平 成 22 年 度 高 山 市 貸 借 対 照 表 ( 連 結 ) 行 政 コスト 計 算 書 ( 連 結 ) 純 資 産 変 動 計 算 書 ( 連 結 ) 資 金 収 支 計 算 書 ( 連 結 ) 平 成 24 年 3 月 岐 阜 県 高 山 市
目 次 高 山 市 連 結 財 務 諸 表 について 1 連 結 貸 借 対 照 表 2 連 結 行 政 コスト 計 算 書 4 連 結 純 資 産 変 動 計 算 書 6 連 結 資 金 収 支 計 算 書 7
高 山 市 連 結 財 務 諸 表 について 高 山 市 では 普 通 会 計 で 行 っている 事 業 のほかに 国 民 健 康 保 険 事 業 や 介 護 保 険 事 業 上 下 水 道 事 業 などの 特 別 会 計 企 業 会 計 で 行 っている 事 業 でも 市 民 の 皆 様 に 行 政 サービス を 提 供 しています また 市 自 らが 行 う 事 業 とは 別 に 一 部 事 務 組 合 や 第 三 セクターなどの 関 係 団 体 が 行 う 事 業 を 通 じて 行 政 サービスを 提 供 するものもあります 市 全 体 の 資 産 や 負 債 の 状 況 を 把 握 するために 市 の 普 通 会 計 や 特 別 会 計 企 業 会 計 に 加 え 市 が 構 成 団 体 となっている 一 部 事 務 組 合 や 市 が 設 立 した 地 方 公 社 市 が50% 以 上 出 資 している 第 三 セクターなどまでを 対 象 としたものが 連 結 財 務 諸 表 です なお 普 通 会 計 から 各 会 計 への 出 資 金 や 繰 出 金 市 から 連 結 対 象 の 関 係 団 体 への 出 資 金 や 補 助 負 担 金 などは 内 部 取 引 として 相 殺 消 去 しています 連 結 高 山 市 普 通 会 計 一 般 会 計 学 校 給 食 費 特 別 会 計 一 部 事 務 組 合 等 古 川 国 府 給 食 センター 利 用 組 合 飛 騨 農 業 共 済 事 務 組 合 岐 阜 県 市 町 村 会 館 組 合 岐 阜 県 後 期 高 齢 者 医 療 広 域 連 合 特 別 会 計 企 業 会 計 国 民 健 康 保 険 事 業 特 別 会 計 下 水 道 事 業 特 別 会 計 地 方 卸 売 市 場 事 業 特 別 会 計 簡 易 水 道 事 業 特 別 会 計 農 業 集 落 排 水 事 業 特 別 会 計 介 護 保 険 事 業 特 別 会 計 観 光 施 設 事 業 特 別 会 計 後 期 高 齢 者 医 療 事 業 特 別 会 計 水 道 事 業 会 計 地 方 公 社 高 山 市 土 地 開 発 公 社 第 三 セクター 等 財 団 法 人 高 山 市 施 設 振 興 公 社 財 団 法 人 高 山 市 福 祉 サービス 公 社 財 団 法 人 荘 川 観 光 振 興 公 社 財 団 法 人 位 山 ふれあいの 里 財 団 法 人 高 根 村 観 光 開 発 公 社 財 団 法 人 丹 生 川 ダム 対 策 基 金 社 団 法 人 高 山 市 文 化 協 会 - 1 -
連 結 貸 借 対 照 表 ( 平 成 23 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 千 円 ) 借 方 貸 方 [ 資 産 の 部 ] [ 負 債 の 部 ] 1 公 共 資 産 1 固 定 負 債 (1) 有 形 固 定 資 産 (1) 地 方 公 共 団 体 1 生 活 インフラ 国 土 保 全 170,790,280 1 普 通 会 計 地 方 債 42,755,210 2 教 育 56,508,862 2 公 営 事 業 地 方 債 37,900,277 3 福 祉 8,029,564 地 方 公 共 団 体 計 80,655,487 4 環 境 衛 生 31,774,828 (2) 関 係 団 体 5 産 業 振 興 61,858,085 1 一 部 事 務 組 合 広 域 連 合 地 方 債 98,036 6 消 防 5,421,724 2 地 方 三 公 社 長 期 借 入 金 1,913,381 7 総 務 23,684,451 3 第 三 セクター 等 長 期 借 入 金 4,000 8 収 益 事 業 関 係 団 体 計 2,015,417 9その 他 8 (3) 長 期 未 払 金 3,286,467 有 形 固 定 資 産 合 計 358,067,802 (4) 引 当 金 8,120,154 (2) 無 形 固 定 資 産 3,490 (5) その 他 (3) 売 却 可 能 資 産 711,480 公 共 資 産 合 計 358,782,772 固 定 負 債 合 計 94,077,525 2 投 資 等 2 流 動 負 債 (1) 投 資 及 び 出 資 金 922,581 (1) 翌 年 度 償 還 予 定 額 (2) 貸 付 金 43,455 1 地 方 公 共 団 体 7,907,854 (3) 基 金 等 18,593,223 2 関 係 団 体 8,463 (4) 長 期 延 滞 債 権 1,067,177 翌 年 度 償 還 予 定 額 計 7,916,317 (5) その 他 43,733 (2) 短 期 借 入 金 ( 翌 年 度 繰 上 充 用 金 を 含 む) (6) 回 収 不 能 見 込 額 272,791 (3) 未 払 金 858,346 投 資 等 合 計 20,397,378 (4) 翌 年 度 支 払 予 定 退 職 手 当 780,000 (5) 賞 与 引 当 金 422,804 (6) その 他 9,520 3 流 動 資 産 流 動 負 債 合 計 9,986,987 (1) 資 金 25,349,252 (2) 未 収 金 824,672 負 債 合 計 104,064,512 (3) 販 売 用 不 動 産 (4) その 他 37,723 [ 純 資 産 の 部 ] (5) 回 収 不 能 見 込 717 流 動 資 産 合 計 26,210,930 4 繰 延 勘 定 2,055 純 資 産 合 計 301,328,623 資 産 合 計 405,393,135 負 債 純 資 産 合 計 405,393,135-2 -
平 成 22 年 度 高 山 市 連 結 貸 借 対 照 表 概 要 版 行 政 サービスを 提 供 するために 保 有 している 資 産 ( 財 産 )と その 資 産 をどのよう な 財 源 で 賄 ってきたかを 表 しています 資 産 の 部 行 政 サービスを 提 供 するために 保 有 している 資 産 ( 財 産 ) 公 共 資 産 3,587 億 8 千 万 円 学 校 道 路 橋 庁 舎 上 下 水 道 施 設 観 光 施 設 診 療 所 などの 建 設 的 事 業 にこれまでに 使 われた お 金 の 総 額 です 道 路 や 建 物 などの 建 設 費 は 減 価 償 却 ( 価 値 の 見 直 し)をしています 土 地 代 は 購 入 時 点 の 価 格 で 計 上 しています 投 資 的 資 産 204 億 円 出 資 金 有 価 証 券 まちづくり 基 金 や 福 祉 健 康 基 金 など 特 定 目 的 の 基 金 ( 貯 金 )などの 総 額 です 流 動 的 資 産 262 億 1 千 万 円 現 金 財 政 調 整 基 金 などのすぐに 現 金 化 するこ とができる 基 金 ( 貯 金 ) 市 税 など 市 に 納 めても らうお 金 のうちまだ 収 入 されていないものなどの 総 額 です 資 産 合 計 4,053 億 9 千 万 円 負 債 の 部 将 来 の 世 代 が 負 担 する 金 額 借 入 金 905 億 9 千 万 円 これまでに 学 校 や 道 路 などを 建 設 するための 財 源 として 国 や 銀 行 から 借 りたお 金 ( 借 金 )の 残 高 で す 引 当 金 93 億 2 千 万 円 年 度 末 に 職 員 全 員 が 普 通 退 職 したと 想 定 した 場 合 に 必 要 となる 退 職 手 当 など 将 来 発 生 することが 見 込 まれる 費 用 の 総 額 です 未 払 金 等 41 億 5 千 万 円 負 債 合 計 1,040 億 6 千 万 円 純 資 産 の 部 これまでの 世 代 が 負 担 した 金 額 これまでに 学 校 や 道 路 などを 建 設 するために 使 われたお 金 のうち 国 や 県 からの 補 助 金 税 金 な どのお 金 の 総 額 です 純 資 産 合 計 3,013 億 3 千 万 円 計 4,053 億 9 千 万 円 計 4,053 億 9 千 万 円 数 値 は 端 数 処 理 をしています 行 政 サービスを 提 供 するために 保 有 している 資 産 ( 財 産 )は4,053 億 円 ありますが そのうち 約 4 分 の1に 相 当 する1,040 億 円 は 将 来 世 代 の 負 担 として 今 後 に 債 務 の 支 払 いをしていくものです 貯 蓄 に 相 当 する 基 金 の 積 立 額 と 現 金 ( 資 金 )の 合 計 額 は439 億 円 それに 対 して 借 金 である 地 方 債 と 借 入 金 の 合 計 額 は905 億 円 あり 貯 蓄 と 現 金 の 約 2.06 倍 の 借 金 があることになります なお 市 民 1 人 あたりの 資 産 の 額 は434 万 4 千 円 で 負 債 の 額 は111 万 5 千 円 となります - 3 -
経 常 行 政 コスト 総 額 ( 構 成 比 率 ) 生 活 インフラ 国 土 保 全 連 結 行 政 コスト 計 算 書 自 平 成 22 年 4 月 1 日 至 平 成 23 年 3 月 31 日 教 育 福 祉 環 境 衛 生 産 業 振 興 消 防 総 務 議 会 支 払 利 息 (1) 人 件 費 7,963,790 11.6% 399,429 1,012,321 1,726,109 787,958 970,741 925,481 1,819,133 322,618 回 収 不 能 見 込 計 上 額 ( 単 位 : 千 円 ) その 他 (2) 退 職 手 当 引 当 金 繰 入 等 899,033 1.3% 63,451 60,884 115,538 90,623 117,522 140,347 307,860 2,808 1 (3) 賞 与 引 当 金 繰 入 額 423,241 0.6% 20,102 66,599 56,497 25,633 46,901 62,615 123,073 21,821 小 計 9,286,064 13.5% 482,982 1,139,804 1,898,144 904,214 1,135,164 1,128,443 2,250,066 347,247 (1) 物 件 費 8,445,620 12.3% 904,574 1,683,952 1,609,872 1,830,292 975,633 240,158 1,187,217 13,922 2 (2) 維 持 補 修 費 1,202,593 1.8% 963,762 26,127 15,868 86,187 88,706 10,022 11,921 (3) 減 価 償 却 費 11,963,375 17.4% 4,221,588 1,397,758 526,315 1,252,421 3,563,380 389,556 612,357 小 計 21,611,588 31.5% 6,089,924 3,107,837 2,152,055 3,168,900 4,627,719 639,736 1,811,495 13,922 (1) 社 会 保 障 給 付 28,481,044 41.5% 42,700 28,436,998 1,346 (2) 補 助 金 等 6,161,609 9.0% 61,136 239,200 3,188,233 578,524 1,667,499 100,609 323,317 3,091 3 (3) 他 会 計 等 への 支 出 額 (4) 他 団 体 への 公 共 資 産 整 備 補 助 金 等 584,824 0.9% 91,936 152,208 64,447 34,091 171,619 5,522 65,001 小 計 35,227,477 51.4% 153,072 434,108 31,689,678 613,961 1,839,118 106,131 388,318 3,091 4 (1) 支 払 利 息 1,751,342 2.6% 1,751,342 (2) 回 収 不 能 見 込 計 上 額 67,851 0.1% 67,851 (3)その 他 行 政 コスト 617,923 0.9% 225,581 4,411 239,558 45,659 102,714 小 計 2,437,116 3.6% 225,581 4,411 239,558 45,659 102,714 1,751,342 67,851 経 常 行 政 コ ス ト a 68,562,245 6,951,559 4,686,160 35,979,435 4,732,734 7,704,715 1,874,310 4,449,879 364,260 1,751,342 67,851 ( 構 成 比 率 ) 10.1% 6.8% 52.5% 6.9% 11.2% 2.7% 6.5% 0.5% 2.6% 0.1% 経 常 収 益 1 使 用 料 手 数 料 b 625,319 109,042 7,467 124,748 138,079 23,249 5,125 53,940 18,545 145,124 一 般 財 源 振 替 額 2 分 担 金 負 担 金 寄 附 金 c 10,642,552 69,194 6,119 10,328,475 43,887 23,279 81,759 6,118 83,721 3 保 険 料 d 4,387,974 4,387,974 4 事 業 収 益 e 6,272,672 1,894,080 44,522 1,427,290 2,282,069 624,711 5 その 他 特 定 行 政 サービス 収 入 f 223,294 50,042 5,137 83,425 20,134 64,556 6 他 会 計 補 助 金 等 g 経 常 収 益 合 計 ( b + c + d + e + f + g ) h 22,151,811 2,122,358 63,245 16,351,912 2,484,169 735,795 86,884 60,058 18,545 228,845 h/a 32.3% 30.5% 1.3% 45.4% 52.5% 9.5% 4.6% 1.3% 1.1% ( 差 引 ) 純 経 常 行 政 コ ス ト a - g 46,410,434 4,829,201 4,622,915 19,627,523 2,248,565 6,968,920 1,787,426 4,389,821 364,260 1,732,797 67,851 228,845-4 -
平 成 22 年 度 高 山 市 連 結 行 政 コスト 計 算 書 概 要 版 資 産 の 形 成 につながらない 行 政 サービスに 要 した 費 用 ( 経 常 行 政 コスト)を 性 質 別 目 的 別 に 表 しています 性 質 別 の 行 政 コスト 支 払 利 息 17 億 5 千 万 円 他 団 体 への 公 共 2.6% 資 産 整 備 補 助 金 等 5 億 8 千 万 円 0.9% 補 助 金 等 61 億 6 千 万 円 9.0% 社 会 保 障 給 付 284 億 8 千 万 円 41.5% 移 転 支 出 的 なコスト 352 億 3 千 万 円 51.4% 回 収 不 能 見 込 計 上 額 7 千 万 円 その 他 行 政 コスト 0.1% その 他 のコスト 24 億 4 千 万 円 3.6% 合 計 685 億 6 千 万 円 人 件 費 79 億 6 千 万 円 11.6% 人 にかかる コスト 92 億 8 千 万 円 13.5% 6 億 2 千 万 円 0.9% 物 にかかる コスト 216 億 1 千 万 円 31.5% 物 件 費 84 億 5 千 万 円 12.3% 減 価 償 却 費 119 億 6 千 万 円 17.4% 退 職 手 当 引 当 金 繰 入 等 9 億 円 1.3% 賞 与 引 当 金 繰 入 額 4 億 2 千 万 円 0.6% 維 持 補 修 費 12 億 円 1.8% 減 価 社 会 補 助 他 団 支 払 回 収 その 目 的 別 の 行 政 コスト 消 防 18 億 7 千 万 円 2.7% 産 業 振 興 77 億 1 千 万 円 11.2% 議 会 3 億 6 千 万 円 0.5% 総 務 44 億 5 千 万 円 6.5% その 他 18 億 2 千 万 円 2.7% 生 活 インフラ 国 土 保 全 69 億 5 千 万 円 10.1% 教 育 46 億 9 千 万 円 6.8% 数 値 は 端 数 処 理 をしています 生 活 教 育 環 境 衛 生 47 億 3 千 万 円 6.9% 合 計 685 億 6 千 万 円 福 祉 359 億 8 千 万 円 52.5% 性 質 別 にみると 社 会 保 障 給 付 などの 移 転 支 出 的 なコストが 約 半 分 を 占 めており また 目 的 別 にみて も 福 祉 関 係 のコストが 最 も 高 く 医 療 高 齢 者 や 障 がい 者 などに 対 する 福 祉 サービス 子 育 て 支 援 などに 多 くの 費 用 を 充 てていることがわかります なお 市 民 1 人 あたりの 行 政 コストは73 万 4 千 円 で うち 福 祉 関 係 は38 万 5 千 円 になります - 5 -
連 結 純 資 産 変 動 計 算 書 自 平 成 22 年 4 月 1 日 至 平 成 23 年 3 月 31 日 ( 単 位 : 千 円 ) 純 資 産 合 計 期 首 純 資 産 残 高 295,745,758 純 経 常 行 政 コスト 46,410,434 一 般 財 源 地 方 税 14,072,301 地 方 交 付 税 16,151,274 その 他 行 政 コスト 充 当 財 源 4,044,195 補 助 金 等 受 入 17,919,516 臨 時 損 益 災 害 復 旧 事 業 費 17,746 公 共 資 産 除 売 却 損 益 投 資 損 失 39,182 その 他 臨 時 損 益 6,212 出 資 の 受 入 新 規 設 立 資 産 評 価 替 えによる 変 動 額 35,289 無 償 受 贈 資 産 受 入 6,522 その 他 172,658 期 末 純 資 産 残 高 301,328,623-6 -
連 結 資 金 収 支 計 算 書 自 平 成 22 年 4 月 1 日 至 平 成 23 年 3 月 31 日 ( 単 位 : 千 円 ) 1 経 常 的 収 支 の 部 人 件 費 8,967,884 物 件 費 8,499,888 社 会 保 障 給 付 28,481,044 補 助 金 等 6,324,162 支 払 利 息 1,751,342 他 会 計 への 事 務 費 等 充 当 財 源 繰 出 支 出 その 他 支 出 1,628,146 支 出 合 計 55,652,466 地 方 税 14,026,441 地 方 交 付 税 16,151,274 国 県 補 助 金 等 16,085,882 使 用 料 手 数 料 625,319 分 担 金 負 担 金 寄 附 金 10,627,215 保 険 料 4,381,403 事 業 収 入 6,269,506 諸 収 入 3,244,008 地 方 債 発 行 額 3,305,600 長 期 借 入 金 借 入 額 78 短 期 借 入 金 増 加 額 1,249 基 金 取 崩 額 185,093 他 会 計 補 助 金 等 その 他 収 入 347,323 収 入 合 計 75,250,391 経 常 的 収 支 額 19,597,925 2 公 共 資 産 整 備 収 支 の 部 公 共 資 産 整 備 支 出 9,790,075 公 共 資 産 整 備 補 助 金 等 支 出 584,824 他 会 計 への 建 設 費 充 当 財 源 繰 出 支 出 地 方 独 立 行 政 法 人 公 共 資 産 整 備 支 出 一 部 事 務 組 合 広 域 連 合 公 共 資 産 整 備 支 出 地 方 三 公 社 公 共 資 産 整 備 支 出 第 三 セクター 等 公 共 資 産 整 備 支 出 67,885 支 出 合 計 10,442,784 国 県 補 助 金 等 1,833,633 地 方 債 発 行 額 388,600 長 期 借 入 金 借 入 額 基 金 取 崩 額 528,821 他 会 計 補 助 金 等 その 他 収 入 160,293 収 入 合 計 2,911,347 公 共 資 産 整 備 収 支 額 7,531,437 3 投 資 財 務 的 収 支 の 部 投 資 及 び 出 資 金 124 貸 付 金 2,105,910 基 金 積 立 額 4,179,551 定 額 運 用 基 金 への 繰 出 支 出 6,696 他 会 計 への 公 債 費 充 当 財 源 繰 出 支 出 地 方 債 償 還 額 8,409,482 長 期 借 入 金 返 済 額 1,278 短 期 借 入 金 減 少 額 4,250 収 益 事 業 純 支 出 その 他 支 出 支 出 合 計 14,707,291 国 県 補 助 金 等 貸 付 金 回 収 額 2,131,769 基 金 取 崩 額 50,634 地 方 債 発 行 額 長 期 借 入 金 借 入 額 公 共 資 産 等 売 却 収 入 133,782 収 益 事 業 純 収 入 その 他 収 入 8,435 当 年 度 短 期 借 入 金 ( 翌 年 度 繰 上 充 用 金 ) 増 減 額 収 入 合 計 2,324,620 投 資 財 務 的 収 支 額 12,382,671 翌 年 度 繰 上 充 用 金 増 減 額 当 年 度 歳 計 現 金 増 減 額 316,183 期 首 歳 計 現 金 残 高 8,442,031 経 費 負 担 割 合 変 更 に 伴 う 差 額 期 末 歳 計 現 金 残 高 8,125,848-7 -
平 成 22 年 度 高 山 市 連 結 資 金 収 支 計 算 書 概 要 版 1 年 間 の 現 金 の 動 きを3つの 活 動 に 区 分 して 表 しています 数 値 は 端 数 処 理 をしています 104 億 4 千 万 円 支 出 556 億 5 千 万 円 147 億 1 千 万 円 合 計 808 億 円 経 常 的 収 支 196 億 円 公 共 資 産 整 備 収 支 75 億 3 千 万 円 投 資 財 務 的 収 支 123 億 9 千 万 円 合 計 収 支 3 億 2 千 万 円 収 入 752 億 5 千 万 円 合 計 804 億 8 千 万 円 29 億 1 千 万 円 23 億 2 千 万 円 経 常 的 収 支 支 出 は 社 会 保 障 給 付 284 億 8 千 万 円 人 件 費 89 億 7 千 万 円 物 件 費 85 億 円 などの 合 計 556 億 5 千 万 これに 対 する 収 入 は 地 方 交 付 税 161 億 5 千 万 円 国 県 補 助 金 等 160 億 9 千 万 円 地 方 税 140 億 3 千 万 円 などの 合 計 752 億 5 千 万 円 で 収 支 は196 億 円 の 収 入 超 過 となっており 公 共 資 産 整 備 や 地 方 債 償 還 に 充 てられることになります 公 共 資 産 整 備 収 支 公 共 資 産 整 備 のための 支 出 は104 億 4 千 万 円 これに 対 する 収 入 は 国 県 補 助 金 等 18 億 3 千 万 円 基 金 取 崩 額 5 億 3 千 万 円 地 方 債 発 行 額 3 億 9 千 万 円 などの 合 計 29 億 1 千 万 円 で 収 支 は75 億 3 千 万 円 の 財 源 不 足 となっており 不 足 額 は 経 常 的 収 支 で 賄 われたことになります 投 資 財 務 的 収 支 支 出 は 地 方 債 と 借 入 金 の 返 済 額 84 億 1 千 万 円 基 金 積 立 額 41 億 8 千 万 円 などの 合 計 147 億 1 千 万 円 これに 対 する 収 入 は 貸 付 金 回 収 額 などの 合 計 23 億 2 千 万 円 で 収 支 は123 億 9 千 万 円 の 不 足 となっており 不 足 額 は 経 常 的 収 支 期 首 歳 計 現 金 で 賄 われたことになります 以 上 により 1 年 間 で3 億 2 千 万 円 の 歳 計 現 金 が 減 少 し 期 末 の 歳 計 現 金 残 高 は81 億 3 千 万 円 となっ ています - 8 -