年金 2 か所以上の給与 事業 不動産 配当 譲渡等 ( 株 式 土地建物等 ) 雑 退職所得等 損失 予定納税などがあ る場合の確定申告書作成の操作手順を説明します
~ この操作の手引きをご利用になる前に ~ この操作の手引きでは 確定申告書の作成方法をご説明しています 操作を始める前に 以下の内容をご確認ください 共通の操作の手引きの確認入力方法やデータ保存 読込方法などを説明した ( 共通 )e-tax 編 ( 共通 ) 書面での提出編 を確認されましたか? パソコンなどの環境 申告書等印刷を行う際の確認事項 画面又は e-tax を行う際の確認事項 ( 準備編 ) 画面に記載した利用環境を満たしていますか? 入力に必要な書類等 申告書選択 画面のご利用ガイドの中の 入力に必要な書類 をクリックして どのような書類等が必要かを確認されましたか? この操作の手引きでは 確定申告書作成の主要な流れをご説明しますので 所得金額などの詳細な入力方法については 給与所得の入力編 などをご覧ください なお 画面イメージは 実際のホームページ等とは異なる場合があります
1 作成開始 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 1 1.1 申告書選択 画面---------------------------------------------------------------------------------------- 1 1.2 決算書 収支内訳書作成コーナーから遷移してきた場合 --------------------------------------- 1 2 申告書の作成をはじめる前に 画面( 提出方法選択等 ) ------------------------------------------ 2 3 収入金額 所得金額 所得控除や税額控除などの入力 ------------------------------------------------ 3 3.1 収入金額 所得金額入力 画面---------------------------------------------------------------------- 4 3.2 所得控除入力 画面------------------------------------------------------------------------------------- 5 3.3 税額控除 その他の項目の入力 画面------------------------------------------------------------- 6 3.4 計算結果確認 画面------------------------------------------------------------------------------------- 7 4 決算書 収支内訳書を作成したい場合 --------------------------------------------------------------------- 8 5 収入金額 所得金額や控除等を入力し 計算結果の確認が終了した場合 ------------------------ 8 6 財産及び債務の明細書 を作成する場合 --------------------------------------------------------------- 9 7 住民税等入力 画面 ---------------------------------------------------------------------------------------- 11 8 住所 氏名等入力 画面 ---------------------------------------------------------------------------------- 14 8.1 住所 氏名等入力 画面の説明-------------------------------------------------------------------- 14 8.2 納付の場合 -------------------------------------------------------------------------------------------------- 15 8.3 還付の場合 -------------------------------------------------------------------------------------------------- 16 8.4 納付が 0 円の場合 ----------------------------------------------------------------------------------------- 17 9 申告内容の入力終了 ------------------------------------------------------------------------------------------- 18
1 作成開始 1.1 申告書選択 画面確定申告書等作成コーナートップ画面において 作成開始 ボタン又は 過去の年分のデータ利用 ボタンから開始し 住所 氏名等の共通情報の入力又は取得後 所得税及び復興特別所得税の確定申告書作成コーナー を選択すると この画面が表示されます 左記に該当しない方 ボタンをクリックし 2 ページ 2 申告書の作成をはじめる前に 画面 ( 提出方法選択等 ) へ進みます 1.2 決算書 収支内訳書作成コーナーから遷移してきた場合決算書 収支内訳書作成コーナーの最後の画面 ( ご利用ありがとうございました と表示されている画面 ) で 所得税及び復興特別所得税の確定申告書作成開始 ボタンをクリックして進んできた場合には 上記画面ではなく 申告書の作成をはじめる前に 画面へ遷移します この場合は 青色申告決算書 収支内訳書を作成した場合の確定申告書作成編 をご覧ください 1
2 申告書の作成をはじめる前に 画面 ( 提出方法選択等 ) 1 申告書の提出方法を選択します なお あらかじめ選択された提出方法が表示されていますので 変更する場合は選択し直してください ( 事例では e-tax により税務署に提出する が選択されています ) 2 申告の種類について 該当する場合にチェックを付けます なお あらかじめチェックがついている場合がありますので 確認してください 3 生年月日 を入力( 既に表示されている場合は確認 訂正 ) します 4 入力終了( 次へ )> ボタンをクリックし 収入金額 所得金額入力 画面へ進みます 本年の作成コーナーでは この画面以降の所得 所得控除に関する入力画面を大幅に変更していますが 以前の入力画面で申告書を作成する にチェックを付けた場合は 前年以前の入力フォームをご利用いただけます 利用者識別番号の取得や利用者識別番号から情報を検索した後に 続けて 申告書等の作成を行っている場合は 提出方法選択及び生年月日が入力され た状態で表示されます 2
3 収入金額 所得金額 所得控除や税額控除などの入力 収入金額 所得金額入力 所得控除入力 税額控除 その他の項目の入力 の順に画面が進みますので 各画面の該当する項目から入力します ( 収入金額 所得金額入力 画面) ( 所得控除入力 画面 ) ( 税額控除 その他の項目の入力 画面 ) 1 e-tax で青色申告 2 e-tax 3 書面提出 1 選択された提出方法及び青色区分が表示されます 2 作成コーナーの入力例をご覧になりたい場合は クリックしてください 事業所得等の全ての種類の所得が入力できます 所得や控除などの項目の横にあるをクリックすると その項目に関連す るよくある質問をご覧いただけます 各画面の表の右側の をクリックすると 入力内容から自動計算された 所得や控除などの計算方法を確認することができます 3
3.1 収入金額 所得金額入力 画面 この画面から 収入金額 所得金額の入力を行います 1 入力したい所得の 入力する ボタンをクリックすると 各所得の入力画面に移動しますので 必要事項を入力します 入力終了後 上記の画面に戻りますので 入力したい所得が複数ある場合には 続けて他のボタンをクリックし 入力してください 入力済みの所得は 訂正 内容確認 ボタンをクリックして訂正することができます 2 入力内容から計算した所得金額が表示されます 3 入力終了( 次へ )> ボタンをクリックすると 所得控除入力 画面へ進みます 4 決算書 収支内訳書の作成を開始したい場合には 決算書 収支内訳書作成コーナーへ ボタンをクリックすることにより 決算書 収支内訳書作成コーナーに移動することができます 詳しくは 8ページ 4 決算書 収支内訳書を作成したい場合 をご覧ください 部分に係る収入 所得等の入力方法については 各入力編をご覧ください 4
3.2 所得控除入力 画面この画面から所得控除の入力を行います 1 入力したい所得控除の 入力する ボタンをクリックすると 各所得控除の入力画面に移動しますので 必要事項を入力します 入力終了後 上記の画面に戻りますので 入力したい所得控除が複数ある場合には 続けて他のボタンをクリックし 入力してください 入力済みの所得控除は 訂正 内容確認 ボタンをクリックして訂正することができます 2 入力内容から計算した所得控除の金額が表示されます 3 入力終了( 次へ )> ボタンをクリックすると 税額控除 その他の項目の入力 画面へ進みます 部分に係る所得控除の入力方法については 各入力編をご覧ください 5
3.3 税額控除 その他の項目の入力 画面この画面から税額控除やその他の項目の入力を行います 1 入力したい税額控除やその他の項目の 入力する ボタンをクリックすると 各項目の入力画面に移動しますので 必要事項を入力します 入力終了後 上記の画面に戻りますので 入力したい項目が複数ある場合には 続けて他のボタンをクリックし 入力してください 入力済みの項目は 訂正 内容確認 ボタンをクリックして訂正することができます 2 入力内容から計算した控除額などが表示されます 3 入力終了( 次へ )> ボタンをクリックすると 計算結果確認 画面へ進みます 部分に係る控除の入力方法については 各入力編をご覧ください 6
3.4 計算結果確認 画面 収入金額 所得金額入力 所得控除入力 税額控除 その他の項目の入力 の各画面 で入力した内容を基に計算した結果を申告書の様式で表示します 入力内容を基に計算した納付する金額又は還付される金額を表示します 1 納付の場合 納付する金額が 2,000 円以上の場合には 延納の届出についての説明が金額の下に表示されます 2 還付の場合 これまでに入力した内容について訂正や追加 削除を行いたい場合には 収入金額 所得金額 所得控除 税額控除 その他の項目 の各入力画面に戻って入力を行います 入力したい内容に応じたボタンをクリックすることで それぞれの画面に戻ります 1 収入金額 所得金額を修正したい場合 2 所得控除を修正したい場合 3 税額控除 その他の項目を修正したい場合 延納額の入力 ボタンをクリックすると 延納届出額の入力画面が表示されます なお 還付の場合には 延納額の入力 ボタンは表示されません 7
4 決算書 収支内訳書を作成したい場合決算書 収支内訳書の作成を開始したい場合には 収入金額 所得金額入力 画面 計算結果確認 画面又は 住所 氏名等入力 画面の左下にある 決算書 収支内訳書作成コーナーへ ボタンをクリックすることにより 決算書 収支内訳書作成コーナーに移動することができます この場合は 青色申告決算書 収支内訳書を作成した場合の確定申告書作成編 をご覧ください なお 決算書 収支内訳書作成コーナーの操作方法については 決算書 収支内訳書作成コーナーの操作の手引きをご覧ください 5 収入金額 所得金額や控除等を入力し 計算結果の確認が終了した場合 計算結果確認 画面で計算結果の確認終了後 画面右下の 次へ > ボタンをクリックし 住民税等入力 画面 ( 財産及び債務の明細書を作成する場合は 9 ページ 6 財産及び債務の明細書 を作成する場合 それ以外は 11 ページ 7 住民税等入力 画面 ) へ進みます 8
6 財産及び債務の明細書 を作成する場合 各種の所得金額の合計額が二千万円を超えた場合 住民税等入力 画面に 財産及び 債務の明細書を作成する ボタンが表示されます 各種の所得金額の合計額が二千万円を超えた場合の画面 財産及び債務の明細書を作成する ボタンをクリックします 各種の所得金額の合計額が二千万円以下の場合 財産及び債務の明細書 を作成する ボタンは表示されません 各種の所得金額の合計額が二千万円以下の場合の画面 9
財産及び債務の明細書入力 画面が表示されます 1 財産の入力を行います 2 債務の入力を行います 3 入力を行った財産と債務について 税務署に説明しておきたいと思われる事項などを入力してください 4 入力終了後 入力終了 ( 次へ )> ボタンをクリックすると 住民税等入力 画面に戻ります 10
7 住民税等入力 画面 住民税 事業税に関する事項 の入力 確認を必要に応じて行ってください 1 次の方は 入力が必要となる場合がありますので ご確認ください 収入金額 所得金額や控除等の入力画面において入力した内容を引き継いでいる場合があります 給与 公的年金等のほかに所得がある方 16 歳未満の扶養親族がいる方 寄附金控除 政党等寄附金等特別控除画面で 寄附金控除又は寄附金税額控除に関する項目を入力した方 配当所得がある方 別居の控除対象配偶者 扶養親族 事業専従者がいる方 事業所得や不動産所得がある方 2 次の方は 収入金額 所得金額入力 画面で入力した内容に応じ 住民税に関する事項が自動的に表示されますので ご確認ください 株式等譲渡所得割額控除額がある方 各種の所得金額の合計額が二千万円以下の場合の画面 各種の所得金額の合計額が二千万円を超えた場合の画面 住民税 事業税に関する事項 ボタンをクリックします 11
住民税 事業税に関する事項 画面が表示されます 12
1 該当の項目を入力してください なお 2 16 歳未満の扶養親族がいる方の入力項目 及び 3 寄附金税額控除がある方の入力項目 は各控除画面で入力した内容に応じ自動表示 ( 自動で表示が可能な部分のみ ) されていますので 表示内容を確認し 表示内容に不足等がある場合は 追加で入力してください 2 収入金額 所得金額入力 画面で入力した内容に応じ 自動で表示される場合があります 3 入力 確認の終了後 入力終了 ( 次へ )> ボタンをクリックします 住民税等入力 画面に戻ります 入力終了 ( 次へ )> ボタンをクリックし 14 ページ 8 住所 氏名等入力 画面へ 進みます 13
8 住所 氏名等入力 画面 8.1 住所 氏名等入力 画面の説明 住所や氏名などを入力します なお 開始届出書を送信 又は利用者識別番号から情報を検索してそのまま所得税及び復興特別所得税の確定申告書を作成されている場合や 決算書 収支内訳書作成コーナーから移動してきた場合などは 住所 氏名等があらかじめ表示されていますので 不足部分の入力を行ってください 郵便番号を入力し 住所検索 ボタンをクリックすると 住所及び税務署名が自動的に入力されます 住所の続きを入力します 平成 26 年 1 月 1 日における住所について選択します 提出先税務署を選択します 郵便番号から住所を検索した場合などは 自動的に表示されています 郵便番号から住所が検索できなかった場合は 市区町村選択 ボタンをクリックすると 都道府県及び市区町村を選択でき 都道府県市区町村 欄に反映されます 氏名などを入力します 氏名をコピー ボタンをクリックすると 氏名 欄の名前をコピーして 世帯主の氏名 欄に表示し 続柄 欄に 本人 と表示します 納税額などが表示されます 15 ページ 8.2 参照 8 ページ 4 参照 14
8.2 納付の場合 納付となった場合には 住所 氏名等入力 画面下部に次のとおり表示されます 納税額 納期限及び振替日が表示されます 振替納税を初めてご利用になる場合には 振替依頼書の提出が必要です 納付方法についてご確認ください 納付税額が 30 万円以下の場合に表示されます このボタンをクリックすると 振替依頼書の入力フォームが表示されます 詳細は 16 ページをご覧ください 利用者識別番号から取得した情報に振替金融機関がある場合 上記 振替納税の新規 ( 変更 ) 申し込み 部分が下図のとおり表示されます ご利用中の振替金融機関が表示されます 表示されたご利用中の振替金融機関を変更されたい場合には こちらの文字をクリックすると 変更届出の入力フォームが表示されます なお 届出は e-tax で送信できません 書面で出力後 氏名を自署していただき 金融機関へのお届け印を押印の 上 申告期限までに所轄の税務署にご提出ください 15
振替納税を初めてご利用になる場合には 申告期限までに申告書とともに振替依頼書を提出する必要があります 作成コーナーにおいて 振替依頼書を作成することができます 1 振替依頼書の作成( 新規 変更の方 ) ボタンをクリックすると 右の 預貯金口座振替依頼書兼納付書送付依頼書 画面が表示されます 2 必要事項を入力します 3 入力終了( 次へ )> ボタンをクリックすると 住所 氏名等入力 画面へ戻ります 振替依頼書 は e-tax で送信できません 書面で出力後 氏名を自署していただき 金融機関へのお届け印を押印の上 申告期限までに所轄の税務署にご提出ください 8.3 還付の場合 還付となった場合は 住所 氏名等入力 画面下部に次のとおり表示されます 還付金額が表示されます 還付金受取方法を 3 つの中から選択します 16
ゆうちょ銀行以外の銀行等への振込み を選択した場合 ゆうちょ銀行以外の銀行等への振込み を選択した場合に表示されます 金融機関 支店名等を入力してください ゆうちょ銀行への振込み を選択した場合 ゆうちょ銀行への振込み を選択した場合に表示されます 記号 番号を入力してください ゆうちょ銀行の各店舗又は郵便局窓口での受取り を選択した場合 ゆうちょ銀行の各店舗又は郵便局窓口での受取り を選択した場合に表示されます 各店舗名または郵便局名を入力してください 8.4 納付が 0 円の場合 納付が 0 円となった場合は 住所 氏名等入力 画面下部に次のとおり表示されます 0 円と表示されます 17
9 申告内容の入力終了 申告書等作成終了次へ > ボタンをクリックし 次へ進みます e-tax にて送信される方は 所得税及び復興特別所得税の確定申告書作成コーナー ( 所得税及び復興特別所得税 )e-tax 編 を 書面にて提出される方は ( 所得税及び復興特別所得税 ) 印刷編 をご覧ください 18