東証REIT指数上場投信_交付目論見書.indd

Size: px

Start display at page:

Download "東証REIT指数上場投信_交付目論見書.indd"

なぎさほうねん
5 years ago
Views:

1 投資信託説明書 ( 交付目論見書 ) 使用開始日 : 2018 年 6 月 6 日 SMAM 東証 REIT 指数上場投信追加型投信 / 国内 / 不動産投信 /ETF/ インデックス型本書は金融商品取引法 ( 昭和 23 年法律第 25 号 ) 第 13 条の規定に基づく目論見書ですご購入に際しては本書の内容を十分にお読みくださいファンドに関する投資信託説明書 ( 請求目論見書 ) を含む詳細な情報は下記の委託会社のホームページで閲覧できますまた本書には信託約款の主な内容が含まれておりますが信託約款の全文は投資信託説明書 ( 請求目論見書 ) に添付されておりますファンドの販売会社ファンドの基準価額その他ご不明な点は下記の委託会社までお問い合わせください委託会社ファンドの運用の指図等を行います三井住友アセットマネジメント株式会社金融商品取引業者登録番号 : 関東財務局長 ( 金商 ) 第号 < 委託会社への照会先 > ホームページ : お客さま専用フリーダイヤル : [ 受付時間 ] 営業日の午前 9 時 ~ 午後 5 時受託会社ファンドの財産の保管および管理等を行います三井住友信託銀行株式会社

委託会社の概要委託会社名三井住友アセットマネジメント株式会社設立年月日 1985 年 7 月 15 日資本金 20 億円 (2018 年 3 月 30 日現在 ) 運用する投資信託財産の合計純資産総額 6 兆 2,604 億円 (2018 年 3 月 30 日現在 ) 商品分類商品分類 1 単位型追加型追加型投資対象地域国内投資対象資産 ( 収益の源泉 ) 不動産投信

2 委託会社の概要委託会社名三井住友アセットマネジメント株式会社設立年月日 1985 年 7 月 15 日資本金 20 億円 (2018 年 3 月 30 日現在 ) 運用する投資信託財産の合計純資産総額 6 兆 2,604 億円 (2018 年 3 月 30 日現在 ) 商品分類商品分類 1 単位型追加型追加型投資対象地域国内投資対象資産 ( 収益の源泉 ) 不動産投信独立区分 ETF 補足分類インデックス型属性区分投資対象資産決算頻度投資対象地域投資形態対象インデックス不動産投信年 4 回日本ファンドオブファンズその他の指数 ( 東証 REIT 指数 ) 商品分類属性区分は一般社団法人投資信託協会商品分類に関する指針に基づき記載しています商品分類属性区分の全体的な定義等は一般社団法人投資信託協会のホームページ ( をご覧ください委託会社はファンドの募集について金融商品取引法第 5 条の規定により有価証券届出書を 2018 年 6 月 5 日に関東財務局長に提出しており 2018 年 6 月 6 日にその届出の効力が生じておりますファンドの商品内容に関して重大な約款変更を行う場合には委託会社は投資信託及び投資法人に関する法律 ( 昭和 26 年法律第 198 号 ) に基づき事前に受益者の意向を確認いたしますファンドの信託財産は受託会社により保管されますが信託法によって受託会社の固有財産等との分別管理等が義務付けられています投資信託説明書 ( 請求目論見書 ) は販売会社にご請求いただければ当該販売会社を通じて交付いたしますご請求された場合はその旨をご自身で記録しておくようにしてください色覚の個人差等を問わずできるだけ多くの方に情報が伝わるよう配色やデザインに配慮して作成しています見やすく読みまちがえにくいユニバーサルデザインフォントを採用しています

3 ファンドの目的特色 2 ファンドの目的特色ファンドの目的信託財産の 1 口当たりの純資産額の変動率を東証 REIT 指数 ( 以下対象指数ということがあります ) の変動率に一致させることを目的として運用を行いますファンドの特色 1 東証 REIT 指数の動きに連動する投資成果を目指して運用を行います信託財産の1 口当たりの純資産額の変動率を東証 REIT 指数の変動率に一致させることを目的として東証 REIT 指数に採用されている銘柄 ( 採用予定の銘柄を含みます ) の不動産投資信託証券に投資します信託財産中に占める個別銘柄の口数の比率は東証 REIT 指数における個別銘柄の時価総額構成比率から算出される口数の比率を維持することを原則とします REIT( リート ) とは不動産投資信託のことで英語の Real Estate Investment Trust の頭文字をつなげて REIT( リート ) と呼ばれています多くの投資者から資金を集めて不動産に投資し主にその賃料を基にした利益に応じて配当金を支払うしくみの商品です 2 3 上場投資信託 (ETF) であり通常の投資信託とは仕組みが異なります受益権は東京証券取引所に上場しており株式と同様に売買可能です売買単位は 10 口単位です取引方法は原則として株式と同様です追加設定は不動産投資信託証券により行います追加設定にかかる受益権の取得申込者はユニット ( 対象指数を構成する各銘柄の不動産投資信託証券の数の構成比率に相当する比率により構成され委託会社が対象指数の動きに連動すると想定する各銘柄の不動産投資信託証券からなるポートフォリオ ) 単位で不動産投資信託証券による取得申込みを行うことができます委託会社は取得申込受付日に適用されるユニットの銘柄および口数を決定し販売会社に提示します原則として金銭による取得申込みはできません受益権を不動産投資信託証券と交換することができます一定口数以上の受益権を保有する受益者は当該受益権を当該受益権に相当する信託財産に属する不動産投資信託証券と交換することができます解約申込みにより受益権を換金することはできません年 4 回 ( 毎年 3 月 6 月 9 月 12 月の各 8 日 ) 決算を行い分配方針に基づき分配を行います経費等控除後の配当等収益の全額を分配することを原則とします売買益 ( 評価損益を含みます ) からの分配は行いません分配対象額が少額の場合等には委託会社の判断により分配を行わない場合もあるため将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません資金動向市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります

4 3 ファンドの目的特色ファンドの目的特色ファンドのしくみファンドオブファンズ方式で運用を行います SMAM 東証 REIT 指数上場投信投資損益不動産投信 (REIT) 不動産投信 (REIT) 不動産投信 (REIT) 投資損益国内の不動産国内の不動産国内の不動産運用プロセス東証 REIT 指数構成銘柄原則完全法により組入銘柄口数を決定東証 REIT 指数のすべての構成銘柄に投資ポートフォリオの構築東証 REIT 指数との乖離をチェック資本異動キャッシュポジション管理ポートフォリオの運用パフォーマンスおよびポートフォリオ特性の定期的なチェック完全法とは指数を構成するすべての銘柄についてその時価構成比率に合わせて保有しポートフォリオを構築する方法です投資単位を考慮してすべての銘柄へ投資する必要があるため相当な投資額が必要となりますそのため日経平均株価など各銘柄の構成株数が決まっているタイプのインデックス運用に採用されることが多いのが特徴ですまた信用不安が懸念される銘柄も原則として組み入れる点にも留意する必要があります

5 ファンドの目的特色 4 ファンドの目的特色東証 REIT 指数について指数の概要東証 REIT 指数とは東京証券取引所に上場している不動産投資信託全銘柄を算出対象とした時価総額加重型の指数です東証 REIT 指数は 2003 年 3 月 31 日の時価総額を 1,000 ポイントとして東京証券取引所が算出公表しています算出式 : 東証 REIT 指数 = 算出時の時価総額 ( 円 ) 基準時の時価総額 ( 円 ) 1, 指数の著作権など東証 REIT 指数の指数値および東証 REIT 指数の商標は東京証券取引所の知的財産でありこの指数の算出指数値の公表利用など指数に関するすべての権利ノウハウおよび東証 REIT 指数の商標に関するすべての権利は東京証券取引所が有します東京証券取引所は東証 REIT 指数の指数値の算出もしくは公表の方法の変更東証 REIT 指数の指数値の算出もしくは公表の停止または東証 REIT 指数の商標の変更もしくは使用の停止を行うことができます東京証券取引所は東証 REIT 指数の指数値および東証 REIT 指数の商標の使用に関して得られる結果並びに特定日の東証 REIT 指数の指数値について何ら保証言及をするものではありません東京証券取引所は東証 REIT 指数の指数値およびそこに含まれるデータの正確性完全性を保証するものではありませんまた東京証券取引所は東証 REIT 指数の指数値の算出または公表の誤謬遅延または中断に対し責任を負いません当ファンドは東証 REIT 指数の動きに連動した投資成果を目標として運用しますが当ファンドの基準価額と東証 REIT 指数の指数値の間に乖離が発生する可能性があります当ファンドは東京証券取引所により提供保証または販売されるものではありません東京証券取引所は当ファンドの購入者または公衆に対し当ファンドの説明投資のアドバイスをする義務を負いません東京証券取引所は三井住友アセットマネジメント株式会社または当ファンドの購入者のニーズを東証 REIT 指数の指数値を算出する銘柄構成計算に考慮するものではありません以上の項目に限らず東京証券取引所は当ファンドの発行または売買に起因するいかなる損害に対しても責任を有しません主な投資制限不動産投資信託証券への投資割合には制限を設けません外貨建資産への投資は行いません分配方針年 4 回 (3 月 6 月 9 月 12 月の各 8 日 ) 決算を行い分配を行います経費等控除後の配当等収益の全額を分配することを原則とします売買益 ( 評価損益を含みます ) からの分配は行いません委託会社の判断により分配を行わない場合もあるため将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません

6 5 投資リスク投資リスク基準価額の変動要因ファンドは主に国内の不動産投資信託 ( リート ) を投資対象としていますファンドの基準価額は組み入れたリートの値動き当該発行者の経営財務状況の変化等の影響により上下します基準価額の下落により損失を被り投資元本を割り込むことがあります運用の結果としてファンドに生じた利益および損失はすべて受益者に帰属しますしたがってファンドは預貯金とは異なり投資元本が保証されているものではなく一定の投資成果を保証するものでもありませんファンドの主要なリスクは以下の通りです価格変動リスク不動産投資信託 ( リート ) に関するリスクリートの価格の下落は基準価額の下落要因ですリートの価格は不動産市況や金利景気動向関連法制度 ( 税制建築規制会計制度等 ) の変更等の影響を受け変動しますまたリートに組み入れられている個々の不動産等の市場価値賃貸収入等がマーケット要因によって上下するほか自然災害等により個々の不動産等の毀損滅失が生じる可能性もありますさらに個々のリートは一般の法人と同様運営如何によっては倒産の可能性もありますこれらの影響によりファンドが組み入れているリートの価格が下落した場合ファンドの基準価額が下落する要因となります信用リスク債務不履行の発生等は基準価額の下落要因ですファンドが投資している有価証券や金融商品に債務不履行が発生あるいは懸念される場合に当該有価証券や金融商品の価格が下がったり投資資金を回収できなくなったりすることがありますこれらはファンドの基準価額が下落する要因となります市場流動性リスク市場規模の縮小取引量の低下により不利な条件での取引を余儀なくされることは基準価額の下落要因です有価証券等を大量に売買しなければならない場合あるいは市場を取り巻く外部環境に急激な変化があり市場規模の縮小や市場の混乱が生じた場合等には必要な取引ができなかったり通常よりも不利な価格での取引を余儀なくされることがありますこれらはファンドの基準価額が下落する要因となります

7 投資リスク 6 投資リスクその他の留意点ファンド固有の留意点指数の動きと連動しない要因ファンドは東証 REIT 指数の変動率に一致させることを目的として運用を行いますただし有価証券売買時のコストおよび信託報酬その他のファンド運営にかかる費用指数構成銘柄と組入有価証券との誤差 ( 各銘柄の構成比率と当ファンドにおける各銘柄の組入比率が完全に一致しないこと当該指数を構成する銘柄が変更になること ) ならびに取得申込みの一部が金銭にて行われた場合および組入銘柄の分配金や権利処理等によってファンド内に現金が発生すること等の影響から上記指数の動きに一致しないことがあります基準価額と取引価格の乖離にかかる留意点ファンドは東京証券取引所に上場し当該取引所で取引されますがその取引価格は当該取引所における需給関係等を反映して決まりますしたがってファンドの基準価額と取引価格は一致しないことがあります投資信託に関する留意点ファンドのお申込みに関してはクーリングオフ制度の適用はありませんリスクの管理体制委託会社では運用部門から独立した組織を設置しリスク管理部において信託約款等に定める各種投資制限リスク指標のモニタリング等法務コンプライアンス部において法令諸規則等の遵守状況の確認等を行っています当該モニタリングおよび確認結果等は運用評価委員会リスク管理委員会およびコンプライアンス委員会に報告されます

8 7 投資リスク投資リスク ( 参考情報 ) 投資リスクの定量的比較ファンドの年間騰落率および分配金再投資基準価額の推移ファンドと他の代表的な資産クラスとの騰落率の比較各月末におけるファンドの 1 年間の騰落率と分配金再投資基準価額の推移を表示したものですファンドおよび他の代表的な資産クラスについて各月末における 1 年間の騰落率の平均最大最小を比較したものです 200, , ,000 年間騰落率 : 2013 年 4 月 ~2018 年 3 月 (2016 年 2 月以前はベンチマークの騰落率 ) 分配金再投資基準価額 : ( 円 ) 2015 年 3 月 ~2018 年 3 月 (%) 250, 分配金再投資基準価額 ( 左軸 ) ファンドの年間騰落率 ( 右軸 ) (%) ファンド : 2013 年 4 月 ~2018 年 3 月 (2016 年 2 月以前はベンチマークの騰落率 ) 他の資産クラス : 2013 年 4 月 ~2018 年 3 月最大値最小値 34.9 平均値 , ファンドの年間騰落率 ( ベンチマーク )( 右軸 ) /4 2014/4 2015/4 2016/4 2017/4 ( 年 / 月 ) ファンド日本株先進国株新興国株 -4.0 日本国債先進国債新興国債平均値 12.1% 20.1% 20.3% 12.8% 2.2% 8.2% 5.7% 年間騰落率分配金再投資基準価額は分配金 ( 税引前 ) を分配時に再投資したものと仮定して計算したものです分配実績がない場合は分配金再投資基準価額は基準価額と同じですファンドの騰落率は分配金 ( 税引前 ) を分配時に再投資したものと仮定して計算しており実際の基準価額をもとに計算したものとは異なりますすべての資産クラスがファンドの投資対象とは限りません日本株先進国株新興国株日本国債先進国債新興国債 TOPIX( 配当込み ) 株式会社東京証券取引所が算出公表する指数で東京証券取引所第一部に上場している内国普通株式全銘柄を対象としています MSCI コクサイインデックス ( グロス配当込み円ベース ) MSCI Inc. が開発した指数で日本を除く世界の主要先進国の株式を対象としています MSCI エマージングマーケットインデックス ( グロス配当込み円ベース ) MSCI Inc. が開発した指数で新興国の株式を対象としています NOMURA-BPI( 国債 ) 野村證券株式会社が公表する指数で国内で発行された公募固定利付国債を対象としています FTSE 世界国債インデックス ( 除く日本円ベース ) FTSE Fixed Income LLC により運営されている指数で日本を除く世界の主要国の国債を対象としています JP モルガンガバメントボンドインデックス - エマージングマーケッツグローバルダイバーシファイド ( 円ベース ) J.P. Morgan が算出公表する指数で新興国が発行する現地通貨建て国債を対象としています海外の指数は為替ヘッジなしによる投資を想定して円ベースとしています上記各指数に関する知的所有権その他の一切の権利はその発行者および許諾者に帰属しますまた上記各指数の発行者および許諾者は当ファンドの運用成果等に関して一切責任を負いません

9 運用実績 8 運用実績ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり将来の運用成果を約束するものではありません委託会社ホームページにおいてもファンドの運用状況は適宜開示しています基準日 :2018 年 3 月 30 日基準価額純資産の推移分配の推移 ( 円 ) 250, , , ,000 期間 :2015/3/24~2018/3/30( 億円 ) 1,000 分配金再投資基準価額 ( 左軸 ) ,712 円 600 純資産総額 ( 右軸 ) 514 億円基準価額 ( 左軸 ) 400 決算期 2018 年 3 月 2017 年 12 月 2017 年 9 月 2017 年 6 月 2017 年 3 月分配金 2,200 円 1,000 円 1,900 円 1,020 円 1,990 円 50, 設定来累計 16,610 円 ( 年 ) 分配金再投資基準価額基準価額は 100 口当たり信託報酬控除後です分配金再投資基準価額は上記期間における分配金 ( 税引前 ) を分配時に再投資したものと仮定して計算した価額です分配金は100 口当たり税引前です直近 5 計算期間を記載しています主要な資産の状況資産別構成主要投資銘柄 ( 上位 10 銘柄 ) 資産の種類国地域比率 (%) 投資証券日本現金預金その他の資産 ( 負債控除後 ) 合計 ( 純資産総額 ) 比率はファンドの純資産総額に対する時価の比率です国地域種類銘柄名比率 (%) 日本日本日本日本日本日本日本日本日本日本投資証券投資証券投資証券投資証券投資証券投資証券投資証券投資証券投資証券投資証券日本ビルファンド投資法人ジャパンリアルエステイト投資法人野村不動産マスターファンド投資法人日本リテールファンド投資法人ユナイテッドアーバン投資法人オリックス不動産投資法人日本プロロジスリート投資法人大和ハウスリート投資法人アドバンスレジデンス投資法人 GLP 投資法人年間収益率の推移 ( 暦年ベース ) 60% 30% % -30% -60% 年 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年ファンドベンチマーク ( 東証 REIT 指数 ) 2015 年年年年ファンドの収益率は分配金 ( 税引前 ) を分配時に再投資したものと仮定して計算していますファンド購入時には購入時手数料がかかる場合がありますまた換金時にも費用税金などがかかる場合がありますしたがってファンドの収益率は実際の投資家利回りとは異なります 2015 年のファンドの収益率はファンドの設定日 (2015 年 3 月 24 日 ) から年末までの騰落率を表示しています 2018 年の収益率は年初から2018 年 3 月 30 日までの騰落率を表示していますベンチマークの情報はあくまで参考情報として記載しておりファンドの運用実績ではありません

10 9 手続手数料等手続手数料等お申込みメモ取得時取得単位取得申込取得価額 1 ユニット以上 1 ユニット単位委託会社は取得申込日の 2 営業日前までに取得申込受付日 ( 取得申込日の翌営業日とします ) に適用されるユニットの銘柄および口数を決定し販売会社に提示します取得申込みにかかる口数は委託会社が定めるものとし 100 口の整数倍とします不動産投資信託証券により取得申込みを行います取得申込受付日の基準価額となります交換時交換申込交換単位交換価額交換不動産投資信託証券の交付受益権と不動産投資信託証券を交換することができます委託会社が定める一定口数の整数倍交換申込受付日 ( 交換申込日の翌営業日とします ) の基準価額となります原則として交換申込受付日から起算して 4 営業日目から振替機関等の口座に交換の申込みを行った受益者にかかる不動産投資信託証券の増加の記載または記録が行われます申込関連申込締切時間取得の申込期間取得交換申込不可日分配落日および権利落日にかかる取得申込みについて原則として午後 3 時までに取得交換の申込みが行われ販売会社所定の事務手続きが完了したものをその翌営業日の取得申込受付分とします 2018 年 6 月 6 日から 2018 年 12 月 5 日まで申込期間は上記期間満了前に有価証券届出書を提出することにより更新されます取得申込受付日交換申込受付日が以下に該当する場合には取得交換の申込みを受け付けませんただし委託会社の判断により取得交換の申込みの受付けを行うことがあります 1) 対象指数の構成銘柄の分配落日および権利落日の各々の前営業日から起算して 3 営業日間 2) 対象指数の構成銘柄の変更および増減資等に伴う口数の変更日の各々 3 営業日前から起算して 4 営業日間 3) 計算期間終了日の 4 営業日前から起算して 4 営業日間 ( ただし計算期間終了日が休日 ( 営業日でない日をいいます ) の場合は当該計算期間終了日の 5 営業日前から起算して 5 営業日以内 ) 4) この信託が終了することとなる場合において信託終了日の直前 5 営業日間 5) 上記 1)~4) のほか委託会社が運用の基本方針に沿った運用に支障をきたすおそれのあるやむを得ない事情が生じたものと認めたとき取得申込不可日の 1) に該当する日 ( 対象指数の構成銘柄の分配落日および権利落日の各々の前営業日を除きます ) において委託会社の判断により申込みを受け付けるときには当該申込みにかかるユニットのうち分配落または権利落対象銘柄の不動産投資信託証券の時価総額に相当する金額については金銭による取得ができるものとしますただし当該不動産投資信託証券を取得するために必要な費用に相当する金額がかかりますファンドの費用の欄外をご覧ください

11 手続手数料等 10 手続手数料等お申込みメモ申込関連換金制限取得交換申込受付の中止及び取消し解約申込取引所等における取引の停止決済機能の停止その他やむを得ない事情があるときは取得交換の申込みの受付けを中止させていただく場合既に受け付けた取得交換の申込みを取り消させていただく場合があります解約申込みにより換金することはできません決算日収益分配決算日毎年 3 月 6 月 9 月 12 月の各 8 日収益分配年 4 回決算を行い分配方針に基づき分配を行います ( 委託会社の判断により分配を行わない場合もあります ) 分配金は原則として毎計算期間終了後 40 日以内の委託会社の指定する日に名義登録受益者があらかじめ指定する預金口座等に当該分配金を振り込む方式により支払われますその他信託期間繰上償還信託金の限度額無期限です ( 信託設定日 :2015 年 3 月 24 日 ) 委託会社は信託期間中において以下に該当することとなった場合は繰上償還させます 1) 受益権を上場したすべての金融商品取引所において上場廃止となった場合 2) 対象指数が廃止された場合 3) 対象指数の計算方法その他の変更等に伴って委託会社または受託会社が必要と認めた信託約款の変更が書面決議により否決された場合委託会社は受益者にとって有利であると認めるとき残存口数が 30 万口を下回ることとなったときその他やむを得ない事情が発生したときはあらかじめ受益者に書面により通知する等の所定の手続きを経て繰上償還させることがあります 1 兆円相当額公告原則として電子公告の方法により行い委託会社のホームページ ( に掲載します運用報告書基準価額の照会方法課税関係作成交付は行いませんファンドの基準価額は販売会社または委託会社にお問い合わせいただけます課税上は上場証券投資信託として取り扱われます上場証券投資信託は税法上少額投資非課税制度 NISA( ニーサ ) 未成年者少額投資非課税制度ジュニア NISA( ニーサ ) の適用対象ですただし販売会社によっては当ファンドを NISA ジュニア NISA での取扱い対象としない場合があります詳しくは販売会社にお問い合わせください益金不算入制度配当控除の適用はありません上記は 2018 年 3 月 30 日現在の情報をもとに記載しています税法が改正された場合等には変更される場合があります

12 11 手続手数料等手続手数料等ファンドの費用税金ファンドの費用投資者が直接的に負担する費用購入時換金時取得時手数料販売会社がそれぞれ別に定める額です詳しくは販売会社にお問い合わせください取得時手数料は販売会社によるファンドの募集販売の取扱い事務等の対価です信託財産留保額交換時手数料ありません販売会社がそれぞれ別に定める額です詳しくは販売会社にお問い合わせください交換時手数料は販売会社によるファンドの受益権の交換または買取りの取扱い事務等の対価です投資者が信託財産で間接的に負担する費用保有時運用管理費用 ( 信託報酬 ) 以下の 1 ) および 2 ) を合計した額とし各計算期末または信託終了のときに信託財産中から支払われます信託報酬 = 運用期間中の基準価額信託報酬率 1) ファンドの純資産総額に年 %( 税抜き % ) 以内の率を乗じた額 2) 不動産投資信託証券の貸付けの指図を行った場合はその品貸料に ( 税抜き 0. 5 ) 以内を乗じて得た額 2018 年 6 月 5 日現在における上記 1) および 2) の率委託会社と受託会社の配分 ( 税抜き ) は以下の通りです ( 今後変更される場合があります ) 1 ) の率 2 ) の率合計年 %( 税抜き 0.22%) 0.54( 税抜き 0.5) 委託会社年 0.18% 0.25 上記の配分 ( 税抜き ) には別途消費税等相当額がかかります受託会社年 0.04% 0.25 支払先委託会社受託会社ファンド運用の指図等の対価役務の内容ファンド財産の保管および管理委託会社からの指図の実行名義登録分配金支払事務等の対価

13 手続手数料等 12 手続手数料等ファンドの費用税金保有時その他の費用手数料上記のほかファンドの監査費用や有価証券の売買時の手数料等資産を外国で保管する場合の費用等 ( それらにかかる消費税等相当額を含みます ) が信託財産から支払われますこれらの費用に関しましてはその時々の取引内容等により金額が決定し運用状況により変化するためあらかじめその金額等を具体的に記載することはできません受益権の上場にかかる費用および消費税等に相当する金額は信託財産中から支払うことができます 2018 年 6 月 5 日現在追加上場料は追加上場時の増加額に %( 税抜き % ) の率を乗じた額年間上場料は毎年末のファンドの純資産総額に最大 %( 税抜き %) の率を乗じた額に TDnet 利用料として 12 万円を加算した額です対象指数の商標 ( これに類する商標を含みます ) の使用料および消費税等に相当する金額は信託財産中から支払うことができます 2018 年 6 月 5 日現在商標使用料はファンドの純資産総額に年 %( 税抜き 0.03%)( 上限 ) の率を乗じた額ですただし 162 万円 ( 税抜き 150 万円 ) を下回る場合は 162 万円 ( 税抜き 150 万円 ) となりますファンドの費用 ( 手数料等 ) の合計額その上限額計算方法等は投資者の保有期間に応じて異なる等の理由によりあらかじめ具体的に記載することはできません対象指数の構成銘柄の分配落日および権利落日から起算して 2 営業日間に該当する日において委託会社の判断により取得申込みを受け付けるときには分配落または権利落対象銘柄の不動産投資信託証券を信託財産において取得するために必要な経費に相当する金額として委託会社が定める金額 ( 当該時価総額の 0.15%) を徴することができるものとします

14 13 手続手数料等手続手数料等ファンドの費用税金税金税金は表に記載の時期に適用されます以下の表は個人投資者の源泉徴収時の税率であり課税方法等により異なる場合があります分配時所得税及び地方税配当所得として課税分配金に対して % 売却時及び交換時所得税及び地方税譲渡所得として課税売却時及び交換時の差益 ( 譲渡益 ) に対して % 上記は 2018 年 3 月 30 日現在の情報をもとに記載しています少額投資非課税制度 NISA( ニーサ ) をご利用の場合毎年年間 120 万円の範囲で未成年者少額投資非課税制度ジュニア NISA( ニーサ ) をご利用の場合毎年年間 80 万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託等から生じる配当所得および譲渡所得が 5 年間非課税となります NISA ジュニア NISA のご利用には販売会社での専用口座の開設等一定の要件があります詳しくは販売会社にお問い合わせくださいなお分配金の受取方法については販売会社の口座で受領する株式数比例配分方式を選択する必要があります詳しくは販売会社にお問い合わせください法人の場合は上記とは異なります税法が改正された場合等には税率等が変更される場合があります税金の取扱いの詳細については税務専門家等にご確認されることをお勧めします

15 MEMO 14

1

2015.8.26 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 3 4 5 ( 参考情報 ) ファンドの年間騰落率及び分配金再投資基準価額の推移ファンドと他の代表的な資産クラス ( ) との騰落率の比較 2010 62015 5 グラフはファンドと代表的な資産クラスを定量的に比較できるように作成したものです 2010 62015 5 25 000 20 000 15 000 10 000