平 成 18 年 度 決 算 のお 知 らせ < 目 次 > 1. 主 要 業 績 1 頁 2. 平 成 18 年 度 末 保 障 機 能 別 保 有 契 約 高 3 頁 3. 平 成 18 年 度 決 算 に 基 づく 契 約 者 配 当 金 例 示 4 頁 4. 平 成 18 年 度 の 一 般
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- やすもり よしくに
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1 2007 年 5 月 18 日 平 成 18 年 度 決 算 のお 知 らせ 平 成 18 年 度 決 算 の 概 要 は 次 のとおりです なお 金 額 は 記 載 単 位 未 満 の 端 数 を 切 り 捨 てており 諸 比 率 は 四 捨 五 入 によって 表 示 しています 平 成 18 年 度 トピックス 1. 保 険 料 等 収 入 は 5.5%の 増 加 2. 総 資 産 は 16.2%の 増 加 保 険 料 等 収 入 は 356 億 円 対 前 年 比 5.5%と 堅 調 に 増 加 しました < 保 険 料 等 収 入 > 億 円 総 資 産 は 対 前 年 比 16.2% 増 加 し 1,416 億 円 と なりました < 総 資 産 > 億 円 1,500 1,218 1,019 1,000 1, 平 成 16 年 度 平 成 17 年 度 平 成 18 年 度 0 平 成 16 年 度 平 成 17 年 度 平 成 18 年 度 3. 標 準 責 任 準 備 金 の 積 立 が 完 了 4. 当 期 純 利 益 が 大 幅 に 増 加 累 損 を 解 消 標 準 責 任 準 備 金 積 立 のための 追 加 積 増 しを 887 百 万 円 行 いました この 結 果 当 初 の 計 画 より 1 年 早 く 標 準 責 任 準 備 金 の 100% 積 立 を 達 成 しました 当 期 純 利 益 が 404 百 万 円 となり 累 損 を 解 消 し た 結 果 利 益 剰 余 金 が 5 百 万 円 となりました 5. 逆 ざやを 解 消 し 基 礎 利 益 も 大 幅 に 増 加 6. 業 界 トップクラスのソルベンシー マージン 比 率 当 期 で 逆 ざやを 解 消 し 基 礎 利 益 も 前 年 453 百 万 円 から 1,250 百 万 円 と 大 幅 に 増 加 しました ソルベンシー マージン 比 率 は 3,090.7%と 業 界 トップクラスの 高 水 準 を 維 持 しています 本 リリースに 関 するお 問 い 合 わせは 企 画 部 田 中 三 好 Tel Fax *このニュースリリースは 金 融 記 者 クラブ 関 西 金 融 記 者 倶 楽 部 に 配 付 しております 大 阪 市 中 央 区 南 船 場
2 平 成 18 年 度 決 算 のお 知 らせ < 目 次 > 1. 主 要 業 績 1 頁 2. 平 成 18 年 度 末 保 障 機 能 別 保 有 契 約 高 3 頁 3. 平 成 18 年 度 決 算 に 基 づく 契 約 者 配 当 金 例 示 4 頁 4. 平 成 18 年 度 の 一 般 勘 定 資 産 の 運 用 状 況 5 頁 5. 貸 借 対 照 表 11 頁 6. 損 益 計 算 書 14 頁 7. 経 常 利 益 等 の 明 細 ( 基 礎 利 益 ) 16 頁 8. 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 17 頁 9. 債 務 者 区 分 による 債 権 の 状 況 18 頁 10.リスク 管 理 債 権 の 状 況 11.ソルベンシー マージン 比 率 18 頁 19 頁 12. 平 成 18 年 度 特 別 勘 定 の 状 況 20 頁 13. 保 険 会 社 及 びその 子 会 社 等 の 状 況 20 頁 以 上
3 平 成 18 年 度 決 算 のお 知 らせ 平 成 19 年 5 月 18 日 平 成 18 年 度 決 算 の 概 要 は 次 のとおりです なお 金 額 は 記 載 単 位 未 満 の 端 数 を 切 り 捨 てており 諸 比 率 は 四 捨 五 入 によって 表 示 しています 1. 主 要 業 績 (1) 保 有 契 約 高 及 び 新 契 約 高 保 有 契 約 高 ( 単 位 : 千 件 億 円 %) 平 成 17 年 度 末 平 成 18 年 度 末 件 数 金 額 件 数 金 額 前 年 度 末 比 前 年 度 末 比 前 年 度 末 比 前 年 度 末 比 個 人 保 険 , , 個 人 年 金 保 険 団 体 保 険 2, , 団 体 年 金 保 険 ( 注 ) 個 人 年 金 保 険 については 年 金 支 払 開 始 前 契 約 の 年 金 支 払 開 始 時 における 年 金 原 資 と 年 金 支 払 開 始 後 契 約 の 責 任 準 備 金 を 合 計 したものです 新 契 約 高 件 数 平 成 17 年 度 金 額 新 契 約 転 換 による 純 増 加 件 数 ( 単 位 : 千 件 億 円 ) 平 成 18 年 度 金 額 新 契 約 転 換 による 純 増 加 個 人 保 険 33 1,738 1, ,726 1,726 個 人 年 金 保 険 団 体 保 険 ,120 2,120 団 体 年 金 保 険 ( 注 )1. 件 数 は 新 契 約 に 転 換 後 契 約 を 加 えた 数 値 です 2. 新 契 約 転 換 による 純 増 加 の 個 人 年 金 保 険 の 金 額 は 年 金 支 払 開 始 時 における 年 金 原 資 です 1
4 (2) 年 換 算 保 険 料 ( 保 有 契 約 ) ( 単 位 : 百 万 円 %) 区 分 平 成 17 年 度 末 平 成 18 年 度 末 前 年 度 末 比 前 年 度 末 比 個 人 保 険 23, , 個 人 年 金 保 険 合 計 23, , うち 医 療 保 障 生 前 給 付 保 障 等 4, , ( 新 契 約 ) ( 単 位 : 百 万 円 %) 区 分 平 成 17 年 度 平 成 18 年 度 前 年 度 比 前 年 度 比 個 人 保 険 4, , 個 人 年 金 保 険 合 計 4, , うち 医 療 保 障 生 前 給 付 保 障 等 ( 注 )1. 年 換 算 保 険 料 とは 1 回 あたりの 保 険 料 について 保 険 料 の 支 払 方 法 に 応 じた 係 数 を 乗 じ 1 年 あ たりの 保 険 料 に 換 算 した 金 額 です( 一 時 払 契 約 等 は 保 険 料 を 保 険 期 間 で 除 した 金 額 ) 2. 医 療 保 障 給 付 ( 入 院 給 付 手 術 給 付 等 ) 生 前 給 付 保 障 給 付 ( 特 定 疾 病 給 付 介 護 給 付 ) 保 険 料 払 込 免 除 給 付 ( 障 害 を 事 由 とするものは 除 く 特 定 疾 病 罹 患 介 護 等 を 事 由 とする ものを 含 む) 等 に 該 当 する 部 分 の 年 換 算 保 険 料 を 計 上 しています (3) 主 要 収 支 項 目 ( 単 位 : 百 万 円 %) 平 成 17 年 度 前 年 度 比 平 成 18 年 度 前 年 度 比 保 険 料 等 収 入 33, , 資 産 運 用 収 益 2, , 保 険 金 等 支 払 金 10, , 資 産 運 用 費 用 経 常 利 益 , (4) 総 資 産 ( 単 位 : 百 万 円 %) 平 成 17 年 度 末 前 年 度 末 比 平 成 18 年 度 末 前 年 度 末 比 総 資 産 121, ,
5 2. 平 成 18 年 度 末 保 障 機 能 別 保 有 契 約 高 項 目 ( 単 位 : 千 件 億 円 ) 個 人 保 険 個 人 年 金 保 険 団 体 保 険 合 計 件 数 金 額 件 数 金 額 件 数 金 額 件 数 金 額 死 普 通 死 亡 , ,457 4,275 6,641 17,903 亡 保 災 害 死 亡 43 2, ,283 障 その 他 の 条 件 付 死 亡 生 存 保 障 入 災 害 入 院 院 保 疾 病 入 院 障 その 他 の 条 件 付 入 院 障 害 保 障 手 術 保 障 団 体 年 金 保 険 財 形 保 険 財 形 年 金 保 険 合 計 項 目 件 数 金 額 件 数 金 額 件 数 金 額 生 存 保 障 医 療 保 障 保 険 就 業 不 能 保 障 保 険 項 目 項 目 件 数 金 額 件 数 金 額 入 院 保 障 - - 就 業 不 能 保 障 - - ( 注 )1. 団 体 保 険 団 体 年 金 保 険 財 形 保 険 財 形 年 金 保 険 医 療 保 障 保 険 ( 団 体 型 )および 就 業 不 能 保 障 保 険 の 件 数 は 被 保 険 者 数 を 表 します 2. 生 存 保 障 欄 の 金 額 は 個 人 年 金 保 険 団 体 保 険 ( 年 金 特 約 )および 財 形 年 金 保 険 ( 財 形 年 金 積 立 保 険 を 除 く)については 年 金 支 払 前 契 約 の 年 金 支 払 開 始 時 にお ける 年 金 原 資 と 年 金 支 払 開 始 後 契 約 の 責 任 準 備 金 を 合 計 したもの 団 体 年 金 保 険 財 形 保 険 および 財 形 年 金 積 立 保 険 については 責 任 準 備 金 を 表 します 3. 入 院 保 障 欄 の 額 は 入 院 給 付 日 額 を 表 します 4. 医 療 保 障 保 険 の 入 院 保 障 欄 には 疾 病 入 院 に 関 わる 数 値 を 記 載 しています 5. 就 業 不 能 保 障 保 険 の 金 額 は 就 業 不 能 保 障 額 ( 月 額 )を 表 します 3
6 3. 平 成 18 年 度 決 算 に 基 づく 契 約 者 配 当 金 例 示 平 成 18 年 度 決 算 に 基 づき 契 約 者 配 当 金 を 例 示 しますと 次 のとおりです < 例 1>5 年 ごと 利 差 配 当 付 低 解 約 返 戻 金 型 終 身 保 険 の 場 合 30 歳 加 入 60 歳 払 込 満 了 男 性 月 払 保 険 金 500 万 円 契 約 年 月 経 過 年 数 保 険 料 継 続 中 の 契 約 ( 配 当 金 ) 平 成 14 年 10 月 5 年 8,945 円 2,500 円 < 例 2>5 年 ごと 利 差 配 当 付 終 身 保 険 の 場 合 30 歳 加 入 60 歳 払 込 満 了 男 性 月 払 保 険 金 500 万 円 契 約 年 月 経 過 年 数 保 険 料 継 続 中 の 契 約 ( 配 当 金 ) 平 成 9 年 10 月 10 年 8,000 円 0 円 平 成 14 年 10 月 5 年 10,675 円 3,268 円 < 例 3>5 年 ごと 利 差 配 当 付 個 人 年 金 保 険 (5 年 確 定 年 金 )の 場 合 30 歳 加 入 60 歳 払 込 満 了 年 金 開 始 男 性 月 払 基 本 年 金 120 万 円 契 約 年 月 経 過 年 数 保 険 料 継 続 中 の 契 約 ( 配 当 金 ) 平 成 9 年 10 月 10 年 12,408 円 0 円 平 成 14 年 10 月 ( 契 約 応 当 日 が 10 月 1 日 の 場 合 ) 平 成 14 年 10 月 ( 契 約 応 当 日 が 10 月 2 日 以 後 の 場 合 ) 5 年 15,072 円 7,924 円 5 年 14,688 円 5,075 円 ( 注 ) 経 過 年 数 とは 平 成 19 年 4 月 2 日 から 平 成 20 年 3 月 31 日 の 間 の 契 約 応 当 日 での 経 過 を 示 します 保 険 料 は 口 座 振 替 扱 月 払 の1 回 分 保 険 料 を 示 します この 配 当 金 は 責 任 準 備 金 に 各 事 業 年 度 ごとの 利 差 益 配 当 率 (= 配 当 基 準 利 回 り- 予 定 利 率 )を 乗 じて 計 算 した 金 額 の 通 算 額 ( 通 算 額 がマイナスの 場 合 は0とします)であり 対 象 となる 各 事 業 年 度 の 決 算 に 基 づく 配 当 基 準 利 回 りは 次 のとおりであります 平 成 18 年 度 平 成 17 年 度 平 成 16 年 度 平 成 15 年 度 平 成 14 年 度 1.95% 1.90% 1.90% 2.15% 2.15% 5 年 ごとの 契 約 応 当 日 を 迎 える 保 険 契 約 以 外 につきましても 平 成 18 年 度 決 算 に 基 づく 配 当 基 準 利 回 りにより 計 算 した 金 額 を 契 約 者 配 当 準 備 金 に 繰 り 入 れております なお 契 約 者 配 当 準 備 金 は 契 約 者 配 当 金 として 確 定 したものではなく 今 後 の 運 用 実 績 等 によって 変 動 ( 増 減 )し お 支 払 いできないこともあります 4
7 4. 平 成 18 年 度 の 一 般 勘 定 資 産 の 運 用 状 況 (1) 平 成 18 年 度 の 資 産 の 運 用 状 況 1 運 用 環 境 平 成 18 年 度 の 日 本 経 済 は 個 人 消 費 がやや 弱 いものの 企 業 業 績 の 上 昇 堅 調 な 設 備 投 資 雇 用 情 勢 の 改 善 が 続 き 景 気 拡 張 期 間 が 戦 後 最 長 のいざなぎ 景 気 を 超 えるなど 緩 やかながらも 息 の 長 い 回 復 が 続 きました また 3 月 に 発 表 された 全 国 平 均 の 公 示 地 価 は 商 業 地 住 宅 地 ともに 上 昇 し 16 年 ぶりにプラスに 転 じるなど 明 るさが 見 られました 国 内 長 期 金 利 は 日 銀 が 景 気 に 対 して 強 気 の 見 方 を 示 したことや 米 国 長 期 金 利 の 上 昇 か ら 6 年 8 ヶ 月 ぶりの 2.005%まで 上 昇 しました しかし 7 月 のゼロ 金 利 政 策 解 除 後 金 利 は 低 下 基 調 となり 8 月 下 旬 に 発 表 された 消 費 者 物 価 指 数 が 市 場 予 想 を 大 幅 に 下 回 ると 1.60%まで 急 低 下 しました 2 月 に 日 銀 が 追 加 利 上 げを 実 施 すると 追 加 的 な 利 上 げに 対 する 警 戒 感 は 薄 れ 1.545%まで 低 下 し 年 度 末 は 1.65%となりました 株 式 相 場 は デフレ 脱 却 観 測 の 高 まりや 4 月 の 日 銀 短 観 が 景 気 拡 大 の 継 続 を 示 したもの の 原 油 価 格 の 高 騰 から 軟 調 な 展 開 となり 6 月 に 一 時 14, 円 まで 下 落 しました そ の 後 好 調 な 企 業 業 績 米 国 の 利 上 げ 休 止 海 外 株 高 などを 背 景 に 上 昇 基 調 となり 6 年 8 ヶ 月 ぶりの 18,000 円 台 に 乗 せ 年 度 末 は 17, 円 となりました 2 当 社 の 運 用 方 針 当 社 は 生 保 事 業 の 社 会 性 および 保 険 商 品 ( 負 債 )の 特 性 を 考 慮 し 安 全 性 を 優 先 して 長 期 的 安 定 的 に 収 益 確 保 を 図 ることを 基 本 方 針 に 資 産 運 用 を 行 うとともに ALM 管 理 体 制 の 充 実 を 図 り リスク 管 理 の 強 化 に 努 めております このため 債 券 につきましては 信 用 リスク 軽 減 のため 格 付 けの 高 い 国 内 の 公 社 債 を 中 心 としてポートフォリオに 組 み 入 れております 株 式 投 資 信 託 の 新 規 投 資 につきましては 上 場 不 動 産 投 資 信 託 を 組 み 入 れるなど 収 益 機 会 の 多 様 化 を 目 的 としてリスク 許 容 度 の 範 囲 を 定 めて 運 用 を 行 っております また 保 険 約 款 貸 付 金 以 外 の 融 資 につきましては 引 き 続 き 運 用 を 見 合 わせております 3 運 用 実 績 の 概 況 平 成 18 年 度 末 の 総 資 産 は 前 年 度 末 比 19,789 百 万 円 増 加 し 141,613 百 万 円 となりまし た 上 記 運 用 方 針 に 沿 って 増 加 資 産 の 大 半 を 国 内 の 長 期 債 券 を 中 心 に 運 用 した 結 果 資 産 運 用 関 係 収 益 は 2,484 百 万 円 資 産 運 用 関 係 費 用 は 8 百 万 円 となりました 年 度 末 の 主 な 資 産 構 成 は 国 内 公 社 債 が 121,377 百 万 円 (85.7%) 株 式 が 6,472 百 万 円 (4.6%) 貸 付 金 が 5,719 百 万 円 (4.0%)となりました 5
8 (2) 資 産 の 構 成 区 分 ( 単 位 : 百 万 円 %) 平 成 17 年 度 末 平 成 18 年 度 末 金 額 占 率 金 額 占 率 現 預 金 コ- ルロ- ン 3, , 買 現 先 勘 定 債 券 貸 借 取 引 支 払 保 証 金 買 入 金 銭 債 権 商 品 有 価 証 券 金 銭 の 信 託 有 価 証 券 110, , 公 社 債 101, , 株 式 6, , 外 国 証 券 公 社 債 株 式 等 その 他 の 証 券 1, , 貸 付 金 4, , 不 動 産 繰 延 税 金 資 産 そ の 他 3, , 貸 倒 引 当 金 合 計 121, , うち 外 貨 建 資 産 (3) 資 産 の 増 減 区 分 平 成 17 年 度 平 成 18 年 度 現 預 金 コ- ルロ- ン 12 1,022 買 現 先 勘 定 - - 債 券 貸 借 取 引 支 払 保 証 金 - - 買 入 金 銭 債 権 - - 商 品 有 価 証 券 - - 金 銭 の 信 託 - - 有 価 証 券 18,948 19,463 公 社 債 15,127 19,528 株 式 1, 外 国 証 券 - - 公 社 債 - - 株 式 等 - - その 他 の 証 券 1, 貸 付 金 781 1,155 不 動 産 0 0 繰 延 税 金 資 産 - - そ の 他 貸 倒 引 当 金 1 0 合 計 19,852 19,789 うち 外 貨 建 資 産 0 0 6
9 (4) 資 産 運 用 関 係 収 益 区 分 平 成 17 年 度 平 成 18 年 度 利 息 及 び 配 当 金 等 収 入 1,999 2,425 預 貯 金 利 息 0 0 有 価 証 券 利 息 配 当 金 1,868 2,261 貸 付 金 利 息 不 動 産 賃 貸 料 - - その 他 利 息 配 当 金 0 7 商 品 有 価 証 券 運 用 益 - - 金 銭 の 信 託 運 用 益 - - 売 買 目 的 有 価 証 券 運 用 益 有 価 証 券 売 却 益 国 債 等 債 券 売 却 益 株 式 等 売 却 益 - - 外 国 証 券 売 却 益 - - そ の 他 - 36 有 価 証 券 償 還 益 - - 金 融 派 生 商 品 収 益 - - 為 替 差 益 0 - そ の 他 運 用 収 益 - - 合 計 2,071 2,484 (5) 資 産 運 用 関 係 費 用 区 分 平 成 17 年 度 平 成 18 年 度 支 払 利 息 0 0 商 品 有 価 証 券 運 用 損 - - 金 銭 の 信 託 運 用 損 - - 売 買 目 的 有 価 証 券 運 用 損 - - 有 価 証 券 売 却 損 2 - 国 債 等 債 券 売 却 損 2 - 株 式 等 売 却 損 - - 外 国 証 券 売 却 損 - - そ の 他 - - 有 価 証 券 評 価 損 - - 国 債 等 債 券 評 価 損 - - 株 式 等 評 価 損 - - 外 国 証 券 評 価 損 - - そ の 他 - - 有 価 証 券 償 還 損 - - 金 融 派 生 商 品 費 用 - - 為 替 差 損 - 0 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 - 0 貸 付 金 償 却 - - 賃 貸 用 不 動 産 等 減 価 償 却 費 - - そ の 他 運 用 費 用 6 8 合 計 9 8 7
10 (6) 資 産 運 用 に 係 わる 諸 効 率 1 資 産 別 運 用 利 回 り ( 単 位 :%) 区 分 平 成 17 年 度 平 成 18 年 度 現 預 金 コールローン 買 現 先 勘 定 債 券 貸 借 取 引 支 払 保 証 金 - - 買 入 金 銭 債 権 - - 商 品 有 価 証 券 - - 金 銭 の 信 託 - - 有 価 証 券 う ち 公 社 債 う ち 株 式 う ち 外 国 証 券 - - 貸 付 金 不 動 産 - - 一 般 勘 定 計 うち 海 外 投 融 資 - - ( 注 )1. 利 回 り 計 算 式 の 分 母 は 帳 簿 価 額 ベースの 日 々 平 均 残 高 分 子 は 経 常 損 益 中 資 産 運 用 収 益 - 資 産 運 用 費 用 として 算 出 した 利 回 りです 2. 海 外 投 融 資 とは 外 貨 建 資 産 と 円 建 資 産 の 合 計 です 2 売 買 目 的 有 価 証 券 の 評 価 損 益 該 当 ありません 8
11 3 有 価 証 券 の 時 価 情 報 ( 売 買 目 的 有 価 証 券 以 外 の 有 価 証 券 のうち 時 価 のあるもの) 区 分 帳 簿 価 額 時 平 成 17 年 度 末 差 損 益 価 帳 簿 価 額 時 うち 差 益 うち 差 損 平 成 18 年 度 末 差 損 益 価 うち 差 益 うち 差 損 満 期 保 有 目 的 の 債 券 57,688 57, ,137 70,152 70, ,095 1,105 責 任 準 備 金 対 応 債 券 子 会 社 関 連 会 社 株 式 その 他 有 価 証 券 48,219 52,580 4,360 5, ,026 59,575 4,549 5, 公 社 債 44,120 44, ,917 51, 株 式 2,218 6,550 4,332 4,332-2,218 6,468 4,250 4,250 - 外 国 証 券 公 社 債 株 式 等 その 他 の 証 券 1,880 1, ,890 1, 買 入 金 銭 債 権 譲 渡 性 預 金 そ の 他 合 計 105, ,997 4,089 5,893 1, , ,717 4,539 6,164 1,625 公 社 債 101, , ,555 1, , , ,888 1,591 株 式 2,218 6,550 4,332 4,332-2,218 6,468 4,250 4,250 - 外 国 証 券 公 社 債 株 式 等 その 他 の 証 券 1,880 1, ,890 1, 買 入 金 銭 債 権 譲 渡 性 預 金 そ の 他 ( 注 )1. 本 表 には CD( 譲 渡 性 預 金 ) 等 証 券 取 引 法 上 の 有 価 証 券 に 準 じた 取 扱 いを 行 うことが 適 当 と 認 め られるものを 含 んでいます 2. 金 銭 の 信 託 については 該 当 ありません 時 価 のない 有 価 証 券 の 帳 簿 価 額 は 次 のとおりです 区 分 平 成 17 年 度 末 平 成 18 年 度 末 満 期 保 有 目 的 の 債 券 - - 非 上 場 外 国 債 券 - - そ の 他 - - 責 任 準 備 金 対 応 債 券 - - 子 会 社 関 連 会 社 株 式 - - そ の 他 有 価 証 券 非 上 場 国 内 株 式 ( 店 頭 売 買 株 式 を 除 く) - 4 非 上 場 外 国 株 式 ( 店 頭 売 買 株 式 を 除 く) - - 非 上 場 外 国 債 券 - - そ の 他 合 計
12 4 金 銭 の 信 託 の 時 価 情 報 該 当 ありませ ん 10
13 5. 貸 借 対 照 表 科 目 平 成 17 年 度 末 平 成 18 年 3 月 31 日 現 在 平 成 18 年 度 末 平 成 19 年 3 月 31 日 現 在 科 目 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 平 成 17 年 度 末 平 成 18 年 3 月 31 日 現 在 平 成 18 年 度 末 平 成 19 年 3 月 31 日 現 在 現 金 及 び 預 貯 金 3,664 1,238 保 険 契 約 準 備 金 107, ,471 現 金 2 - 支 払 備 金 1,371 1,512 預 貯 金 3,661 1,238 責 任 準 備 金 105, ,571 コ ー ル ロ ー ン - 1,404 契 約 者 配 当 準 備 金 有 価 証 券 110, ,732 代 理 店 借 国 債 92, ,756 再 保 険 借 地 方 債 6,475 6,904 そ の 他 負 債 社 債 2,611 2,715 未 払 法 人 税 等 株 式 6,550 6,472 未 払 金 38 6 その 他 の 証 券 1,869 1,882 未 払 費 用 貸 付 金 4,564 5,719 預 り 金 2 4 保 険 約 款 貸 付 4,564 5,719 仮 受 金 不 動 産 及 び 動 産 24 - その 他 の 負 債 建 物 4 - 特 別 法 上 の 準 備 金 動 産 19 - 価 格 変 動 準 備 金 有 形 固 定 資 産 - 29 繰 延 税 金 負 債 建 物 - 3 負 債 の 部 合 計 109, ,703 その 他 の 有 形 固 定 資 産 - 25 ( 資 本 の 部 ) 無 形 固 定 資 産 資 本 金 10,000 - ソ フトウェア 利 益 剰 余 金 その 他 の 無 形 固 定 資 産 - 7 当 期 未 処 理 損 失 代 理 店 貸 4 5 当 期 純 利 益 再 保 険 貸 株 式 等 評 価 差 額 金 2,784 - そ の 他 資 産 3,060 3,097 資 本 の 部 合 計 12,385 - 未 収 金 2,463 2,624 負 債 及 び 資 本 の 部 合 計 121,824 - 前 払 費 用 4 6 ( 純 資 産 の 部 ) 未 収 収 益 資 本 金 - 10,000 預 託 金 利 益 剰 余 金 - 5 仮 払 金 その 他 利 益 剰 余 金 - 5 ソ フトウェア 繰 越 利 益 剰 余 金 - 5 その 他 の 資 産 8 0 株 主 資 本 合 計 - 10,005 貸 倒 引 当 金 0 0 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 - 2,904 評 価 換 算 差 額 等 合 計 - 2,904 純 資 産 の 部 合 計 - 12,910 資 産 の 部 合 計 121, ,613 負 債 及 び 純 資 産 の 部 合 計 - 141,613 11
14 ( 平 成 18 年 度 末 貸 借 対 照 表 の 注 記 ) 1. 有 価 証 券 ( 現 金 及 び 預 貯 金 買 入 金 銭 債 権 のうち 有 価 証 券 に 準 じるもの 及 び 金 銭 の 信 託 において 信 託 財 産 として 運 用 している 有 価 証 券 を 含 む)の 評 価 は 売 買 目 的 有 価 証 券 については 時 価 法 ( 売 却 原 価 の 算 定 は 移 動 平 均 法 ) 満 期 保 有 目 的 の 債 券 については 移 動 平 均 法 による 償 却 原 価 法 ( 定 額 法 ) その 他 有 価 証 券 のうち 時 価 のあるものについては3 月 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 売 却 原 価 の 算 定 は 移 動 平 均 法 ) 時 価 の ないものについては 移 動 平 均 法 による 原 価 法 によっております なお その 他 有 価 証 券 の 評 価 差 額 については 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 しております 2. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 は 定 率 法 により 行 っております 3. 外 貨 建 資 産 負 債 は 決 算 日 の 為 替 相 場 により 円 換 算 しております 4. 貸 倒 引 当 金 は 資 産 の 自 己 査 定 基 準 および 償 却 引 当 基 準 に 則 り 個 別 に 見 積 った 回 収 不 能 額 を 計 上 して おります すべての 債 権 は 資 産 の 自 己 査 定 基 準 に 基 づき 関 連 部 署 が 資 産 査 定 を 実 施 し 当 該 部 署 から 独 立 した 資 産 監 査 部 署 が 査 定 結 果 を 監 査 しており その 査 定 結 果 に 基 づいて 上 記 の 引 当 を 行 っております 5. 退 職 給 付 引 当 金 は 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 退 職 給 付 に 係 る 会 計 基 準 ( 退 職 給 付 に 係 る 会 計 基 準 の 設 定 に 関 する 意 見 書 平 成 10 年 6 月 16 日 企 業 会 計 審 議 会 )に 基 づき 当 年 度 末 において 発 生 したと 認 められる 額 を 計 上 しております 6. 価 格 変 動 準 備 金 は 保 険 業 法 第 115 条 の 規 定 に 基 づき 算 出 した 額 を 計 上 しております 7. リース 物 件 の 所 有 権 が 借 主 に 移 転 すると 認 められるもの 以 外 のファイナンス リース 取 引 については 通 常 の 賃 貸 借 取 引 に 係 る 方 法 に 準 じた 会 計 処 理 によっております 8. ヘッジ 会 計 の 方 法 は 金 融 商 品 に 関 する 会 計 基 準 ( 平 成 18 年 8 月 11 日 企 業 会 計 基 準 委 員 会 )に 従 い 外 貨 建 預 金 については 為 替 の 振 当 処 理 を 行 っております 9. 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 によっております ただし 資 産 にかかる 控 除 対 象 外 消 費 税 等 のうち 税 法 に 定 める 繰 延 消 費 税 等 については 前 払 費 用 に 計 上 し5 年 間 で 均 等 償 却 し 繰 延 消 費 税 等 以 外 のものについては 発 生 年 度 に 費 用 処 理 しております 10. 責 任 準 備 金 は 保 険 業 法 第 116 条 の 規 定 に 基 づく 準 備 金 であり 保 険 料 積 立 金 については 保 険 業 法 施 行 規 則 第 69 条 第 4 項 第 4 号 の 規 定 に 基 づいて 保 険 料 及 び 責 任 準 備 金 の 算 出 方 法 書 に 定 められた 計 算 基 礎 ( 予 定 死 亡 率 ならびに 予 定 利 率 等 )を 用 いて 5 年 チルメル 式 又 は 平 準 純 保 険 料 式 により 計 算 しております なお 当 年 度 は 5 年 チルメル 式 により 計 算 された 保 険 料 積 立 金 を 上 回 る 積 立 を 887 百 万 円 行 っており こ れにより 保 険 業 法 上 の 標 準 責 任 準 備 金 の 対 象 契 約 に 係 る 積 立 率 は 当 期 末 100%となっております 11. 無 形 固 定 資 産 に 計 上 している 自 社 利 用 のソフトウェアの 減 価 償 却 の 方 法 は 利 用 可 能 期 間 に 基 づく 定 額 法 により 行 っております 12. 当 年 度 より 貸 借 対 照 表 の 純 資 産 の 部 の 表 示 に 関 する 会 計 基 準 ( 平 成 17 年 12 月 9 日 企 業 会 計 基 準 第 5 号 ) 及 び 貸 借 対 照 表 の 純 資 産 の 部 の 表 示 に 関 する 会 計 基 準 等 の 適 用 指 針 ( 平 成 17 年 12 月 9 日 企 業 会 計 基 準 適 用 指 針 第 8 号 )を 適 用 しております なお 従 来 の 資 本 の 部 の 合 計 に 相 当 する 金 額 は 12,910 百 万 円 であります 13. 保 険 業 法 施 行 規 則 別 紙 様 式 等 が 改 正 されたことにより 以 下 のとおり 表 示 方 法 を 変 更 しております (1) 前 年 度 において 区 分 掲 記 していた 不 動 産 及 び 動 産 は 当 年 度 からは 有 形 固 定 資 産 として 表 示 し ております (2) 前 年 度 において その 他 資 産 として 区 分 掲 記 していたソフトウエア 及 びその 他 の 資 産 のうちその 他 の 無 形 固 定 資 産 は 当 年 度 からは 無 形 固 定 資 産 として 区 分 掲 記 しております なお 前 年 度 において その 他 資 産 に 含 めていたソフトウエア 及 びその 他 の 資 産 のうちその 他 の 無 形 固 定 資 産 は155 百 万 円 で あります (3) 前 年 度 において 価 格 変 動 準 備 金 と 区 分 掲 記 していたものは 当 年 度 から 特 別 法 上 の 準 備 金 の 内 訳 科 目 として 表 示 しております (4) 前 年 度 において 区 分 掲 記 していた 株 式 等 評 価 差 額 金 は 当 年 度 からは その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 として 表 示 しております 14. 貸 付 金 のうち 破 綻 先 債 権 延 滞 債 権 3 カ 月 以 上 延 滞 債 権 および 貸 付 条 件 緩 和 債 権 の 該 当 はありません 12
15 15. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 は 114 百 万 円 であります 16. 関 係 会 社 に 対 する 金 銭 債 権 の 総 額 は 69 百 万 円 金 銭 債 務 の 総 額 は 58 百 万 円 であります 17. 繰 延 税 金 資 産 の 総 額 は 880 百 万 円 繰 延 税 金 負 債 の 総 額 は 1,658 百 万 円 であります 繰 延 税 金 資 産 の うち 評 価 性 引 当 額 として 控 除 した 額 は79 百 万 円 であります 繰 延 税 金 資 産 の 発 生 の 主 な 原 因 別 内 訳 は 保 険 契 約 準 備 金 646 百 万 円 価 格 変 動 準 備 金 55 百 万 円 であります 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 内 訳 は その 他 有 価 証 券 の 評 価 差 額 1,644 百 万 円 であります 当 年 度 における 法 定 実 効 税 率 は 36.15%であり 法 定 実 効 税 率 と 税 効 果 会 計 適 用 後 の 法 人 税 等 の 負 担 率 と の 間 の 差 異 の 主 要 な 内 訳 は 評 価 性 引 当 額 8.79%であります 18. 貸 借 対 照 表 に 計 上 したその 他 の 有 形 固 定 資 産 の 他 リース 契 約 により 使 用 している 重 要 なその 他 の 有 形 固 定 資 産 として 電 子 計 算 機 があります 19. 契 約 者 配 当 準 備 金 の 異 動 状 況 は 次 のとおりです 前 年 度 末 現 在 高 280 百 万 円 当 年 度 契 約 者 配 当 金 支 払 額 190 百 万 円 利 息 による 増 加 等 0 百 万 円 契 約 者 配 当 準 備 金 繰 入 額 297 百 万 円 当 年 度 末 現 在 高 387 百 万 円 20. 担 保 に 供 されている 資 産 の 額 は 有 価 証 券 141 百 万 円 であります なお 担 保 付 き 債 務 の 額 はありません 21. 保 険 業 法 施 行 規 則 第 73 条 第 3 項 において 準 用 する 同 規 則 第 71 条 第 1 項 に 規 定 する 再 保 険 を 付 した 部 分 に 相 当 する 支 払 備 金 ( 以 下 出 再 支 払 備 金 という )の 金 額 は 175 百 万 円 であり 同 規 則 第 71 条 第 1 項 に 規 定 する 再 保 険 を 付 した 部 分 に 相 当 する 責 任 準 備 金 ( 以 下 出 再 責 任 準 備 金 という )の 金 額 は 207 百 万 円 であります 株 当 たりの 純 資 産 額 は 64,552 円 85 銭 であります 23. 金 融 システム 改 革 のための 関 係 法 律 の 整 備 等 に 関 する 法 律 附 則 第 140 条 第 5 項 の 規 定 に 基 づき 生 命 保 険 契 約 者 保 護 機 構 が 承 継 した 旧 保 険 契 約 者 保 護 基 金 に 対 する 当 年 度 末 における 当 社 の 今 後 の 負 担 見 積 額 は 8 百 万 円 であります なお 当 該 負 担 金 は 拠 出 した 年 度 の 事 業 費 として 処 理 しております 24. 保 険 業 法 第 259 条 の 規 定 に 基 づく 生 命 保 険 契 約 者 保 護 機 構 に 対 する 当 年 度 末 における 当 社 の 今 後 の 負 担 見 積 額 は 346 百 万 円 であります なお 当 該 負 担 金 は 拠 出 した 年 度 の 事 業 費 として 処 理 しております 25. 退 職 給 付 に 関 する 内 訳 は 次 のとおりです 退 職 給 付 債 務 5 百 万 円 年 金 資 産 5 百 万 円 前 払 年 金 費 用 0 百 万 円 26. 金 額 は 記 載 単 位 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております 13
16 6. 損 益 計 算 書 科 目 平 成 17 年 度 平 成 17 年 4 月 1 日 から 平 成 18 年 3 月 31 日 まで 平 成 18 年 度 平 成 18 年 4 月 1 日 から 平 成 19 年 3 月 31 日 まで 経 常 収 益 36,371 38,511 保 険 料 等 収 入 33,775 35,641 保 険 料 33,631 35,413 再 保 険 収 入 資 産 運 用 収 益 2,071 2,484 利 息 及 び 配 当 金 等 収 入 1,999 2,425 預 貯 金 利 息 0 0 有 価 証 券 利 息 配 当 金 1,868 2,261 貸 付 金 利 息 そ の 他 利 息 配 当 金 0 7 売 買 目 的 有 価 証 券 運 用 益 有 価 証 券 売 却 益 為 替 差 益 0 - そ の 他 経 常 収 益 年 金 特 約 取 扱 受 入 金 0 0 保 険 金 据 置 受 入 金 そ の 他 の 経 常 収 益 経 常 費 用 35,895 37,377 保 険 金 等 支 払 金 10,525 11,643 保 険 金 2,486 3,055 年 金 給 付 金 1,425 1,410 解 約 返 戻 金 6,124 6,445 そ の 他 返 戻 金 再 保 険 料 責 任 準 備 金 等 繰 入 額 18,992 19,002 支 払 備 金 繰 入 額 責 任 準 備 金 繰 入 額 18,600 18,861 契 約 者 配 当 金 積 立 利 息 繰 入 額 0 0 資 産 運 用 費 用 9 8 支 払 利 息 0 0 有 価 証 券 売 却 損 2 - 為 替 差 損 - 0 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 - 0 そ の 他 運 用 費 用 6 8 事 業 費 5,768 6,233 そ の 他 経 常 費 用 保 険 金 据 置 支 払 金 税 金 減 価 償 却 費 そ の 他 の 経 常 費 用 16 0 経 常 利 益 475 1,134 特 別 利 益 1 - 貸 倒 引 当 金 戻 入 額 1 - 特 別 損 失 不 動 産 動 産 等 処 分 損 3 - 固 定 資 産 等 処 分 損 - 0 特 別 法 上 の 準 備 金 繰 入 額 ( 価 格 変 動 準 備 金 ) (26) (30) 契 約 者 配 当 準 備 金 繰 入 額 税 引 前 当 期 純 利 益 法 人 税 及 び 住 民 税 法 人 税 等 調 整 額 当 期 純 利 益 前 期 繰 越 損 失 当 期 未 処 理 損 失
17 ( 平 成 18 年 度 損 益 計 算 書 の 注 記 ) 1. 保 険 業 法 施 行 規 則 別 紙 様 式 等 が 改 正 されたことにより 以 下 のとおり 表 示 方 法 を 変 更 しております (1) 前 年 度 において 区 分 掲 記 していた 不 動 産 動 産 等 処 分 損 は 当 年 度 から 固 定 資 産 等 処 分 損 として 表 示 しております (2) 前 年 度 において 価 格 変 動 準 備 金 繰 入 額 と 区 分 掲 記 していたものは 当 年 度 から 特 別 法 上 の 準 備 金 繰 入 額 の 内 訳 科 目 として 表 示 しております (3) 当 年 度 から 損 益 計 算 書 の 末 尾 を 当 期 純 利 益 としております 2. 関 係 会 社 との 取 引 による 費 用 の 総 額 は 698 百 万 円 であります 3. 有 価 証 券 売 却 益 の 主 な 内 訳 は 国 債 等 債 券 11 百 万 円 その 他 の 証 券 36 百 万 円 株 式 10 百 万 円 であります 4. 支 払 備 金 繰 入 額 の 計 算 上 差 し 引 かれた 出 再 支 払 備 金 繰 入 額 の 金 額 は 175 百 万 円 責 任 準 備 金 繰 入 額 の 計 算 上 差 し 引 かれた 出 再 責 任 準 備 金 繰 入 額 の 金 額 は 40 百 万 円 であります 5. 売 買 目 的 有 価 証 券 運 用 益 の 主 な 内 訳 は 売 却 益 10 百 万 円 であります 6. 1 株 当 たりの 当 期 純 利 益 は 2,021 円 82 銭 であります 7. 関 連 当 事 者 との 取 引 に 関 する 内 容 は 以 下 の 通 りです 親 会 社 及 び 法 人 主 要 株 主 等 属 性 親 会 社 会 社 等 の 名 称 富 士 火 災 海 上 保 険 株 式 会 社 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 ( 被 所 有 ) 直 接 100% 関 連 当 事 者 との 関 係 生 命 保 険 業 務 の 委 託 事 務 所 及 び 事 務 機 器 の 貸 借 取 引 の 内 容 生 命 保 険 業 務 の 委 託 ( 注 1) 事 務 所 及 び 事 務 機 器 の 貸 借 ( 注 2) 取 引 金 額 科 目 期 末 残 高 ( 注 3) 事 業 費 358 事 未 収 金 67 事 業 費 89 未 払 費 用 0 取 引 条 件 及 び 取 引 条 件 の 決 定 方 針 等 ( 注 1) 委 託 手 数 料 の 支 払 については 業 務 委 託 契 約 書 の 定 めにより 決 定 しております ( 注 2) 賃 料 その 他 の 取 引 条 件 は 市 場 実 勢 を 勘 案 して 当 社 が 希 望 価 格 を 提 示 し 価 格 交 渉 の 上 で 決 定 して おります ( 注 3) 取 引 金 額 には 消 費 税 等 が 含 まれております 8. 金 額 は 記 載 単 位 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております 15
18 7. 経 常 利 益 等 の 明 細 ( 基 礎 利 益 ) 平 成 17 年 度 平 成 18 年 度 基 礎 利 益 A 453 1,250 キャピタル 収 益 金 銭 の 信 託 運 用 益 売 買 目 的 有 価 証 券 運 用 益 有 価 証 券 売 却 益 金 融 派 生 商 品 収 益 為 替 差 益 0 その 他 キャピタル 収 益 キャピタル 費 用 2 0 金 銭 の 信 託 運 用 損 売 買 目 的 有 価 証 券 運 用 損 有 価 証 券 売 却 損 2 有 価 証 券 評 価 損 金 融 派 生 商 品 費 用 為 替 差 損 0 その 他 キャピタル 費 用 キャピタル 損 益 B キャピタル 損 益 含 み 基 礎 利 益 A+B 522 1,309 臨 時 収 益 再 保 険 収 入 危 険 準 備 金 戻 入 額 その 他 臨 時 収 益 臨 時 費 用 再 保 険 料 危 険 準 備 金 繰 入 額 個 別 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 0 特 定 海 外 債 権 引 当 勘 定 繰 入 額 貸 付 金 償 却 その 他 臨 時 費 用 臨 時 損 益 C 経 常 利 益 A+B+C 475 1,134 16
19 8. 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 株 主 資 本 評 価 換 算 差 額 等 資 本 金 利 益 剰 余 金 その 他 有 価 証 券 純 資 産 合 計 その 他 利 益 剰 余 金 株 主 資 本 合 計 評 価 差 額 金 繰 越 利 益 剰 余 金 前 事 業 年 度 末 残 高 10, ,601 2,784 12,385 当 事 業 年 度 変 動 額 当 期 純 利 益 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 事 業 年 度 変 動 額 ( 純 額 ) 当 事 業 年 度 変 動 額 合 計 当 事 業 年 度 末 残 高 10, ,005 2,904 12,910 ( 平 成 18 年 度 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 の 注 記 ) 発 行 済 株 式 の 種 類 及 び 総 数 に 関 する 事 項 発 行 済 株 式 前 期 末 株 式 数 当 期 増 加 株 式 数 当 期 減 少 株 式 数 ( 単 位 : 株 ) 当 期 末 株 式 数 普 通 株 式 200, ,000 合 計 200, ,000 17
20 9. 債 務 者 区 分 による 債 権 の 状 況 区 分 平 成 17 年 度 末 平 成 18 年 度 末 破 産 更 生 債 権 及 びこれらに 準 ずる 債 権 - - 危 険 債 権 - - 要 管 理 債 権 - - 小 計 - - ( 対 合 計 比 ) ( -) ( -) 正 常 債 権 4,611 5,779 合 計 4,611 5,779 ( 注 ) 1. 破 産 更 生 債 権 及 びこれらに 準 ずる 債 権 とは 破 産 手 続 開 始 更 生 手 続 開 始 又 は 再 生 手 続 開 始 の 申 立 て 等 の 事 由 により 経 営 破 綻 に 陥 っている 債 務 者 に 対 する 債 権 及 びこれらに 準 ずる 債 権 です 2. 危 険 債 権 とは 債 務 者 が 経 営 破 綻 の 状 態 には 至 っていないが 財 政 状 態 及 び 経 営 成 績 が 悪 化 し 契 約 に 従 った 債 権 の 元 本 の 回 収 及 び 利 息 の 受 取 りができない 可 能 性 の 高 い 債 権 です 3. 要 管 理 債 権 とは 3カ 月 以 上 延 滞 貸 付 金 及 び 条 件 緩 和 貸 付 金 です なお 3カ 月 以 上 延 滞 貸 付 金 とは 元 本 又 は 利 息 の 支 払 が 約 定 支 払 日 の 翌 日 から3カ 月 以 上 遅 延 している 貸 付 金 ( 注 1 及 び2に 掲 げる 債 権 を 除 く ) 条 件 緩 和 貸 付 金 とは 債 務 者 の 経 営 再 建 又 は 支 援 を 図 ることを 目 的 として 金 利 の 減 免 利 息 の 支 払 猶 予 元 本 の 返 済 猶 予 債 権 放 棄 その 他 の 債 務 者 に 有 利 となる 取 決 めを 行 った 貸 付 金 ( 注 1 及 び2に 掲 げる 債 権 並 びに3カ 月 以 上 延 滞 貸 付 金 を 除 く )です 4. 正 常 債 権 とは 債 務 者 の 財 政 状 態 及 び 経 営 成 績 に 特 に 問 題 がないものとして 注 1から3ま でに 掲 げる 債 権 以 外 のものに 区 分 される 債 権 です 10.リスク 管 理 債 権 の 状 況 該 当 ありませ ん 18
21 11.ソルベンシー マージン 比 率 項 目 平 成 17 年 度 末 平 成 18 年 度 末 ソルベンシー マージン 総 額 (A) 25,337 26,759 純 資 産 の 部 合 計 9,601 10,005 価 格 変 動 準 備 金 危 険 準 備 金 1,305 1,480 一 般 貸 倒 引 当 金 - - その 他 有 価 証 券 の 評 価 差 額 90%(マイナスの 場 合 100%) 3,924 4,094 土 地 の 含 み 損 益 85%(マイナスの 場 合 100%) - - 負 債 性 資 本 調 達 手 段 等 - - 控 除 項 目 - - その 他 10,383 11, リスクの 合 計 額 R 1 + ( R2 + R3 + R7 ) + R (B) 4 1,611 1,731 保 険 リスク 相 当 額 R 1 1,141 1,297 予 定 利 率 リスク 相 当 額 R 資 産 運 用 リスク 相 当 額 R 経 営 管 理 リスク 相 当 額 R 最 低 保 証 リスク 相 当 額 R ソルベンシー マージン 比 率 (A) (1/2) (B) ,145.2% 3,090.7% ( 注 )1. 上 記 は 保 険 業 法 施 行 規 則 第 86 条 第 87 条 第 161 条 第 162 条 及 び 第 190 条 平 成 8 年 大 蔵 省 告 示 第 50 号 の 規 定 に 基 づいて 算 出 しています 2. 保 険 業 法 施 行 規 則 の 改 正 により 平 成 18 年 度 末 からソルベンシー マージン 総 額 の 算 出 基 準 が 一 部 変 更 されております( 平 成 17 年 度 末 については 従 来 の 基 準 による 数 値 を 記 載 し ております) 3. 純 資 産 の 部 合 計 は 貸 借 対 照 表 の 純 資 産 の 部 合 計 から その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 を 控 除 した 額 を 記 載 しています( 平 成 17 年 度 末 の 純 資 産 の 部 合 計 には 貸 借 対 照 表 の 資 本 の 部 合 計 から 株 式 等 評 価 差 額 金 を 控 除 した 額 を 記 載 しています) 19
22 ( 参 考 ) 実 質 資 産 負 債 差 額 項 目 平 成 17 年 度 末 平 成 18 年 度 末 資 産 の 部 に 計 上 されるべき 金 額 の 合 計 額 (1) 121, ,603 負 債 の 部 に 計 上 されるべき 金 額 の 合 計 額 を 基 礎 として 計 算 した 金 額 (2) 96, ,410 実 質 資 産 負 債 差 額 A (1)-(2)=(3) 25,498 27,193 満 期 保 有 目 的 の 債 券 責 任 準 備 金 対 応 債 券 の 含 み 損 益 (4) 実 質 資 産 負 債 差 額 B (3)-(4) 25,769 27,203 ( 注 )1. 実 質 資 産 負 債 差 額 A は 実 質 資 産 負 債 差 額 の 算 出 方 法 を 定 めた 保 険 業 法 第 132 条 第 2 項 に 規 定 する 区 分 等 を 定 める 命 令 第 3 条 および 平 成 11 年 金 融 監 督 庁 大 蔵 省 告 示 第 2 号 の 規 定 に 基 づき 算 出 しています 2. 実 質 資 産 負 債 差 額 B は 実 質 資 産 負 債 差 額 A から 満 期 保 有 目 的 の 債 券 および 責 任 準 備 金 対 応 債 券 の 時 価 評 価 額 と 帳 簿 価 額 の 差 額 を 控 除 したものであり 上 記 1.の 規 定 に 加 え 保 険 会 社 向 けの 総 合 的 な 監 督 指 針 Ⅱ-2-2-6に 基 づき 算 出 しています なお 満 期 保 有 目 的 の 債 券 および 責 任 準 備 金 対 応 債 券 の 残 高 は 9 ページに 記 載 しています 12. 平 成 18 年 度 特 別 勘 定 の 状 況 該 当 ありません 13. 保 険 会 社 及 びその 子 会 社 等 の 状 況 該 当 ありません 20
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