目 次 貸 借 対 照 表 1 損 益 計 算 書 2 キャッシュ フロー 計 算 書 3 利 益 の 処 分 に 関 する 書 類 4 国 立 大 学 法 人 等 業 務 実 施 コスト 計 算 書 5 注 記 事 項 6 附 属 明 細 書 別 紙

平 成 22 事 業 年 度 財 務 諸 表 自 : 平 成 22 年 4 月 1 日 至 : 平 成 23 年 3 月 31 日 国 立 大 学 法 人 小 樽 商 科 大 学

目 次 貸 借 対 照 表 1 損 益 計 算 書 2 キャッシュ フロー 計 算 書 3 利 益 の 処 分 に 関 する 書 類 4 国 立 大 学 法 人 等 業 務 実 施 コスト 計 算 書 5 注 記 事 項 6 附 属 明 細 書 別 紙

貸 借 対 照 表 ( 平 成 23 年 3 月 31 日 ) 資 産 の 部 負 債 の 部 Ⅰ 固 定 資 産 Ⅰ 固 定 負 債 1 有 形 固 定 資 産 資 産 見 返 負 債 土 地 1,619,300 資 産 見 返 運 営 費 交 付 金 等 279,427 減 損 損 失 累 計 額 5,300 1,614,000 資 産 見 返 補 助 金 等 39,615 建 物 3,298,836 資 産 見 返 寄 附 金 64,781 減 価 償 却 累 計 額 790,151 2,508,684 資 産 見 返 物 品 受 贈 額 1,917,282 2,301,106 構 築 物 288,881 長 期 借 入 金 88,196 減 価 償 却 累 計 額 85,942 202,938 引 当 金 工 具 器 具 備 品 530,211 退 職 給 付 引 当 金 1,726 減 価 償 却 累 計 額 207,565 322,646 資 産 除 去 債 務 37,974 図 書 2,056,629 長 期 未 払 金 187,326 美 術 品 収 蔵 品 28,592 船 舶 8,752 固 定 負 債 合 計 2,616,330 減 価 償 却 累 計 額 6,726 2,026 車 両 運 搬 具 2,550 Ⅱ 流 動 負 債 減 価 償 却 累 計 額 2,550 0 0 寄 附 金 債 務 85,456 前 受 受 託 研 究 費 等 1,828 有 形 固 定 資 産 合 計 6,735,516 前 受 金 106,173 預 り 科 学 研 究 費 補 助 金 1,070 預 り 金 26,205 2 無 形 固 定 資 産 一 年 以 内 返 済 予 定 長 期 借 入 金 9,804 ソフトウェア 15,827 未 払 金 466,188 電 話 加 入 権 1,625 未 払 費 用 11,491 未 払 消 費 税 等 411 無 形 固 定 資 産 合 計 17,452 引 当 金 賞 与 引 当 金 3,173 3 投 資 その 他 の 資 産 0 長 期 前 払 費 用 1,041 流 動 負 債 合 計 711,801 その 他 資 産 20 負 債 合 計 3,328,131 投 資 その 他 の 資 産 合 計 1,061 固 定 資 産 合 計 6,754,030 純 資 産 の 部 Ⅰ 資 本 金 政 府 出 資 金 3,692,763 Ⅱ 流 動 資 産 資 本 金 合 計 3,692,763 現 金 及 び 預 金 579,683 Ⅱ 資 本 剰 余 金 未 収 学 生 納 付 金 収 入 22,959 資 本 剰 余 金 1,247,726 徴 収 不 能 引 当 金 506 22,452 損 益 外 減 価 償 却 累 計 額 () 967,685 未 収 入 金 1,181 損 益 外 減 損 損 失 累 計 額 () 6,800 前 払 費 用 2,163 損 益 外 利 息 費 用 累 計 額 () 4,933 未 収 収 益 522 資 本 剰 余 金 合 計 268,307 仮 払 金 7,502 Ⅲ 利 益 剰 余 金 立 替 金 1,147 前 中 期 目 標 期 間 繰 越 積 立 金 58,645 棚 卸 資 産 6,048 教 育 研 究 積 立 金 0 積 立 金 0 流 動 資 産 合 計 620,701 当 期 未 処 分 利 益 26,883 (うち 当 期 総 利 益 26,883) 利 益 剰 余 金 合 計 85,529 純 資 産 合 計 4,046,599 資 産 合 計 7,374,731 負 債 純 資 産 合 計 7,374,731 1

損 益 計 算 書 ( 平 成 22 年 4 月 1 日 ~ 平 成 23 年 3 月 31 日 ) 経 常 費 用 業 務 費 教 育 経 費 研 究 経 費 教 育 研 究 支 援 経 費 受 託 研 究 費 受 託 事 業 費 役 員 人 件 費 教 員 人 件 費 職 員 人 件 費 392,370 130,803 159,632 19,868 176 50,341 1,478,336 554,030 2,785,558 一 般 管 理 費 172,163 財 務 費 用 支 払 利 息 2,617 2,617 経 常 費 用 合 計 2,960,339 経 常 収 益 運 営 費 交 付 金 収 益 授 業 料 収 益 入 学 金 収 益 検 定 料 収 益 公 開 講 座 収 益 国 又 は 地 方 公 共 団 体 以 外 からの 受 託 研 究 等 収 益 国 又 は 地 方 公 共 団 体 以 外 からの 受 託 事 業 等 収 益 寄 附 金 収 益 補 助 金 収 益 施 設 費 収 益 1,459,911 1,153,782 161,022 30,520 1,234 22,785 176 48,768 21,143 11,957 資 産 見 返 負 債 戻 入 資 産 見 返 運 営 費 交 付 金 等 戻 入 資 産 見 返 寄 附 金 戻 入 資 産 見 返 補 助 金 等 戻 入 27,100 2,737 9,061 資 産 見 返 物 品 受 贈 額 戻 入 32 38,931 財 務 収 益 受 取 利 息 2,033 2,033 雑 益 財 産 貸 付 料 収 入 講 習 料 収 入 手 数 料 収 入 物 品 等 売 払 収 入 雑 益 12,678 226 552 478 15,381 29,318 経 常 収 益 合 計 2,981,586 経 常 利 益 21,246 臨 時 損 失 固 定 資 産 除 却 損 4,168 当 期 純 利 益 17,078 前 中 期 目 標 期 間 繰 越 積 立 金 取 崩 額 9,805 当 期 総 利 益 26,883 2

Ⅰ Ⅱ Ⅲ キャッシュ フロー 計 算 書 ( 平 成 22 年 4 月 1 日 ~ 平 成 23 年 3 月 31 日 ) 業 務 活 動 によるキャッシュ フロー 人 件 費 支 出 2,083,205 その 他 の 業 務 支 出 697,895 運 営 費 交 付 金 収 入 1,463,476 授 業 料 収 入 1,128,476 入 学 金 収 入 158,743 検 定 料 収 入 30,520 受 託 研 究 等 収 入 7,715 受 託 事 業 等 収 入 176 寄 附 金 収 入 81,560 補 助 金 等 収 入 21,143 その 他 収 入 41,532 小 計 152,244 国 庫 納 付 金 の 支 払 額 206,709 業 務 活 動 によるキャッシュ フロー 54,465 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー 有 価 証 券 の 取 得 による 支 出 0 有 価 証 券 の 償 還 による 収 入 0 定 期 預 金 等 への 預 入 による 支 出 60,000 定 期 預 金 等 の 満 期 到 来 等 による 収 入 60,000 有 形 固 定 資 産 及 び 無 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 761,630 施 設 費 による 収 入 17,000 小 計 744,630 利 息 及 び 配 当 金 の 受 取 額 2,037 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー 742,593 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー 長 期 借 入 による 収 入 98,000 ファイナンス リース 債 務 返 済 による 支 出 53,555 小 計 44,444 利 息 の 支 払 額 2,546 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー 41,898 Ⅳ 資 金 に 係 る 換 算 差 額 Ⅴ 資 金 増 加 額 ( 又 は 減 少 額 ) 755,160 Ⅵ 資 金 期 首 残 高 1,274,843 Ⅶ 資 金 期 末 残 高 519,683 重 要 な 非 資 金 取 引 当 事 業 年 度 に 新 たに 計 上 した 重 要 な 資 産 除 去 債 務 の 額 は 37,974 千 円 であります 3

利 益 の 処 分 に 関 する 書 類 ( 平 成 24 年 3 月 9 日 ) Ⅰ 当 期 未 処 分 利 益 26,883 当 期 総 利 益 26,883 Ⅱ 利 益 処 分 額 積 立 金 3,556 国 立 大 学 法 人 法 第 35 条 において 準 用 する 独 立 行 政 法 人 通 則 法 第 44 条 第 3 項 により 文 部 科 学 大 臣 の 承 認 を 受 けようとする 額 教 育 研 究 の 質 の 向 上 及 び 組 織 運 営 の 改 善 に 充 てるための 目 的 積 立 金 23,327 23,327 26,883 4

国 立 大 学 法 人 等 業 務 実 施 コスト 計 算 書 ( 平 成 22 年 4 月 1 日 ~ 平 成 23 年 3 月 31 日 ) Ⅰ 業 務 費 用 (1) 損 益 計 算 書 上 の 費 用 業 務 費 2,785,558 一 般 管 理 費 172,163 財 務 費 用 2,617 臨 時 損 失 4,168 2,964,507 (2) ( 控 除 ) 自 己 収 入 等 授 業 料 収 益 1,153,782 入 学 金 収 益 161,022 検 定 料 収 益 30,520 公 開 講 座 収 益 1,234 受 託 研 究 等 収 益 22,785 受 託 事 業 等 収 益 176 寄 附 金 収 益 48,768 資 産 見 返 運 営 費 交 付 金 等 戻 入 21,542 資 産 見 返 寄 附 金 戻 入 2,737 財 務 収 益 2,033 雑 益 29,318 1,473,923 業 務 費 用 合 計 1,490,584 Ⅱ 損 益 外 減 価 償 却 相 当 額 137,172 Ⅲ 損 益 外 減 損 損 失 相 当 額 Ⅳ 損 益 外 利 息 費 用 相 当 額 4,933 Ⅴ 損 益 外 除 売 却 差 額 相 当 額 263 Ⅵ 引 当 外 賞 与 増 加 見 積 額 1,349 Ⅶ 引 当 外 退 職 給 付 増 加 見 積 額 90,755 Ⅷ 機 会 費 用 政 府 出 資 の 機 会 費 用 45,841 45,841 Ⅸ ( 控 除 ) 国 庫 納 付 額 Ⅹ 国 立 大 学 法 人 等 業 務 実 施 コスト 1,586,690 注 1 資 産 見 返 運 営 費 交 付 金 等 戻 入 は 授 業 料 を 財 源 として 購 入 した 固 定 資 産 に 係 るものです 注 2 特 定 償 却 資 産 の 除 却 損 については 従 来 損 益 外 固 定 資 産 除 去 相 当 額 に 計 上 しておりましたが 当 事 業 年 度 より 損 益 外 除 売 却 差 額 相 当 額 の 区 分 に 計 上 しております これによる 国 立 大 学 法 人 等 業 務 実 施 コストに 与 える 影 響 はありません 5

注 記 事 項 ( 重 要 な 会 計 方 針 ) 1. 運 営 費 交 付 金 収 益 及 び 授 業 料 収 益 の 計 上 基 準 原 則 として 期 間 進 行 基 準 を 採 用 しています なお 特 別 経 費 特 殊 要 因 経 費 に 充 当 される 運 営 費 交 付 金 の 一 部 について は 文 部 科 学 省 の 指 定 に 従 い 業 務 達 成 基 準 あるいは 費 用 進 行 基 準 を 採 用 しています 2. 減 価 償 却 の 会 計 処 理 方 法 (1) 有 形 固 定 資 産 定 額 法 を 採 用 しています 耐 用 年 数 については 法 人 税 法 上 の 耐 用 年 数 を 基 準 にしていますが 主 な 資 産 の 耐 用 年 数 は 以 下 のとおりです 建 物 2 年 ~50 年 構 築 物 2 年 ~50 年 工 具 器 具 備 品 2 年 ~10 年 また 特 定 の 償 却 資 産 ( 国 立 大 学 法 人 等 会 計 基 準 第 84)の 減 価 償 却 相 当 額 に ついては 損 益 外 減 価 償 却 累 計 額 として 資 本 剰 余 金 から 控 除 して 表 示 しています なお 国 から 承 継 した 償 却 資 産 については 見 積 耐 用 年 数 で 受 託 研 究 等 を 財 源 として 取 得 した 償 却 資 産 については 当 該 受 託 等 期 間 で 減 価 償 却 しています (2) 無 形 固 定 資 産 定 額 法 を 採 用 しています なお 法 人 内 利 用 のソフトウェアについては 法 人 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づいています 3. 引 当 金 の 計 上 基 準 (1) 退 職 給 付 に 係 る 引 当 金 及 び 見 積 額 の 計 上 基 準 運 営 費 交 付 金 により 財 源 措 置 がなされない 職 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 期 末 における 自 己 都 合 要 支 給 額 に 基 づき 計 上 しています また 国 立 大 学 法 人 等 業 務 実 施 コスト 計 算 書 における 引 当 外 退 職 給 付 増 加 見 積 額 は 運 営 費 交 付 金 にて 財 源 措 置 される 期 末 在 職 者 にかかる 自 己 都 合 要 支 給 額 の 当 期 増 加 額 から 運 営 費 交 付 金 にて 財 源 措 置 された 当 期 退 職 者 にかかる 退 職 給 付 費 用 を 控 除 し 算 定 していま す (2) 賞 与 引 当 金 の 計 上 基 準 運 営 費 交 付 金 により 財 源 措 置 がなされない 職 員 に 支 給 する 賞 与 に 備 えるため 将 来 の 支 給 見 込 額 のうち 当 事 業 年 度 に 帰 属 する 額 を 計 上 しています (3) 徴 収 不 能 引 当 金 及 び 貸 倒 引 当 金 の 計 上 基 準 債 権 の 貸 倒 れによる 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 によ り 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しています 4. たな 卸 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 移 動 平 均 法 による 低 価 法 によっています 6

5. 国 立 大 学 法 人 等 業 務 実 施 コスト 計 算 書 における 機 会 費 用 の 計 上 方 法 政 府 出 資 等 の 機 会 費 用 の 計 算 に 使 用 した 利 率 日 本 相 互 証 券 が 公 表 する 第 313 回 国 債 の 平 成 23 年 3 月 31 日 利 回 り 終 値 1.2 55%を 参 考 に 計 算 しています 6. リース 取 引 の 会 計 処 理 方 法 リース 料 総 額 が3,000 千 円 以 上 のファイナンス リース 取 引 については 通 常 の 売 買 取 引 に 係 る 方 法 に 準 じた 会 計 処 理 によっています 7. 消 費 税 等 の 会 計 処 理 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 会 計 処 理 方 法 は 税 込 方 式 によっています 8. 財 務 諸 表 の 表 示 単 位 財 務 諸 表 は 千 円 未 満 切 捨 てにより 作 成 しています ( 重 要 な 会 計 方 針 の 変 更 ) 1. 国 立 大 学 法 人 会 計 基 準 当 事 業 年 度 より 国 立 大 学 法 人 会 計 基 準 及 び 国 立 大 学 法 人 会 計 基 準 注 解 ( 国 立 大 学 法 人 会 計 基 準 等 検 討 会 議 平 成 23 年 1 月 14 日 改 訂 ) 及 び 国 立 大 学 法 人 会 計 基 準 国 立 大 学 法 人 会 計 基 準 注 解 に 関 する 実 務 指 針 ( 文 部 科 学 省 日 本 公 認 会 計 士 協 会 平 成 23 年 2 月 15 日 最 終 改 訂 )を 適 用 しております 2. 資 産 除 去 債 務 当 事 業 年 度 より 国 立 大 学 法 人 会 計 基 準 及 び 国 立 大 学 法 人 会 計 基 準 注 解 ( 国 立 大 学 法 人 会 計 基 準 等 検 討 会 議 平 成 23 年 1 月 14 日 改 訂 ) 及 び 国 立 大 学 法 人 会 計 基 準 国 立 大 学 法 人 会 計 基 準 注 解 に 関 する 実 務 指 針 ( 文 部 科 学 省 日 本 公 認 会 計 士 協 会 平 成 23 年 2 月 15 日 最 終 改 訂 )に 基 づき 資 産 除 去 債 務 に 係 る 会 計 処 理 を 適 用 しております これにより 当 事 業 年 度 への 損 益 への 影 響 はありませんが 資 本 剰 余 金 は18,0 62 千 円 ( 損 益 外 減 価 償 却 累 計 額 13,129 千 円 損 益 外 利 息 費 用 累 計 額 4,93 3 千 円 ) 減 少 しております ( 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 ) 1. 運 営 費 交 付 金 にて 財 源 措 置 されている 退 職 給 付 見 積 額 運 営 費 交 付 金 にて 財 源 措 置 されている 退 職 給 付 の 見 積 額 は1,645,225 千 円 です 2. 運 営 費 交 付 金 にて 財 源 措 置 されない 引 当 外 賞 与 見 積 額 当 期 の 運 営 費 交 付 金 にて 財 源 措 置 が 手 当 されない 引 当 外 賞 与 の 見 積 額 は 132, 952 千 円 です 3. 減 損 の 認 識 を 行 った 固 定 資 産 に 関 する 事 項 1) 減 損 を 認 識 した 固 定 資 産 の 用 途 種 類 場 所 帳 簿 価 額 等 の 概 要 7

用 途 種 類 場 所 減 損 前 帳 簿 価 額 減 損 後 帳 簿 価 額 設 備 室 構 築 物 設 備 室 86 4 減 損 認 識 後 除 却 しました 2) 減 損 の 認 識 に 至 った 経 緯 設 備 室 は 使 用 しないという 決 定 を 行 ったため 減 損 を 認 識 しました 3) 減 損 額 の 内 訳 用 途 種 類 損 益 計 算 書 に 損 益 計 算 書 に 計 上 した 金 額 計 上 していない 金 額 設 備 室 構 築 物 81 4) 回 収 不 能 サービス 価 額 の 算 定 方 法 学 生 寮 建 築 に 伴 い 支 障 となる 建 物 の 取 り 壊 しであり 売 却 を 想 定 していないた め 使 用 価 値 相 当 額 ( 備 忘 価 格 )により 算 定 しました (キャッシュフロー 計 算 書 関 係 ) 1. 資 金 の 期 末 残 高 の 貸 借 対 照 表 科 目 別 の 内 訳 現 金 及 び 預 金 579,683 定 期 預 金 60,000 資 金 期 末 残 高 519,683 2. 重 要 な 非 資 金 取 引 ファイナンス リースによる 資 産 の 取 得 工 具 器 具 備 品 238,921 ( 重 要 な 債 務 負 担 行 為 ) 該 当 ありません ( 金 融 商 品 関 係 ) 1. 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 資 金 運 用 については 預 金 国 債 地 方 債 及 び 政 府 保 証 債 等 に 限 定 しています 期 末 日 において 有 価 証 券 は 保 有 しておらず また 預 金 については 全 て 元 本 及 び 利 息 が 保 証 されており 保 有 に 伴 うリスクはありません 2. 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 期 末 日 における 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 及 びこれらの 差 額 については 次 のとおり です 8

(1) 現 金 及 び 預 金 (2) 未 払 金 貸 借 対 照 表 計 上 額 (*) 時 価 (*) 差 額 (*) 579,683 579,683 (466,188) (466,188) (*) 負 債 に 計 上 されているものについては ( )で 示 しています ( 注 ) 金 融 商 品 の 時 価 の 算 定 方 法 (1) 現 金 及 び 預 金 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっています (2) 未 払 金 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっています ( 賃 貸 等 不 動 産 関 係 ) 本 学 は 緑 4 丁 目 に 寄 宿 舎 等 を 保 有 していますが これらの 賃 貸 等 不 動 産 の 貸 借 対 照 表 計 上 額 当 期 増 減 額 及 び 時 価 は 次 のとおりであります 施 設 名 称 貸 借 対 照 表 計 上 額 前 期 末 残 高 当 期 増 減 額 当 期 末 残 高 当 期 末 の 時 価 国 際 交 流 会 館 126,608 6,362 120,246 120,246 学 生 寮 421,869 421,869 421,869 ( 注 1) 貸 借 対 照 表 計 上 額 は 取 得 原 価 から 減 価 償 却 累 計 額 及 び 減 損 損 失 累 計 額 を 控 除 した 金 額 であります ( 注 2) 当 期 増 減 額 のうち 主 な 増 減 額 は 次 のとおりであります 取 得 等 による 増 加 ( 学 生 寮 ) 424,584 千 円 ( 注 3) 当 期 末 の 時 価 は 主 として 簿 価 に 基 づいて 当 法 人 で 算 定 した 金 額 ( 指 標 等 を 用 いて 調 整 を 行 ったものを 含 む )であります また 賃 貸 等 不 動 産 に 関 する 平 成 23 年 3 月 期 における 収 益 及 び 費 用 等 の 状 況 は 次 のとおりであります 賃 貸 収 益 賃 貸 費 用 その 他 ( 売 却 損 益 等 ) 国 際 交 流 会 館 3,100 (6,362) 10,958 学 生 寮 (1,826) 2,714 ( 注 1) 賃 貸 費 用 の( ) 書 きは 内 数 で 損 益 外 減 価 償 却 相 当 額 を 表 示 しております 9

( 資 産 除 去 債 務 関 係 ) 石 綿 障 害 予 防 規 則 等 の 規 定 に 基 づく 建 物 のアスベスト 除 去 土 地 の 使 用 貸 借 契 約 に 伴 う 原 状 回 復 義 務 及 び 建 物 の 賃 貸 借 契 約 に 伴 う 原 状 回 復 義 務 であります 使 用 見 込 期 間 を 取 得 から16~21 年 と 見 積 もり 割 引 率 は 1.854%~2.1 4%を 使 用 して 資 産 除 去 債 務 の 金 額 を 計 算 しております 当 事 業 年 度 における 当 該 資 産 除 去 債 務 の 総 額 の 増 減 期 首 残 高 ( 注 ) 有 形 固 定 資 産 の 取 得 に 伴 う 増 加 額 時 の 経 過 による 調 整 額 資 産 除 去 債 務 の 履 行 による 減 少 額 その 他 増 減 額 期 末 残 高 37,226 千 円 0 千 円 747 千 円 0 千 円 0 千 円 37,974 千 円 ( 注 ) 当 事 業 年 度 より 国 立 大 学 法 人 会 計 基 準 及 び 国 立 大 学 法 人 会 計 基 準 注 解 ( 国 立 大 学 法 人 会 計 基 準 等 検 討 会 議 平 成 23 年 1 月 14 日 ) 及 び 国 立 大 学 法 人 会 計 基 準 及 び 国 立 大 学 法 人 会 計 基 準 注 解 に 関 する 実 務 指 針 ( 文 部 科 学 省 日 本 公 認 会 計 士 協 会 平 成 23 年 2 月 15 日 最 終 改 訂 )に 基 づき 資 産 除 去 債 務 に 係 る 会 計 処 理 を 適 用 したことによる 期 首 時 点 における 残 高 であります 10