赤字プロジェクトの撲滅! それは 業務データを会計へ早期に反映させる仕組みにあり! ~ シングルインプットが実現する業務データの効果的な活用ノウハウのご紹介 ~ 株式会社オロ株式会社オービックビジネスコンサルタント (2011 年 4 月 20 日 )
アジェンダ 本日のアジェンダ 1. プロジェクト型ビジネスの特徴と課題 2. 勘定奉行 ZACで実現する全社最適システム 3. ZAC Enterprise のご紹介 4. 勘定奉行 V ERP のご紹介 2
オロの提供するソリューション 中堅 中小 ベンチャー企業向け IT ソリューション提供企業として 10 年 多くの成長企業の経営管理手法管理会計のノウハウを蓄積 集約 2006 年より統合基幹業務システム ZAC Enterprise 販売 3
プロジェクト型ビジネス 無形サービス業に豊富な実績 コンサル 19% その他サービス 16% 広告 コンテンツ 38% 広告 コンテンツ制作 広告代理 広告制作 イベント リサーチ PR 広報 /SP 販促支援 / アニメ 映像制作その他コンテンツ制作 ソフトウェア IT サービス システム受託 ソフトウェア開発 WEB 制作 SaaS ASP サービス / ゲーム アプリケーション開発 /IT インフラ構築 保守 ソフトウェア IT 27% ZAC Enterpirse 導入企業 130 社の業種内訳 コンサルティング 専門サービス 士業 コンサルティング 監査法人 税理士法人弁護士事務所 / 特許事務所 / シンクタンクその他専門性の高い調査 研究 その他サービス BPO 代行サービス 情報提供サービス保守運用系サービス業 / 設計業 設備工事業 広告代理 広告制作 セールスプロモーション WEB 制作 WEB マーケティング イベント コンベンションリサーチ PR 広報ソフトウェアコンテンツ 4
1. プロジェクト型ビジネスの特徴と課題 5
プロジェクト型ビジネスの課題 プロジェクト型ビジネスの業務上の課題 プロジェクト収支の把握に時間がかかるプロジェクト収支の正確性に疑問がある赤字 薄利プロジェクトが発生している 6
プロジェクト収支管理はなぜ難しいのか なぜ プロジェクトの収支管理は難しいのでしょうか? 1 要件 仕様が都度異なる 2 繰り返し作業 定型作業が少ない 3 コストの中心が労務費である 7
プロジェクト収支管理はなぜ難しいのか 1 要件 仕様が都度異なる 受注前に要件 仕様が全て確定することが少ない受注後に要件 仕様が変更になる可能性がある 原価見積の算出が難しい 8
プロジェクト収支管理はなぜ難しいのか 2 繰り返し作業 定型作業が少ない 繰り返し性が低いため 作業の定量化 定型化が難しい同一作業でも 状況に応じて難易度 工数が変わる 作業内容と発生原価の関連付けが難しい 9
プロジェクト収支管理はなぜ難しいのか 3 コストの中心が労務費である 作業ごとの正確な工数集計が必要算出した工数の金額への換算が必要 正確かつ迅速な原価の把握が難しい 10
プロジェクト収支管理はなぜ難しいのか 1 要件 仕様が都度異なる 原価見積の算出が難しい 2 繰り返し作業 定型作業が少ない 作業内容と発生原価の関連付けが難しい 3 コストの中心が労務費である 正確かつ迅速な原価の把握が難しい プロジェクト型ビジネスには収支管理が難しい要因を多く含んでいる 11
プロジェクト型ビジネスの理想的な社内管理体制 プロジェクト型ビジネスが利益を生むために必要な社内管理体制 1 受注決裁をする前のプロジェクト原価の発生を防止できる 2 予定原価の変更を適時に反映でき プロジェクト利益管理が適時に行える 3 工数管理の結果が適切に原価計算に反映できる 4 完成後に発生した原価をプロジェクト別に集計でき その原因分析ができる 太陽 ASG 有限責任監査法人柴谷哲朗氏 12
IT システムの選定ポイント Point! 利益を生む社内管理体制を実現するための IT システムのポイント 1. シングルインプット 重複入力の撲滅 2. プロジェクトを軸にした利益管理 3. システムの利用が業務に組み込まれている 13
2. 勘定奉行 ZAC で実現する全社最適システム 14
企業の情報化ステージ 4 段階 経済産業省 IT 経営ポータルより転載 http://www.meti.go.jp/policy/it_policy/it_keiei/ 15
企業の情報化ステージ 4 段階 経済産業省 IT 経営ポータルより転載 http://www.meti.go.jp/policy/it_policy/it_keiei/ 16
参考経済産業省 IT 経営力診断 企業の情報化ステージ 4 段階 経済産業省 IT 経営ポータルより転載 http://www.meti.go.jp/policy/it_policy/it_keiei/ 平成 22 年 3 月 IT 経営力指標 を用いた企業のIT 利活用に関する現状調査報告書より 17
参考経済産業省 IT 経営力診断 企業の情報化ステージ 4 段階 経済産業省 IT 経営ポータルより転載 http://www.meti.go.jp/policy/it_policy/it_keiei/ 平成 22 年 3 月 IT 経営力指標 を用いた企業のIT 利活用に関する現状調査報告書より 18
参考経済産業省 IT 経営力診断 企業の情報化ステージ 4 段階 経済産業省 IT 経営ポータルより転載 http://www.meti.go.jp/policy/it_policy/it_keiei/ 平成 22 年 3 月 IT 経営力指標 を用いた企業のIT 利活用に関する現状調査報告書より 19
勘定奉行を利用した通常の業務管理営業担当購買経理担当勘定奉行を利用した通常の業務管理見積売上受注発注仕入 情報の収集 手入力作業 --- --- --- --- --- データ入力 20 購買担当開発担当制作担当 仕訳伝票作成仕入工数管理経費申請 請求 入金消込 仕入 支払処理 経費精算 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 原価計算 一部 オプション機能
勘定奉行と ZAC を利用した業務管理 フロント型業務システム ZAC を利用した業務管理 営業担当 見積売上受注 二重入力の撤廃 仕訳自動作成 経理担当 データチェック取込 購買担当 発注仕入 仕訳自動作成 開発担当 工数管理 原価計算の自動化 労務費 共通費 制作担当 経費申請 原価配賦エンジン プロジェクト 001 プロジェクト 002 プロジェクト 003 一部 オプション機能 21
勘定奉行 ZAC 連携で実現するメリット 業務オペレーションの向上収支の可視化フォーキャスト分析月次決算の早期化経営帳票作成の効率化 22
本日のご紹介の流れ 本日は実際の業務の流れをふまえながら連携のご紹介をさせていただきます セミナー前半パート 営業フェーズ開発 制作フェーズ月次決算フェーズ 引合見込受注仕掛完成 売上計上月次締め データ出力 見込 引合 実行予算 見積 受注 発注 仕入 経費 工数登録 売上計上 入金消込 仕訳出力 (or 仕掛 ) 支払処理 工数出力 経費精算 セミナー後半パート データ連携 日次処理 仕訳入力 月次決算 帳票作成 マネジメント 会計帳票 自社オリジナル帳票作成 マスタ取込 仕訳取込 仕訳入力 月次締 会計帳票 月次管理 処理 帳票 自社独自帳票 23
2. ZAC Enterprise のご紹介 24
ZAC Enterprise 製品コンセプト ~ システム全体図 25
引合見込受注仕掛完成 売上計上月次締め データ出力 見込 引合 実行予算 見積 受注 発注 仕入 経費 工数登録 売上計上 入金消込 仕訳出力 (or 仕掛 ) 支払処理 工数出力 経費精算 見込 引合管理 案件確度の管理 ( A ランク B ランク C ランク D ランク ) 予定日付の管理 ( 引合日 受注予定日 売上予定日 完成予定日 ) 見込 引合情報の共有 ( プッシュ通知 ) 案件の受注確度をもとにした案件管理が可能です 26
引合見込受注仕掛完成 売上計上月次締め データ出力 見込 引合 実行予算 見積 受注 発注 仕入 経費 工数登録 売上計上 入金消込 仕訳出力 (or 仕掛 ) 支払処理 工数出力 経費精算 実行予算管理 売上 仕入 工数 経費を含めた利益管理 利益管理を行いながら 業務処理を実施 見込 : 予定 : 予定 + 実績 : 実績 : 当初の予算計画最新の予算計画予定 & 実績の表示実績のみ表示 予算変更の都度 ログ保存および申請処理が実施されます 27
引合見込受注仕掛完成 売上計上月次締め データ出力 見込 引合 実行予算 見積 受注 発注 仕入 経費 工数登録 売上計上 入金消込 仕訳出力 (or 仕掛 ) 支払処理 工数出力 経費精算 見積管理 案件 プロジェクトと見積書が紐づく 申請 承認フローを 見積を作成するという業務処理内に自然に組み込む 申請フローは申請内容ごとにユーザー側で個別設定が可能です 28
引合見込受注仕掛完成 売上計上月次締め データ出力 見込 引合 実行予算 見積 受注 発注 仕入 経費 工数登録 売上計上 入金消込 仕訳出力 (or 仕掛 ) 支払処理 工数出力 経費精算 受注管理 受注日を含む月から プロジェクトにかかる費用は 仕掛 として仕訳作成 失注案件の場合には 失注のコメントなどの保存 申請が可能です 29
引合見込受注仕掛完成 売上計上月次締め データ出力 見込 引合 実行予算 見積 受注 発注 仕入 経費 工数登録 売上計上 入金消込 仕訳出力 (or 仕掛 ) 支払処理 工数出力 経費精算 発注 仕入管理 予定 発注申請中 発注済 仕入済 のステータス管理 利益管理を行いながら 仕入をコントロール プロジェクト全体の利益率を確認しながら 発注 仕入作業を行うことができます 30
引合見込受注仕掛完成 売上計上月次締め データ出力 見込 引合 実行予算 見積 受注 発注 仕入 経費 工数登録 売上計上 入金消込 仕訳出力 (or 仕掛 ) 支払処理 工数出力 経費精算 経費管理 経費申請 経費精算 経費支払 プロジェクトに紐づけて経費登録が可能 プロジェクトに直接かかる経費 (=JOB) か 間接的な経費かを選択することができます 現場の方が馴染みやすい 費目 での経費種別の選択 仕訳作成の際に自動的に 科目 に置き換えられます 31
引合見込受注仕掛完成 売上計上月次締め データ出力 見込 引合 実行予算 見積 受注 発注 仕入 経費 工数登録 売上計上 入金消込 仕訳出力 (or 仕掛 ) 支払処理 工数出力 経費精算 工数登録 勤怠 = 日報 = 工数登録 の一元化 プロジェクトを指定した工数登録 勤怠データ入力と同時に 工数入力 また 業務日報を兼ねることもでき 入力作業を軽減することができます 32
引合見込受注仕掛完成 売上計上月次締め データ出力 見込 引合 実行予算 見積 受注 発注 仕入 経費 工数登録 売上計上 入金消込 仕訳出力 (or 仕掛 ) 支払処理 工数出力 経費精算 売上計上 売上計上を行うと プロジェクトにかかった仕掛品を 売上原価 として振替仕訳 33
引合見込受注仕掛完成 売上計上月次締め データ出力 見込 引合 実行予算 見積 受注 発注 仕入 経費 工数登録 売上計上 入金消込 仕訳出力 (or 仕掛 ) 支払処理 工数出力 経費精算 入金 支払処理 債権管理 = プロジェクト単位の請求書発行 入金消込 債権管理 債務管理 = 仕入登録 支払処理 FB データ出力 債務管理 34
引合見込受注仕掛完成 売上計上月次締め データ出力 見込 引合 実行予算 見積 受注 発注 仕入 経費 工数登録 売上計上 入金消込 仕訳出力 (or 仕掛 ) 支払処理 工数出力 経費精算 仕訳出力 工数出力 仕訳データ 工数データ 勤怠データ FB データなどの出力処理 企業様の勘定科目体系にあわせて 一社一社個別に仕訳設定を行います 35
4. 勘定奉行 V ERP ご紹介 36
OBC が提供する会計ソリューション全体像 奉行 V ERP < 会計ソリューション > の全体構成図企業の会計システム基盤として 基幹会計 を軸に 管理会計 セグメント管理 など 幅広い業務領域をカバーしております 基幹会計 基幹会計 仕訳伝票入力元帳 補助簿作成 財務諸表 合計残高試算表集計表決算報告書キャッシュフロー作成 基本分析処理 推移表 < 部門 科目 > 過去年比較資料 < 部門 科目 > CVP 分析 < 損益分岐点 > 債権債務管理 管理会計 セグメント管理資金管理 オプション機能 債権管理 < 仮受 / 前受 > 入金消込受取手形管理 自由帳票設計 予算管理 外部データ取込 本支店会計 入金 支払 Web インターフェース ワークフロー 外貨管理 固定資産 / 資産管理 リース管理 部門配賦 減損 債務管理 < 仮払 / 前渡 > 支払消込支払手形管理 オプション機能 個別原価管理 プロジェクト管理原価帳票間接費 共通費配賦自動振替処理労務費管理 連結決算制度連結 結 管理連結 基本予算管理 部門費配賦 申告管理 / 内訳書 概況書 法人税 地方税業務統制 統合運用管理 利用者管理 セキュリティ管理 ログ管理 リスクレポート ワークフロー管理 データ領域管理 ActiveDirectory 連携 37
勘定奉行と ZAC を利用した業務管理 ( 勘定奉行 Point 機能 ) フロント型業務システム ZAC を利用した業務管理 勘定奉行による一気通貫制度会計 + 自社独自帳票管理 1 営業担当 見積売上受注 情報収集の効率化 仕訳自動作成 経理担当 データチェック 取込 入力 購買担当 発注仕入 仕訳自動作成 2 3 開発担当 工数管理 原価データを反映 制作担当 経費申請 プロジェクト収支情報の全社共有 制度会計視点の帳票作成 出力 自社独自視点の帳票作成 出力 一部 オプション機能 38
データ連携 仕訳入力 会計帳票 自社独自帳票作成 マスタ取込 仕訳取込 仕訳入力 月次締 会計帳票 月次管理 処理 帳票 自社独自帳票 マスタ取込 フロント業務システム (ZAC) と会計システム ( 勘定奉行 ) の各種マスター ( 取引先 セグメント 部門 ) の整合性を保つ仕組みを提供 ワンタッチ Point! 他システムとの整合性の確保 取引先セグメント部門 etc 汎用性高いファイルの受入形式 <ZAC 連携専用フォーマットをご用意 > 重複受入チェックによる上書き防止 39
データ連携 仕訳入力 会計帳票 自社独自帳票作成 マスタ取込 仕訳取込 仕訳入力 月次締 会計帳票 月次管理 処理 帳票 自社独自帳票 仕訳取込 フロント業務システム (ZAC) に入力された 業務データ ( 売上 仕入 入金 支払 経費 etc ) を二重入力することなく 会計データ ( 仕訳 ) に 早期反映させる仕組みを提供 ワンタッチ Point! 他システムとの連携性の向上 仕訳 汎用性高いファイルの受入形式 <ZAC 連携専用フォーマットをご用意 > スケジュール自動取込も可能 ( 仕訳伝票データ受入 ) 自動実行管理オプション導入時 40
データ連携 仕訳入力 会計帳票 自社独自帳票作成 マスタ取込 仕訳取込 仕訳入力 月次締 会計帳票 月次管理 処理 帳票 自社独自帳票 仕訳入力 Point! 入力項目の網羅性 様々な管理視点における会計データ分析を可能にする豊富な入力項目を用意 仕訳データの正確性 信頼性を向上させる承認付与機能を搭載 セグメント項目 : セグメント管理オプション導入時 仕訳伝票承認 41
データ連携 仕訳入力 会計帳票 自社独自帳票作成 マスタ取込 仕訳取込 仕訳入力 月次締 会計帳票 月次管理 処理 帳票 自社独自帳票 月次締処理 会計データの正確性 信頼性を担保する締め処理 ( 仮締め 本締め ) 機能を標準搭載 Point! 会計データの正確性 信頼性 会計データ 仮締め 修正 本締め 会計帳票 月次管理帳票 チェック修正チェック確定 月次仮締め 仕訳伝票変更レポート 各種会計 月次管理帳票 ( 確定データ ) 決算報告書 キャッシュフロー計算書 42
データ連携 仕訳入力 会計帳票 自社独自帳票作成 マスタ取込 仕訳取込 仕訳入力 月次締 会計帳票 月次管理 処理 帳票 自社独自帳票 会計データ 会計帳票 月次管理帳票 ( 利益管理単位の反映 ) 部門 セグメント 取引先など様々な利益管理単位による会計帳票 月次管理帳票の出力が可能 会計帳票 元帳 日計表 P/L B/S C/F 決算報告書 消費税申告書 画面 Point! 多様な利益管理単位による帳票 グラフ 取引先 部門 セグメント 月次管理帳票 内訳表 科目別 部門 補助科目 取引先 セグメント 集計表 部門 補助科目 取引先 セグメント 一覧表 取引先 推移表 科目別 部門別 補助科目別 取引先別 セグメント別 対比表 科目別 部門別 補助科目別 取引先別 セグメント別 予算実績対比表 科目別 部門別 補助科目別 セグメント別 Excel 転送 印刷 43
データ連携 仕訳入力 会計帳票 自社独自帳票作成 マスタ取込 仕訳取込 仕訳入力 月次締 会計帳票 月次管理 処理 帳票 自社独自帳票 会計帳票 月次管理帳票 ( 利益管理要素の反映 ) 自社独自の利益管理要素 ( 勘定科目要素 ) による会計帳票 月次管理帳票の出力が可能 < 勘定奉行 V ERP 科目登録パターンパターン例 > < 損益計算書 > 限界利益管理 自由に視点の切り替えが可能 < 損益計算書 > 決算報告書 売上対費用率 人件費人件費 に集約 売上高対人件費 会計データ 月次管理帳票 内訳表 集計表 一覧表 推移表 対比表 予算実績対比表 新たなたな 計科目計科目 を追加 Point! 多様な利益管理要素による帳票 出力様式登録 集計科目 を追加し自由に階層管理が可能な為 経営者が見たい視点 を作成することが可能 44
データ連携 仕訳入力 会計帳票 自社独自帳票作成 マスタ取込 仕訳取込 仕訳入力 月次締 会計帳票 月次管理 処理 帳票 自社独自帳票 会計帳票 月次管理帳票から分析できない自社独自管理視点 自社独自の管理視点として 独自の項目の並び 独自の科目名称変更 内訳単位 非会計項目 計算値などを組み 込んだ分析をする必要があり Excel 等での二次加工の作業を行っているケースがあります 時間軸 会計帳票 月次管理帳票 部門マスタ セグメントマスタ 会計データ 実績データ 予算データ 取引先マスタ 勘定 / 補助科目マスタ 自社独自 < 管理視点 >< 表現 > 科目名称 項目の並び 内訳単位 の組み込み 非会計項目 Excel 二次加工 自社独自帳票 例えば 一人当一人当りのりの売上高向上? 顧客単価顧客単価の向上? 一時間当一時間当りのりの効率性向上? Point! 経営者の見たい視点 自社独自帳票 < 経営者が確認確認したいしたい情報 > = 今後の予算計画予算計画 意思決定意思決定が行えるえる情報 顧客 従業員 時間 面積 に代表される < 非会計情報 > を財務データ ( 一般的な月次管理帳票 ) に盛り込むことで 売上 利益 費用 などの変動要因をより詳細に把握できるようになる 早期に把握可能把握可能な基盤構築基盤構築が重要! 45
会計帳票 自社独自帳票作成データ連携仕訳入力仕訳取込仕訳入力会計帳票月次管理帳票マスタ取込月次締処理部門部門部門部門ごとにごとにごとにごとに 科目科目科目科目の構成比構成比構成比構成比 前年対比前年対比前年対比前年対比の予算予算予算予算の達成率達成率達成率達成率を確認確認確認確認したいしたいしたいしたい自社独自帳票 Point! 経営者の見たい具体例経営者の見たい具体例 具体例一顧客当たりの単価 利益を部門間比較し 単価向上を図る為の費用構造を分析売上高売上高売上高売上高を 部門部門部門部門ごとにごとにごとにごとに顧客顧客顧客顧客数で割ったったったった顧客単価顧客単価顧客単価顧客単価を確認したいしたいしたいしたい科目科目科目科目の小計小計小計小計ごとにごとにごとにごとに 部門部門部門部門別の比率比率比率比率を確認確認確認確認したいしたいしたいしたい項目項目項目項目の並びをびをびをびを把握把握把握把握したいしたいしたいしたい項目項目項目項目ごとにごとにごとにごとに確認確認確認確認したいしたいしたいしたい 46
データ連携 仕訳入力 会計帳票 自社独自帳票作成 自社独自帳票の縦軸設定 マスタ取込 仕訳取込 仕訳入力 月次締 会計帳票 月次管理 処理 帳票 自社独自帳票 < 帳票 : 縦軸 > 利益管理要素 ( 科目体系 ) のレイアウトを自由設計 Point! 視覚的にわかりやすい設定部門ごとにごとに 科目科目の構成比構成比 前年対比前年対比の予算の達成率達成率を確認確認したい 項目の並びをびを把握把握したい項目ごとにごとに確認確認したい 表示名称だけでなく 罫線種類 文字色 背景色 などの細かな設定も可能 売上高を 部門部門ごとにごとに顧客数で割ったった顧客単価顧客単価を確認したい 科目列の任意の 行 に構成比を挿入 科目の小計小計ごとにごとに 部門別の比率比率を確認確認したい 管理会計オプション導入時 科目列の任意の 行 に < 顧客数 = 非会計情報 > を挿入 47
データ連携 仕訳入力 会計帳票 自社独自帳票作成 自社独自帳票の横軸設定 マスタ取込 仕訳取込 仕訳入力 月次締 会計帳票 月次管理 処理 帳票 自社独自帳票 < 帳票 : 横軸 > 利益管理単位 ( 部門 セグメント 取引先 ) や 利益管理数値 ( 金額 構成比 達成率 ) のレイアウトを自由設計 部門ごとにごとに 科目科目の構成比構成比 前年対比前年対比の予算の達成率達成率を確認確認したい 視覚的にわかりやすい設定 Point! 金額算出だけでなく 比率項目への活用を行うことで 数値把握しやすい帳票作成が行えます 管理会計オプション導入時 48
データ連携 仕訳入力 会計帳票 自社独自帳票作成 マスタ取込 仕訳取込 仕訳入力 月次締 会計 処理 帳票出力 月次管理帳票出力 自社独自帳票出力 自社独自帳票出力の早期化の実現 管理会計オプション導入時 フロント業務システム (ZAC) で入力された業務データが 制度会計 管理会計帳票 ( 自社独自帳票 ) まで即時反映される一気通貫のシステム環境をご提供致します ワンタッチ マスタ仕訳 部門マスタ セグメントマスタ 会計データ 取引先マスタ 勘定 / 補助科目マスタ ワンタッチ 実績データ 予算データ 科目名称 項目の並び 内訳単位 非会計項目 Point! 自社独自帳票 自社独自帳票出力の早期化 経営者が確認確認したいしたい情報情報をパターンをパターン化し 集計するする条件範囲条件範囲のみのみ変更変更することですることで 即時に自社独自帳票出力自社独自帳票出力が可能 49
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