第 6 期 平 成 25 年 3 月 1 日 から 平 成 26 年 2 月 28 日 まで 計 算 書 類 株 式 会 社 ス ギ 薬 局
貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 2 月 28 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 資 産 の 部 負 債 の 部 流 動 資 産 現 金 及 び 預 金 売 掛 金 商 品 貯 蔵 品 繰 延 税 金 資 産 関 係 会 社 短 期 貸 付 金 未 収 入 金 そ の 他 固 定 資 産 有 形 固 定 資 産 建 物 構 築 物 車 両 運 搬 具 器 具 備 品 リ ー ス 資 産 無 形 固 定 資 産 ソ フ ト ウ エ ア そ の 他 投 資 その 他 の 資 産 繰 延 税 金 資 産 長 期 前 払 費 用 そ の 他 貸 倒 引 当 金 76,544 6,699 11,144 43,522 343 1,071 9,395 4,114 253 6,070 4,604 30 0 0 4,570 3 207 92 114 1,257 1,106 14 141 4 流 動 負 債 72,707 買 掛 金 51,610 未 払 金 10,640 未 払 費 用 7,861 未 払 法 人 税 等 1,186 預 り 金 116 賞 与 引 当 金 1,261 そ の 他 30 固 定 負 債 2,889 退 職 給 付 引 当 金 2,882 そ の 他 6 負 債 合 計 75,596 純 資 産 の 部 株 主 資 本 7,018 資 本 金 50 資 本 剰 余 金 3 その 他 資 本 剰 余 金 3 利 益 剰 余 金 6,965 利 益 準 備 金 12 その 他 利 益 剰 余 金 6,952 繰 越 利 益 剰 余 金 6,952 純 資 産 合 計 7,018 資 産 合 計 82,614 負 債 純 資 産 合 計 82,614 ( 注 ) 記 載 金 額 は 百 万 円 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております - 1 -
損 益 計 算 書 平 成 25 年 3 月 1 日 から ( 平 成 26 年 2 月 28 日 まで) 科 目 金 額 ( 単 位 : 百 万 円 ) 売 上 高 364,629 売 上 原 価 263,882 売 上 総 利 益 100,746 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 86,913 営 業 利 益 13,833 営 業 外 収 益 受 取 利 息 25 受 取 手 数 料 191 固 定 資 産 受 贈 益 453 そ の 他 137 808 営 業 外 費 用 支 払 利 息 0 固 定 資 産 除 却 損 66 そ の 他 79 146 経 常 利 益 14,495 特 別 損 失 減 損 損 失 0 税 引 前 当 期 純 利 益 14,495 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 6,347 法 人 税 等 調 整 額 631 5,716 当 期 純 利 益 8,778 ( 注 ) 記 載 金 額 は 百 万 円 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております - 2 -
株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 ( 平 成 25 年 3 月 1 日 から 平 成 26 年 2 月 28 日 まで ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 株 主 資 本 資 本 金 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 その 他 利 益 その 他 資 本 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 利 益 剰 余 金 剰 余 金 合 計 準 備 金 繰 越 利 益 合 計 剰 余 金 株 主 資 本 合 計 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 50 - - 12 7,368 7,380 7,430 7,430 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 9,110 9,110 9,110 9,110 当 期 純 利 益 8,778 8,778 8,778 8,778 合 併 による 増 加 額 3 3 83 83 80 80 当 期 変 動 額 合 計 - 3 3-415 415 412 412 当 期 末 残 高 50 3 3 12 6,952 6,965 7,018 7,018 ( 注 ) 記 載 金 額 は 百 万 円 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております - 3 -
個 別 注 記 表 1. 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 (1) 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 たな 卸 資 産 の 評 価 基 準 および 評 価 方 法 イ. 商 品 売 価 還 元 低 価 法 ただし 調 剤 薬 品 及 び 物 流 センター 保 管 商 品 については 総 平 均 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 に 基 づく 簿 価 切 下 げの 方 法 により 算 定 ) ロ. 貯 蔵 品 最 終 仕 入 原 価 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 に 基 づく 簿 価 切 下 げの 方 法 により 算 定 ) (2) 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 1 有 形 固 定 資 産 定 率 法 (リース 資 産 を 除 く) なお 主 な 耐 用 年 数 は 以 下 のとおりであります 器 具 備 品 3~8 年 2 無 形 固 定 資 産 定 額 法 (リース 資 産 を 除 く) なお 自 社 利 用 のソフトウエアについては 社 内 におけ る 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づいております 3 リース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 として 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 を 採 用 しております なお 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 のうち リース 取 引 開 始 日 が 平 成 21 年 2 月 28 日 以 前 のリース 取 引 については 通 常 の 賃 貸 借 取 引 に 係 る 方 法 に 準 じた 会 計 処 理 によっております 4 長 期 前 払 費 用 定 額 法 (3) 引 当 金 の 計 上 基 準 1 貸 倒 引 当 金 債 権 の 貸 倒 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 勘 案 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 してお ります 2 賞 与 引 当 金 従 業 員 の 賞 与 の 支 給 に 充 てるため 将 来 の 支 給 見 込 額 に 基 づき 当 事 業 年 度 負 担 額 を 計 上 しております 3 退 職 給 付 引 当 金 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 における 退 職 給 付 債 務 の 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております なお 過 去 勤 務 債 務 は その 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (5 年 )による 定 額 法 により 費 用 処 理 しております また 数 理 計 算 上 の 差 異 は その 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (3~5 年 )による 定 額 法 によりそれぞれ 発 生 の 翌 事 業 年 度 から 費 用 処 理 するこ ととしております - 4 -
(4) その 他 計 算 書 類 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 イ. 消 費 税 等 の 会 計 処 理 税 抜 方 式 によっております ただし 資 産 に 係 る 控 除 対 象 外 消 費 税 等 は 当 事 業 年 度 の 期 間 費 用 としております ロ. 連 結 納 税 制 度 の 適 用 スギホールディングス 株 式 会 社 を 連 結 納 税 親 会 社 とする 連 結 納 税 制 度 を 適 用 しております (5) 追 加 情 報 ( 賞 与 支 給 対 象 期 間 の 改 定 ) 当 社 は 賞 与 支 給 対 象 期 間 ( 夏 季 賞 与 は3 月 1 日 から8 月 31 日 を1 月 1 日 から6 月 30 日 に 冬 期 賞 与 は9 月 1 日 から2 月 末 日 を7 月 1 日 から12 月 31 日 に)の 改 定 をいたしました なお 移 行 措 置 として 平 成 25 年 夏 季 賞 与 の 支 給 対 象 期 間 を 平 成 25 年 3 月 1 日 から 平 成 25 年 6 月 30 日 までとして 支 給 しております この 支 給 対 象 期 間 の 変 更 により 営 業 利 益 経 常 利 益 及 び 税 引 前 当 期 純 利 益 が それぞれ 710 百 万 円 減 少 しております 2. 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 (1) 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 9,115 百 万 円 (2) 関 係 会 社 に 対 する 金 銭 債 権 及 び 金 銭 債 務 ( 区 分 掲 記 したものは 除 く) 短 期 金 銭 債 権 5,621 百 万 円 短 期 金 銭 債 務 50,147 百 万 円 (3) 取 締 役 に 対 する 金 銭 債 務 短 期 金 銭 債 務 26 百 万 円 長 期 金 銭 債 務 1 百 万 円 3. 損 益 計 算 書 に 関 する 注 記 関 係 会 社 との 取 引 高 営 業 取 引 の 取 引 高 売 上 高 売 上 原 価 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 営 業 取 引 以 外 の 取 引 による 取 引 高 2,586 百 万 円 231,956 百 万 円 27,418 百 万 円 108 百 万 円 - 5 -
4. 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 する 注 記 (1) 発 行 済 株 式 の 総 数 に 関 する 事 項 株 式 の 種 類 前 事 業 年 度 末 の 株 式 数 当 事 業 年 度 増 加 株 式 数 当 事 業 年 度 減 少 株 式 数 当 事 業 年 度 末 の 株 式 数 普 通 株 式 1,000 株 - 株 - 株 1,000 株 (2) 剰 余 金 の 配 当 に 関 する 事 項 1 配 当 金 支 払 額 決 議 株 式 の 種 類 平 成 25 年 5 月 13 日 定 時 株 主 総 会 平 成 25 年 10 月 14 日 取 締 役 会 配 当 金 の 総 額 ( 百 万 円 ) 1 株 当 たり 配 当 額 ( 千 円 ) 基 準 日 効 力 発 生 日 普 通 株 式 3,890 3,890 平 成 25 年 2 月 28 日 平 成 25 年 5 月 17 日 普 通 株 式 5,220 5,220 平 成 25 年 8 月 31 日 平 成 25 年 11 月 5 日 2 基 準 日 が 当 事 業 年 度 に 属 する 配 当 のうち 配 当 の 効 力 発 生 日 が 翌 事 業 年 度 となるもの 平 成 26 年 5 月 19 日 開 催 予 定 の 定 時 株 主 総 会 において 次 のとおり 付 議 いたします 決 議 株 式 の 種 類 配 当 の 原 資 配 当 金 の 総 額 ( 百 万 円 ) 1 株 当 たり 配 当 額 ( 千 円 ) 基 準 日 効 力 発 生 日 平 成 26 年 5 月 19 日 定 時 株 主 総 会 普 通 株 式 利 益 剰 余 金 3,550 3,550 平 成 26 年 2 月 28 日 平 成 26 年 5 月 31 日 5. 税 効 果 会 計 に 関 する 注 記 繰 延 税 金 資 産 の 発 生 の 主 な 原 因 は 未 払 事 業 税 賞 与 引 当 金 退 職 給 付 引 当 金 等 であります 6.リースにより 使 用 する 固 定 資 産 に 関 する 注 記 貸 借 対 照 表 に 計 上 した 固 定 資 産 のほか リース 契 約 により 使 用 している 固 定 資 産 の 主 なもの は POSレジ 他 店 舗 用 コンピュータ 機 器 店 内 什 器 調 剤 用 機 器 電 子 計 算 機 及 びその 周 辺 装 置 であります - 6 -
7. 金 融 商 品 に 関 する 注 記 (1) 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 1 金 融 商 品 に 対 する 取 組 方 針 当 社 は 事 業 活 動 を 行 うために 必 要 な 運 転 資 金 及 び 設 備 投 資 資 金 については 全 額 自 己 資 金 を 充 当 しております 一 時 的 な 余 資 を 含 めた 資 金 運 用 については 親 会 社 であるスギホールディングス 株 式 会 社 が 運 用 する CMS(キャッシュマネジメントシステム)で 運 用 しております 2 金 融 商 品 の 内 容 及 びそのリスク 営 業 債 権 である 売 掛 金 は その 殆 どが 国 民 健 康 保 険 団 体 連 合 会 及 び 社 会 保 険 診 療 報 酬 支 払 基 金 等 に 対 する 調 剤 報 酬 債 権 であり 信 用 リスクは 低 いものと 判 断 しております また 未 収 入 金 は その 殆 どが 親 会 社 に 対 するものであります 営 業 債 務 である 買 掛 金 は その 殆 どが 親 会 社 に 対 するものであり 60 日 の 支 払 期 日 であ ります 3 金 融 商 品 に 係 るリスク 管 理 体 制 イ. 信 用 リスク 社 内 規 程 に 従 い 営 業 債 権 については 与 信 管 理 担 当 部 門 が 主 要 な 取 引 先 の 状 況 を 定 期 的 にモニタリングし 取 引 先 ごとに 期 日 及 び 残 高 を 管 理 するとともに 財 務 状 況 等 の 悪 化 等 による 回 収 懸 念 の 早 期 把 握 や 軽 減 を 図 っております ロ. 資 金 調 達 に 係 る 流 動 性 リスク 当 社 は 各 部 署 からの 報 告 に 基 づき 担 当 部 署 が 適 時 に 資 金 繰 計 画 を 作 成 更 新 すると ともに 手 許 流 動 性 の 維 持 などにより 流 動 性 リスクを 管 理 しております (2) 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 平 成 26 年 2 月 28 日 における 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 及 びこれらの 差 額 については 次 のと おりであります ( 単 位 : 百 万 円 ) 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 (1) 現 金 及 び 預 金 6,699 6,699 - (2) 売 掛 金 11,144 11,144 - (3) 関 係 会 社 短 期 貸 付 金 9,395 9,395 - (4) 未 収 入 金 4,114 4,114 - 資 産 計 31,353 31,353 - (1) 買 掛 金 51,610 51,610 - (2) 未 払 金 10,640 10,640 - (3) 未 払 法 人 税 等 1,186 1,186 - (4) 預 り 金 116 116 - 負 債 計 63,553 63,553 - ( 注 ) 金 融 商 品 の 時 価 の 算 定 方 法 に 関 する 事 項 資 産 (1) 現 金 及 び 預 金 (2) 売 掛 金 (3) 関 係 会 社 短 期 貸 付 金 (4) 未 収 入 金 これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております 負 債 (1) 買 掛 金 (2) 未 払 金 (3) 未 払 法 人 税 等 (4) 預 り 金 これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっております - 7 -
8. 関 連 当 事 者 との 取 引 に 関 する 注 記 親 会 社 種 類 会 社 等 の 名 称 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 )の 割 合 (%) 関 連 当 事 者 との 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 ( 注 ) 3 商 品 の 仕 入 ( 注 ) 1. 1 231,956 ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 期 末 残 高 ( 注 ) 3 買 掛 金 未 収 入 金 44,483 3,459 物 流 収 入 ( 注 ) 1. 1 1,497 売 掛 金 1,636 親 会 社 スギホールデ ィ ン グ ス 株 式 会 社 所 有 直 接 100 商 品 の 仕 入 及 び 資 金 の 賃 借 等 役 員 の 兼 任 ( 注 ) 1. 取 引 条 件 及 び 取 引 条 件 の 決 定 方 針 等 業 務 受 託 料 ( 注 ) 1. 2 資 金 の 貸 付 ( 注 ) 1. 3 2 連 結 納 税 に よ る 支 払 予 定 額 11,767 84 未 収 入 金 7 関 係 会 社 短 期 貸 付 金 9,395 4,108 未 払 金 4,108 1 商 品 の 仕 入 及 び 物 流 収 入 等 については 親 会 社 と 取 引 先 との 取 引 条 件 と 同 等 であり ます 2 業 務 受 託 料 については 当 社 の 実 際 発 生 費 用 に 基 づいた 合 理 的 な 水 準 で 決 定 してお ります 3 貸 付 利 率 は 市 場 金 利 を 勘 案 して 決 定 しております なお 担 保 は 受 け 入 れておりま せん 2. 資 金 の 貸 借 については CMS(キャッシュ マネジメント システム)による 取 引 であり 取 引 金 額 は 期 中 の 平 均 残 高 を 記 載 しております 3. 取 引 金 額 には 消 費 税 等 を 含 めておりません 期 末 残 高 には 消 費 税 等 を 含 めております 9.1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 (1) 1 株 当 たり 純 資 産 額 7,018,480 円 24 銭 (2) 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 8,778,313 円 37 銭 - 8 -
10.その 他 の 注 記 企 業 結 合 等 関 係 当 社 と 株 式 会 社 ジャパンは 平 成 24 年 9 月 17 日 開 催 の 両 社 取 締 役 会 において 株 式 会 社 ジャ パンのドラッグ 事 業 を 当 社 に 吸 収 分 割 により 承 継 させることを 決 議 し 平 成 25 年 3 月 1 日 に 吸 収 分 割 いたしました (1) 取 引 の 概 要 1 対 象 となった 事 業 の 名 称 及 びその 事 業 の 内 容 事 業 の 名 称 当 社 の 兄 弟 会 社 である 株 式 会 社 ジャパンのドラッグ 事 業 事 業 の 内 容 日 用 雑 貨 食 品 を 中 心 として 医 薬 品 健 康 食 品 化 粧 品 等 を 販 売 する ドラッグストアの 経 営 を 行 っております 2 企 業 結 合 日 平 成 25 年 3 月 1 日 3 企 業 結 合 の 法 的 形 式 株 式 会 社 ジャパンを 吸 収 分 割 会 社 当 社 を 吸 収 分 割 承 継 会 社 とする 会 社 分 割 4 結 合 後 企 業 の 名 称 株 式 会 社 スギ 薬 局 5 その 他 取 引 の 概 要 に 関 する 事 項 商 勢 圏 内 市 場 シェア 拡 大 を 目 的 とした スギ 薬 局 及 び ジャパン 既 存 店 舗 の 再 編 整 備 の 加 速 事 業 拡 大 の 加 速 化 を 目 的 としたドラッグストア ジャパン の 出 店 を 円 滑 に 遂 行 するため 株 式 会 社 ジャパンのドラッグ 事 業 を 株 式 会 社 スギ 薬 局 に 承 継 させ るものであります (2) 実 施 した 会 計 処 理 の 概 要 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 21 号 平 成 20 年 12 月 26 日 ) 及 び 企 業 結 合 会 計 基 準 及 び 事 業 分 離 等 会 計 基 準 に 関 する 適 用 指 針 ( 企 業 会 計 基 準 適 用 指 針 第 10 号 平 成 20 年 12 月 26 日 )に 基 づき 共 通 支 配 下 の 取 引 として 処 理 をしております なお これによる 計 算 書 類 に 与 える 影 響 は 軽 微 であります - 9 -