平 成 27 年 度 第 2 回 問 2 CFP 認 定 者 にとって ライフプランニングに 関 する 最 新 の 情 報 などに 関 心 をもち 情 報 収 集 して おくことは 大 切 です 以 下 の 設 問 A Bについて それぞれの 答 えを1~4の 中 から1つ 選 んでくださ い (

平 成 27 年 度 第 2 回 問 1 CFP 認 定 者 にとって 業 務 を 行 ううえで 留 意 しなければならないのが 倫 理 観 や 関 連 業 法 の 順 守 で す 以 下 の 設 問 A Bについて それぞれの 答 えを1~4の 中 から1つ 選 んでください ( 問 題 1) ( 設 問 A) 日 本 FP 協 会 が 定 める CFP 認 定 者 の 行 動 規 範 に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 適 切 な ものはどれか 1.( 顧 客 財 産 の 管 理 ) CFP 認 定 者 は 顧 客 の 財 産 をCFP 認 定 者 自 身 や 雇 用 主 または 他 の 顧 客 の 財 産 と 混 合 してはならない 2.( 金 銭 貸 借 の 禁 止 ) CFP 認 定 者 は 顧 客 がCFP 認 定 者 の 近 親 者 であっても 顧 客 と 金 銭 の 貸 し 借 りを 行 ってはならない 3.( 認 定 組 織 への 順 守 事 項 等 ) CFP 認 定 者 は 刑 事 事 件 で 有 罪 判 決 を 受 けた 場 合 は 文 書 で 日 本 FP 協 会 に 通 知 しなけれ ばならないが 専 門 資 格 の 取 消 処 分 を 受 けた 場 合 はその 限 りではない 4.( 情 報 開 示 合 意 等 ) CFP 認 定 者 は 顧 客 がCFP 認 定 者 に 支 払 う 報 酬 の 体 系 について 口 頭 で 正 確 に 分 かり やすく 説 明 する 必 要 がある ( 問 題 2) ( 設 問 B) 金 融 商 品 取 引 法 に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 不 適 切 なものはどれか 1. 当 事 者 の 一 方 が 有 価 証 券 の 価 値 等 または 金 融 商 品 の 価 値 等 に 関 する 助 言 を 行 うことを 約 し 相 手 方 がそれに 対 する 報 酬 を 支 払 うことを 約 する 契 約 を 投 資 顧 問 契 約 とし この 契 約 に 基 づいて 助 言 を 業 として 行 うことを 投 資 助 言 代 理 業 としている 2. 景 気 動 向 や 企 業 業 績 など 投 資 判 断 の 基 礎 資 料 となる 事 項 を 説 明 することは 投 資 判 断 の 助 言 に 当 たる 3. 金 融 商 品 取 引 業 の 登 録 を 行 っていないFPは 業 として 有 価 証 券 などのポートフォリオの プランニングをすることはできない 4. 金 融 商 品 取 引 業 者 などから 委 託 を 受 けた 金 融 商 品 仲 介 業 者 は 他 人 に 名 義 を 貸 すことや 金 銭 有 価 証 券 の 預 託 を 受 けることは 禁 止 されている NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 2

平 成 27 年 度 第 2 回 問 2 CFP 認 定 者 にとって ライフプランニングに 関 する 最 新 の 情 報 などに 関 心 をもち 情 報 収 集 して おくことは 大 切 です 以 下 の 設 問 A Bについて それぞれの 答 えを1~4の 中 から1つ 選 んでくださ い ( 問 題 3) ( 設 問 A) 平 成 27 年 4 月 1 日 に 施 行 された 生 活 困 窮 者 自 立 支 援 法 による 生 活 困 窮 者 自 立 支 援 制 度 では 生 活 保 護 に 至 る 前 の 段 階 の 自 立 支 援 策 の 強 化 を 図 るため 生 活 困 窮 者 に 対 しさまざまな 支 援 を 行 っている 生 活 困 窮 者 自 立 支 援 制 度 に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 不 適 切 なものはどれ か 1. 支 援 事 業 として 就 労 その 他 の 自 立 に 関 する 相 談 支 援 事 業 利 用 のためのプラン 作 成 等 を 行 う 自 立 相 談 支 援 事 業 を 実 施 する 2. 支 援 事 業 として 家 計 に 関 する 相 談 や 家 計 管 理 に 関 する 指 導 などを 行 う 家 計 相 談 支 援 事 業 を 実 施 することができる 3. 経 済 的 な 理 由 などから 勉 強 する 環 境 を 確 保 することが 難 しい 子 への 支 援 を 行 う 学 習 支 援 事 業 の 対 象 に 生 活 保 護 受 給 家 庭 の 子 は 含 まれない 4. 住 居 のない 生 活 困 窮 者 に 対 して 一 定 期 間 宿 泊 場 所 や 衣 食 の 提 供 等 を 行 う 一 時 生 活 支 援 事 業 の 対 象 に 生 活 保 護 受 給 者 は 含 まれない ( 問 題 4) ( 設 問 B) 児 童 手 当 法 による 児 童 手 当 に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 不 適 切 なものはどれか 1. 児 童 手 当 は 15 歳 に 達 する 日 以 後 の 最 初 の3 月 31 日 までの 間 にある 児 童 を 養 育 している 原 則 として 日 本 国 内 に 住 所 を 有 する 者 に 支 給 される 2. 児 童 手 当 の 支 給 額 は 対 象 となる 児 童 の 年 齢 出 生 順 人 数 により 決 定 される 3. 児 童 手 当 は 年 に6 回 2ヵ 月 分 ずつ 支 給 される 4. 児 童 手 当 の 受 給 者 は 毎 年 一 定 の 事 項 を 記 載 した 現 況 届 を 提 出 する 必 要 がある 3 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 問 3 会 社 員 の 北 村 二 郎 さん(44 歳 )は 2 人 の 子 の 教 育 資 金 を 確 保 しながら 老 後 資 金 を 準 備 できるのか 心 配 しています そこで CFP 認 定 者 に 家 計 診 断 を 依 頼 して キャッシュフロー 表 を 作 成 してもら うことにしました 以 下 の 設 問 A Bについて それぞれの 答 えを1~4の 中 から1つ 選 んでください < 資 料 > 収 入 に 関 する 事 項 給 与 収 入 ( 年 間 ) 二 郎 さん( 本 人 会 社 員 ): 現 在 450 万 円 佳 子 さん( 妻 会 社 員 ) : 現 在 170 万 円 支 出 に 関 する 事 項 住 宅 関 連 費 持 ち 家 (マンション) 住 宅 ローン: 金 利 年 2.0%(10 年 固 定 選 択 型 11 年 目 以 降 もシミュレーション 上 同 じ 金 利 を 用 いることとする) 元 利 均 等 返 済 (ボーナス 返 済 なし) 債 務 者 は 二 郎 さん 69 歳 完 済 予 定 年 間 返 済 額 は120 万 円 固 定 資 産 税 等 : 年 間 10 万 円 管 理 費 および 修 繕 積 立 金 : 年 間 18 万 円 教 育 費 長 女 は 小 学 校 中 学 校 高 校 は 公 立 大 学 ( 四 年 制 )は 私 立 への 進 学 を 予 定 している 長 男 は 小 学 校 中 学 校 は 公 立 高 校 大 学 ( 四 年 制 )は 私 立 への 進 学 を 予 定 している [ 教 育 費 の 現 在 価 値 ] 小 学 校 中 学 校 高 校 大 学 公 立 公 立 私 立 公 立 私 立 公 立 私 立 年 間 教 育 費 30 万 円 40 万 円 110 万 円 35 万 円 90 万 円 60 万 円 90 万 円 入 学 一 時 金 - 10 万 円 40 万 円 10 万 円 30 万 円 30 万 円 45 万 円 〇 自 動 車 関 連 費 維 持 費 : 年 間 35 万 円 ( 現 在 価 値 ) 買 替 え:4 年 後 (2019 年 )に250 万 円 ( 現 在 価 値 ) 車 検 費 用 :2015 年 2017 年 2022 年 2024 年 2026 年 2028 年 2030 年 に 車 検 を 行 う 費 用 は1 回 当 たり15 万 円 ( 現 在 価 値 ) NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 4

平 成 27 年 度 第 2 回 その 他 支 出 レジャー 帰 省 等 : 年 間 15 万 円 ( 現 在 価 値 ) 一 時 的 支 出 家 族 旅 行 :7 年 後 (2022 年 )に40 万 円 ( 現 在 価 値 ) 13 年 後 (2028 年 )に50 万 円 ( 現 在 価 値 ) 留 意 事 項 キャッシュフロー 表 の 同 一 の 欄 に 計 上 する 項 目 が 複 数 ある 場 合 それらの 合 計 額 に 変 動 率 を 適 用 し 算 出 した 金 額 によること 5 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 < 現 状 のキャッシュフロー 表 > ( 単 位 : 万 円 ) 経 過 年 数 現 在 1 2 3 4 5 6 7 西 暦 ( 年 ) 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 平 成 ( 年 ) 27 28 29 30 31 32 33 34 家 族 年 齢 北 村 二 郎 本 人 44 45 46 47 48 49 50 51 佳 子 妻 46 47 48 49 50 51 52 53 実 子 長 女 9 10 11 12 13 14 15 16 直 之 長 男 7 8 9 10 11 12 13 14 ライフイベント 長 男 小 学 校 入 学 長 女 中 学 校 入 学 自 動 車 長 男 中 学 校 入 学 長 女 高 校 入 学 家 族 旅 行 変 動 率 買 替 え 収 給 与 収 入 ( 本 人 ) 1.0% 450 455 459 464 468 473 478 482 入 給 与 収 入 ( 妻 ) 1.0% 170 172 173 175 177 179 180 182 収 入 合 計 - 620 627 632 639 645 652 658 664 基 本 生 活 費 1.0% 336 339 343 346 350 353 357 360 住 宅 関 連 費 0.0% 148 148 148 148 148 148 148 148 教 育 費 ( 長 女 ) 1.0% 30 30 31 48 支 教 育 費 ( 長 男 ) 1.0% 30 30 31 43 出 保 険 料 0.0% 24 24 24 24 24 24 24 24 自 動 車 関 連 費 1.0% 50 35 51 37 54 その 他 支 出 1.0% 15 15 15 15 16 16 16 16 一 時 的 支 出 1.0% 43 支 出 合 計 - 633 621 643 631 ( ア ) 年 間 収 支 - 13 6 11 8 預 貯 金 等 残 高 1.0% 500 511 505 518 家 族 年 齢 経 過 年 数 8 9 10 11 12 13 14 15 西 暦 ( 年 ) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 平 成 ( 年 ) 35 36 37 38 39 40 41 42 北 村 二 郎 本 人 52 53 54 55 56 57 58 59 佳 子 妻 54 55 56 57 58 59 60 61 実 子 長 女 17 18 19 20 21 22 23 24 直 之 長 男 15 16 17 18 19 20 21 22 長 男 長 女 長 男 家 族 長 女 ライフイベント 高 校 入 学 大 学 入 学 大 学 入 学 旅 行 就 職 変 動 率 収 給 与 収 入 ( 本 人 ) 1.0% 487 492 497 502 507 512 517 522 入 給 与 収 入 ( 妻 ) 1.0% 184 186 188 190 192 193 195 197 収 入 合 計 - 671 678 685 692 699 705 712 719 基 本 生 活 費 1.0% 364 367 371 375 379 382 386 390 住 宅 関 連 費 0.0% 148 148 148 148 148 148 148 148 教 育 費 ( 長 女 ) 1.0% 支 教 育 費 ( 長 男 ) 1.0% 出 保 険 料 0.0% 24 24 24 24 24 24 24 24 自 動 車 関 連 費 1.0% 38 55 39 その 他 支 出 1.0% 16 16 17 17 17 17 17 17 一 時 的 支 出 1.0% 支 出 合 計 - 年 間 収 支 - ( イ ) 預 貯 金 等 残 高 1.0% 611 問 題 作 成 の 都 合 上 一 部 空 欄 にしてある また 記 載 されている 数 値 は 正 しいものとする 各 項 目 の 計 算 に 当 たっては 端 数 を 残 し 表 中 に 記 入 の 際 は 万 円 未 満 四 捨 五 入 したものを 使 用 すること ただし 預 貯 金 等 残 高 は 各 年 ごとに 端 数 を 残 さず 万 円 未 満 四 捨 五 入 のうえ 計 算 すること 収 入 合 計 と 支 出 合 計 年 間 収 支 は 表 中 に 記 載 すべき 整 数 で 計 算 すること NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 6

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 5) ( 設 問 A) 現 状 のキャッシュフロー 表 中 の 空 欄 (ア) (イ)にあてはまる 数 値 の 組 み 合 わせとして 正 しいものはどれか なお 計 算 に 当 たっては 係 数 表 を 使 用 せず 電 卓 にて 計 算 すること 1.(ア)918 2.(ア)918 3.(ア)673 4.(ア)673 (イ) 184 (イ) 167 (イ) 184 (イ) 167 7 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 6) ( 設 問 B)CFP 認 定 者 は 以 下 の< 見 直 しの 内 容 >を 反 映 させたキャッシュフロー 表 を 作 成 した 見 直 し 後 のキャッシュフロー 表 中 の 空 欄 (ウ)にあてはまる 数 値 として 正 しいものはどれ か なお 計 算 に 当 たっては 係 数 表 を 使 用 せず 電 卓 にて 計 算 すること < 見 直 しの 内 容 > 基 本 生 活 費 : 生 活 費 の 見 直 しにより 2016 年 以 降 月 28 万 円 から25 万 円 ( 現 在 価 値 )に 減 らす 住 宅 関 連 費 : 住 宅 ローンの 借 換 えにより 2016 年 以 降 毎 年 の 住 宅 関 連 費 を20 万 円 減 らす 保 険 料 : 生 命 保 険 の 保 障 の 見 直 しにより 2016 年 以 降 毎 年 の 保 険 料 を6 万 円 減 らす 自 動 車 : 買 替 えを 取 りやめて 自 動 車 を 手 放 す( 資 金 収 支 はないものとする) 2019 年 以 降 自 動 車 関 連 費 の 負 担 はなくなる 一 時 的 支 出 :7 年 後 (2022 年 )の 家 族 旅 行 の 予 算 を10 万 円 ( 現 在 価 値 ) 引 き 上 げる 1.1,060 2.1,049 3.1,039 4.1,011 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 8

平 成 27 年 度 第 2 回 < 見 直 し 後 のキャッシュフロー 表 > ( 単 位 : 万 円 ) 経 過 年 数 現 在 1 2 3 4 5 6 7 西 暦 ( 年 ) 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 平 成 ( 年 ) 27 28 29 30 31 32 33 34 家 族 年 齢 北 村 二 郎 本 人 44 45 46 47 48 49 50 51 佳 子 妻 46 47 48 49 50 51 52 53 実 子 長 女 9 10 11 12 13 14 15 16 直 之 長 男 7 8 9 10 11 12 13 14 ライフイベント 長 男 小 学 校 入 学 長 女 中 学 校 入 学 長 男 中 学 校 入 学 長 女 高 校 入 学 家 族 旅 行 変 動 率 収 給 与 収 入 ( 本 人 ) 1.0% 450 455 459 464 468 473 478 482 入 給 与 収 入 ( 妻 ) 1.0% 170 172 173 175 177 179 180 182 収 入 合 計 - 620 627 632 639 645 652 658 664 基 本 生 活 費 1.0% 336 住 宅 関 連 費 0.0% 148 教 育 費 ( 長 女 ) 1.0% 30 30 31 48 支 教 育 費 ( 長 男 ) 1.0% 30 30 31 43 出 保 険 料 0.0% 24 自 動 車 関 連 費 1.0% 50 35 51 36 その 他 支 出 1.0% 15 15 15 15 16 16 16 16 一 時 的 支 出 1.0% 支 出 合 計 - 633 559 580 568 557 年 間 収 支 - 13 68 52 71 88 預 貯 金 等 残 高 1.0% 500 573 631 708 803 1,004 ( ウ ) 家 族 年 齢 経 過 年 数 8 9 10 11 12 13 14 15 西 暦 ( 年 ) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 平 成 ( 年 ) 35 36 37 38 39 40 41 42 北 村 二 郎 本 人 52 53 54 55 56 57 58 59 佳 子 妻 54 55 56 57 58 59 60 61 実 子 長 女 17 18 19 20 21 22 23 24 直 之 長 男 15 16 17 18 19 20 21 22 長 男 長 女 長 男 家 族 長 女 ライフイベント 高 校 入 学 大 学 入 学 大 学 入 学 旅 行 就 職 変 動 率 収 給 与 収 入 ( 本 人 ) 1.0% 487 492 497 502 507 512 517 522 入 給 与 収 入 ( 妻 ) 1.0% 184 186 188 190 192 193 195 197 収 入 合 計 - 671 678 685 692 699 705 712 719 基 本 生 活 費 1.0% 住 宅 関 連 費 0.0% 教 育 費 ( 長 女 ) 1.0% 支 教 育 費 ( 長 男 ) 1.0% 出 保 険 料 0.0% 自 動 車 関 連 費 1.0% その 他 支 出 1.0% 16 16 17 17 17 17 17 17 一 時 的 支 出 1.0% 57 支 出 合 計 - 年 間 収 支 - 預 貯 金 等 残 高 1.0% 1,289 問 題 作 成 の 都 合 上 一 部 空 欄 にしてある また 記 載 されている 数 値 は 正 しいものとする 各 項 目 の 計 算 に 当 たっては 端 数 を 残 し 表 中 に 記 入 の 際 は 万 円 未 満 四 捨 五 入 したものを 使 用 すること ただし 預 貯 金 等 残 高 は 各 年 ごとに 端 数 を 残 さず 万 円 未 満 四 捨 五 入 のうえ 計 算 すること 収 入 合 計 と 支 出 合 計 年 間 収 支 は 表 中 に 記 載 すべき 整 数 で 計 算 すること 9 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 問 4 教 育 資 金 設 計 に 関 する 以 下 の 設 問 A Bについて それぞれの 答 えを1~4の 中 から1つ 選 んでくだ さい ( 問 題 7) ( 設 問 A) 日 本 政 策 金 融 公 庫 が 取 り 扱 う 教 育 一 般 貸 付 に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 適 切 なものは どれか 1. 融 資 限 度 額 は 対 象 となる 学 生 生 徒 1 人 につき250 万 円 である 2. 融 資 に 係 る 学 生 生 徒 の 保 護 者 の 収 入 制 限 については 保 護 者 である 父 母 がともに 会 社 員 で ある 場 合 年 収 が 多 い 方 の 収 入 で 判 定 する 3. 交 通 遺 児 家 庭 および 母 子 家 庭 における 返 済 期 間 の 上 限 は 20 年 である 4. 入 学 資 金 に 係 る 融 資 は 合 格 発 表 前 に 申 し 込 むことが 可 能 である ( 問 題 8) ( 設 問 B) 租 税 特 別 措 置 法 における 直 系 尊 属 から 教 育 資 金 の 一 括 贈 与 を 受 けた 場 合 の 贈 与 税 の 非 課 税 ( 以 下 本 制 度 という)に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 不 適 切 なものはどれか 1. 祖 父 母 父 母 などの 直 系 尊 属 から30 歳 未 満 の 子 孫 などへの 教 育 資 金 の 贈 与 が 対 象 であり 父 母 には 養 父 母 が 含 まれる 2. 平 成 27 年 4 月 1 日 以 降 に 支 払 われた 通 学 定 期 券 代 や 海 外 留 学 のための 渡 航 費 は 本 制 度 の 対 象 となる 教 育 資 金 に 含 まれる 3. 本 制 度 の 非 課 税 限 度 額 は 学 校 等 に 支 払 う 金 銭 については1,500 万 円 まで 学 校 等 以 外 に 支 払 う 金 銭 については500 万 円 までの 合 計 2,000 万 円 である 4. 本 制 度 の 適 用 を 受 けるためには 金 融 機 関 等 と 教 育 資 金 管 理 契 約 を 締 結 し その 金 融 機 関 等 を 経 由 して 教 育 資 金 非 課 税 申 告 書 を 受 贈 者 の 納 税 地 の 所 轄 税 務 署 長 に 提 出 しなければ ならない NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 10

平 成 27 年 度 第 2 回 11 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 問 5 住 宅 取 得 資 金 計 画 住 宅 ローンに 関 する 以 下 の 設 問 A Bについて それぞれの 答 えを1~4の 中 か ら1つ 選 んでください ( 問 題 9) ( 設 問 A) 柴 田 進 介 さん( 会 社 員 年 収 800 万 円 )は 住 宅 購 入 を 計 画 しており CFP 認 定 者 に 以 下 の< 条 件 >に 基 づくシミュレーションを 依 頼 した このシミュレーションにおける 購 入 可 能 な 物 件 価 格 の 上 限 として 正 しいものはどれか なお 住 宅 ローンの 借 入 額 および 物 件 価 格 については10 万 円 未 満 を 切 り 捨 てること < 条 件 > 用 意 した480 万 円 と 進 介 さんの 父 から 贈 与 される100 万 円 を 住 宅 購 入 に 充 てる( 贈 与 税 に ついては 考 慮 しない) これらの 資 金 で 不 足 する 分 については 住 宅 ローンを 利 用 する 住 宅 ローンの 条 件 は 金 利 年 2.20%( 全 期 間 固 定 金 利 ) 返 済 期 間 30 年 ( 返 済 回 数 360 回 ) 元 金 均 等 返 済 毎 月 返 済 のみ(ボーナス 返 済 なし)とする 住 宅 ローンの 借 入 額 については 借 入 れから10 年 間 が 経 過 した 時 点 ( 返 済 回 数 120 回 終 了 後 残 存 返 済 回 数 240 回 )で240 万 円 の 返 済 額 軽 減 型 の 繰 上 げ 返 済 を 行 い 当 該 繰 上 げ 返 済 後 の 年 間 元 金 返 済 額 が 現 在 の 年 収 の12%となるようにする 住 宅 購 入 のための 諸 費 用 は 物 件 価 格 の8%とし 上 記 で 準 備 した 資 金 の 中 から 充 てるものとす る 1.3,720 万 円 2.3,530 万 円 3.3,440 万 円 4.3,200 万 円 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 12

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 10) ( 設 問 B) 住 宅 を 取 得 した 場 合 における 所 得 税 の 住 宅 借 入 金 等 特 別 控 除 ( 以 下 住 宅 ローン 控 除 とい う)に 関 する 次 の(ア)~(ウ)の 記 述 の 適 不 適 の 組 み 合 わせとして 正 しいものはどれか なお 記 載 されているそれぞれの 条 件 以 外 の 住 宅 ローン 控 除 の 適 用 要 件 は すべて 満 たして いるものとする (ア) 取 得 した 住 宅 の 登 記 簿 に 表 示 されている 床 面 積 が60m 2 であり 床 面 積 の5 分 の2の 部 分 が 専 ら 自 己 の 居 住 の 用 に 供 するものである 場 合 住 宅 ローン 控 除 の 適 用 を 受 けることができる (イ) 取 得 した 住 宅 の 登 記 簿 に 表 示 されている 床 面 積 が80m 2 であり 住 宅 ローン 控 除 を 受 けようと する 人 の 共 有 持 分 が2 分 の1である 場 合 住 宅 ローン 控 除 の 適 用 を 受 けることができる (ウ) 勤 務 先 からの 住 宅 取 得 のための 借 入 れで 償 還 期 間 15 年 借 入 金 利 年 0.8%である 場 合 住 宅 ローン 控 除 の 対 象 となる 借 入 金 に 該 当 する 1.(ア)および(イ)は 適 切 であるが (ウ)は 不 適 切 2.(ア)は 適 切 であるが (イ)および(ウ)は 不 適 切 3.(イ)および(ウ)は 適 切 であるが (ア)は 不 適 切 4.(イ)は 適 切 であるが (ア)および(ウ)は 不 適 切 13 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 問 6 クレジットカードやローンに 関 する 以 下 の 設 問 A~Cについて それぞれの 答 えを1~4の 中 から1 つ 選 んでください ( 問 題 11) ( 設 問 A) 貸 金 業 法 の 総 量 規 制 に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 不 適 切 なものはどれか 1. 銀 行 が 行 う 無 担 保 のカードローンは 総 量 規 制 の 対 象 である 2. 貸 金 業 法 における 貸 金 業 者 が 行 う 自 動 車 ローンは 総 量 規 制 の 対 象 外 である 3. 個 人 がその 者 の 緊 急 の 医 療 費 の 支 払 いに 充 てるために 必 要 な 貸 付 けで 返 済 能 力 を 超 えない と 認 められる 貸 付 けは 総 量 規 制 における 過 剰 貸 付 けに 該 当 しない 4. 個 人 事 業 者 の 場 合 その 事 業 の 実 態 が 確 認 されており 事 業 計 画 等 に 照 らし 返 済 能 力 を 超 え ないと 認 められる 貸 付 けは 総 量 規 制 における 過 剰 貸 付 けに 該 当 しない ( 問 題 12) ( 設 問 B) 伊 丹 郁 子 さんは クレジットカードを 利 用 して 平 成 27 年 7 月 に 家 具 を12 万 円 で また 平 成 27 年 10 月 に 宝 飾 品 を6 万 円 で 購 入 し リボルビング 払 いにより 返 済 している 伊 丹 さんの 返 済 に 係 る 下 表 の 空 欄 (ア)にあてはまる 数 値 として 正 しいものはどれか なお 利 息 の 計 算 に 当 たっては 月 割 り 計 算 し 円 未 満 の 端 数 は 切 り 捨 てること < 返 済 条 件 > 利 息 : 前 月 末 の 残 高 に 対 して 年 利 15% 毎 月 返 済 額 :3 万 円 ( 元 利 定 額 ) < 元 利 定 額 リボルビング 返 済 表 > ( 単 位 : 円 ) 返 済 年 月 返 済 額 月 末 残 高 利 息 元 金 平 成 27 年 7 月 - - - 120,000 8 月 30,000 9 月 30,000 10 月 30,000 ( ア ) 問 題 作 成 の 都 合 上 一 部 空 欄 にしてある 1.33,426 2.34,500 3.93,426 4.94,500 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 14

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 13) ( 設 問 C) 宇 野 克 弘 さん(46 歳 )は 自 動 車 購 入 を 検 討 しており 一 般 の 自 動 車 ローンよりも 月 々の 返 済 額 が 抑 えられるという 残 価 設 定 型 自 動 車 ローンに 興 味 をもった 宇 野 さんが 以 下 の 条 件 の 残 価 設 定 型 自 動 車 ローンを 組 んだ 場 合 の 毎 月 返 済 額 (ア)として 正 しいものはどれか なお 計 算 に 当 たっては 下 記 の 係 数 表 を 乗 算 で 使 用 すること < 残 価 設 定 型 自 動 車 ローンの 特 徴 > ローン 期 間 終 了 時 の 下 取 り 価 格 ( 残 価 )を 設 定 し その 残 価 に 相 当 する 金 額 をローンの 最 終 回 に 一 括 返 済 する < 残 価 設 定 型 自 動 車 ローンの 毎 月 返 済 額 算 出 のイメージ 図 > 元 利 均 等 返 済 対 象 額 :A A 部 分 の 毎 月 の 元 利 均 等 返 済 額 毎 月 返 済 額 ( ア ) 下 取 り 価 格 ( 残 価 ):B B 部 分 の 毎 月 の 利 息 額 < 残 価 設 定 型 自 動 車 ローンの 条 件 > 自 動 車 購 入 費 用 300 万 円 3 年 後 の 下 取 り 価 格 ( 残 価 ) 120 万 円 ローン 期 間 3 年 間 金 利 ( 年 ) 3% 返 済 回 数 36 回 払 い( 毎 月 返 済 ) 返 済 方 法 A 部 分 : 元 利 均 等 返 済 B 部 分 : 利 息 のみ 返 済 ( 残 価 相 当 額 金 利 12) < 係 数 表 : 年 利 3%(1ヵ 月 用 )> 数 値 は 正 しいものとする 期 間 減 債 基 金 係 数 資 本 回 収 係 数 3 年 0.026 0.029 1.46,800 円 2.49,800 円 3.52,200 円 4.55,200 円 15 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 問 7 CFP 認 定 者 には ライフプランニングに 関 するさまざまな 相 談 に 対 応 するため 広 範 な 知 識 が 必 要 です 以 下 の 設 問 A~Cについて それぞれの 答 えを1~4の 中 から1つ 選 んでください ( 問 題 14) ( 設 問 A)TS 株 式 会 社 でパートタイマーとして 働 いている 大 津 良 子 さんは 自 身 の 平 成 27 年 10 月 分 の 賃 金 と 最 低 賃 金 を 比 較 してみることにした 以 下 の< 資 料 >に 基 づいて 計 算 した 最 低 賃 金 法 における 最 低 賃 金 の 対 象 となる 大 津 さんの 時 間 当 たりに 換 算 した 賃 金 額 として 正 し いものはどれか < 資 料 > [ 大 津 さんに 支 払 われた 平 成 27 年 10 月 分 の 賃 金 ] 基 本 給 144,000 円 (7,200 円 20 日 ) 日 給 制 職 務 手 当 20,000 円 月 給 制 時 間 外 手 当 通 勤 手 当 合 計 11,200 円 20,000 円 (1,000 円 20 日 ) 日 給 制 と 月 給 制 の 組 合 せである 195,200 円 [TS 社 の 労 働 日 数 および 労 働 時 間 ] 年 間 所 定 労 働 日 数 :250 日 1 日 の 所 定 労 働 時 間 :8 時 間 [ 時 間 当 たりに 換 算 した 賃 金 額 の 計 算 方 法 ] 1 日 給 制 の 場 合 : 日 給 1 日 の 所 定 労 働 時 間 2 月 給 制 の 場 合 :( 賃 金 月 額 12ヵ 月 ) ( 年 間 所 定 労 働 日 数 1 日 の 所 定 労 働 時 間 ) 3 日 給 制 と 月 給 制 の 組 合 せの 場 合 :それぞれ 上 記 の 式 により 時 間 額 に 換 算 し 日 給 部 分 と 月 給 部 分 を 合 計 する 計 算 に 当 たっては 実 際 に 支 払 われた 賃 金 から 通 勤 手 当 時 間 外 手 当 は 除 く 1.1,220 円 2.1,150 円 3.1,025 円 4.1,020 円 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 16

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 15) ( 設 問 B)QA 株 式 会 社 に 正 社 員 として 勤 務 している 布 施 洋 子 さん(30 歳 )は 現 在 妊 娠 3ヵ 月 であ る 洋 子 さんは 出 産 後 も 継 続 して 働 きたいと 考 えており 出 産 に 関 する 公 的 な 給 付 や 休 暇 の 制 度 についてCFP 認 定 者 に 相 談 した 労 働 基 準 法 に 基 づく 産 前 産 後 休 業 と 育 児 介 護 休 業 法 に 基 づく 育 児 休 業 の 比 較 に 関 するCFP 認 定 者 の 次 の 説 明 のうち 最 も 適 切 なものは どれか なお QA 社 は 産 前 産 後 休 業 期 間 中 および 育 児 休 業 期 間 中 について 給 与 等 の 報 酬 の 支 払 いを 一 切 行 わないものとする また 洋 子 さんと 夫 の 大 輔 さん(30 歳 )はともに22 歳 でQA 社 に 就 職 した 時 から 雇 用 保 険 全 国 健 康 保 険 協 会 管 掌 健 康 保 険 および 厚 生 年 金 保 険 ( 以 下 厚 生 年 金 という)の 被 保 険 者 である 1. 休 業 の 対 象 者 は 産 前 産 後 休 業 については 女 性 労 働 者 に 限 定 されますが 育 児 休 業 につい ては 男 性 労 働 者 も 取 得 できますので 洋 子 さんのご 主 人 も 育 児 休 業 を 取 得 できます 2. 洋 子 さんの 出 産 に 関 する 休 業 の 期 間 は 産 前 産 後 休 業 については 産 前 6 週 間 ( 多 胎 妊 娠 の 場 合 は14 週 間 ) 産 後 8 週 間 を 原 則 としますが 育 児 休 業 については 子 が2 歳 に 達 する までとなります 3. 洋 子 さんは 育 児 休 業 期 間 中 については 所 定 の 手 続 きをすれば 健 康 保 険 と 厚 生 年 金 の 保 険 料 が 免 除 されますが 産 前 産 後 休 業 期 間 中 については 健 康 保 険 と 厚 生 年 金 の 保 険 料 免 除 の 扱 いはなく 保 険 料 を 支 払 う 必 要 があります 4. 洋 子 さんは 産 前 産 後 休 業 期 間 中 および 育 児 休 業 期 間 中 においては 雇 用 保 険 の 育 児 休 業 給 付 金 を 受 け 取 ることができます 17 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 16) ( 設 問 C) 会 社 員 の 小 原 靖 男 さんは 平 成 40 年 3 月 末 に 定 年 退 職 をする 予 定 である 退 職 後 は 蓄 え た 資 金 を 複 利 運 用 しながら 20 年 間 にわたり 毎 年 3 月 末 に 一 定 金 額 を 取 り 崩 して 受 け 取 り たいと 考 えている 以 下 の< 条 件 >に 基 づく 場 合 当 初 7 年 間 経 過 後 の5 年 間 において 毎 年 3 月 末 に 積 み 立 てるべき 一 定 金 額 ( 最 少 額 )として 正 しいものはどれか なお 運 用 益 に ついての 税 金 等 は 考 慮 しないものとする また 計 算 に 当 たっては 下 記 の 係 数 表 を 乗 算 で 使 用 し 計 算 過 程 で 端 数 が 生 じた 場 合 は 円 未 満 を 四 捨 五 入 し 解 答 に 当 たっては 万 円 未 満 を 切 り 上 げること < 条 件 > 平 成 28 年 4 月 1 日 から 定 年 退 職 時 までの12 年 間 は 用 意 した 貯 蓄 560 万 円 ( 平 成 28 年 3 月 末 時 点 )を 当 初 7 年 間 は 年 利 1.0% その 後 の5 年 間 は 年 利 2.0%で 複 利 運 用 する 当 初 3 年 間 は 毎 年 3 月 末 に36 万 円 を 積 み 立 てながら 年 利 1.0%で 複 利 運 用 する 当 初 3 年 間 経 過 後 の4 年 間 は 教 育 費 の 負 担 が 重 いため 毎 年 3 月 末 の 積 み 立 ては 行 わず 当 初 3 年 間 に 積 み 立 てた 資 金 を 年 利 1.0%で 複 利 運 用 する 当 初 7 年 間 経 過 後 の5 年 間 は 毎 年 3 月 末 に 一 定 金 額 を 積 み 立 てながら(それまでの 積 立 金 とと もに) 年 利 2.0%で 複 利 運 用 する 退 職 後 は 蓄 えた 資 金 を 年 利 1.5%で 複 利 運 用 しながら 20 年 間 にわたり 毎 年 3 月 末 に60 万 円 ずつ 取 り 崩 す < 係 数 表 > 数 値 は 正 しいものとする [ 終 価 係 数 ] [ 減 債 基 金 係 数 ] 期 間 1.0% 1.5% 2.0% 期 間 1.0% 1.5% 2.0% 3 年 1.030 1.046 1.061 3 年 0.330 0.328 0.327 4 年 1.041 1.061 1.082 4 年 0.246 0.244 0.243 5 年 1.051 1.077 1.104 5 年 0.196 0.194 0.192 7 年 1.072 1.110 1.149 7 年 0.139 0.137 0.135 20 年 1.220 1.347 1.486 20 年 0.045 0.043 0.041 [ 現 価 係 数 ] [ 年 金 現 価 係 数 ] 期 間 1.0% 1.5% 2.0% 期 間 1.0% 1.5% 2.0% 3 年 0.971 0.956 0.942 3 年 2.941 2.912 2.884 4 年 0.961 0.942 0.924 4 年 3.902 3.854 3.808 5 年 0.951 0.928 0.906 5 年 4.853 4.783 4.713 7 年 0.933 0.901 0.871 7 年 6.728 6.598 6.472 20 年 0.820 0.742 0.673 20 年 18.046 17.169 16.351 [ 年 金 終 価 係 数 ] [ 資 本 回 収 係 数 ] 期 間 1.0% 1.5% 2.0% 期 間 1.0% 1.5% 2.0% 3 年 3.030 3.045 3.060 3 年 0.340 0.343 0.347 4 年 4.060 4.091 4.122 4 年 0.256 0.259 0.263 5 年 5.101 5.152 5.204 5 年 0.206 0.209 0.212 7 年 7.214 7.323 7.434 7 年 0.149 0.152 0.155 20 年 22.019 23.124 24.297 20 年 0.055 0.058 0.061 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 18

平 成 27 年 度 第 2 回 1.55 万 円 2.50 万 円 3.47 万 円 4.38 万 円 19 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 問 8 社 会 保 険 に 関 する 以 下 の 設 問 A~Fについて それぞれの 答 えを1~4の 中 から1つ 選 んでください ( 問 題 17) ( 設 問 A)RK 株 式 会 社 に 勤 務 する 広 川 妙 子 さんは 業 務 上 の 災 害 により 負 傷 しその 療 養 のため 休 業 し たので 労 働 者 災 害 補 償 保 険 ( 以 下 労 災 保 険 という)の 休 業 補 償 給 付 の 請 求 をしようと 考 えている 以 下 の< 条 件 >に 基 づいて 計 算 した 広 川 さんの 休 業 期 間 に 係 る 労 災 保 険 の 休 業 補 償 給 付 の 合 計 額 として 正 しいものはどれか なお 休 業 特 別 支 給 金 は 考 慮 しないものと する < 条 件 > 広 川 さんの 休 業 期 間 は 平 成 27 年 10 月 1 日 ( 木 )から 平 成 27 年 10 月 31 日 ( 土 )まで の31 日 間 である 広 川 さんの 給 付 基 礎 日 額 は12,000 円 であり 休 業 期 間 中 における 賃 金 の 支 払 いはない RK 社 は 土 曜 日 日 曜 日 祝 日 を 公 休 日 としており 10 月 の 全 労 働 日 数 は21 日 である 1.129,600 円 2.144,000 円 3.201,600 円 4.224,000 円 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 20

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 18) ( 設 問 B) 平 尾 緑 さん(43 歳 )は TC 株 式 会 社 に 契 約 社 員 ( 有 期 労 働 契 約 )として 勤 務 していたが 労 働 契 約 期 間 が 満 了 し 契 約 更 新 を 希 望 していたものの 平 成 27 年 10 月 1 日 以 降 の 更 新 が なかった この 場 合 以 下 の< 資 料 >に 基 づいて 決 定 される 平 尾 さんの 雇 用 保 険 の 基 本 手 当 の 給 付 等 に 関 する 次 の 記 述 の 空 欄 (ア)~(ウ)にあてはまる 語 句 の 組 み 合 わせとして 正 しいものはどれか なお 平 尾 さんは 雇 用 機 会 が 不 足 する 地 域 として 指 定 された 地 域 に 住 ん でおり これまでに 雇 用 保 険 の 給 付 を 受 けたことはない < 資 料 > [ 平 尾 さんの 雇 用 保 険 の 加 入 状 況 ] 勤 務 先 TA 社 TB 社 TC 社 資 格 取 得 日 平 成 6 年 4 月 1 日 平 成 22 年 4 月 1 日 平 成 26 年 4 月 1 日 離 職 日 平 成 21 年 1 月 31 日 平 成 26 年 3 月 31 日 平 成 27 年 9 月 30 日 [ 基 本 手 当 の 所 定 給 付 日 数 ] 特 定 受 給 資 格 者 および 特 定 理 由 離 職 者 年 齢 算 定 基 礎 期 間 30 歳 未 満 1 年 未 満 1 年 以 上 5 年 未 満 5 年 以 上 10 年 未 満 10 年 以 上 20 年 未 満 20 年 以 上 90 日 120 日 180 日 - 30 歳 以 上 35 歳 未 満 90 日 180 日 210 日 240 日 35 歳 以 上 45 歳 未 満 90 日 90 日 180 日 240 日 270 日 45 歳 以 上 60 歳 未 満 180 日 240 日 270 日 330 日 60 歳 以 上 65 歳 未 満 150 日 180 日 210 日 240 日 一 般 受 給 資 格 者 年 齢 算 定 基 礎 期 間 1 年 以 上 10 年 未 満 10 年 以 上 20 年 未 満 20 年 以 上 全 年 齢 90 日 120 日 150 日 平 尾 さんは( ア )に 該 当 し 基 本 手 当 の 所 定 給 付 日 数 は( イ )となる また 平 尾 さんは 雇 用 機 会 が 不 足 する 地 域 として 指 定 された 地 域 に 住 んでおり 給 付 期 間 中 に 一 定 の 求 職 活 動 を 行 っ たが 就 職 が 決 まらず 特 に 再 就 職 が 困 難 と 公 共 職 業 安 定 所 の 所 長 が 認 めた 場 合 ( ウ )として 60 日 を 限 度 に 給 付 期 間 が 延 長 される 1.(ア) 特 定 受 給 資 格 者 (イ)240 日 (ウ) 個 別 延 長 給 付 2.(ア) 特 定 受 給 資 格 者 (イ)180 日 (ウ) 広 域 延 長 給 付 3.(ア) 特 定 理 由 離 職 者 (イ)240 日 (ウ) 広 域 延 長 給 付 4.(ア) 特 定 理 由 離 職 者 (イ)180 日 (ウ) 個 別 延 長 給 付 21 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 19) ( 設 問 C)WA 株 式 会 社 に 入 社 して5 年 目 を 迎 える 増 田 美 由 紀 さんは 入 社 以 来 初 めて 雇 用 保 険 の 教 育 訓 練 給 付 金 の 支 給 対 象 になる 講 座 の 受 講 を 検 討 している 雇 用 保 険 の 教 育 訓 練 給 付 金 ( 一 般 教 育 訓 練 給 付 金 および 専 門 実 践 教 育 訓 練 給 付 金 )に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 適 切 なも のはどれか なお 増 田 さんは 入 社 以 来 継 続 して 雇 用 保 険 の 一 般 被 保 険 者 である 1. 増 田 さんが 平 成 27 年 11 月 末 日 に 退 職 し 1 年 6ヵ 月 後 に 一 般 教 育 訓 練 の 指 定 講 座 の 受 講 を 開 始 した 場 合 ( 適 用 対 象 期 間 の 延 長 は 受 けていない)は 一 般 教 育 訓 練 給 付 金 は 支 給 され ない 2. 増 田 さんが 一 般 教 育 訓 練 を 受 講 した 場 合 の 教 育 訓 練 給 付 金 の 支 給 申 請 手 続 きは 教 育 訓 練 修 了 日 の 翌 日 から 起 算 して6ヵ 月 以 内 に 行 わなければならない 3. 増 田 さんが 一 般 教 育 訓 練 の 受 講 を 修 了 した 場 合 一 般 教 育 訓 練 給 付 金 として 教 育 訓 練 経 費 の 20%に 相 当 する 額 が 支 給 されるが その 額 が20 万 円 を 超 える 場 合 は20 万 円 となる 4. 増 田 さんが 厚 生 労 働 大 臣 の 指 定 する 専 門 実 践 的 な 教 育 訓 練 を 受 講 している 場 合 専 門 実 践 教 育 訓 練 給 付 金 として 教 育 訓 練 経 費 の30%に 相 当 する 額 が 支 給 される ( 問 題 20) ( 設 問 D) 全 国 健 康 保 険 協 会 管 掌 健 康 保 険 ( 協 会 けんぽ)の 被 保 険 者 期 間 中 の 傷 病 手 当 金 に 関 する 次 の 記 述 のうち 正 しいものはどれか 1. 業 務 上 の 事 由 による 病 気 やケガにより 療 養 を 行 った 場 合 労 務 不 能 と 認 められれば 支 給 対 象 となる 2. 業 務 外 の 事 由 による 病 気 やケガで 休 業 している 期 間 について 報 酬 が 支 払 われている 場 合 で も 全 額 支 給 される 3. 支 給 を 受 けるには 休 業 開 始 日 から 連 続 した3 日 間 の 待 期 期 間 が 必 要 であるが 年 次 有 給 休 暇 を 取 得 した 日 は 待 期 期 間 に 含 まれない 4. 同 一 の 傷 病 についての 支 給 は 一 時 復 職 して 支 給 を 受 けていない 期 間 があっても 支 給 を 開 始 した 日 から 最 長 1 年 6ヵ 月 で 終 了 する NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 22

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 21) ( 設 問 E)KH 株 式 会 社 に 勤 務 する 西 岡 徹 さんとその 家 族 が 平 成 27 年 9 月 に 医 療 機 関 で 支 払 った 医 療 費 等 のデータが 以 下 のとおりである 場 合 徹 さんに 支 給 される9 月 分 の 高 額 療 養 費 ( 合 計 ) として 正 しいものはどれか なお 徹 さんは 全 国 健 康 保 険 協 会 管 掌 健 康 保 険 ( 協 会 けん ぽ)の 被 保 険 者 であり 標 準 報 酬 月 額 は62 万 円 である また 徹 さんとその 家 族 は 医 療 機 関 の 受 診 に 当 たり 健 康 保 険 限 度 額 適 用 認 定 証 を 提 示 していないものとする < 西 岡 家 の 医 療 費 等 のデータ> 年 齢 医 療 機 関 通 院 / 入 院 総 医 療 費 自 己 負 担 額 徹 さん 45 歳 A 病 院 入 院 35 万 円 105,000 円 妻 43 歳 A 病 院 通 院 20 万 円 60,000 円 長 男 17 歳 B 歯 科 医 院 通 院 3 万 円 9,000 円 C 病 院 通 院 15 万 円 45,000 円 家 族 3 人 は 全 員 同 居 しており 妻 と 長 男 は 徹 さんの 健 康 保 険 の 被 扶 養 者 となっている 上 記 の 医 療 費 はすべて 徹 さんが 支 払 っている 高 額 療 養 費 の 請 求 の 手 続 きは 適 正 に 行 われているものとする 多 数 回 該 当 については 考 慮 しないものとする 入 院 時 の 食 事 代 等 記 載 のない 事 項 については 考 慮 しないものとする <70 歳 未 満 の 自 己 負 担 限 度 額 ( 月 額 )> 所 得 区 分 自 己 負 担 限 度 額 ( 月 額 ) 標 準 報 酬 月 額 53 万 ~79 万 円 167,400 円 +( 総 医 療 費 -558,000 円 ) 1% 1. 41,180 円 2. 49,880 円 3.168,820 円 4.169,120 円 23 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 22) ( 設 問 F)MZ 株 式 会 社 に 勤 務 する 杉 野 孝 典 さん(38 歳 )は 病 気 治 療 のため 平 成 27 年 3 月 16 日 から 休 職 し 4 月 30 日 までは 有 給 休 暇 を 取 得 5 月 1 日 から5 月 15 日 は 欠 勤 5 月 16 日 から 復 職 した 以 下 の< 資 料 >に 基 づき 定 時 決 定 された 標 準 報 酬 月 額 による 杉 野 さんの 平 成 27 年 9 月 分 からの 健 康 保 険 と 厚 生 年 金 保 険 の 毎 月 の 保 険 料 ( 被 保 険 者 負 担 分 )の 合 計 額 として 正 しいものはどれか なお 杉 野 さんは 全 国 健 康 保 険 協 会 管 掌 健 康 保 険 ( 協 会 けん ぽ)の 被 保 険 者 である < 資 料 > [ 杉 野 さんの4 月 から6 月 までの 給 与 の 支 給 状 況 ] ( 単 位 : 円 ) 基 本 給 通 勤 手 当 合 計 4 月 支 給 分 600,000 0 600,000 5 月 支 給 分 300,000 0 300,000 6 月 支 給 分 650,000 20,000 670,000 [ 健 康 保 険 厚 生 年 金 保 険 標 準 報 酬 月 額 表 ( 被 保 険 者 負 担 分 介 護 保 険 非 該 当 )] ( 単 位 : 円 ) 標 準 報 酬 報 酬 月 額 等 級 月 額 健 保 厚 年 以 上 未 満 健 康 保 険 料 厚 生 年 金 保 険 料 33 29 590,000 575,000 ~ 605,000 29,411 52,593 34 30( 注 ) 620,000 605,000 ~ 635,000 30,907 55,267 35 650,000 635,000 ~ 665,000 32,402 36 680,000 665,000 ~ 695,000 33,898 ( 注 ) 厚 年 30 等 級 の 報 酬 月 額 欄 は 605,000 円 以 上 と 読 み 替 えること MZ 社 の 賃 金 締 切 日 は15 日 で 支 払 日 は 月 末 である 通 勤 手 当 は 最 も 経 済 的 で 合 理 的 な 経 路 で 通 勤 した 場 合 の1ヵ 月 分 の 通 勤 定 期 券 の 金 額 である 杉 野 さんの 従 前 の 標 準 報 酬 月 額 は590,000 円 である 5 月 の 報 酬 支 払 いの 基 礎 となった 日 数 は15 日 であるが それ 以 外 の 月 は17 日 以 上 である 定 時 決 定 では 報 酬 支 払 いの 基 礎 となった 日 数 が17 日 未 満 の 月 があった 場 合 その 月 は 除 いて 計 算 する 1.82,004 円 2.86,174 円 3.87,669 円 4.89,165 円 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 24

平 成 27 年 度 第 2 回 25 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 問 9 中 小 法 人 個 人 事 業 主 の 資 金 計 画 等 に 関 する 以 下 の 設 問 A Bについて それぞれの 答 えを1~4の 中 から1つ 選 んでください ( 問 題 23) ( 設 問 A) 以 下 の<RB 株 式 会 社 の 財 務 諸 表 ( 平 成 26 年 度 )の 抜 粋 >に 基 づき 借 入 金 を 全 額 返 済 する ことができる 予 想 年 数 として 正 しいものはどれか なお 計 算 に 当 たっては 記 載 のない 事 項 や 運 転 資 金 需 要 については 考 慮 しないものとし 解 答 に 当 たっては1 年 に 満 たない 端 数 は 切 り 上 げること <RB 社 の 財 務 諸 表 ( 平 成 26 年 度 )の 抜 粋 > 税 引 後 利 益 減 価 償 却 費 設 備 投 資 額 借 入 金 総 額 60 百 万 円 20 百 万 円 30 百 万 円 200 百 万 円 < 計 算 方 法 > 借 入 金 を 全 額 返 済 することができる 予 想 年 数 = 借 入 金 総 額 フリーキャッシュフロー フリーキャッシュフロー = 営 業 キャッシュフロー + 投 資 キャッシュフロー 1.2 年 2.3 年 3.4 年 4.7 年 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 26

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 24) ( 設 問 B) 中 小 企 業 小 規 模 事 業 者 を 対 象 とした 信 用 保 証 協 会 の 信 用 保 証 制 度 に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 不 適 切 なものはどれか 1. 保 証 の 申 込 みには 信 用 保 証 協 会 へ 直 接 申 し 込 む 方 法 のほか 融 資 の 申 込 みをした 金 融 機 関 を 通 じて 申 し 込 む 方 法 がある 2. 保 証 の 対 象 となるのは 事 業 用 の 運 転 資 金 と 設 備 資 金 であり 生 活 資 金 や 住 宅 購 入 資 金 は 対 象 とならない 3. 保 証 を 受 けるには 保 証 協 会 団 体 信 用 生 命 保 険 ( 保 証 協 会 団 信 )へ 加 入 することが 必 要 であ る 4. 保 証 を 受 ける 際 に 支 払 った 信 用 保 証 料 については 保 証 期 限 前 に 繰 上 償 還 によって 借 入 金 を 完 済 した 場 合 原 則 として 残 存 保 証 期 間 等 に 応 じた 保 証 料 が 返 戻 される 27 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 問 10 小 規 模 企 業 共 済 制 度 中 小 企 業 退 職 金 共 済 制 度 に 関 する 以 下 の 設 問 A Bについて それぞれの 答 え を1~4の 中 から1つ 選 んでください ( 問 題 25) ( 設 問 A) 会 社 を 早 期 退 職 し 個 人 事 業 を 始 めた 北 山 勇 さん(39 歳 )は 老 後 の 生 活 資 金 作 りのため 小 規 模 企 業 共 済 制 度 への 加 入 を 検 討 している 北 山 さんが 以 下 の 内 容 で 加 入 し 70 歳 にな ったときに 請 求 により 受 け 取 ることができる 基 本 共 済 金 ( 以 下 共 済 金 という)の 額 とし て 正 しいものはどれか なお 北 山 さんは 70 歳 で 長 男 に 事 業 を 承 継 ( 事 業 の 全 部 を 譲 渡 )するものとする < 北 山 さんの 加 入 内 容 > 40 歳 到 達 月 から70 歳 到 達 月 の 前 月 まで 加 入 ( 掛 金 納 付 ) 掛 金 月 額 40 歳 加 入 時 :10,000 円 50 歳 到 達 月 から20,000 円 増 額 ( 掛 金 合 計 30,000 円 ) 65 歳 到 達 月 から20,000 円 増 額 ( 掛 金 合 計 50,000 円 ) < 共 済 金 に 関 する 事 項 > [ 共 済 事 由 ] 個 人 事 業 を 廃 止 したとき 共 済 金 A 子 に 事 業 の 全 部 を 譲 渡 したとき 準 共 済 金 [ 掛 金 月 額 1 万 円 の 場 合 の 共 済 金 の 額 ] 掛 金 納 付 月 数 掛 金 合 計 額 共 済 金 A 準 共 済 金 60 月 60 万 円 621,400 円 600,000 円 120 月 120 万 円 1,290,600 円 1,200,000 円 180 月 180 万 円 2,011,000 円 1,800,000 円 240 月 240 万 円 2,786,400 円 2,419,500 円 360 月 360 万 円 4,348,000 円 3,832,740 円 [ 共 済 金 の 計 算 例 ] 掛 金 月 額 20,000 円 の 場 合 掛 金 納 付 月 数 360 月 の 共 済 金 Aの 額 は 4,348,000 円 2=8,696,000 円 となる 途 中 で 掛 金 月 額 を 増 額 している 場 合 の 共 済 金 の 額 は 増 額 前 の 掛 金 月 額 による 掛 金 納 付 月 数 と 増 額 分 の 掛 金 月 額 による 掛 金 納 付 月 数 について それぞれ 計 算 を 行 い それらを 合 計 した 額 と なる NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 28

平 成 27 年 度 第 2 回 [ 支 給 合 計 額 のイメージ 図 ] 3 20,000 円 ( 増 額 分 ) 2 20,000 円 ( 増 額 分 ) 40 歳 50 歳 1 65 歳 70 歳 10,000 円 支 給 合 計 額 =1 2 3に 対 応 する 共 済 金 の 額 の 合 計 1. 9,600,000 円 2. 9,871,740 円 3.10,430,600 円 4.11,163,600 円 ( 問 題 26) ( 設 問 B) 中 小 企 業 退 職 金 共 済 制 度 に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 不 適 切 なものはどれか なお 本 設 問 の 退 職 金 については 過 去 勤 務 にかかる 部 分 や 他 の 年 金 制 度 からの 引 継 ぎによる 残 余 額 の 移 換 部 分 はないものとする 1. 加 入 した 従 業 員 が1 年 未 満 で 退 職 した 場 合 退 職 金 は 支 給 されない 2. 退 職 金 の 請 求 は 従 業 員 自 身 が 行 わなければならず また 退 職 金 を 事 業 主 経 由 で 受 け 取 るこ とはできない 3. 退 職 金 を 分 割 で 受 け 取 る 場 合 の 受 取 期 間 は 5 年 間 または10 年 間 となっている 4. 退 職 金 のうち 付 加 退 職 金 の 額 は 掛 金 月 額 と 納 付 月 数 に 応 じた 定 額 である 29 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 問 11 CFP 認 定 者 にとって リタイアメントプランニングに 関 する 最 新 の 情 報 などに 関 心 をもち 情 報 収 集 しておくことは 大 切 です 以 下 の 設 問 A~Cについて それぞれの 答 えを1~4の 中 から1つ 選 ん でください ( 問 題 27) ( 設 問 A) 次 ページの< 資 料 >は 総 務 省 統 計 局 の 家 計 調 査 年 報 ( 家 計 収 支 編 ) で 公 表 された 平 成 25 年 および 平 成 26 年 の 高 齢 無 職 世 帯 ( 世 帯 主 が60 歳 以 上 の 無 職 世 帯 )の 家 計 収 支 の 状 況 である 次 ページの< 資 料 >に 関 する 次 の 記 述 の 空 欄 (ア)~(ウ)にあてはまる 語 句 の 組 み 合 わせとして 正 しいものはどれか 総 世 帯 のうち 高 齢 無 職 世 帯 ( 世 帯 主 が60 歳 以 上 の 無 職 世 帯 )の 平 成 26 年 の 実 収 入 は170,638 円 で 前 年 に 比 べ( ア )の 減 少 となった そのうち 公 的 年 金 などの 社 会 保 障 給 付 は7.4 %の 減 少 となった また 直 接 税 社 会 保 険 料 などの 非 消 費 支 出 は22,878 円 で 前 年 に 比 べ4.1%の 減 少 となった その 結 果 平 成 26 年 の( イ )は147,761 円 で 前 年 に 比 べ5.9%の 減 少 となった 平 成 26 年 の 消 費 支 出 は207,370 円 で 前 年 に 比 べ3,290 円 の 減 少 となった 消 費 支 出 の 費 目 別 構 成 比 をみると 交 通 通 信 食 料 などの 割 合 が 上 昇 し その 他 の 消 費 支 出 など の 割 合 が 低 下 した 消 費 支 出 に 占 める 食 料 の 割 合 である( ウ )は25.6%と 前 年 に 比 べ 0.6ポイントの 上 昇 となった 1.(ア)5.6% (イ) 実 質 所 得 (ウ) 食 料 自 給 率 2.(ア)1.6% (イ) 実 質 所 得 (ウ)エンゲル 係 数 3.(ア)5.6% (イ) 可 処 分 所 得 (ウ)エンゲル 係 数 4.(ア)1.6% (イ) 可 処 分 所 得 (ウ) 食 料 自 給 率 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 30

平 成 27 年 度 第 2 回 < 資 料 > [ 高 齢 無 職 世 帯 の 家 計 収 支 ( 総 世 帯 )- 平 成 25 年 -] 実 収 入 180,808 円 社 会 保 障 給 付 158,400 円 87.6% その 他 12.4% 不 足 分 53,696 円 ( イ )156,964 円 消 費 支 出 210,660 円 非 消 費 支 出 23,844 円 25.0% 7.8% 9.0% 6.0% 10.4% 10.6% 23.9% [12.0%] 食 料 住 居 光 熱 水 道 家 具 家 事 用 品 (4.0%) 被 服 及 び 履 物 (3.1%) 交 通 通 信 保 健 医 療 教 育 (0.2%) 教 養 娯 楽 その 他 の 消 費 支 出 [ ] 内 は 交 際 費 の 構 成 比 [ 高 齢 無 職 世 帯 の 家 計 収 支 ( 総 世 帯 )- 平 成 26 年 -] 実 収 入 170,638 円 社 会 保 障 給 付 146,668 円 86.0% その 他 14.0% 不 足 分 59,610 円 ( イ )147,761 円 消 費 支 出 207,370 円 非 消 費 支 出 22,878 円 25.6% 7.2% 9.4% 5.8% 11.1% 10.8% 22.9% [11.3%] 食 料 住 居 光 熱 水 道 家 具 家 事 用 品 (4.0%) 被 服 及 び 履 物 (3.0%) 交 通 通 信 保 健 医 療 教 養 娯 楽 教 育 (0.1%) その 他 の 消 費 支 出 [ ] 内 は 交 際 費 の 構 成 比 ( 出 所 ) 総 務 省 統 計 局 家 計 調 査 年 報 ( 家 計 収 支 編 ) 平 成 25 年 家 計 の 概 況 および 家 計 調 査 年 報 ( 家 計 収 支 編 ) 平 成 26 年 家 計 の 概 況 より 作 成 31 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 28) ( 設 問 B) 高 齢 者 の 自 動 車 運 転 免 許 の 更 新 および 取 消 し( 自 主 返 納 )に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 不 適 切 なものはどれか 1. 免 許 の 更 新 を 希 望 する 場 合 講 習 予 備 検 査 と 高 齢 者 講 習 を 受 けなければならないとされてい るのは 免 許 証 の 更 新 期 間 満 了 日 の 年 齢 が70 歳 以 上 の 人 である 2. 講 習 予 備 検 査 では 記 憶 力 や 判 断 力 が 低 下 していないか 時 計 描 画 などの 検 査 を 行 う 3. 大 型 免 許 を 保 有 している 人 が 申 請 により 運 転 免 許 を 取 り 消 す( 自 主 返 納 ) 場 合 大 型 免 許 の み 取 消 しを 申 請 して 普 通 免 許 を 残 すことも 可 能 である 4. 自 主 返 納 し 交 付 された 運 転 経 歴 証 明 書 は 本 人 確 認 書 類 として 利 用 できる ( 問 題 29) ( 設 問 C) 犯 罪 利 用 預 金 口 座 等 に 係 る 資 金 による 被 害 回 復 分 配 金 の 支 払 等 に 関 する 法 律 ( 以 下 振 り 込 め 詐 欺 被 害 者 救 済 法 という)に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 不 適 切 なものはどれか 1. 振 り 込 め 詐 欺 被 害 者 救 済 法 の 対 象 は 被 害 者 から 預 貯 金 口 座 等 への 振 込 みが 利 用 されたもの とされているため 金 銭 を 郵 送 したり 直 接 犯 人 に 手 渡 したりしたことによる 被 害 金 は 救 済 の 対 象 にならない 2. 振 り 込 め 詐 欺 被 害 者 救 済 法 による 救 済 では 認 定 された 被 害 者 の 被 害 金 額 を 合 計 し 合 計 額 に 対 する 各 人 ごとの 被 害 金 額 の 割 合 で 口 座 に 残 っている 資 金 を 按 分 して 分 配 するため 被 害 金 の 全 額 が 戻 らない 場 合 もある 3. 振 り 込 め 詐 欺 により 失 った 財 産 の 全 部 について てん 補 または 賠 償 がされた 場 合 被 害 回 復 分 配 金 の 支 払 いを 受 けることはできない 4. 振 り 込 め 詐 欺 被 害 者 救 済 法 では なりすまし を 防 ぐため 被 害 回 復 分 配 金 の 支 払 い 申 請 ができるのは 本 人 のみとされており 代 理 人 が 申 請 をすることはできない NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 32

平 成 27 年 度 第 2 回 33 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 問 12 定 年 退 職 前 後 の 会 社 員 に 関 する 以 下 の 設 問 A~Eについて それぞれの 答 えを1~4の 中 から1つ 選 んでください ( 問 題 30) ( 設 問 A) 米 田 敏 弘 さんは ST 株 式 会 社 に 勤 務 しながら 子 会 社 であるSA 株 式 会 社 の 取 締 役 でもあ る 米 田 さんは 平 成 27 年 中 に 定 年 退 職 を 迎 え 両 社 から 退 職 一 時 金 が 支 給 される 以 下 の < 資 料 >に 基 づき 米 田 さんの 平 成 27 年 分 の 所 得 税 に 係 る 退 職 所 得 の 金 額 として 正 しい ものはどれか < 資 料 > 退 職 一 時 金 :ST 社 から750 万 円 SA 社 から550 万 円 勤 続 期 間 [ST 社 ] 入 社 日 : 平 成 16 年 12 月 1 日 退 職 日 : 平 成 27 年 4 月 30 日 [SA 社 ] 入 社 日 : 平 成 19 年 11 月 1 日 退 職 日 : 平 成 27 年 10 月 31 日 特 定 役 員 退 職 手 当 等 に 該 当 するものはない 障 害 者 になったことに 基 因 する 退 職 ではない 退 職 所 得 に 関 する 手 続 きについては 適 正 に 行 われている 1.410 万 円 2.430 万 円 3.450 万 円 4.470 万 円 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 34

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 31) ( 設 問 B) 平 成 28 年 3 月 末 に 定 年 退 職 を 迎 える 浅 尾 和 代 さんは 退 職 一 時 金 と 自 助 努 力 で 準 備 した 老 後 のための 資 金 を 平 成 28 年 4 月 1 日 からの25 年 間 複 利 運 用 しながら 取 り 崩 して 生 活 費 や 自 宅 のリフォーム 資 金 などに 充 てる 計 画 を 立 てている 以 下 の< 条 件 >に 基 づき 平 成 31 年 3 月 末 ( 平 成 28 年 4 月 1 日 から3 年 後 )に 自 宅 のリフォームをするとした 場 合 リ フォーム 資 金 として 取 り 崩 すことができる 最 大 金 額 として 正 しいものはどれか なお 運 用 益 についての 税 金 等 は 考 慮 しないものとする また 計 算 に 当 たっては 下 記 の 係 数 表 を 乗 算 で 使 用 し 計 算 過 程 で 端 数 が 生 じた 場 合 は 円 未 満 を 四 捨 五 入 し 解 答 に 当 たっては 万 円 未 満 を 切 り 捨 てること < 条 件 > 退 職 一 時 金 と 自 助 努 力 で 準 備 した 老 後 のための 資 金 の 合 計 額 は2,500 万 円 ( 平 成 28 年 3 月 末 時 点 )である 平 成 28 年 4 月 1 日 から 平 成 38 年 3 月 末 までの 当 初 10 年 間 は 年 利 1.5%で 複 利 運 用 しな がら 毎 年 3 月 末 に 生 活 費 として100 万 円 を 取 り 崩 す 平 成 38 年 4 月 以 降 の15 年 間 は 年 利 1.0%で 複 利 運 用 しながら 毎 年 3 月 末 に 生 活 費 として 80 万 円 を 取 り 崩 す < 係 数 表 > 数 値 は 正 しいものとする [ 終 価 係 数 ] [ 減 債 基 金 係 数 ] 期 間 1.0% 1.5% 期 間 1.0% 1.5% 3 年 1.030 1.046 3 年 0.330 0.328 10 年 1.105 1.161 10 年 0.096 0.093 15 年 1.161 1.250 15 年 0.062 0.060 [ 現 価 係 数 ] [ 年 金 現 価 係 数 ] 期 間 1.0% 1.5% 期 間 1.0% 1.5% 3 年 0.971 0.956 3 年 2.941 2.912 10 年 0.905 0.862 10 年 9.471 9.222 15 年 0.861 0.800 15 年 13.865 13.343 [ 年 金 終 価 係 数 ] [ 資 本 回 収 係 数 ] 期 間 1.0% 1.5% 期 間 1.0% 1.5% 3 年 3.030 3.045 3 年 0.340 0.343 10 年 10.462 10.703 10 年 0.106 0.108 15 年 16.097 16.682 15 年 0.072 0.075 1.490 万 円 2.565 万 円 3.650 万 円 4.687 万 円 35 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 32) ( 設 問 C) 大 久 保 利 夫 さん( 昭 和 31 年 8 月 20 日 生 まれ 59 歳 )は 平 成 28 年 8 月 末 にYA 株 式 会 社 を60 歳 で 定 年 退 職 した 後 も 継 続 雇 用 制 度 を 利 用 して 引 き 続 きYA 社 で 働 きたいと 考 え ている 大 久 保 さんの 継 続 雇 用 等 に 係 るデータが 以 下 のとおりである 場 合 大 久 保 さんの62 歳 時 ( 平 成 30 年 9 月 )の 収 入 見 込 み 額 に 関 する 次 ページの 表 の 空 欄 (ア)にあてはまる 金 額 として 正 しいものはどれか < 大 久 保 さんのデータ> 継 続 雇 用 後 も 引 き 続 きフルタイムで 働 き 厚 生 年 金 保 険 に 加 入 する 60 歳 到 達 時 の 賃 金 月 額 :440,000 円 60 歳 以 降 に 支 払 われる 賃 金 月 額 :230,000 円 60 歳 以 降 の 賞 与 : 毎 年 6 月 と12 月 に 各 300,000 円 62 歳 から 受 給 する 年 金 額 ( 年 額 ):1,200,000 円 <60 歳 台 前 半 の 在 職 老 齢 年 金 の 支 給 停 止 額 の 計 算 式 > 支 給 停 止 額 ( 月 額 )=( 基 本 月 額 + 総 報 酬 月 額 相 当 額 -28 万 円 ) 1/2 総 報 酬 月 額 相 当 額 : 標 準 報 酬 月 額 +その 月 以 前 1 年 間 に 支 払 われた 標 準 賞 与 額 の 総 額 12 標 準 賞 与 額 : 同 一 月 に 支 払 われた 賞 与 額 の1,000 円 未 満 の 端 数 を 切 り 捨 てたもの(150 万 円 が 上 限 ) < 高 年 齢 雇 用 継 続 基 本 給 付 金 > 支 給 対 象 月 の 賃 金 額 が60 歳 到 達 時 の 賃 金 月 額 の61% 未 満 の 場 合 支 給 対 象 月 に 支 払 われた 賃 金 の15% 相 当 額 が 支 給 される < 高 年 齢 雇 用 継 続 基 本 給 付 金 の 受 給 による 在 職 老 齢 年 金 の 支 給 停 止 額 > 標 準 報 酬 月 額 が60 歳 到 達 時 賃 金 月 額 の61% 未 満 の 場 合 在 職 老 齢 年 金 と 高 年 齢 雇 用 継 続 基 本 給 付 金 の 併 給 調 整 として 在 職 老 齢 年 金 から 標 準 報 酬 月 額 の6% 相 当 額 が 支 給 停 止 される NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 36

平 成 27 年 度 第 2 回 < 標 準 報 酬 月 額 表 > ( 単 位 : 円 ) 標 準 報 酬 報 酬 月 額 等 級 月 額 以 上 未 満 13 200,000 195,000~210,000 14 220,000 210,000~230,000 15 240,000 230,000~250,000 24 440,000 425,000~455,000 25 470,000 455,000~485,000 26 500,000 485,000~515,000 < 大 久 保 さんの62 歳 時 の 収 入 見 込 み 額 ( 月 額 )> 1 62 歳 時 の 賃 金 月 額 230,000 円 2 在 職 老 齢 年 金 ( 注 ) ***** 円 3 高 年 齢 雇 用 継 続 基 本 給 付 金 ***** 円 4 高 年 齢 雇 用 継 続 基 本 給 付 金 の 受 給 による 在 職 老 齢 年 金 の 支 給 停 止 額 62 歳 時 の 収 入 見 込 み 額 (1+2+3-4) ( ア ) ( 注 ) 高 年 齢 雇 用 継 続 基 本 給 付 金 との 併 給 調 整 前 の 額 である ***** 円 1.295,100 円 2.295,700 円 3.305,100 円 4.306,300 円 37 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 33) ( 設 問 D) 所 得 税 の( 控 除 対 象 ) 扶 養 親 族 や 全 国 健 康 保 険 協 会 管 掌 健 康 保 険 ( 以 下 協 会 けんぽ とい う)の 被 扶 養 者 に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 不 適 切 なものはどれか 1. 所 得 税 において 扶 養 する 者 と 生 計 を 一 にする60 歳 以 上 65 歳 未 満 の 親 族 で 収 入 が 公 的 年 金 の 老 齢 年 金 のみの 者 は その 年 金 収 入 が108 万 円 以 下 であれば 控 除 対 象 扶 養 親 族 に 該 当 する 2. 協 会 けんぽの 被 保 険 者 である 者 の 父 (60 歳 以 上 で 同 一 世 帯 ではない)が 協 会 けんぽの 被 扶 養 者 となるには 収 入 が180 万 円 未 満 かつ 被 保 険 者 の 収 入 の2 分 の1 未 満 でなければな らない 3. 所 得 税 の 扶 養 親 族 に 該 当 するか 判 断 するときは 遺 族 年 金 や 障 害 年 金 雇 用 保 険 の 基 本 手 当 は 所 得 に 含 まれないが 協 会 けんぽの 被 扶 養 者 に 該 当 するか 判 断 するときは これらの 給 付 がすべて 収 入 に 含 まれる 4. 所 得 税 の 扶 養 親 族 に 該 当 するか 否 かは その 年 の1 月 1 日 から12 月 31 日 までの 所 得 で 判 定 されるが 協 会 けんぽの 被 扶 養 者 に 該 当 するか 否 かは 年 間 収 入 の 今 後 の 見 込 み 額 が 考 慮 される NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 38

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 34) ( 設 問 E) 工 藤 和 彦 さん(63 歳 )の 平 成 27 年 分 の 所 得 に 関 する 事 項 は 以 下 の< 資 料 >のとおりで ある 以 下 の< 資 料 >に 基 づき 平 成 27 年 分 の 所 得 税 の 確 定 申 告 をした 場 合 還 付 される 所 得 税 額 として 正 しいものはどれか < 資 料 > 収 入 特 別 支 給 の 老 齢 厚 生 年 金 120 万 円 企 業 年 金 基 金 からの 年 金 80 万 円 源 泉 徴 収 された 所 得 税 額 : 本 設 問 においては 下 記 で 算 出 された 金 額 とする 老 齢 厚 生 年 金 ( 公 的 年 金 等 支 給 額 - 公 的 年 金 等 控 除 額 108 万 円 ) 5% 企 業 年 金 基 金 ( 公 的 年 金 等 支 給 額 75%) 10% 還 付 される 所 得 税 額 = 源 泉 徴 収 された 所 得 税 額 - 確 定 所 得 税 額 所 得 控 除 は 基 礎 控 除 のみとする 公 的 年 金 等 の 受 給 者 の 扶 養 親 族 等 申 告 書 は 適 正 に 提 出 されている < 公 的 年 金 等 に 係 る 雑 所 得 の 速 算 表 > 受 給 者 の 年 齢 公 的 年 金 等 の 収 入 金 額 公 的 年 金 等 に 係 る 雑 所 得 の 金 額 65 歳 未 満 700,001 円 から 1,299,999 円 まで 1,300,000 円 から 4,099,999 円 まで 収 入 金 額 -700,000 円 収 入 金 額 0.75-375,000 円 < 所 得 税 の 速 算 表 > 課 税 総 所 得 金 額 税 率 控 除 額 195 万 円 以 下 5% 0 円 1. 250 円 2.28,750 円 3.47,750 円 4.55,000 円 39 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 問 13 公 的 医 療 保 険 公 的 介 護 保 険 に 関 する 以 下 の 設 問 A~Eについて それぞれの 答 えを1~4の 中 から 1つ 選 んでください なお 以 下 全 国 健 康 保 険 協 会 管 掌 健 康 保 険 を 協 会 けんぽ とします ( 問 題 35) ( 設 問 A) 大 下 豊 文 さん( 昭 和 30 年 12 月 15 日 生 まれ)は 60 歳 の 定 年 後 も 継 続 雇 用 される 予 定 で 平 成 27 年 4 月 1 日 にGK 株 式 会 社 に 入 社 した しかし 平 成 27 年 10 月 に 自 宅 の 階 段 で 転 倒 して 大 ケガをし 入 院 して 労 務 不 能 状 態 にあり 12 月 に 退 職 することを 考 えている 大 下 さんに 係 る 健 康 保 険 の 傷 病 手 当 金 に 関 する 次 の 記 述 のうち 正 しいものはどれか なお 大 下 さんは 待 期 期 間 を 満 たしており 労 務 不 能 状 態 である 間 の 報 酬 の 支 払 いはないものとす る また 大 下 さんはGK 社 では 協 会 けんぽの 被 保 険 者 であり GK 社 に 入 社 する 前 20 年 間 継 続 勤 務 していたWH 株 式 会 社 では 健 康 保 険 組 合 の 被 保 険 者 であった 1. 大 下 さんがWH 社 を 平 成 27 年 1 月 末 に 退 職 し GK 社 に 入 社 するまで2ヵ 月 間 は 国 民 健 康 保 険 に 加 入 していた 場 合 協 会 けんぽの 傷 病 手 当 金 の 受 給 要 件 を 満 たさず GK 社 の 在 職 中 は 傷 病 手 当 金 を 受 け 取 ることができない 2. 大 下 さんがWH 社 を 退 職 した 翌 日 にGK 社 に 入 社 し 在 職 中 に 傷 病 手 当 金 を 受 給 して 労 務 不 能 のまま 定 年 退 職 した 場 合 には 傷 病 手 当 金 の 資 格 喪 失 後 の 継 続 給 付 を 受 けることはできな い 3. 大 下 さんがGK 社 に 在 職 中 に 傷 病 手 当 金 の 受 給 をしており 定 年 退 職 後 に 老 齢 厚 生 年 金 の 繰 上 げ 受 給 をした 場 合 老 齢 厚 生 年 金 の 額 にかかわらず 傷 病 手 当 金 の 資 格 喪 失 後 の 継 続 給 付 を 受 けることができない 4. 大 下 さんがGK 社 に 在 職 中 に 傷 病 手 当 金 の 受 給 をしていたが 退 職 日 に 出 勤 した 場 合 退 職 後 に 労 務 不 能 状 態 が 続 いていても 傷 病 手 当 金 の 資 格 喪 失 後 の 継 続 給 付 を 受 けることができな い NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 40

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 36) ( 設 問 B)YK 株 式 会 社 に37 年 間 継 続 勤 務 している 佐 久 間 洋 二 さん(59 歳 )は 来 年 60 歳 の 定 年 を 迎 えた 後 は 働 かず 趣 味 やボランティア 中 心 の 生 活 を 送 ろうと 考 えている 佐 久 間 さんは 定 年 後 の 公 的 医 療 保 険 について 協 会 けんぽの 任 意 継 続 被 保 険 者 になるか 国 民 健 康 保 険 に 加 入 するか 迷 っている 公 的 医 療 保 険 に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 適 切 なものはどれか な お 佐 久 間 さんは 現 在 協 会 けんぽの 被 保 険 者 である 1. 国 民 健 康 保 険 への 加 入 の 届 出 は 退 職 後 20 日 以 内 に 行 わなければならない 2. 協 会 けんぽの 任 意 継 続 被 保 険 者 になるには 資 格 喪 失 日 の 前 日 まで 継 続 して1ヵ 月 以 上 被 保 険 者 であったことが 要 件 の 一 つである 3. 協 会 けんぽの 任 意 継 続 被 保 険 者 の 保 険 料 は 配 偶 者 を 被 扶 養 者 にした 場 合 としない 場 合 とで は 変 わらない 4. 国 民 健 康 保 険 料 を 納 付 期 日 までに 納 付 しない 場 合 納 付 期 日 の 翌 日 に 被 保 険 者 の 資 格 を 喪 失 する 41 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 37) ( 設 問 C) 羽 田 茂 雄 さん(62 歳 )は 妻 の 清 子 さんと2 人 でW 市 に 居 住 している 茂 雄 さんは 現 在 勤 務 している 会 社 を 平 成 27 年 11 月 末 日 に 退 職 する 予 定 であり 退 職 後 に 清 子 さんと2 人 で 国 民 健 康 保 険 に 加 入 した 場 合 の 保 険 料 について 調 べてみた 以 下 の< 資 料 >に 基 づき 退 職 後 に 国 民 健 康 保 険 に 加 入 した 場 合 の 国 民 健 康 保 険 料 の 世 帯 合 計 額 ( 年 額 )に 係 る 次 ページ の 表 の 空 欄 (ア)にあてはまる 数 値 として 正 しいものはどれか なお 計 算 に 当 たっては 下 記 < 資 料 >に 基 づくこととし 特 別 徴 収 されている 保 険 料 は 含 めず 減 免 措 置 の 適 用 もな いものとする また 計 算 過 程 で 端 数 が 生 じた 場 合 は 医 療 分 後 期 高 齢 者 支 援 金 等 分 介 護 分 のそれぞれの 世 帯 合 計 額 について 百 円 未 満 の 端 数 を 切 り 捨 てること < 資 料 > [ 羽 田 さん 夫 婦 のデータ] 羽 田 茂 雄 本 人 ( 世 帯 主 ) 62 歳 給 与 収 入 ( 平 成 26 年 分 ): 620 万 円 ( 給 与 所 得 442 万 円 ) 報 酬 比 例 部 分 の 老 齢 厚 生 年 金 は 全 額 支 給 停 止 されて いる 羽 田 清 子 妻 66 歳 公 的 年 金 収 入 ( 平 成 26 年 分 ):70 万 円 羽 田 さん 夫 婦 は 茂 雄 さんの 退 職 後 も 同 一 世 帯 であるものとする 羽 田 さん 夫 婦 には 上 記 以 外 の 収 入 はない [W 市 の 国 民 健 康 保 険 料 ( 年 額 )] 所 得 割 医 療 分 後 期 高 齢 者 支 援 金 等 分 介 護 分 ( 第 2 号 被 保 険 者 分 ) 均 等 割 (1 人 当 たり) 算 定 基 礎 額 4.63% 22,920 円 所 得 割 均 等 割 (1 人 当 たり) 算 定 基 礎 額 1.42% 6,840 円 所 得 割 の 算 定 基 礎 額 = 平 成 26 年 中 の 総 所 得 金 額 等 ( 注 )-33 万 円 所 得 割 均 等 割 (1 人 当 たり) 算 定 基 礎 額 1.49% 9,240 円 ( 注 ) 総 所 得 金 額 等 は 事 業 所 得 給 与 所 得 雑 所 得 ( 公 的 年 金 収 入 - 公 的 年 金 等 控 除 額 ) 等 を 合 計 したものである 限 度 額 は 考 慮 しない [ 公 的 年 金 等 控 除 額 ] 65 歳 未 満 : 公 的 年 金 等 の 収 入 130 万 円 未 満 の 場 合 70 万 円 65 歳 以 上 : 公 的 年 金 等 の 収 入 330 万 円 未 満 の 場 合 120 万 円 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 42

平 成 27 年 度 第 2 回 [ 国 民 健 康 保 険 料 の 世 帯 合 計 額 ( 年 額 )] ( 単 位 : 円 ) 医 療 分 後 期 高 齢 者 支 援 金 等 分 介 護 分 茂 雄 さん 所 得 割 189,367 60,941 均 等 割 6,840 清 子 さん 所 得 割 0 均 等 割 22,920 世 帯 合 計 額 1( 百 円 未 満 切 捨 て) 2( 百 円 未 満 切 捨 て) 3( 百 円 未 満 切 捨 て) 茂 雄 さんが 支 払 う 国 民 健 康 保 険 料 の 年 額 ( ア ) (ア)=1+2+3 問 題 作 成 の 都 合 上 一 部 空 欄 にしてある 1.377,000 2.386,300 3.401,800 4.411,100 ( 問 題 38) ( 設 問 D) 介 護 保 険 の 第 1 号 被 保 険 者 の 介 護 保 険 料 に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 不 適 切 なものはどれ か 1. 保 険 料 は 基 準 額 と 所 得 段 階 の 区 分 により 算 定 される 2. 保 険 料 率 は 2 年 ごとに 見 直 される 3. 保 険 料 は 支 給 される 老 齢 等 年 金 給 付 の 額 が 年 間 18 万 円 以 上 の 場 合 原 則 として 年 金 支 給 の 際 に 特 別 徴 収 される 4. 支 払 った 保 険 料 は 所 得 税 法 上 社 会 保 険 料 控 除 の 対 象 になる 43 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 39) ( 設 問 E) 安 西 雅 夫 さんはTY 株 式 会 社 に 勤 務 している 安 西 さん 夫 婦 の 平 成 27 年 10 月 の1ヵ 月 間 における 医 療 費 等 のデータが 以 下 のとおりである 場 合 安 西 さん 夫 婦 が 最 終 的 に 自 己 負 担 す ることとなる 金 額 ( 高 額 療 養 費 および 合 算 高 額 療 養 費 付 加 金 を 控 除 した 後 の 世 帯 合 計 額 )と して 正 しいものはどれか なお 雅 夫 さんはTY 健 康 保 険 組 合 の 組 合 員 であり 妻 の 幸 恵 さんは 雅 夫 さんの 健 康 保 険 の 被 扶 養 者 となっている また それぞれ 病 院 の 窓 口 で 高 齢 受 給 者 証 を 提 示 している < 安 西 さん 夫 婦 の 医 療 費 等 のデータ> 安 西 雅 夫 さん(71 歳 昭 和 19 年 10 月 18 日 生 まれ) TD 病 院 ( 入 院 ): 医 療 費 90 万 円 自 己 負 担 額 18 万 円 安 西 幸 恵 さん(70 歳 昭 和 20 年 5 月 24 日 生 まれ) TE 医 院 ( 外 来 ): 医 療 費 5 万 円 自 己 負 担 額 1 万 円 安 西 さん 夫 婦 は 同 一 世 帯 である 安 西 さん 夫 婦 の 所 得 区 分 は 一 般 である 多 数 回 該 当 については 考 慮 しないものとする 入 院 時 の 食 事 代 や 差 額 ベッド 代 等 の 記 載 のない 事 項 については 考 慮 しないものとする < 高 額 療 養 費 の 自 己 負 担 限 度 額 ( 月 額 )> 所 得 区 分 個 人 の 限 度 額 ( 外 来 のみ) 世 帯 の 限 度 額 ( 外 来 + 入 院 ) 一 般 12,000 円 44,400 円 入 院 の 場 合 自 己 負 担 額 は 世 帯 の 限 度 額 までとなる < 合 算 高 額 療 養 費 付 加 金 の 支 給 > TY 健 康 保 険 組 合 では 高 齢 受 給 者 については 診 療 報 酬 明 細 書 (レセプト)1 件 ごとの 自 己 負 担 額 が25,000 円 を 超 えた 分 が 付 加 金 として 支 給 される 25,000 円 以 下 の 場 合 付 加 金 は 支 給 さ れない 1.25,000 円 2.35,000 円 3.44,400 円 4.54,400 円 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 44

平 成 27 年 度 第 2 回 45 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 問 14 公 的 年 金 制 度 の 仕 組 みや 受 給 額 等 に 関 する 以 下 の 設 問 A~Eについて それぞれの 答 えを1~4の 中 から1つ 選 んでください なお 年 金 額 は 平 成 27 年 度 の 本 来 水 準 により 支 給 されるものとし 解 答 に 当 たっては 以 下 の< 資 料 >を 適 宜 使 用 してください また 年 金 額 の 計 算 に 当 たっては 計 算 過 程 に おいて 円 未 満 を 四 捨 五 入 し 受 給 年 金 額 は 百 円 未 満 を 四 捨 五 入 してください 以 下 厚 生 年 金 保 険 を 厚 生 年 金 とします < 資 料 > [ 年 金 の 経 過 措 置 一 覧 表 ( 一 部 抜 粋 )] 生 年 月 日 老 齢 基 礎 の 資 格 期 間 国 民 年 金 と 合 わせた 期 間 被 用 者 年 金 加 入 期 間 中 高 齢 厚 生 年 金 加 入 期 間 男 子 の 定 額 部 分 支 給 開 始 年 齢 女 子 の 定 額 部 分 支 給 開 始 年 齢 定 額 部 分 の 単 価 の 乗 率 老 齢 厚 生 年 金 男 子 の 報 酬 比 例 部 分 支 給 開 始 年 齢 女 子 の 報 酬 比 例 部 分 支 給 開 始 年 齢 報 酬 比 例 部 分 の 乗 率 ( 新 乗 率 ) 1000 分 の 平 15.4.1 前 平 15.4.1 以 降 昭 25.4.2~ 昭 26.4.1 25 年 20 年 19 年 - 63 歳 1.000 60 歳 60 歳 7.125 5.481 昭 26.4.2~ 昭 27.4.1 - - 昭 27.4.2~ 昭 28.4.1 21 年 - - 64 歳 昭 28.4.2~ 昭 29.4.1 22 年 - - 61 歳 昭 29.4.2~ 昭 30.4.1 23 年 - - - 昭 30.4.2~ 昭 31.4.1 24 年 - - - 62 歳 昭 31.4.2~ 昭 32.4.1 - - - - 昭 32.4.2~ 昭 33.4.1 - - - - 63 歳 昭 33.4.2~ 昭 34.4.1 - - - - 61 歳 昭 34.4.2~ 昭 35.4.1 - - - - 64 歳 昭 35.4.2~ 昭 36.4.1 - - - - 62 歳 昭 36.4.2~ 昭 37.4.1 - - - - (65 歳 ) 昭 37.4.2~ 昭 38.4.1 - - - - 63 歳 昭 38.4.2~ 昭 39.4.1 - - - - 昭 39.4.2~ 昭 40.4.1 - - - - 64 歳 昭 40.4.2~ 昭 41.4.1 - - - - 昭 41.4.2~ 昭 42.4.1 - - - - (65 歳 ) 昭 42.4.2~ 昭 43.4.1 - - - - [ 特 別 支 給 の 老 齢 厚 生 年 金 の 計 算 式 ] 本 来 水 準 の 年 金 額 (1) 定 額 部 分 :1,626 円 定 額 部 分 の 単 価 の 乗 率 被 保 険 者 期 間 の 月 数 (2) 報 酬 比 例 部 分 :(ア)+(イ) (ア) 平 成 15 年 3 月 までの 被 保 険 者 期 間 分 ( 平 成 27 年 度 再 評 価 ) ( 新 乗 率 ) 平 均 標 準 報 酬 月 額 給 付 乗 率 平 成 15 年 3 月 までの 被 保 険 者 期 間 の 月 数 (イ) 平 成 15 年 4 月 以 降 の 被 保 険 者 期 間 分 ( 平 成 27 年 度 再 評 価 ) ( 新 乗 率 ) 平 均 標 準 報 酬 額 給 付 乗 率 平 成 15 年 4 月 以 降 の 被 保 険 者 期 間 の 月 数 [ 配 偶 者 の 加 給 年 金 額 ] 390,100 円 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 46

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 40) ( 設 問 A) 会 社 員 の 福 岡 秀 和 さんは 62 歳 から 公 的 年 金 を 受 け 取 ることができると 知 り 年 金 の 受 取 額 についてCFP 認 定 者 に 相 談 をした 秀 和 さんが60 歳 に 達 するまで 会 社 に 勤 務 した 場 合 秀 和 さんの60 歳 台 前 半 の 老 齢 厚 生 年 金 の 額 として 正 しいものはどれか < 福 岡 さん 夫 婦 のデータ> 氏 名 続 柄 生 年 月 日 年 齢 福 岡 秀 和 本 人 昭 和 31 年 4 月 15 日 59 歳 福 岡 美 代 妻 昭 和 33 年 4 月 5 日 57 歳 美 代 さんは 秀 和 さんに 生 計 を 維 持 されており 今 後 も 変 わらないものとする 美 代 さんの 厚 生 年 金 加 入 期 間 は10 年 未 満 である < 秀 和 さんの 厚 生 年 金 加 入 歴 > 昭 和 54 年 4 月 から60 歳 に 達 するまで(444 月 ) [ 内 訳 ] 平 成 15 年 3 月 までの 期 間 :288 月 平 成 15 年 4 月 以 降 の 期 間 :156 月 平 成 27 年 度 再 評 価 による 平 均 標 準 報 酬 月 額 平 成 27 年 度 再 評 価 による 平 均 標 準 報 酬 額 35 万 円 55 万 円 1.2,300,500 円 2.1,910,400 円 3.1,578,600 円 4.1,188,500 円 47 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 41) ( 設 問 B)( 問 題 40)の 福 岡 美 代 さんは 将 来 の 年 金 額 を 増 やすために60 歳 以 後 も65 歳 になるま で 国 民 年 金 に 任 意 加 入 し 併 せて 付 加 保 険 料 も 納 付 する 予 定 である 美 代 さんが65 歳 時 に 国 民 年 金 から 受 給 する 年 金 総 額 として 正 しいものはどれか なお 美 代 さんの 国 民 年 金 加 入 歴 は 以 下 のとおりであり 秀 和 さんとの 生 計 維 持 関 係 は 今 後 も 変 わらないものとする < 美 代 さんの 国 民 年 金 加 入 歴 > 第 2 号 被 保 険 者 期 間 合 算 対 象 期 間 第 3 号 被 保 険 者 期 間 第 1 号 被 保 険 者 期 間 ( 国 民 年 金 保 険 料 納 付 済 ) 任 意 加 入 被 保 険 者 期 間 ( 国 民 年 金 保 険 料 納 付 済 付 加 保 険 料 納 付 済 ) 2 年 6 年 20 歳 から60 歳 になるまでの 間 30 年 2 年 5 年 60 歳 から65 歳 になるまでの 間 < 年 金 等 の 額 > 老 齢 基 礎 年 金 の 満 額 :780,100 円 振 替 加 算 の 額 :33,000 円 付 加 年 金 の 額 : 納 付 月 数 1 月 当 たり200 円 1.805,600 円 2.793,600 円 3.772,600 円 4.760,600 円 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 48

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 42) ( 設 問 C)GA 株 式 会 社 に 勤 務 している 斉 木 百 合 子 さんは 事 故 によるケガが 原 因 で 平 成 27 年 3 月 に 両 上 肢 機 能 障 害 のため 障 害 等 級 1 級 の 認 定 を 受 け 障 害 年 金 を 受 給 している 以 下 の< 資 料 >に 基 づき 百 合 子 さんが 現 在 受 給 している 障 害 厚 生 年 金 の 額 として 正 しいものはどれ か < 資 料 > [ 百 合 子 さんのデータ] 昭 和 38 年 9 月 1 日 生 まれ(52 歳 ) 夫 の 正 孝 さん(62 歳 )と 長 女 (23 歳 ) 長 男 (17 歳 )と 同 居 している 正 孝 さんは60 歳 台 前 半 の 老 齢 厚 生 年 金 を 受 給 中 である 正 孝 さんの 厚 生 年 金 加 入 期 間 は 216 月 (18 年 ) 受 給 中 の 老 齢 厚 生 年 金 の 額 は60 万 円 であり その 他 に 収 入 はない 正 孝 さんと 長 女 と 長 男 は 全 員 百 合 子 さんに 生 計 を 維 持 されている 正 孝 さんと 長 男 は 障 害 の 状 態 ではないが 長 女 は 障 害 等 級 2 級 の 障 害 基 礎 年 金 を 受 給 してい る [ 百 合 子 さんの 厚 生 年 金 加 入 歴 ] GA 社 入 社 平 均 標 準 報 酬 月 額 30 万 円 240 月 平 成 15 年 4 月 初 診 日 平 均 標 準 報 酬 額 40 万 円 144 月 障 害 認 定 日 厚 生 年 金 加 入 [ 障 害 厚 生 年 金 (2 級 )の 年 金 額 の 計 算 式 ] 報 酬 比 例 部 分 の 年 金 額 =1+2 1 平 成 15 年 3 月 までの 被 保 険 者 期 間 分 平 均 標 準 報 酬 月 額 7.125/1000 平 成 15 年 3 月 までの 被 保 険 者 期 間 の 月 数 2 平 成 15 年 4 月 以 降 の 被 保 険 者 期 間 分 平 均 標 準 報 酬 額 5.481/1000 平 成 15 年 4 月 以 降 の 被 保 険 者 期 間 の 月 数 [ 加 給 年 金 額 ] 224,500 円 1.1,316,500 円 2.1,260,400 円 3.1,053,200 円 4.1,035,900 円 49 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 43) ( 設 問 D)( 問 題 42)の 斉 木 百 合 子 さんおよびその 家 族 に 係 る 障 害 年 金 に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 不 適 切 なものはどれか 1. 百 合 子 さんが 現 在 受 給 している 障 害 基 礎 年 金 には 1 人 分 の 子 の 加 算 額 が 加 算 される 2. 百 合 子 さんが53 歳 の 時 に 正 孝 さんが63 歳 で 死 亡 し 百 合 子 さんが 正 孝 さんの 遺 族 厚 生 年 金 の 受 給 権 を 得 た 場 合 百 合 子 さんは 正 孝 さんの 死 亡 時 において 障 害 基 礎 年 金 と 遺 族 厚 生 年 金 を 併 せて 受 給 することができる 3. 百 合 子 さんの 障 害 の 原 因 になったケガが 業 務 上 のケガであり 労 働 者 災 害 補 償 保 険 から 障 害 補 償 年 金 が 支 給 される 場 合 障 害 基 礎 年 金 と 障 害 厚 生 年 金 は 減 額 されずに 全 額 支 給 され 障 害 補 償 年 金 は 減 額 して 支 給 される 4. 百 合 子 さんの 長 女 が 受 給 している 障 害 基 礎 年 金 が20 歳 前 に 初 診 日 がある 傷 病 によるもので ある 場 合 長 女 本 人 の 前 年 の 所 得 が 一 定 の 金 額 を 超 えるときは 障 害 基 礎 年 金 額 の 全 部 また は2 分 の1に 相 当 する 額 が 支 給 停 止 される NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 50

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 44) ( 設 問 E) 美 容 院 を 個 人 で 経 営 していた 有 馬 弘 さんは 平 成 27 年 10 月 に 病 気 で 死 亡 した 有 馬 さん 家 族 のデータが 以 下 のとおりである 場 合 弘 さんの 死 亡 により 家 族 が 受 け 取 る 国 民 年 金 の 遺 族 給 付 に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 不 適 切 なものはどれか < 有 馬 さん 家 族 のデータ> 氏 名 続 柄 備 考 有 馬 弘 本 人 有 馬 春 子 妻 有 馬 俊 弥 長 男 昭 和 35 年 5 月 1 日 生 まれ( 死 亡 時 の 年 齢 :55 歳 ) 25 歳 の 時 から 国 民 年 金 第 1 号 被 保 険 者 として 国 民 年 金 保 険 料 を 継 続 して 納 付 していた( 死 亡 時 の 保 険 料 納 付 済 期 間 の 合 計 :365 月 ) 厚 生 年 金 の 加 入 歴 はない 障 害 年 金 を 受 給 したことはない 昭 和 40 年 2 月 8 日 生 まれ(50 歳 ) 24 歳 の 時 に 弘 さんと 結 婚 した 20 歳 の 時 から 国 民 年 金 第 1 号 被 保 険 者 として 国 民 年 金 保 険 料 を 継 続 して 納 付 している 厚 生 年 金 の 加 入 歴 はない 平 成 7 年 1 月 2 日 生 まれ(20 歳 ) 16 歳 の 時 に 事 故 に 遭 い 障 害 等 級 1 級 の 障 害 基 礎 年 金 を 受 給 してい る 有 馬 留 奈 長 女 平 成 10 年 9 月 25 日 生 まれ(17 歳 高 校 生 ) 家 族 は 全 員 生 計 を 同 じくし 弘 さんの 死 亡 時 に 弘 さんに 生 計 を 維 持 されていた 1. 春 子 さんが 遺 族 基 礎 年 金 を 受 給 する 場 合 死 亡 一 時 金 については 支 給 されない 2. 春 子 さんが 遺 族 基 礎 年 金 を 受 給 中 に 留 奈 さんが18 歳 に 達 したときは 18 歳 に 達 した 日 の 属 する 年 度 の 末 日 を 経 過 すると 遺 族 基 礎 年 金 は 支 給 されなくなる 3. 春 子 さんが 遺 族 基 礎 年 金 を 受 給 する 場 合 老 齢 基 礎 年 金 の 繰 上 げ 受 給 を 行 わなければ 春 子 さんが60 歳 になったとき 寡 婦 年 金 を 受 給 することができる 4. 春 子 さんが 寡 婦 年 金 を 受 給 する 場 合 65 歳 以 降 は 自 分 自 身 の 老 齢 基 礎 年 金 と 併 せて 受 給 することができる 51 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 問 15 確 定 拠 出 年 金 国 民 年 金 基 金 に 関 する 以 下 の 設 問 A Bについて それぞれの 答 えを1~4の 中 から 1つ 選 んでください ( 問 題 45) ( 設 問 A) 確 定 拠 出 年 金 に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 不 適 切 なものはどれか 1. 企 業 型 確 定 拠 出 年 金 の 加 入 対 象 者 は 原 則 として60 歳 未 満 の 者 であるが 規 約 により60 歳 以 上 65 歳 未 満 の 者 を 加 入 対 象 にすることができる 2. 確 定 拠 出 年 金 に 個 人 が 掛 金 を 拠 出 した 場 合 企 業 型 個 人 型 ともに 所 得 税 法 上 小 規 模 企 業 共 済 等 掛 金 控 除 として 所 得 控 除 の 対 象 となる 3. 個 人 型 確 定 拠 出 年 金 に 加 入 する 国 民 年 金 の 第 1 号 被 保 険 者 は 月 額 68,000 円 まで 掛 金 を 拠 出 できるが 国 民 年 金 の 付 加 保 険 料 400 円 を 納 めた 月 の 掛 金 の 拠 出 限 度 額 は67,000 円 となる 4. 勤 務 先 が 他 の 企 業 年 金 制 度 を 実 施 していない 場 合 企 業 型 確 定 拠 出 年 金 の 掛 金 の 拠 出 限 度 額 は 月 額 55,000 円 であり 事 業 主 拠 出 額 が25,000 円 の 場 合 加 入 者 の 拠 出 限 度 額 は 30,000 円 となる NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 52

平 成 27 年 度 第 2 回 ( 問 題 46) ( 設 問 B) 文 房 具 店 を 個 人 で 営 む 村 瀬 明 さん(41 歳 1 月 )は 老 後 の 生 活 に 備 えるため 国 民 年 金 基 金 への 加 入 を 検 討 している 村 瀬 さんが41 歳 1 月 の 現 時 点 で 以 下 のように 国 民 年 金 基 金 に 加 入 した 場 合 70 歳 時 の 受 給 年 金 額 として 正 しいものはどれか なお 受 給 年 金 額 は 百 円 未 満 を 四 捨 五 入 すること < 給 付 の 型 と 加 入 口 数 > 給 付 の 型 加 入 口 数 受 給 年 金 月 額 (1 口 当 たり) 給 付 の 内 容 1 口 目 A 型 1 口 15,000 円 終 身 年 金 ( 保 証 期 間 15 年 ) 2 口 目 以 降 Ⅰ 型 2 口 5,000 円 確 定 年 金 (15 年 ) 加 入 した 月 が 誕 生 月 以 外 の 場 合 は 次 年 齢 に 達 するまでの 月 数 に 応 じて 年 金 額 に 加 算 額 が 加 算 され る 加 算 額 = 単 位 加 算 額 加 算 月 数 加 入 口 数 加 算 月 数 は 加 入 の 翌 月 から 次 年 齢 に 達 する 月 までの 月 数 [ 加 算 額 計 算 表 ] 単 位 加 算 額 加 入 時 年 齢 1 口 目 の 年 金 2 口 目 以 降 の 年 金 41 歳 1 月 ~41 歳 11 月 1 口 951 円 1 口 317 円 1.253,900 円 2.300,000 円 3.317,400 円 4.319,000 円 53 NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止

平 成 27 年 度 第 2 回 問 16 CFP 認 定 者 には リタイア 前 後 のさまざまな 相 談 に 対 応 するため 広 範 な 知 識 が 必 要 です 以 下 の 設 問 A~Dについて それぞれの 答 えを1~4の 中 から1つ 選 んでください ( 問 題 47) ( 設 問 A) 山 田 紀 夫 さんと 妻 の 久 美 さんは 協 議 離 婚 することになった 山 田 さん 夫 婦 の 離 婚 時 の 厚 生 年 金 の 分 割 に 関 する 次 の 記 述 のうち 最 も 不 適 切 なものはどれか < 山 田 さん 夫 婦 のデータ> 山 田 紀 夫 ( 夫 ) 山 田 久 美 ( 妻 ) 昭 和 35 年 4 月 20 日 生 まれ(55 歳 ) 22 歳 で 就 職 した 会 社 に 現 在 に 至 るまで 勤 務 している 入 社 時 から 現 在 に 至 るまで 厚 生 年 金 保 険 に 加 入 している 昭 和 32 年 2 月 26 日 生 まれ(58 歳 ) 20 歳 で 就 職 して15 年 間 勤 務 し 厚 生 年 金 保 険 に 加 入 していた 35 歳 で 出 産 を 機 に 退 職 して 専 業 主 婦 となり その 後 は 国 民 年 金 の 第 3 号 被 保 険 者 となっている 山 田 さん 夫 婦 は 昭 和 61 年 5 月 に 結 婚 している 1. 山 田 さん 夫 婦 の 平 成 20 年 3 月 までの 婚 姻 期 間 に 係 る 分 割 については 夫 婦 の 協 議 で 按 分 割 合 が 決 まるが 按 分 割 合 について 合 意 が 成 立 しないときは 紀 夫 さんまたは 久 美 さんのいず れか 一 方 の 申 立 てにより 家 庭 裁 判 所 が 按 分 割 合 を 決 めることができる 2. 山 田 さん 夫 婦 の 平 成 20 年 3 月 までの 婚 姻 期 間 について 久 美 さんが 分 割 を 請 求 した 場 合 その 期 間 のすべてについて 紀 夫 さんの 対 象 期 間 の 標 準 報 酬 総 額 の2 分 の1が 按 分 の 限 度 と される 3. 平 成 20 年 4 月 以 降 の 久 美 さんが 国 民 年 金 の 第 3 号 被 保 険 者 であった 期 間 については 久 美 さんからの 請 求 により 紀 夫 さんのその 期 間 における 厚 生 年 金 保 険 の 保 険 料 納 付 記 録 の2 分 の1が 分 割 される 4. 年 金 分 割 の 請 求 は 原 則 として 協 議 離 婚 が 成 立 した 日 の 翌 日 から 起 算 して2 年 以 内 に 行 う 必 要 がある NPO 法 人 日 本 ファイナンシャル プランナーズ 協 会 無 断 複 製 転 載 禁 止 54