K3-80A quity capital assets banks profit rule manners rages revenueprofitability investment 全 国 地 方 銀 行 協 会 employment arket credit stock balance sheet interest payment turnover shareholde business cashfigures publicly traded ccounting money udgeted cost fundscompliance company mportant credit exchanges supply accounting 全 国 地 方 銀 行 協 会 finance nvestment joint-venture corporations マン 金 融 ウーマン ~コンプライアンスの 初 歩 の 初 歩 ~
はじめに コンプライアンス= 法 令 遵 守? 2 2 コンプライアンス= 法 令 等 遵 守 のなぜ? 4 3 コンプライアンス= 高 い 職 業 倫 理 である 6 4 職 業 倫 理 8 5 うれしく 楽 しく 9 6 やらないと? 0 2 金 融 機 関 と 一 般 企 業 の 違 い 2 2 金 融 ウーマンの コンプライアンス 職 業 倫 理 4 8 ルールとは 何 か 8 2 ルールの 必 要 性 9 3 ルールを 守 ることの 重 要 性 20 22 26 2 金 融 機 関 の 役 割 や 仕 事 等 について 皆 さんは 就 職 活 動 等 を 通 じて 勉 強 してきたこ とと 思 います しかし 実 際 の 金 融 機 関 の 仕 事 と 皆 さんが 考 える 金 融 機 関 の 仕 事 との 間 には 大 きなギャップがあります 一 つが ルールを 守 る ということです ルールを 守 る なんて 簡 単 さ これまでの 人 生 もルールを 守 ってきたし 法 律 だって 守 ってきた 今 までと 何 も 変 わらないよ と 思 っていませんか? 本 ハンドブックは これから 金 融 機 関 で 働 こうとしている 方 あるいは 働 き 始 め て 間 もない 方 に 金 融 機 関 のコンプライアンス( 法 令 等 遵 守 )の 初 歩 の 初 歩 を 理 解 していただくために 作 成 したものです 皆 さんご 承 知 のように 金 融 機 関 はモノを 作 っているわけではありません 金 融 機 関 は お 金 を 扱 っています 自 分 の 命 の 次 に 大 事 なものはお 金 という 人 も 少 なくありませんので 大 事 なお 金 を 守 っていくために お 金 を 扱 う 金 融 機 関 には 色 々な 面 で 法 律 などの 数 多 く のルールが 存 在 するのです 皆 さんには 本 ハンドブックを 参 考 に そもそもルールとは 何 であり ルールは なぜ 必 要 で 守 らなければならないのか 金 融 機 関 に 勤 務 する 金 融 ウーマン として 絶 対 に 知 っておくべきルールは 何 か といった 点 について 認 識 を 深 めてくだ さい 地 方 銀 行
.コンプライアンスとは 職 業 倫 理 とは? コンプライアンスとは 職 業 倫 理 とは? コンプライアンス= 法 令 遵 守? 皆 さんは コンプライアンス という 言 葉 を 聞 いたことがあると 思 います なにか 悪 いニュースが 新 聞 やインターネットで 取 りあげられると よく 耳 にする 言 葉 です 例 えば ある 会 社 が 悪 いことを 起 こしたら よく 今 後 はコンプライアンスを 改 めて 徹 底 し 二 度 とこうした 事 件 を 起 こさないようにいたします といったコメントが 発 表 されます では コンプライアンス とはどういう 意 味 でしょうか コンプライアンスは よく 法 令 遵 守 と 言 われます 法 令 とは 法 律 と 命 令 また 条 例 や 規 則 など のことであり 遵 守 とは 法 律 や 道 徳 習 慣 を 守 り 従 うこと であると 言 われています つまり コンプライアンス= 法 令 遵 守 と 捉 え れば 法 令 を 守 ること( 法 令 だけ 守 ればよいということ) と 言 うことができます しかし 金 融 機 関 では 一 般 的 に コンプライアンス とは 法 令 等 遵 守 と 言 わ れます 違 いは 等 があるかないかだけです この 等 があるかないかの 違 いは 実 はとても 重 要 なことなのです 今 後 は コンプライアンスを 金 融 機 関 の 場 合 には コンプライアンス= 法 令 遵 守 ではなく コ ンプライアンス= 法 令 4 遵 守 です 2 3
2. 金 融 ウーマンに 求 められる コンプライアンス 職 業 倫 理 2 金 融 ウーマンに 求 められる コンプライアンス 職 業 倫 理 ここからは 金 融 ウーマンに 求 められる 特 有 の コンプライアンス 職 業 倫 理 について 考 えていきたいと 思 います ここまで 読 んできた 内 容 と 何 か 違 うのか といった 声 が 聞 こえてきそうですが 基 本 的 には 何 も 変 わりません 正 確 には 社 会 のために 役 立 つことを 当 たり 前 に 行 う ということは 何 も 変 わらないし そうしたことを 実 践 することで 皆 さん 自 身 が うれしい 楽 しい と 思 うことも 変 わりません ただし 内 容 の 濃 さが 少 し 変 わってくるということです 金 融 機 関 と 一 般 企 業 の 違 い 他 方 金 融 機 関 の 資 産 は 何 でしょうか 代 表 的 なものは 貸 付 金 や 融 資 金 と 言 われるものです 一 般 企 業 であれば 負 債 になりますが 金 融 機 関 では 資 産 になるのです さて 皆 さんは お 金 を 貸 すとき まったく 知 らない 他 人 にお 金 を 貸 すことはあ りますか? 普 通 はないでしょう お 金 を 貸 すのであれば あなたが 信 頼 できる 人 つまりお 金 を 貸 しても 返 ってくる 人 にお 金 を 貸 すのでしょう それは この 人 であ れば よく 知 っているし 間 違 いない 人 なので お 金 を 貸 しても 返 済 してくれるから 大 丈 夫 という 情 報 が 頭 の 中 にインプットされているからなのです 金 融 機 関 も 同 じです お 金 を 貸 す それも 自 分 の お 金 ではなく お 預 かり している お 金 を 貸 すのですから 貸 す 相 手 のことをよく 知 っている 必 要 がありま す 際 重 要 なのが 貸 す 相 手 がどういった 人 なのかといった 情 報 です 情 報 なくして 金 融 なし といわれる 理 由 がここにあるのです こうした 点 が 金 融 機 関 と 一 般 企 業 が 大 きく 違 う 点 のつです 金 融 機 関 も 広 い 意 味 では 企 業 です しかし 社 会 から 求 められる 役 割 は 金 融 機 関 と 一 般 企 業 とでは 少 し 違 います では 何 が 違 うのでしょうか? それは お 金 を 預 かるということと お 金 にまつわる 色 々な 情 報 を 扱 うという 点 です 一 般 企 業 でも お 金 を 預 かることはありますし お 金 を 扱 うこともありま す しかし 金 融 機 関 で 扱 う お 金 は ほぼ00% 自 分 たち( 金 融 機 関 )のお 金 で はないということに 注 意 してください B/S(バランスシート: 貸 借 対 照 表 ) という 言 葉 を 聞 いたことはありませんか? 会 計 や 簿 記 の 世 界 でよく 使 われる 言 葉 です 企 業 の 資 産 負 債 資 本 の 状 況 を 表 すも のとして 使 われます 普 通 に 考 えれば お 金 は 自 分 たちの 資 産 です しかし 金 融 機 関 でお 預 か りしている お 金 ( 預 金 ) は 負 債 になります つまり 簡 単 かつ 誤 解 を 恐 れずに 言 えば 預 金 は 金 融 機 関 のものではなく あくまで お 預 かり しているものなので す 社 会 からこれだけ 多 くの お 金 を 預 かっている 企 業 は 他 にはありません ( 資 産 の 部 ) 貸 出 金 〇 〇 〇 有 価 証 券 〇 〇 〇 金 〇 〇 〇 銀 行 のB/S ( 負 債 の 部 ) 預 金 〇 〇 〇 ( 純 資 産 の 部 ) 資 本 金 〇 〇 〇 ( 資 産 の 部 ) 預 金 〇 〇 〇 金 〇 〇 〇 金 〇 〇 〇 一 般 企 業 のB/S 金 融 機 関 は お 金 を 預 かり お 金 にまつわる 色 々な 情 報 を 扱 うと いう 点 で 一 般 企 業 とは 異 なります ( 負 債 の 部 ) 手 形 〇 〇 〇 借 入 金 〇 〇 〇 ( 純 資 産 の 部 ) 資 本 金 〇 〇 〇 2 3
3. 金 融 ウーマンとしての 行 動 規 範 ( 業 務 ルールについて) 3 金 融 ウーマンとしての 行 動 規 範 ( 業 務 ルールについて) 金 融 2 ルールの 必 要 性 これまで コンプライアンス と 職 業 倫 理 の 重 要 性 について 述 べてきまし た しかし 実 際 の 実 務 や 事 務 は コンプライアンス や 職 業 倫 理 だけでは 行 うことができません 金 融 機 関 で 実 務 を 行 うために いろいろな ルール があります ここでは ルー ル の 必 要 性 や なぜルールが 必 要 か どうしてルールを 守 らなくてはいけないの か について 述 べてみたいと 思 います ルールとは 何 か では ルールはなぜ 必 要 なのでしょうか? それは ルールを 作 ることによって 一 見 難 しそうなことも 簡 単 に 誰 にでも 判 断 できるようになるからなのです そこには 一 番 よい 状 態 を 判 断 して 実 践 する 方 法 を 選 択 するための 先 人 の 知 恵 があるのです つまり ルールは 社 会 にとっても 金 融 機 関 にとってもプラスになる ように また 過 去 において 失 敗 や 事 件 となったことを 踏 まえて そうした 失 敗 を 二 度 と 起 こさないために 皆 さんが 悲 しい 思 いをしないように 皆 さんの 先 輩 が 作 った 知 恵 であり 方 策 でもあるのです 金 融 機 関 の 中 では 事 務 手 続 きをはじめ 数 多 くの 手 続 き(ルール)があります 文 書 化 されているものもあれば 文 書 化 されていないものもあります では ルールはどうして 作 られるのでしょうか? 一 つには 皆 さんの 先 輩 方 が 過 去 に 大 きな 失 敗 をした 反 省 として あるいは 嫌 な 思 いをしたことを 後 輩 である 皆 さんにはさせまいとして こうすれば 失 敗 しないよ 嫌 な 思 いもしないよ といった 意 味 で ルールが 決 められている 場 合 があります ま た 法 令 等 に 基 づいてルールを 策 定 している 場 合 もあります あるいは 仕 事 業 務 の 効 率 化 といった 観 点 もあるでしょう ルールは 過 去 の 失 敗 への 反 省 2 法 令 等 で 求 められている 3 仕 事 業 務 の 効 率 化 といった 観 点 から 策 定 されているものです ルールは 先 人 の 知 恵 であり 失 敗 しないための 方 策 でもあるのです 8 9