ファンドの内容に関して重大な変更を行なう場合には投資信託及び投資法人に関する法律 ( 昭和 26 年法律第 198 号 ) に基づき事前に投資者 ( 受益者 ) の意向を確認いたしますファンドの財産は信託法 ( 平成 18 年法律第 108 号 ) に基づき受託会社において分別管理されています

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きのこかりこめ
5 years ago
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1 投資信託説明書 ( 交付目論見書 ) 上場インデックスファンド日本高配当 ( 東証配当フォーカス 100) 上場高配当 ( 愛称 ) 追加型投信 / 国内 / 資産複合 /ETF/ インデックス型本書は金融商品取引法 ( 昭和 23 年法律第 25 号 ) 第 13 条の規定に基づく目論見書ですご購入に際しては本書の内容を十分にお読みいただきご自身でご判断くださいファンドに関する金融商品取引法第 15 条第 3 項に規定する目論見書 ( 以下請求目論見書といいます ) は委託会社のホームページで閲覧ダウンロードできますまた販売会社にご請求いただければ当該販売会社を通じて交付いたしますなお請求目論見書をご請求された場合はその旨をご自身で記録しておくようにしてください本書には約款の主な内容が含まれていますが約款の全文は請求目論見書に掲載していますファンドの基準価額販売会社などについては以下の委託会社の照会先にお問い合わせください < 委託会社 > ファンドの運用の指図を行なう者日興アセットマネジメント株式会社金融商品取引業者関東財務局長 ( 金商 ) 第 368 号ホームページアドレスコールセンター電話番号 ( 午前 9 時 ~ 午後 5 時土日祝休日は除きます ) < 受託会社 > ファンドの財産の保管および管理を行なう者三井住友信託銀行株式会社

2 ファンドの内容に関して重大な変更を行なう場合には投資信託及び投資法人に関する法律 ( 昭和 26 年法律第 198 号 ) に基づき事前に投資者 ( 受益者 ) の意向を確認いたしますファンドの財産は信託法 ( 平成 18 年法律第 108 号 ) に基づき受託会社において分別管理されていますこの目論見書により行なう上場インデックスファンド日本高配当 ( 東証配当フォーカス 100) の募集については委託会社は金融商品取引法第 5 条の規定により有価証券届出書を 2017 年 10 月 6 日に関東財務局長に提出しており 2017 年 10 月 7 日にその効力が発生しております商品分類属性区分単位型追加型投資対象地域投資対象資産 ( 収益の源泉 ) 独立区分補足分類投資対象資産決算頻度投資対象地域対象インデックス資産複合追加型国内資産複合 ETF インデックス型 ( 株式不動産投信 ) 資産配分固定型年 4 回日本その他 ( 東証配当フォーカス 100 指数 ) 商品分類および属性区分の定義については一般社団法人投資信託協会のホームページ ( をご参照ください < 委託会社の情報 > 委託会社名日興アセットマネジメント株式会社設立年月日 1959 年 12 月 1 日資本金 173 億 6,304 万円運用する投資信託財産の合計純資産総額 17 6 兆 2,841 5,164 億円 (2018 年 1 月末現在 )

3 ファンドの目的特色ファンドの目的当ファンドは信託財産の 1 口あたりの純資産額の変動率を東証配当フォーカス 100 指数の変動率に一致させることをめざして東証配当フォーカス 100 指数に採用されている株式および上場不動産投資信託証券に投資を行ないます東証配当フォーカス 100 指数は時価総額および予想配当利回りに着目して選定された 100 銘柄 ( 株式 90 銘柄 REIT10 銘柄 ) を対象とする指数です基準日 (2010 年 2 月 26 日 ) を 1,000 ポイントとして算出されます構成銘柄は毎年 1 月および 7 月に見直しを行ないます TOPIX1000 および東証 REIT 指数の構成銘柄 (3 月 6 月 9 月 12 月決算期の銘柄 ) のうち時価総額および予想配当利回りが上位の銘柄を対象としています指数値 = 指数の調整時価総額基準時の時価総額 1,000 東証配当フォーカス100 指数の著作権などについて東証配当フォーカス 100 指数の指数値及び東証配当フォーカス 100 指数の商標は株式会社東京証券取引所 ( 以下東京証券取引所という ) の知的財産であり指数値の算出指数値の公表利用など東証配当フォーカス 100 指数に関するすべての権利ノウハウ及び東証配当フォーカス 100 指数の商標に関するすべての権利は東京証券取引所が有します東京証券取引所は東証配当フォーカス 100 指数の指数値の算出若しくは公表の方法の変更東証配当フォーカス 100 指数の指数値の算出若しくは公表の停止又は東証配当フォーカス 100 指数の商標の変更若しくは使用の停止を行なうことができます東京証券取引所は東証配当フォーカス 100 指数の指数値及び東証配当フォーカス 100 指数の商標の使用に関して得られる結果並びに特定日の東証配当フォーカス 100 指数の指数値について何ら保証言及をするものではありません東京証券取引所は東証配当フォーカス 100 指数の指数値及びそこに含まれるデータの正確性完全性を保証するものではありませんまた東京証券取引所は東証配当フォーカス 100 指数の指数値の算出又は公表の誤謬遅延又は中断に対し責任を負いません当ファンドは東証配当フォーカス 100 指数の指数値に連動した投資成果を目標として運用しますが当ファンドの純資産価額と東証配当フォーカス 100 指数の間にカイ離が発生することがあります当ファンドは東京証券取引所により提供保証又は販売されるものではありません東京証券取引所は本件商品の購入者又は公衆に対し本件商品の説明投資のアドバイスをする義務を負いません東京証券取引所は当社又は本件商品の購入者のニーズを東証配当フォーカス 100 指数の指数値を算出する銘柄構成計算に考慮するものではありません以上の項目に限らず東京証券取引所は本件商品の設定販売及び販売促進活動に起因するいかなる損害に対しても責任を有しません -1-

4 ファンドの特色当ファンドは契約型の投資信託ですが以下の点で通常の投資信託とは異なる仕組みが採り入れられています受益権を東京証券取引所に上場しており取引時間中であればいつでも売買が可能です売買単位は 10 口単位です ( 有価証券届出書提出日現在 ) 売買手数料は取扱会社が定めるものによります取引方法は原則として株式と同様です詳しくは取扱会社へお問い合わせください株式および上場不動産投資信託証券をもって受益権の取得申込みを行ないますユニット有価証券の評価額を取得申込受付日の基準価額で除した口数 (100 口未満切上げ ) を申込単位としてその整数倍としますユニット有価証券とは委託会社が東証配当フォーカス 100 指数に連動すると想定する東証配当フォーカス 100 指数における各構成銘柄の委託会社が指定する株数の株式および口数の上場不動産投資信託証券のすべてを指すものとします解約請求による途中換金をすることはできません受益権をもって株式および上場不動産投資信託証券と交換することができます取得申込時に拠出された東証配当フォーカス 100 指数構成銘柄と交換時に取得される各株式および上場不動産投資信託証券は一致するものではありません取得申込時に取得された受益権の口数と交換時に必要とされる口数は一致するものではありません主な投資制限株式への投資割合には制限を設けません投資することを指図する株式は原則として東証配当フォーカス100 指数に採用されている銘柄の株式の発行会社の発行するものとしますただし株主割当により取得する株式についてはこの限りではありません投資することを指図する上場不動産投資信託証券は原則として東証配当フォーカス100 指数に採用されている上場不動産投資信託証券としますただし投資主への割当により取得する上場不動産投資信託証券についてはこの限りではありません外貨建資産への投資は行ないません分配方針信託財産から生ずる配当等収益などから諸経費などを控除後全額分配することを原則とします将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません -2-

5 投資リスク投資リスクは次ページもご確認ください当ファンドの投資にあたっては主に以下のリスクを伴ないますお申込みの際は当ファンドのリスクを充分に認識検討し慎重に投資のご判断を行なっていただく必要があります基準価額の変動要因投資者の皆様の投資元金は保証されているものではなく基準価額の下落により損失を被り投資元金を割り込むことがありますファンドの運用による損益はすべて投資者 ( 受益者 ) の皆様に帰属しますなお当ファンドは預貯金とは異なります当ファンドは主に株式および不動産投信を投資対象としますので株式および不動産投信の価格の下落や株式および不動産投信の発行体の財務状況や業績の悪化などの影響により基準価額が下落し損失を被ることがあります主なリスクは以下の通りです価格変動リスク株式の価格は会社の成長性や収益性の企業情報および当該情報の変化に影響を受けて変動しますまた国内および海外の経済政治情勢などの影響を受けて変動しますファンドにおいては株式の価格変動または流動性の予想外の変動があった場合重大な損失が生じるリスクがあります不動産投信の価格は不動産を取り巻く環境不動産市況や長短の金利動向マクロ経済の変化など様々な要因により変動します不動産投信の財務状況業績や市況環境が悪化する場合不動産投信の分配金や価格は下がりファンドに損失が生じるリスクがあります流動性リスク市場規模や取引量が少ない状況においては有価証券の取得売却時の売買価格は取引量の大きさに影響を受け市場実勢から期待できる価格どおりに取引できないリスク評価価格どおりに売却できないリスクあるいは価格の高低に関わらず取引量が限られてしまうリスクがありその結果不測の損失を被るリスクがあります信用リスク投資した企業の経営などに直接間接を問わず重大な危機が生じた場合にはファンドにも重大な損失が生じるリスクがありますデフォルト ( 債務不履行 ) や企業倒産の懸念から発行体の株式などの価格は大きく下落 ( 価格がゼロになることもあります ) しファンドの基準価額が値下がりする要因となります不動産投信が支払不能や債務超過の状態になった場合またはそうなることが予想される場合ファンドにも損失が生じるリスクがあります有価証券の貸付などにおけるリスク有価証券の貸付行為などにおいては取引相手先リスク ( 取引の相手方の倒産などにより貸付契約が不履行になったり契約が解除されたりするリスク ) を伴ないその結果不測の損失を被るリスクがあります貸付契約が不履行や契約解除の事態を受けて貸付契約に基づく担保金を用いて清算手続きを行なう場合においても買戻しを行なう際に市場の時価変動などにより調達コストが担保金を上回る可能性もあり不足金額をファンドが負担することによりその結果ファンドに損害が発生する恐れがあります < 東証配当フォーカス 100 指数と基準価額の主なカイ離要因 > 当ファンドは基準価額の変動率を東証配当フォーカス 100 指数の変動率に一致させることをめざしますが次のような要因があるため同指数と一致した推移をすることをお約束できるものではありません東証配当フォーカス 100 指数の採用銘柄の変更や資本異動などによってポートフォリオの調整が行なわれる場合個別銘柄の売買などにあたりマーケットインパクトを受ける可能性があることまた信託報酬売買委託手数料監査費用などの費用をファンドが負担すること組入銘柄の配当金分配金や有価証券の貸付による品貸料が発生すること先物取引等のデリバティブ取引を利用した場合当該取引の値動きと東証配当フォーカス 100 指数の採用銘柄の一部または全部の値動きが一致しないこと -3-

6 金融商品取引所で取引される市場価格と基準価額のカイ離当ファンドは東京証券取引所に上場され公に取引されますが市場価格は主に当ファンドの需要当ファンドの運用成果および投資者が代替的な投資と比較して当ファンドが全般的にどの程度魅力的であるかなどの評価に左右されますしたがって当ファンドの市場価格が基準価額を下回って取引されるかまたは上回って取引されるかは予測することはできません基準価額の変動要因は上記に限定されるものではありませんその他の留意点当ファンドのお取引に関しては金融商品取引法第 37 条の 6 の規定 ( いわゆるクーリングオフ ) の適用はありません当ファンドは預金や保険契約とは異なり預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象ではありませんまた銀行など登録金融機関で購入された場合投資者保護基金の支払いの対象とはなりませんリスクの管理体制運用状況の評価分析および運用リスク管理ならびに法令などの遵守状況のモニタリングについては運用部門から独立したリスク管理 / コンプライアンス業務担当部門が担当しています上記部門はリスク管理 / コンプライアンス関連の委員会へ報告 / 提案を行なうと共に必要に応じて運用部門に改善案策定の指示などを行ない適切な運用体制を維持できるように努めています上記体制は 2018 年 1 月末現在のものであり今後変更となる場合があります ( 参考情報 ) 当ファンドと他の代表的な資産クラスとの騰落率の比較投資リスクは前ページもご確認ください当ファンドの年間騰落率および分配金再投資基準価額の推移 ( 当ファンドと他の代表的な資産クラスの平均騰落率年間最大騰落率および最小騰落率 (%)) 当ファンド日本株先進国株新興国株日本国債先進国債新興国債平均値 19.7% 20.2% 20.9% 12.6% 2.3% 8.7% 6.2% 最大値 55.1% 65.0% 65.7% 47.4% 9.3% 34.9% 43.7% 最小値 -16.6% -22.0% -17.5% -27.4% -4.0% -12.3% -17.4% 上記は当ファンドと代表的な資産クラスを定量的に比較できるように作成したものです全ての資産クラスが当ファンドの投資対象とは限りません上記は2013 年 2 月から2018 年 1 月の5 年間の各月末における直近 1 年間の騰落率の最大最小平均を当ファンドおよび他の代表的な資産クラスについて表示したものです当ファンドの騰落率は分配金 ( 税引前 ) を再投資したものとして計算した理論上のものであり実際の基準価額に基づいて計算した年間騰落率とは異なる場合があります < 各資産クラスの指数 > 日本株東証株価指数 (TOPIX 配当込) 先進国株 MSCI-KOKUSAIインデックス( 配当込円ベース ) 新興国株 MSCIエマージングマーケットインデックス ( 配当込円ベース ) 海外の指数は為替ヘッジなしによる投資を想定して円換算しております基準価額は運用管理費用 ( 信託報酬 ) 控除後の 100 口当たりの値です分配金再投資基準価額は 2013 年 2 月末の基準価額を起点として指数化しています当ファンドの分配金再投資基準価額および年間騰落率 ( 各月末における直近 1 年間の騰落率 ) は分配金 ( 税引前 ) を再投資したものとして計算した理論上のものであり実際の基準価額および実際の基準価額に基づいて計算した年間騰落率とは異なる場合があります日本国債 NOMURA-BPI 国債先進国債 FTSE 世界国債インデックス ( 除く日本円ベース ) 新興国債 JP モルガン GBI-EM グローバルディバーシファイド ( 円ヘッジなし円ベース ) -4-

7 運用実績基準価額純資産の推移 2018 年 1 月 31 日現在基準価額 196,831 円純資産総額億円基準価額は運用管理費用 ( 信託報酬 ) 控除後の 100 口当たりの値です分配金再投資基準価額は分配金 ( 税引前 ) を再投資したものとして計算した理論上のものであることにご留意ください分配の推移 ( 税引前 100 口当たり ) 2017 年 1 月 2017 年 4 月 2017 年 7 月 2017 年 10 月 2018 年 1 月設定来累計 1,180 円 1,120 円 1,200 円 1,180 円 1,290 円 26,480 円主要な資産の状況 < 資産構成比率 > 組入資産比率株式 88.49% 投資証券 10.17% 現金その他 1.35% 対純資産総額比です < 組入上位 10 銘柄 > 銘柄種類業種比率 1 キヤノン株式電気機器 5.94% 2 日本たばこ産業株式食料品 5.68% 3 トヨタ自動車株式輸送用機器 5.67% 4 花王株式化学 4.71% 5 ブリヂストン株式ゴム製品 4.65% 6 キリンホールディングス株式食料品 3.31% 7 アサヒグループホールディングス株式食料品 2.99% 8 クボタ株式機械 2.98% 9 ジャパンリアルエステイト投資法人投資証券投資証券 2.74% 10 大塚ホールディングス株式医薬品 2.64% 対純資産総額比です年間収益率の推移 (%) % 0 0.9% 15.4% 16.8% 13.1% 16.0% 3.2% 17.6% 1.1% 年 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 2018 年ファンドの年間収益率は分配金 ( 税引前 ) を再投資したものとして計算しておりますベンチマーク ( 東証配当フォーカス 100 指数 ) は 2010 年 2 月 26 日が基準日となっているため表示しておりません 2010 年は設定時から 2010 年末までの騰落率です 2018 年は 2018 年 1 月末までの騰落率ですファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり将来の運用成果を約束するものではありませんファンドの運用状況は別途委託会社のホームページで開示しています -5-

8 手続手数料等お申込みメモ取得単位取得価額取得方法解約請求交換請求交換単位交換価額交換代金買取請求申込締切時間取得の申込期間取得申込不可日ユニット有価証券の評価額を取得申込受付日の基準価額で除した口数 (100 口未満切上げ ) を申込単位としてその整数倍とします取得申込受付日の基準価額販売会社所定の方法により株式および上場不動産投資信託証券をもって受益権の取得申込みを行ないます解約の請求をすることはできません受益権をもって株式および上場不動産投資信託証券との交換ができます委託会社の定める口数を最小交換請求口数としてその整数倍とします最小交換請求口数は当該口数に交換請求日の基準価額を乗じて得た額が交換請求日において委託会社が東証配当フォーカス100 指数に連動すると想定する東証配当フォーカス100 指数における各構成銘柄の評価額の合計に相当する口数として委託会社が定めます交換請求受付日の基準価額原則として交換請求受付日から起算して 4 営業日目から信託財産に属する株式および上場不動産投資信託証券の交付を行ないます保有する受益権口数が金融商品取引所の定める取引単位に満たない場合は当該受益権の買取りを請求することができます原則として販売会社の営業日の午後 3 時までに販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の受付分とします 2017 年 10 月 7 日から 2018 年 10 月 5 日までとします上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます次に該当することとなる場合には取得の申込みの受付は行ないません 1) 東証配当フォーカス 100 指数構成銘柄の権利落日 ( 配当落日および分配落日を除きます ) の前営業日以降の 4 営業日間 2) 東証配当フォーカス 100 指数構成銘柄の変更増減資などに伴なう株数および口数の変更日の 3 営業日前以降の 6 営業日間 3) ファンドの計算期間終了日の 3 営業日前以降の 3 営業日間 ( ただし計算期間終了日が休業日の場合は当該計算期間終了日の 4 営業日前以降の 4 営業日間 ) 4) ファンドが信託を終了することとなる場合において信託終了日の直前 5 営業日間 5)1)~4) のほか委託会社が約款に定める運用の基本方針に沿った運用に支障をきたす恐れのあるやむを得ない事情が生じたものと認めたとき上記 1)~4) に該当する期日および期間であっても信託財産の状況資金動向市況動向などに鑑み信託財産に及ぼす影響が軽微であるなどと判断される期日および期間については取得の申込みを受け付ける場合があります -6-

9 交換請求不可日取得申込交換請求買取請求受付の中止及び取消し次に該当することとなる場合には交換請求の受付は行ないません 1) 東証配当フォーカス 100 指数構成銘柄の権利落日 ( 配当落日および分配落日を除きます ) の前営業日以降の 4 営業日間 2) 東証配当フォーカス 100 指数構成銘柄の変更増減資などに伴なう株数および口数の変更日の 3 営業日前以降の 6 営業日間 3) ファンドの計算期間終了日の 3 営業日前以降の 3 営業日間 ( ただし計算期間終了日が休業日の場合は当該計算期間終了日の 4 営業日前以降の 4 営業日間 ) 4) ファンドが信託を終了することとなる場合において信託終了日の直前 5 営業日間 5)1)~4) のほか委託会社が約款に定める運用の基本方針に沿った運用に支障をきたす恐れのあるやむを得ない事情が生じたものと認めたとき上記 1)~4) に該当する期日および期間であっても信託財産の状況資金動向市況動向などに鑑み信託財産に及ぼす影響が軽微であるなどと判断される期日および期間については交換請求を受け付ける場合があります委託会社は投資対象とする投資信託証券への投資ができない場合投資対象とする投資信託証券からの換金ができない場合金融商品取引所における取引の停止決済機能の停止約款に定める運用の基本方針に沿った運用に支障をきたす恐れがあると判断した場合その他やむを得ない事情があるときは取得申込交換請求買取請求の受付を中止することおよび既に受け付けた取得申込交換請求買取請求の受付を取り消すことができます信託期間無期限 (2010 年 5 月 13 日設定 ) 繰上償還決算日収益分配信託金の限度額公告運用報告書課税関係次のいずれかの場合等には繰上償還します受益権を上場したすべての金融商品取引所において上場廃止となった場合東証配当フォーカス 100 指数が廃止された場合東証配当フォーカス 100 指数の計算方法の変更などに伴なって委託会社または受託会社が必要と認めた信託約款の変更が書面決議の結果行なわれないこととなった場合次のいずれかの場合等には繰上償還することがありますファンドの受益権の口数が 50 万口を下回ることとなった場合繰上償還することが受益者のために有利であると認めるときやむを得ない事情が発生したとき毎年 1 月 4 月 7 月 10 月の各 8 日年 4 回分配方針に基づいて分配を行ないます原則として受託会社が毎計算期間終了後 40 日以内の委託会社の指定する日に受益者があらかじめ指定した預金口座などに振り込みますなお受益者が取扱会社と別途収益分配金の取扱いに係る契約を締結している場合は当該契約にしたがい支払われるものとします 1 兆円相当額電子公告により行ない委託会社のホームページに掲載しますホームページアドレスなおやむを得ない事由により公告を電子公告によって行なうことができない場合には公告は日本経済新聞に掲載します投資信託及び投資法人に関する法律により運用報告書の作成交付は行ないません課税上は上場証券投資信託として取り扱われます公募株式投資信託は税法上少額投資非課税制度の適用対象です配当控除の適用があります益金不算入制度は適用されません -7-

10 ファンドの費用税金ファンドの費用投資者が直接的に負担する費用取得時手数料販売会社が独自に定める額詳しくは販売会社にお問い合わせください取得時手数料は商品および関連する投資環境の説明や情報提供などならびに取得に関する事務コストの対価です交換 ( 買取 ) 時手数料販売会社が独自に定める額詳しくは販売会社にお問い合わせください交換 ( 買取 ) 時手数料は交換 ( 買取 ) 時の事務手続きなどに係る対価ですありません信託財産留保額投資者が信託財産で間接的に負担する費用運用管理費用 ( 信託報酬 ) ファンドの日々の純資産総額に対し年率 %( 税抜 0.28%) 以内この他に投資対象とする不動産投信には運用などに係る費用がかかりますが投資する不動産投信の銘柄は固定されていないため事前に料率上限額などを表示することができません運用管理費用は毎計算期末または信託終了のときに信託財産から支払われます < 運用管理費用の配分 ( 年率 )> 上記が税抜 0.28%( 有価証券届出書提出日現在 ) の場合運用管理費用 ( 信託報酬 )= 運用期間中の基準価額信託報酬率合計委託会社受託会社 0.28% 0.23% 0.05% その他の費用手数料諸費用 ( 目論見書の作成費用など ) 売買委託手数料など委託会社委託した資金の運用の対価受託会社運用財産の管理委託会社からの指図の実行の対価表中の率は税抜です別途消費税がかかりますファンドの日々の純資産総額に対して年率 0.1% を乗じた額の信託期間を通じた合計を上限とする額目論見書の作成および交付に係る費用監査費用ファンドの上場に係る費用東証配当フォーカス 100 指数の標章使用料などは委託会社が定めた時期に信託財産から支払われます監査費用は監査法人などに支払うファンドの監査に係る費用です組入有価証券の売買委託手数料立替金の利息および貸付有価証券関連報酬 ( 有価証券の貸付を行なった場合は信託財産の収益となる品貸料に 0.54( 税抜 0.5) 以内 ( 有価証券届出書提出日現在税抜 0.5) を乗じて得た額 ) などがその都度信託財産から支払われます運用状況などにより変動するものであり事前に料率上限額などを表示することはできません投資者の皆様にご負担いただくファンドの費用などの合計額については保有期間や運用の状況などに応じて異なりますので表示することができません -8-

11 税金個人投資者の場合の課税の取扱いです 1) 受益権の売却時の課税売却時の差益( 譲渡益 ) については譲渡所得として % の税率による申告分離課税の対象となり確定申告が必要となりますなお源泉徴収ありの特定口座 ( 源泉徴収選択口座 ) を選択している場合は % の税率による源泉徴収 ( 原則として確定申告は不要です ) が行なわれます 2) 収益分配金の受取り時の課税収益分配金は配当所得として % の税率による源泉徴収 ( 原則として確定申告は不要です ) が行なわれますなお確定申告を行ない申告分離課税または総合課税 ( 配当控除の適用があります ) のいずれかを選択することもできます 3) 受益権と現物株式および上場不動産投資信託証券との交換受益権と現物株式および上場不動産投資信託証券との交換についても受益権の譲渡として受益権の売却時と同様の取扱いとなります確定申告等により売却時の差損 ( 譲渡損失 ) については上場株式等の譲渡益上場株式等の配当等および特定公社債等の利子所得 ( 申告分離課税を選択したものに限ります ) と損益通算が可能ですまた売却時の差益 ( 譲渡益 ) 収益分配金および特定公社債等の利子所得 ( 申告分離課税を選択したものに限ります ) については上場株式等の譲渡損失と損益通算が可能です少額投資非課税制度愛称 :NISA( ニーサ ) をご利用の場合毎年年間 120 万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が 5 年間非課税となりますご利用になれるのは満 20 歳以上の方で販売会社で非課税口座を開設するなど一定の条件に該当する方が対象となりますまた未成年者少額投資非課税制度 ( ジュニア NISA) をご利用の場合 20 歳未満の居住者などを対象に年間 80 万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が 5 年間非課税となります詳しくは販売会社にお問い合わせください法人の場合は上記とは異なります上記は 2018 年 4 月 6 日現在のものですので税法が改正された場合等には税率等が変更される場合があります税金の取扱いの詳細については税務専門家等にご確認されることをお勧めします -9-

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2015.8.26 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 3 4 5 ( 参考情報 ) ファンドの年間騰落率及び分配金再投資基準価額の推移ファンドと他の代表的な資産クラス ( ) との騰落率の比較 2010 62015 5 グラフはファンドと代表的な資産クラスを定量的に比較できるように作成したものです 2010 62015 5 25 000 20 000 15 000 10 000