は 公 正 価 値 で 測 定 し 公 正 価 値 の 変 動 はその 他 の 包 括 利 益 として 認 識 しております 当 該 金 融 資 産 の 認 識 を 中 止 した 場 合 あるいは 公 正 価 値 が 著 しく 下 落 した 場 合 にはその 他 の 包 括 利 益 を 通 じて 認 識 され た 利 得 または 損 失 の 累 計 額 を 利 益 剰 余 金 に 振 り 替 えております このような 投 資 から 獲 得 した 配 当 は 当 該 配 当 が 明 らかに 投 資 原 価 の 回 収 を 示 していなければ 純 損 益 にお いて 認 識 しております 当 社 グループは 金 融 資 産 から 生 じるキャッシュ フローに 対 する 契 約 上 の 権 利 が 失 効 した 場 合 又 は 当 該 金 融 資 産 の 所 有 にかかるリスク 及 び 便 益 を 実 質 的 に 全 て 移 転 する 取 引 において 金 融 資 産 から 生 じるキ ャッシュ フローを 受 け 取 る 契 約 上 の 権 利 を 譲 渡 する 場 合 に 当 該 金 融 資 産 の 認 識 を 中 止 しております

16 (b) 償 却 原 価 で 測 定 する 金 融 資 産 の 減 損 償 却 原 価 で 測 定 する 金 融 資 産 については 四 半 期 ごとに 減 損 していることを 示 す 客 観 的 な 証 拠 が 存 在 する かについての 評 価 を 行 っております 減 損 の 客 観 的 な 証 拠 には 債 務 者 又 は 債 務 者 グループの 重 大 な 財 政 状 態 の 悪 化 元 利 の 支 払 に 対 する 債 務 不 履 行 や 延 滞 債 務 者 の 破 産 等 を 含 んでおります 償 却 原 価 で 測 定 する 金 融 資 産 については 客 観 的 な 証 拠 によって 損 失 事 象 が 当 該 資 産 の 当 初 認 識 後 に 発 生 したことが 示 され かつ 当 該 損 失 事 象 によってその 金 融 資 産 の 見 積 将 来 キャッシュ フローにマイナスの 影 響 が 及 ぼされることが 合 理 的 に 予 測 できる 場 合 に 減 損 すると 判 定 しております 当 社 グループは 償 却 原 価 で 測 定 する 金 融 資 産 の 減 損 の 客 観 的 な 証 拠 を 個 々の 資 産 ごとに 検 討 するとと もに 全 体 としても 検 討 しております 個 々に 重 要 な 金 融 資 産 は 個 々に 減 損 を 評 価 しております 個 々に 重 要 な 金 融 資 産 のうち 個 別 に 減 損 する 必 要 がないものについては 発 生 しているが 認 識 されていない 減 損 の 有 無 の 評 価 を 全 体 として 実 施 しております 個 々に 重 要 でない 金 融 資 産 は リスクの 特 徴 が 類 似 するものごと にグルーピングを 行 い 全 体 として 減 損 の 評 価 を 行 っております 償 却 原 価 で 測 定 する 金 融 資 産 の 減 損 損 失 については その 帳 簿 価 額 と 当 該 資 産 の 当 初 の 実 効 金 利 で 割 り 引 いた 将 来 キャッシュ フローの 見 積 りの 現 在 価 値 との 差 額 として 測 定 し 純 損 益 で 認 識 しております 減 損 を 認 識 した 資 産 に 対 する 利 息 は 時 の 経 過 に 伴 う 割 引 額 の 割 戻 しを 通 じて 引 き 続 き 認 識 しております 減 損 損 失 認 識 後 に 減 損 損 失 を 減 額 する 事 象 が 発 生 した 場 合 は 減 損 損 失 の 減 少 額 を 純 損 益 で 戻 し 入 れておりま す 減 損 損 失 については 減 損 損 失 を 認 識 しなかった 場 合 の 減 損 損 失 の 戻 し 入 れを 行 った 時 点 での 償 却 原 価 を 超 えない 金 額 を 上 限 として 戻 し 入 れております (c) 非 デリバティブ 金 融 負 債 金 融 負 債 は 当 社 グループが 当 該 金 融 商 品 の 契 約 条 項 の 当 事 者 になる 時 点 で 認 識 しております 当 社 グループは 非 デリバティブ 金 融 負 債 として 買 掛 金 借 入 等 その 他 の 短 期 債 務 を 有 しており 公 正 価 値 に 当 該 金 融 負 債 に 直 接 帰 属 する 取 引 費 用 を 控 除 した 金 額 で 当 初 認 識 しております 当 初 認 識 後 は 実 効 金 利 法 を 用 いた 償 却 原 価 により 測 定 しております 当 社 グループは 金 融 負 債 が 消 滅 した 場 合 つまり 契 約 上 の 義 務 が 免 責 取 消 又 は 失 効 となった 場 合 に 金 融 負 債 の 認 識 を 中 止 しております (d)デリバティブ 及 びヘッジ 会 計 当 社 グループは 外 貨 建 長 期 借 入 金 に 係 る 為 替 変 動 リスクを 回 避 することを 目 的 として 通 貨 スワップを また 当 該 借 入 金 にかかる 金 利 変 動 リスクを 回 避 することを 目 的 として 金 利 スワップを 利 用 しております デ リバティブ 取 引 の 執 行 管 理 については デリバティブ 取 引 管 理 規 程 に 従 って 行 っており 当 社 の 経 理 財 務 部 が 決 裁 担 当 者 の 承 認 を 得 て 実 行 しております また デリバティブの 利 用 にあたっては 信 用 リスクを 軽 減 するために 格 付 けの 高 い 金 融 機 関 とのみ 取 引 を 行 っております 当 社 グループが 保 有 するデリバティブについては キャッシュ フロー ヘッジとして 指 定 しておりま す 当 社 グループは ヘッジ 開 始 時 に ヘッジ 会 計 を 適 用 しようとするヘッジ 関 係 並 びにヘッジを 実 施 するに 当 たってのリスク 管 理 目 的 及 び 戦 略 について 公 式 に 指 定 及 び 文 書 化 を 行 っております 当 該 文 書 は 具 体 的 なヘッジ 手 段 ヘッジの 対 象 となる 項 目 又 は 取 引 ヘッジされるリスクの 性 質 及 びヘッジ 関 係 の 有 効 性 の 評 価 方 法 などを 含 んでおります また ヘッジ 開 始 時 及 びその 後 も 継 続 的 に ヘッジ 取 引 に 利 用 したデリバティブがヘッジ 対 象 のキャッシ ュ フローの 変 動 を 相 殺 するために 極 めて 有 効 であるかどうかについて 評 価 を 実 施 しております デリバティブは 契 約 を 締 結 した 日 の 公 正 価 値 で 当 初 認 識 しております 当 初 認 識 後 は 公 正 価 値 で 測 定 し 公 正 価 値 の 変 動 のうちヘッジ 有 効 部 分 はその 他 の 包 括 利 益 で 認 識 し ヘッジ 非 有 効 部 分 は 直 ちに 純 損 益 で 認 識 しております その 他 の 包 括 利 益 を 通 じて 認 識 された 利 得 または 損 失 の 累 計 額 はヘッジ 対 象 のキャッシ ュ フローが 純 損 益 に 影 響 を 与 えるのと 同 じ 期 に 要 約 四 半 期 連 結 包 括 利 益 計 算 書 においてその 他 包 括 利 益 から 控 除 し 純 損 益 に 振 り 替 えております

17 ヘッジがヘッジ 会 計 の 要 件 を 満 たさない 場 合 ヘッジ 手 段 が 失 効 売 却 終 了 または 行 使 された 場 合 あ るいはヘッジ 指 定 が 取 り 消 された 場 合 には ヘッジ 会 計 の 適 用 を 将 来 に 向 けて 中 止 しております ヘッジ 会 計 を 中 止 した 場 合 当 社 グループは すでにその 他 の 包 括 利 益 で 認 識 したキャッシュ フロー ヘッジの 残 高 を 予 定 取 引 が 当 期 利 益 に 影 響 を 与 えるまで 引 き 続 き 計 上 しております 予 定 取 引 の 発 生 が 予 想 されなく なった 場 合 は キャッシュ フロー ヘッジの 残 高 は 即 時 に 純 損 益 で 認 識 しております (e) 金 融 資 産 及 び 負 債 の 表 示 金 融 資 産 及 び 金 融 負 債 は 当 社 グループがそれらの 残 高 を 相 殺 する 法 的 権 利 を 有 し 純 額 で 決 済 するか 又 は 資 産 の 実 現 と 負 債 の 決 済 を 同 時 に 行 う 意 図 を 有 する 場 合 にのみ 要 約 四 半 期 連 結 財 政 状 態 計 算 書 上 で 相 殺 し 純 額 で 表 示 しております (f) 金 融 商 品 の 公 正 価 値 各 決 算 日 現 在 で 活 発 な 金 融 市 場 において 取 引 されている 金 融 商 品 の 公 正 価 値 は 市 場 における 公 表 価 格 又 はディーラー 価 格 を 参 照 しております 活 発 な 市 場 が 存 在 しない 金 融 商 品 の 公 正 価 値 は 適 切 な 評 価 技 法 (インカムアプローチ マーケットアプ ローチ)を 使 用 して 算 定 しております (6) 有 形 固 定 資 産 (a) 認 識 及 び 測 定 有 形 固 定 資 産 については 原 価 モデルを 採 用 し 取 得 原 価 から 減 価 償 却 累 計 額 及 び 減 損 損 失 累 計 額 を 控 除 した 金 額 で 計 上 しております 取 得 原 価 には 資 産 の 取 得 に 直 接 関 連 する 費 用 解 体 除 去 及 び 土 地 の 原 状 回 復 費 用 及 び 資 産 計 上 すべき 借 入 費 用 が 含 まれております 有 形 固 定 資 産 の 構 成 要 素 の 耐 用 年 数 が 構 成 要 素 ごとに 異 なる 場 合 は それぞれ 別 個 の 有 形 固 定 資 産 項 目 と して 計 上 しております (b) 減 価 償 却 減 価 償 却 費 は 償 却 可 能 価 額 をもとに 算 定 しております 償 却 可 能 価 額 は 資 産 の 取 得 価 額 から 残 存 価 額 を 差 し 引 いて 算 出 しております 減 価 償 却 については 有 形 固 定 資 産 の 各 構 成 要 素 の 見 積 耐 用 年 数 にわたり 定 額 法 に 基 づいております リース 資 産 については リース 契 約 の 終 了 までに 当 社 グループが 所 有 権 を 獲 得 することが 合 理 的 に 確 実 な 場 合 を 除 き リース 期 間 又 は 経 済 的 耐 用 年 数 のいずれか 短 い 期 間 で 償 却 しております なお 土 地 は 償 却 して おりません 主 要 な 有 形 固 定 資 産 の 見 積 耐 用 年 数 は 以 下 のとおりであります 建 物 340 年 車 両 運 搬 具 3 年 工 具 器 具 及 び 備 品 35 年 減 価 償 却 方 法 耐 用 年 数 及 び 残 存 価 額 は 連 結 会 計 年 度 末 日 に 見 直 しを 行 い 必 要 に 応 じて 改 訂 しており ます (7)のれん 及 び 無 形 資 産 (a) 企 業 結 合 により 取 得 した 無 形 資 産 (のれん 及 びその 他 の 無 形 資 産 ) 当 初 認 識 時 におけるのれんの 測 定 については (2) 企 業 結 合 に 記 載 しております 企 業 結 合 により 取 得 し のれんとは 区 別 して 認 識 された 無 形 資 産 は 取 得 日 の 公 正 価 値 で 当 初 認 識 してお ります 当 初 認 識 後 の 測 定 のれんは 取 得 価 額 から 減 損 損 失 累 計 額 を 控 除 して 測 定 しております 持 分 法 で 会 計 処 理 している 被 投 資 企 業 については のれんの 帳 簿 価 額 を 投 資 の 帳 簿 価 額 に 含 めております のれんを 除 く 無 形 資 産 は 個 別 に 取 得 した 無 形 資 産 と 同 様 に 取 得 原 価 から 償 却 累 計 額 及 び 減 損 損 失 累 計 額 を 控 除 した 金 額 で 計 上 しております

18 (b)ソフトウェア 当 社 グループは 自 社 利 用 目 的 のソフトウェアを 購 入 又 は 開 発 するための 特 定 のコストを 支 出 しておりま す 新 しい 科 学 的 又 は 技 術 的 知 識 の 獲 得 のために 行 われる 研 究 活 動 に 対 する 支 出 は 発 生 時 に 費 用 計 上 してお ります 開 発 活 動 による 支 出 については 信 頼 性 をもって 測 定 可 能 であり 技 術 的 に 実 現 可 能 であり 将 来 経 済 的 便 益 を 得 られる 可 能 性 が 高 く 当 社 グループが 開 発 を 完 成 させ 当 該 資 産 を 使 用 又 は 販 売 する 意 図 及 びそのための 十 分 な 資 源 を 有 している 場 合 にのみ 無 形 資 産 として 資 産 計 上 しております 資 産 計 上 したソフトウェアに 係 る 支 出 は 取 得 価 額 から 償 却 累 計 額 及 び 減 損 損 失 累 計 額 を 控 除 した 金 額 で 計 上 しております (c) 研 究 開 発 費 新 規 の 科 学 的 又 は 技 術 的 な 知 識 及 び 理 解 を 得 る 目 的 で 実 施 される 研 究 活 動 に 関 する 支 出 は 発 生 時 に 純 損 益 として 認 識 しております 一 定 の 要 件 を 満 たすことで 資 産 化 した 開 発 費 用 は 取 得 価 額 から 償 却 累 計 額 及 び 減 損 損 失 累 計 額 を 控 除 した 金 額 で 計 上 しております (d)ゲーム 著 作 権 及 びその 他 の 無 形 資 産 ( 個 別 に 取 得 した 無 形 資 産 ) 当 社 グループは 他 社 が 開 発 したオンラインゲームの 配 信 権 を 購 入 し 無 形 資 産 として 認 識 しゲーム 著 作 権 として 計 上 しております ゲーム 著 作 権 及 び 当 社 グループが 取 得 したその 他 の 無 形 資 産 で 有 限 の 耐 用 年 数 が 付 されたものについては 取 得 価 額 から 償 却 累 計 額 及 び 減 損 損 失 累 計 額 を 控 除 した 金 額 で 計 上 されており ます なお 耐 用 年 数 を 確 定 できない 無 形 資 産 はありません (e) 償 却 償 却 費 は 資 産 の 取 得 価 額 から 残 存 価 額 を 差 し 引 いた 金 額 に 基 づいております 無 形 資 産 の 償 却 は 当 該 資 産 が 使 用 可 能 な 状 態 になった 日 から 見 積 耐 用 年 数 にわたり 定 額 法 に 基 づいております 主 要 な 無 形 資 産 の 見 積 耐 用 年 数 は 以 下 のとおりであります ゲーム 著 作 権 27 年 償 却 方 法 耐 用 年 数 及 び 残 存 価 額 は 連 結 会 計 年 度 末 日 に 見 直 しを 行 い 必 要 に 応 じて 改 訂 しておりま す なお 残 存 価 額 をゼロとしております (8)リース 契 約 上 当 社 グループが 実 質 的 にすべてのリスク 及 び 経 済 的 便 益 を 享 受 するリースをファイナンス リース として 分 類 し それ 以 外 のリース 取 引 はオペレーティング リースに 分 類 しております ファイナンス リースは リース 開 始 時 のリース 物 件 の 公 正 価 値 または 最 低 支 払 リース 料 総 額 の 現 在 価 値 の いずれか 低 い 金 額 をもって 資 産 計 上 しております リース 債 務 は 要 約 四 半 期 連 結 財 政 状 態 計 算 書 の 流 動 負 債 及 び 非 流 動 負 債 に 計 上 しております 金 融 費 用 は 負 債 残 高 に 対 して 一 定 の 利 率 となるように リース 期 間 に わたって 各 期 に 配 分 しております オペレーティング リースにおける 支 払 額 は リース 期 間 にわたって 定 額 法 により 費 用 処 理 しております 変 動 リース 料 は 発 生 した 期 間 の 費 用 として 認 識 しております

19 (9) 非 金 融 資 産 の 減 損 棚 卸 資 産 及 び 繰 延 税 金 資 産 を 除 く 当 社 グループの 非 金 融 資 産 の 帳 簿 価 額 は 四 半 期 ごとに 減 損 の 兆 候 の 有 無 を 判 断 しております 減 損 の 兆 候 が 存 在 する 場 合 は 当 該 資 産 の 回 収 可 能 価 額 を 見 積 もっております のれん 及 び 耐 用 年 数 を 確 定 できない 又 は 未 だ 使 用 可 能 ではない 無 形 資 産 については 回 収 可 能 価 額 を 連 結 会 計 年 度 末 日 ごと 及 び 減 損 の 兆 候 を 識 別 した 時 に 見 積 もっております 資 産 または 資 金 生 成 単 位 の 回 収 可 能 価 額 は 使 用 価 値 と 売 却 費 用 控 除 後 の 公 正 価 値 のうち いずれか 高 い 金 額 としております 使 用 価 値 の 算 定 において 見 積 り 将 来 キャッシュ フローは 貨 幣 の 時 間 的 価 値 及 び 当 該 資 産 の 固 有 のリスクを 反 映 した 税 引 前 の 割 引 率 を 用 いて 現 在 価 値 に 割 り 引 いております 資 金 生 成 単 位 につい ては 継 続 的 に 使 用 することにより 他 の 資 産 または 資 産 グループのキャッシュ インフローから 概 ね 独 立 し たキャッシュ インフローを 生 み 出 す 最 小 の 資 産 グループとしております のれんの 資 金 生 成 単 位 については のれんが 内 部 報 告 目 的 で 管 理 される 単 位 に 基 づき 決 定 し 集 約 前 の 事 業 セグメントの 範 囲 内 となっております 全 社 資 産 は 独 立 したキャッシュ インフローを 生 み 出 していないため 全 社 資 産 に 減 損 の 兆 候 がある 場 合 全 社 資 産 が 帰 属 する 資 金 生 成 単 位 の 回 収 可 能 価 額 を 算 定 して 判 断 しております 減 損 損 失 については 資 産 又 は 資 金 生 成 単 位 の 帳 簿 価 額 が 回 収 可 能 価 額 を 超 過 する 場 合 には 純 損 益 で 認 識 し ております 資 金 生 成 単 位 に 関 連 して 認 識 した 減 損 損 失 は まずその 単 位 に 配 分 されたのれんの 帳 簿 価 額 を 減 額 するように 配 分 し 次 に 資 金 生 成 単 位 内 のその 他 の 資 産 の 帳 簿 価 額 を 比 例 的 に 減 額 するように 配 分 しており ます 過 去 に 認 識 した 資 産 の 減 損 損 失 については 四 半 期 ごとに 減 損 損 失 の 減 少 又 は 消 滅 を 示 す 兆 候 の 有 無 を 判 断 しております 減 損 の 戻 し 入 れの 兆 候 があり 回 収 可 能 価 額 の 決 定 に 使 用 した 見 積 りが 変 化 した 場 合 には 減 損 損 失 を 戻 し 入 れております 減 損 損 失 については 減 損 損 失 を 認 識 しなかった 場 合 の 帳 簿 価 額 から 必 要 な 減 価 償 却 費 又 は 償 却 費 を 控 除 した 後 の 帳 簿 価 額 を 超 えない 金 額 を 上 限 として 戻 し 入 れております なお のれん に 関 連 する 減 損 損 失 は 戻 し 入 れておりません (10) 従 業 員 給 付 (a) 確 定 拠 出 型 年 金 制 度 当 社 及 び 一 部 の 子 会 社 では 確 定 拠 出 型 年 金 制 度 を 採 用 しております 確 定 拠 出 型 年 金 制 度 は 雇 用 主 が 一 定 額 の 掛 金 を 他 の 独 立 した 企 業 に 拠 出 し その 拠 出 額 以 上 の 支 払 いについて 法 的 又 は 推 定 的 債 務 を 負 わない 退 職 後 給 付 制 度 です 確 定 拠 出 型 年 金 制 度 の 拠 出 は 従 業 員 がサービスを 提 供 した 期 間 に 費 用 として 認 識 し ております (b) 確 定 給 付 型 年 金 制 度 一 部 の 子 会 社 では 確 定 給 付 型 年 金 制 度 を 採 用 しております 確 定 給 付 型 年 金 制 度 は 確 定 拠 出 型 年 金 制 度 以 外 の 退 職 後 給 付 制 度 です 確 定 給 付 型 年 金 制 度 に 関 連 する 当 該 子 会 社 の 純 債 務 は 従 業 員 が 過 年 度 及 び 当 年 度 において 提 供 したサービスの 対 価 として 獲 得 した 将 来 給 付 額 を 見 積 り 当 該 金 額 を 現 在 価 値 に 割 り 引 く ことによって 算 定 しております (c) 短 期 従 業 員 給 付 短 期 従 業 員 給 付 については 割 引 計 算 は 行 わず 関 連 するサービスが 提 供 された 時 点 で 費 用 として 計 上 し ております 賞 与 については 当 社 グループが 従 業 員 から 過 去 に 提 供 された 労 働 の 結 果 として 支 払 うべき 現 在 の 法 的 または 推 定 的 債 務 を 負 っており かつその 金 額 を 信 頼 性 をもって 見 積 ることができる 場 合 に それらの 制 度 に 基 づいて 支 払 われると 見 積 られる 額 を 負 債 として 認 識 しております

20 (11) 株 式 に 基 づく 報 酬 当 社 グループは 取 締 役 及 び 従 業 員 に 対 するインセンティブ 制 度 としてストック オプション 制 度 を 導 入 し ております ストック オプションの 付 与 日 における 公 正 価 値 は 付 与 日 から 権 利 が 確 定 するまでの 期 間 にわ たり 費 用 として 認 識 し 同 額 をその 他 の 資 本 の 構 成 要 素 の 増 加 として 認 識 しております 付 与 されたオプショ ンの 公 正 価 値 は オプションの 諸 条 件 を 考 慮 し ブラック ショールズ 式 等 を 用 いて 算 定 しております ま た 条 件 については 定 期 的 に 見 直 し 必 要 に 応 じて 権 利 確 定 数 の 見 積 りを 修 正 しております なお 当 社 グループはIFRS 第 1 号 の 免 除 規 定 を 採 用 し IFRS 移 行 日 より 前 に 権 利 確 定 したストック オプシ ョンについて IFRS 第 2 号 株 式 に 基 づく 報 酬 を 適 用 しておりません ストック オプションが 行 使 された 場 合 当 社 は 新 株 を 発 行 し (13) 株 主 資 本 に 記 載 した 方 法 により 会 計 処 理 を 行 っております (12) 引 当 金 引 当 金 は 過 去 の 事 象 の 結 果 として 当 社 グループが 合 理 的 に 見 積 り 可 能 である 法 的 又 は 推 定 的 債 務 を 現 在 の 債 務 として 負 っており 当 該 債 務 を 決 済 するために 経 済 的 資 源 の 流 出 が 生 じる 可 能 性 が 高 い 場 合 に 認 識 し ております 引 当 金 は 見 積 り 将 来 キャッシュ フローを 貨 幣 の 時 間 的 価 値 及 び 当 該 負 債 に 特 有 のリスクを 反 映 した 税 引 前 の 利 率 を 用 いて 現 在 価 値 に 割 り 引 いております 時 の 経 過 に 伴 う 割 引 額 の 割 戻 しは 金 融 費 用 とし て 認 識 しております 資 産 除 去 債 務 については 賃 借 事 務 所 建 物 等 に 対 する 原 状 回 復 義 務 に 備 え 過 去 の 原 状 回 復 実 績 及 び 事 務 所 等 に 施 した 内 部 造 作 の 耐 用 年 数 を 考 慮 して 決 定 した 使 用 見 込 期 間 等 を 基 礎 として 各 物 件 の 状 況 を 個 別 具 体 的 に 勘 案 して 見 積 り 認 識 及 び 測 定 しております (13) 株 主 資 本 普 通 株 式 当 社 が 発 行 した 普 通 株 式 は 発 行 価 額 を 資 本 金 及 び 資 本 剰 余 金 に 計 上 し 直 接 発 行 費 用 ( 税 効 果 考 慮 後 ) は 資 本 剰 余 金 から 控 除 しております (14) 収 益 当 社 グループは PCオンライン 事 業 モバイル 事 業 PCオンラインゲーム 配 信 に 係 るコンサルティング 事 業 及 びインターネット 広 告 事 業 を 行 っております 通 常 の 商 取 引 において 提 供 されるサービス 及 び 役 務 の 提 供 の 対 価 の 公 正 価 値 から 売 上 関 連 の 税 金 を 控 除 した 金 額 で 収 益 を 測 定 しております 役 務 の 提 供 に 関 する 取 引 に 関 し 以 下 の 条 件 を 全 て 満 たした 場 合 かつ 取 引 の 成 果 を 信 頼 性 をもって 見 積 ることができる 場 合 に 期 末 日 現 在 の 取 引 の 進 捗 度 に 応 じて 収 益 を 認 識 しております 収 益 の 金 額 を 信 頼 性 をもって 測 定 できる 取 引 に 関 連 する 経 済 的 便 益 が 当 社 グループに 流 入 する 可 能 性 が 高 い 期 末 日 における 取 引 の 進 捗 度 を 信 頼 性 をもって 測 定 できる 取 引 に 関 して 発 生 する 費 用 と 取 引 を 完 了 するために 要 する 費 用 を 信 頼 性 をもって 測 定 できる 役 務 の 提 供 に 関 する 取 引 に 関 し 信 頼 性 をもって 見 積 ることができない 場 合 には 費 用 が 回 収 可 能 と 認 めら れる 部 分 についてのみ 収 益 を 認 識 しております 収 益 の 主 要 な 区 分 におけるそれぞれの 収 益 認 識 基 準 収 益 の 総 額 表 示 と 純 額 表 示 に 関 する 基 準 は 以 下 のとお りであります (a) 収 益 の 主 要 な 区 分 ごとの 収 益 認 識 基 準 当 社 グループは (i)pcオンライン 事 業 およびモバイル 事 業 におけるアイテム 等 の 販 売 に 係 る 売 上 収 益 (ⅱ) 当 社 グループが 開 発 し 製 品 化 したPCオンラインゲームの 配 信 権 を 供 与 することによるロイヤリティ 収 益 (ⅲ)PCオンラインゲーム 配 信 にかかるコンサルティング 事 業 及 びゲーム 内 広 告 事 業 収 益 を 主 な 収 益 として おります

21 (ⅰ) PCオンライン 事 業 及 びモバイル 事 業 におけるアイテム 等 の 販 売 に 係 る 売 上 収 益 PCオンライン 事 業 では 当 社 グループ 又 は 他 社 が 開 発 したPCオンラインゲームの 配 信 を 行 っております 当 社 グループのPCオンラインゲームでは 基 本 的 なゲームの 利 用 料 は 無 料 ですが これに 必 要 なアイテムの 購 入 や 特 定 のサービスを 利 用 する 際 に 課 金 する 方 式 をとっております PCオンラインゲームにおいてはゲー ムポイントと 交 換 して 取 得 したゲーム アイテムの 利 用 期 間 を 見 積 り 当 該 見 積 利 用 期 間 にわたって 売 上 収 益 を 認 識 しております モバイル 事 業 では モバイル 機 器 である 携 帯 電 話 携 帯 電 話 端 末 スマートフォン 等 を 通 じて 当 社 グル ープまたは 他 社 が 開 発 したモバイルゲームの 配 信 を 行 っております モバイルゲームにおいては 基 本 的 な ゲームの 利 用 料 は 無 料 ですが これに 必 要 なアイテムの 購 入 や 特 定 のサービスを 利 用 する 際 に 課 金 する 方 式 をとっております モバイルゲームにおいてはゲームポイントと 交 換 して 取 得 したゲーム アイテムの 利 用 期 間 を 見 積 り 当 該 見 積 り 利 用 期 間 にわたって 売 上 収 益 を 認 識 しております (ⅱ) 当 社 グループが 開 発 し 製 品 化 したPCオンラインゲームの 配 信 権 を 供 与 することによるロイヤリティ 収 益 当 社 グループは 当 社 グループが 開 発 し 製 品 化 したPCオンラインゲームの 著 作 権 者 として グループ 外 の 配 信 会 社 とライセンス 契 約 を 締 結 し その 配 信 権 を 供 与 します 配 信 権 を 第 三 者 に 供 与 することによって 発 生 するロイヤリティ 収 益 は 取 引 に 関 連 する 経 済 的 便 益 が 企 業 に 流 入 する 可 能 性 が 高 く かつ 収 益 の 金 額 を 信 頼 性 をもって 測 定 できるときに 関 連 するロイヤリテ ィ 契 約 の 実 質 に 従 って 発 生 基 準 で 認 識 しております (ⅲ) PCオンラインゲーム 配 信 にかかるコンサルティング 事 業 及 びゲーム 内 広 告 事 業 に 係 る 収 益 コンサルティング 事 業 は 子 会 社 が 中 国 国 内 の 配 信 会 社 に 対 して ビリングシステム 及 び 会 員 システムの 構 築 及 び 管 理 業 務 事 業 戦 略 ゲーム 運 営 マーケティングに 係 るコンサルティングサービスを 提 供 してお り サービスの 提 供 に 関 する 取 引 の 進 捗 度 に 応 じて 収 益 を 認 識 しております ゲーム 内 広 告 事 業 は ユーザーがゲームの 中 で 広 告 機 能 が 付 加 された 機 能 性 アイテムを 使 用 することによ り 広 告 をユーザーに 直 接 露 出 しており 広 告 実 施 期 間 にわたって 売 上 高 を 認 識 しております (b) 収 益 の 総 額 と 純 額 表 示 当 社 グループでは 通 常 の 商 取 引 において 仲 介 業 者 又 は 代 理 人 としての 機 能 を 果 たす 場 合 があります このような 取 引 における 収 益 を 報 告 するにあたり 収 益 を 顧 客 から 受 け 取 る 対 価 の 総 額 で 表 示 するか 又 は 顧 客 から 受 け 取 る 対 価 の 総 額 から 第 三 者 に 対 する 手 数 料 その 他 の 支 払 額 を 差 し 引 いた 純 額 で 表 示 するかを 判 断 しております ただし 総 額 又 は 純 額 いずれの 方 法 で 表 示 した 場 合 でも 純 損 益 に 影 響 はありません 収 益 を 総 額 表 示 とするか 純 額 表 示 とするかの 判 定 に 際 しては 当 社 グループが 取 引 の 主 たる 契 約 当 事 者 に 該 当 するか 代 理 人 等 に 該 当 するかを 基 準 としております 当 社 グループが 主 たる 契 約 当 事 者 に 該 当 する 場 合 には 収 益 を 総 額 で 当 社 グループが 代 理 人 等 に 該 当 する 場 合 には 収 益 を 純 額 で 表 示 することと しております 主 たる 契 約 当 事 者 か 代 理 人 等 かの 判 定 に 際 しては 物 品 の 販 売 及 び 役 務 の 提 供 に 係 る 重 要 な リスク 及 び 便 益 のエクスポージャーについて 取 引 条 件 等 を 個 別 に 評 価 しております ある 取 引 において 当 社 グループが 主 たる 契 約 当 事 者 に 該 当 し その 結 果 当 該 取 引 に 係 る 収 益 を 総 額 表 示 する 要 件 として 次 の 指 標 を 考 慮 しております 役 務 を 顧 客 へ 提 供 する 又 は 注 文 を 履 行 する 第 一 義 的 な 責 任 を 有 している 直 接 又 は 間 接 的 に 価 格 決 定 に 関 する 裁 量 権 を 有 している 顧 客 に 対 する 債 権 に 係 る 顧 客 の 信 用 リスクを 負 っている ある 取 引 において 当 社 グループが 代 理 人 等 に 該 当 し その 結 果 当 該 取 引 に 係 る 収 益 を 純 額 で 表 示 するた めの 要 件 として 次 の 指 標 を 考 慮 しております 提 供 した 役 務 の 対 価 (コミッション 又 は 手 数 料 )が 固 定 金 額 である 当 社 グループの 対 価 が 提 供 された 役 務 の 価 値 に 対 して 一 定 の 割 合 を 乗 じることで 算 定 されている

22 (15) 金 融 収 益 及 び 金 融 費 用 金 融 収 益 は 主 として 受 取 利 息 受 取 配 当 金 及 び 純 損 益 を 通 じて 公 正 価 値 で 測 定 する 金 融 資 産 の 公 正 価 値 の 変 動 等 から 構 成 されております 受 取 利 息 は 実 効 金 利 法 により 発 生 時 に 認 識 しております 受 取 配 当 金 は 当 社 グループの 受 領 権 が 確 定 した 日 に 認 識 しております 金 融 費 用 は 主 として 支 払 利 息 及 びFVTPLの 金 融 資 産 の 公 正 価 値 の 変 動 等 から 構 成 されております 支 払 利 息 は 実 効 金 利 法 により 発 生 時 に 認 識 しておりま す (16) 法 人 所 得 税 費 用 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 における 法 人 所 得 税 費 用 は 税 引 前 四 半 期 利 益 に 対 して 見 積 平 均 年 次 実 効 税 率 を 用 いて 算 定 しており その 他 の 包 括 利 益 で 認 識 される 項 目 及 び 資 本 に 直 接 認 識 される 項 目 に 関 連 する 税 金 を 除 き 純 損 益 で 認 識 しております 繰 延 税 金 資 産 及 び 負 債 は 資 産 及 び 負 債 の 会 計 上 の 帳 簿 価 額 と 税 務 上 の 金 額 との 一 時 差 異 に 対 して 認 識 して おります 繰 延 税 金 資 産 は 一 時 差 異 を 利 用 できるだけの 課 税 所 得 が 生 じる 可 能 性 が 高 い 範 囲 内 においてのみ 認 識 しております なお 次 の 一 時 差 異 に 対 しては 繰 延 税 金 資 産 及 び 負 債 を 認 識 しておりません のれんの 当 初 認 識 における 将 来 加 算 一 時 差 異 企 業 結 合 以 外 の 取 引 で かつ 会 計 上 または 税 務 上 のいずれかの 損 益 にも 影 響 を 及 ぼさない 取 引 における 資 産 または 負 債 の 当 初 認 識 にかかる 一 時 差 異 子 会 社 及 び 関 連 会 社 に 対 する 投 資 にかかる 将 来 加 算 一 時 差 異 のうち 一 時 差 異 の 解 消 時 期 をコントロール でき かつ 予 見 可 能 な 期 間 内 に 一 時 差 異 が 解 消 されない 可 能 性 が 高 い 場 合 子 会 社 及 び 関 連 会 社 に 対 する 投 資 にかかる 将 来 減 算 一 時 差 異 のうち 予 見 可 能 な 期 間 内 に 一 時 差 異 が 解 消 されない 可 能 性 が 高 い 場 合 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 相 殺 が 行 われるのは 当 期 税 金 資 産 と 当 期 税 金 負 債 を 相 殺 する 法 律 上 強 制 力 のある 権 利 を 有 しており かつ 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 が 単 一 の 納 税 主 体 に 対 して 同 一 の 税 務 当 局 によって 課 されている 法 人 所 得 税 に 関 連 するものであります (17)1 株 当 たり 四 半 期 利 益 当 社 グループは 普 通 株 式 に 係 る 基 本 的 及 び 希 薄 化 後 1 株 当 たり 四 半 期 利 益 ( 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 )を 開 示 しております 基 本 的 1 株 当 たり 四 半 期 利 益 は 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 四 半 期 利 益 を その 期 間 の 自 己 株 式 を 調 整 した 発 行 済 普 通 株 式 の 加 重 平 均 株 式 数 で 除 して 算 定 しております 希 薄 化 後 1 株 当 たり 四 半 期 利 益 は 全 ての 希 薄 化 効 果 のある 潜 在 的 普 通 株 式 による 影 響 について 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 四 半 期 利 益 及 び 自 己 株 式 を 調 整 した 発 行 済 株 式 の 加 重 平 均 株 式 数 を 調 整 することにより 算 定 しております 当 社 グループの 潜 在 的 普 通 株 式 はストック オプション 制 度 等 に 係 るものであります (18) 配 当 金 当 社 の 株 主 に 対 する 配 当 は 当 社 の 取 締 役 会 により 承 認 された 日 に 属 する 期 間 の 負 債 として 認 識 しておりま す (19)セグメント 情 報 事 業 セグメントとは 他 の 事 業 セグメントとの 取 引 を 含 む 収 益 を 稼 得 し 費 用 を 発 生 させる 事 業 活 動 の 構 成 単 位 であります すべての 事 業 セグメントの 事 業 の 成 果 は 個 別 にその 財 務 情 報 が 入 手 可 能 なものであり か つ 各 セグメントへの 経 営 資 源 の 配 分 及 び 業 績 の 評 価 を 行 うために 当 社 の 取 締 役 会 が 定 期 的 にレビューしてお ります

23 4 重 要 な 会 計 上 の 見 積 り 及 び 判 断 IFRSに 準 拠 した 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 において 経 営 者 は 会 計 方 針 の 適 用 並 びに 資 産 負 債 収 益 及 び 費 用 の 報 告 額 に 影 響 を 及 ぼす 判 断 見 積 り 及 び 仮 定 の 設 定 を 行 う 必 要 があります 実 際 の 業 績 はこれらの 見 積 りとは 異 なる 場 合 があります 見 積 り 及 びその 基 礎 となる 仮 定 は 継 続 して 見 直 されます 会 計 上 の 見 積 りの 見 直 しによる 影 響 は その 見 積 り を 見 直 した 会 計 期 間 と 将 来 の 会 計 期 間 において 認 識 されます 見 積 り 及 び 仮 定 のうち 当 社 グループの 連 結 財 務 諸 表 で 認 識 する 金 額 に 重 要 な 影 響 を 与 える 見 積 り 及 び 仮 定 は 以 下 のとおりであります 金 融 商 品 の 公 正 価 値 の 測 定 方 法 ( 注 記 3 重 要 な 会 計 方 針 (5)) のれんの 評 価 ( 注 記 3 重 要 な 会 計 方 針 (7)) 非 金 融 資 産 の 減 損 ( 注 記 3 重 要 な 会 計 方 針 (9)) PCオンラインゲーム 事 業 におけるゲーム アイテムの 利 用 期 間 ( 注 記 3 重 要 な 会 計 方 針 (14)(a)(ⅰ)) 繰 延 税 金 資 産 の 回 収 可 能 性 ( 注 記 3 重 要 な 会 計 方 針 (16))

24 (8)セグメント 情 報 1 報 告 セグメントの 概 要 当 社 グループの 報 告 セグメントは 当 社 グループの 構 成 単 位 のうち 分 離 された 財 務 諸 表 が 入 手 可 能 であり 取 締 役 会 が 経 営 資 源 の 配 分 の 決 定 及 び 業 績 を 評 価 するために 定 期 的 に 検 討 を 行 う 対 象 となっているものでありま す 当 社 グループは PCオンラインゲームの 制 作 開 発 配 信 を 行 っており 取 り 扱 う 商 品 サービスについて 国 内 においては 当 社 及 び 国 内 連 結 子 会 社 海 外 においては 現 地 連 結 子 会 社 が それぞれ 独 立 した 経 営 単 位 として 各 地 域 における 包 括 的 な 戦 略 を 立 案 し 事 業 活 動 を 展 開 しております したがって 当 社 グループは PCオンライ ンゲームの 制 作 開 発 配 信 を 基 礎 とした 各 社 の 所 在 地 別 のセグメントから 構 成 されております 報 告 セグメン トは 日 本 韓 国 中 国 北 米 及 び その 他 の5つとしており その 他 の 区 分 には 欧 州 及 びアジア 諸 国 が 含 まれております 2 報 告 セグメントの 収 益 及 び 損 益 当 社 グループのセグメント 情 報 は 次 のとおりであります 前 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 3 月 31 日 ) 報 告 セグメント 調 整 額 計 その 他 ( 注 3) 日 本 韓 国 中 国 北 米 ( 注 2) 連 結 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 売 上 収 益 外 部 収 益 3,088 24,148 1,327 1, ,377 30,377 セグメント 間 収 益 1, ,256 1,256 計 3,088 25,389 1,327 1, ,633 1,256 30,377 セグメント 利 益 又 は 損 失 ( 注 1) ,580 1, , ,941 その 他 の 収 益 費 用 ( 純 額 ) 1,181 営 業 利 益 16,760 金 融 収 益 費 用 ( 純 額 ) 1,337 持 分 法 による 投 資 損 失 959 税 引 前 四 半 期 利 益 17,138 ( 注 )1.セグメント 利 益 又 は 損 失 は 売 上 収 益 から 売 上 原 価 及 び 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 を 控 除 しております 2. その 他 の 区 分 には 欧 州 が 含 まれております 3.セグメント 利 益 又 は 損 失 の 調 整 額 13 百 万 円 は セグメント 間 取 引 消 去 であります

25 当 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 3 月 31 日 ) 報 告 セグメント 調 整 額 計 その 他 ( 注 3) 日 本 韓 国 中 国 北 米 ( 注 2) 連 結 売 上 収 益 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 外 部 収 益 9,953 30,687 1,708 1, ,364 44,364 セグメント 間 収 益 40 1, ,351 1,351 計 9,993 31,877 1,708 1, ,715 1,351 44,364 セグメント 利 益 又 は 損 失 ( 注 1) 1,932 18,026 1, , ,190 その 他 の 収 益 費 用 ( 純 額 ) 474 営 業 利 益 20,716 金 融 収 益 費 用 ( 純 額 ) 2,140 持 分 法 による 投 資 損 失 268 税 引 前 四 半 期 利 益 22,588 ( 注 )1.セグメント 利 益 又 は 損 失 は 売 上 収 益 から 売 上 原 価 及 び 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 を 控 除 しております 2. その 他 の 区 分 には 欧 州 及 びアジア 諸 国 が 含 まれております 3.セグメント 利 益 又 は 損 失 の 調 整 額 17 百 万 円 は セグメント 間 取 引 消 去 であります 3 地 域 ごとの 情 報 外 部 顧 客 からの 売 上 収 益 は 次 のとおりであります 前 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 当 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2012 年 1 月 1 日 ( 自 2013 年 1 月 1 日 至 2012 年 3 月 31 日 ) 至 2013 年 3 月 31 日 ) 百 万 円 百 万 円 日 本 3,097 9,927 韓 国 8,857 10,589 中 国 15,175 20,409 北 米 1,398 1,418 その 他 1,850 2,021 合 計 30,377 44,364 ( 注 )1. 売 上 収 益 は 顧 客 の 所 在 地 を 基 礎 とし 国 又 は 地 域 に 分 類 しております 2. 国 又 は 地 域 の 区 分 は 地 理 的 近 接 度 によっております 3. 各 区 分 に 属 する 主 な 国 又 は 地 域 (1) 北 米 : 米 国 及 びカナダ (2) その 他 : 欧 州 中 南 米 及 びアジア 諸 国

26 (9) 国 際 会 計 基 準 (IFRS) 初 度 適 用 当 社 グループは2012 年 12 月 31 日 に 終 了 する 連 結 会 計 年 度 まで 日 本 において 一 般 に 公 正 妥 当 と 認 められる 会 計 基 準 ( 以 下 日 本 基 準 )に 準 拠 して 連 結 財 務 諸 表 を 作 成 しておりましたが 注 記 2(1)に 記 載 されているとお り これはIFRSに 準 拠 して 作 成 された 当 社 グループの 最 初 の 連 結 財 務 諸 表 です 注 記 3に 記 載 されている 会 計 方 針 は 2013 年 3 月 31 日 に 終 了 した 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 の 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 2012 年 3 月 31 日 に 終 了 した 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 の 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 で 表 示 されている 比 較 情 報 及 び2012 年 1 月 1 日 ( 当 社 グループのIFRS 移 行 日 )のIFRS 開 始 要 約 四 半 期 連 結 財 政 状 態 計 算 書 に 適 用 し ております これらのIFRS 開 始 要 約 四 半 期 連 結 財 政 状 態 計 算 書 の 作 成 において 当 社 グループは 日 本 基 準 に 基 づいて 作 成 さ れた 財 務 諸 表 で 報 告 されていた 金 額 を 調 整 しております 日 本 基 準 からIFRSへの 移 行 が 当 社 グループの 財 政 状 態 財 務 業 績 及 びキャッシュ フローに 与 える 影 響 は 次 の 調 整 表 及 び 調 整 表 に 関 する 注 記 に 記 載 しておりま す 遡 及 適 用 に 対 する 免 除 規 定 IFRS 第 1 号 国 際 財 務 報 告 基 準 の 初 度 適 用 ( 以 下 IFRS 第 1 号 )は IFRSを 初 めて 適 用 する 会 社 に 対 して 遡 及 的 にIFRSを 適 用 することを 求 めております ただし 一 部 について 例 外 を 認 めており 当 社 は 以 下 について 当 該 免 除 規 定 を 適 用 しております IFRS 移 行 日 より 前 に 権 利 確 定 した 株 式 に 基 づく 報 酬 に 対 してはIFRS 第 2 号 を 遡 及 適 用 しておりません 企 業 結 合 IFRS 第 3 号 企 業 結 合 を2012 年 1 月 1 日 から 将 来 に 向 かって 適 用 することを 選 択 し IFRS 移 行 日 より 前 に 発 生 した 企 業 結 合 に 対 しては 遡 及 適 用 しておりません 在 外 連 結 子 会 社 及 び 在 外 関 連 会 社 への 投 資 に 係 るIFRS 移 行 日 までの 累 積 為 替 換 算 差 額 をゼロとし 将 来 の 処 分 損 益 発 生 時 には 影 響 しません

27 1 IFRS 移 行 日 (2012 年 1 月 1 日 )の 資 本 の 調 整 日 本 基 準 表 示 科 目 日 本 基 準 表 示 組 替 認 識 及 び 測 定 の 差 異 IFRS 注 記 IFRS 表 示 科 目 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 資 産 の 部 資 産 流 動 資 産 流 動 資 産 現 金 及 び 預 金 132,479 14, ,599 A 現 金 及 び 現 金 同 等 物 受 取 手 形 及 び 売 掛 金 13, ,190 B 営 業 債 権 及 びその 他 の 債 権 8,503 8,503 A その 他 の 預 金 有 価 証 券 ,357 8,357 A,D その 他 の 金 融 資 産 商 品 繰 延 税 金 資 産 C その 他 4,134 2, ,791 B,D その 他 の 流 動 資 産 貸 倒 引 当 金 B 流 動 資 産 合 計 150, ,440 流 動 資 産 合 計 固 定 資 産 有 形 固 定 資 産 建 物 及 び 構 築 物 ( 純 額 ) 車 両 運 搬 具 ( 純 額 ) 工 具 器 具 及 び 備 品 ( 純 額 ) 1,471 1,471 土 地 12,374 12,374 建 設 仮 勘 定 1,596 1,596 15,694 無 形 固 定 資 産 ゲーム 著 作 権 31,164 31,164 のれん 11,595 その 他 1,315 1,315 32,479 投 資 その 他 の 資 産 投 資 有 価 証 券 17,002 17,002 9,258 長 期 貸 付 金 ,361 繰 延 税 金 資 産 4, 長 期 前 払 費 用 敷 金 及 び 保 証 金 2,167 2,167 その 他 3,196 2,220 貸 倒 引 当 金 2,815 2,815 固 定 資 産 合 計 85, 資 産 合 計 235, 非 流 動 資 産 16,434 E 有 形 固 定 資 産 F 11,595 のれん F 32,627 F 無 形 資 産 9,187 G 持 分 法 で 会 計 処 理 して いる 投 資 10,361 H その 他 の 金 融 資 産 4,715 C 繰 延 税 金 資 産 I H 1,025 E,H,I その 他 の 非 流 動 資 産 H 85,944 非 流 動 資 産 合 計 236,384 資 産 合 計

28 日 本 基 準 表 示 科 目 日 本 基 準 表 示 組 替 認 識 及 び 測 定 の 差 異 IFRS 注 記 IFRS 表 示 科 目 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 負 債 及 び 資 本 負 債 の 部 負 債 流 動 負 債 流 動 負 債 支 払 手 形 及 び 買 掛 金 981 2,018 2,999 J 仕 入 債 務 及 びその 他 の 債 務 1 年 以 内 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 2, ,004 K 借 入 金 1 年 以 内 償 還 予 定 の 転 換 社 債 型 新 株 予 約 権 付 社 債 K 未 払 金 2,018 2,018 J 未 払 費 用 O 未 払 法 人 税 等 6,672 6,672 未 払 法 人 所 得 税 繰 延 税 金 負 債 L 前 受 収 益 8,112 8,112 M 繰 延 収 益 賞 与 引 当 金 1,083 1,083 N 資 産 除 去 債 務 N 1,130 1,130 N 引 当 金 その 他 1, ,090 O その 他 の 流 動 負 債 P その 他 の 金 融 負 債 流 動 負 債 合 計 24, ,541 流 動 負 債 合 計 固 定 負 債 長 期 借 入 金 18,568 繰 延 税 金 負 債 4, 長 期 前 受 収 益 5,707 退 職 給 付 引 当 金 負 ののれん 3,553 資 産 除 去 債 務 その 他 固 定 負 債 合 計 33, 負 債 合 計 57, ,553 3,629 3,540 非 流 動 負 債 18,397 Q 借 入 金 4,742 L 繰 延 税 金 負 債 5,707 M 繰 延 収 益 T R S 118 S 引 当 金 345 T その 他 の 非 流 動 負 債 489 U その 他 の 金 融 負 債 29,798 非 流 動 負 債 合 計 54,339 負 債 合 計 純 資 産 の 部 資 本 金 50,300 資 本 剰 余 金 50,162 利 益 剰 余 金 90,757 その 他 の 包 括 利 益 累 計 額 17, 新 株 予 約 権 ,435 少 数 株 主 持 分 3,452 純 資 産 合 計 177,887 負 債 及 び 純 資 産 合 計 235, ,460 17,939 4, , 資 本 50,300 資 本 金 49,841 V 資 本 剰 余 金 77,297 W 利 益 剰 余 金 1,155 W,X その 他 の 資 本 の 構 成 要 素 X 178,593 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 す る 持 分 合 計 3,452 非 支 配 持 分 182,045 資 本 合 計 236,384 負 債 及 び 資 本 合 計

29 資 本 の 調 整 に 関 する 注 記 差 異 調 整 の 主 な 内 容 は 以 下 のとおりであります A 現 金 及 び 現 金 同 等 物 日 本 基 準 における 現 金 及 び 預 金 のうち 預 入 期 間 が3ヵ 月 超 の 定 期 預 金 (8,503 百 万 円 )は IFRSにおいてはその 他 の 預 金 に また 担 保 に 供 している 預 金 及 び 定 期 預 金 (6,028 百 万 円 ) 使 途 が 制 限 されている 預 金 及 び 定 期 預 金 (350 百 万 円 )は その 他 の 金 融 資 産 ( 流 動 )に 含 めて 表 示 しております B 営 業 債 権 及 びその 他 の 債 権 日 本 基 準 においては 流 動 資 産 のその 他 に 含 めて 表 示 しておりました 未 収 入 金 (368 百 万 円 ) 及 び 区 分 掲 記 しておりま した 貸 倒 引 当 金 ( 22 百 万 円 )は IFRSにおいては 営 業 債 権 及 びその 他 の 債 権 に 含 めて 表 示 しております C 繰 延 税 金 資 産 日 本 基 準 においては 流 動 資 産 に 区 分 掲 記 しておりました 繰 延 税 金 資 産 (234 百 万 円 )は IFRSにおいては 全 額 を 非 流 動 資 産 に 区 分 掲 記 しております 減 価 償 却 方 法 の 見 直 しなど 財 政 状 態 計 算 書 上 の 他 の 項 目 の 調 整 に 伴 い 一 時 差 異 が 発 生 したことから 将 来 減 算 一 時 差 異 について 課 税 所 得 が 生 じる 可 能 性 をIFRSに 基 づいて 検 討 し 回 収 可 能 と 判 断 した 部 分 につき 繰 延 税 金 資 産 を 認 識 して おります D その 他 の 金 融 資 産 ( 流 動 ) 日 本 基 準 においては 流 動 資 産 のその 他 に 含 めて 表 示 しておりました 短 期 貸 付 金 (1,823 百 万 円 ) 及 び 未 収 利 息 (143 百 万 円 )は IFRSにおいてはその 他 の 金 融 資 産 ( 流 動 )に 含 めて 表 示 しております E 有 形 固 定 資 産 日 本 基 準 においては 各 固 定 資 産 項 目 に 区 分 して 表 示 しておりましたが IFRSにおいては 有 形 固 定 資 産 として 一 括 表 示 しております また 建 物 土 地 に 含 めて 開 示 しておりました 投 資 不 動 産 (322 百 万 円 )は その 他 の 非 流 動 資 産 に 含 めて 表 示 しております 減 価 償 却 方 法 及 び 耐 用 年 数 の 見 直 しを 行 ったことにより 有 形 固 定 資 産 が740 百 万 円 増 加 しております F 無 形 資 産 日 本 基 準 においては 無 形 固 定 資 産 に 区 分 掲 記 しておりましたゲーム 著 作 権 (31,164 百 万 円 ) 及 びその 他 (1,315 百 万 円 )は IFRSにおいては 無 形 資 産 として 一 括 表 示 しております 日 本 基 準 においては 発 生 時 に 全 額 を 費 用 化 しておりました 開 発 費 について IFRSにおいては 開 発 費 のうち 一 定 の 要 件 を 満 たすものについて 資 産 化 することが 求 められるため 無 形 資 産 (148 百 万 円 )を 計 上 しております G 持 分 法 で 会 計 処 理 している 投 資 日 本 基 準 においては 投 資 有 価 証 券 に 含 めて 表 示 しておりました 持 分 法 で 会 計 処 理 している 投 資 (9,258 百 万 円 )は IFRSにおいては 持 分 法 で 会 計 処 理 している 投 資 として 区 分 表 示 しております H その 他 の 金 融 資 産 ( 非 流 動 ) 日 本 基 準 においては 投 資 有 価 証 券 に 含 めて 開 示 しておりました 持 分 法 で 会 計 処 理 している 投 資 以 外 の 投 資 (7,744 百 万 円 ) 及 び 区 分 掲 記 しておりました 長 期 貸 付 金 (71 百 万 円 ) 敷 金 及 び 保 証 金 (2,167 百 万 円 ) 貸 倒 引 当 金 ( 2,815 百 万 円 ) 及 び 投 資 その 他 の 資 産 のその 他 (3,196 百 万 円 )は IFRSにおいてはその 他 の 金 融 資 産 ( 非 流 動 )に 含 めて 表 示 しております