上場インデックスファンド中国 A 株 ( パンダ )E Fund CSI300 上場パンダ ( 愛称 ) 追加型投信 / 海外 / 株式 /ETF/ インデックス型本書は金融商品取引法 ( 昭和 23 年法律第 25 号 ) 第 13 条の規定に基づく目論見書ですご購入に際しては本書の内容を十

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しょうじおとべ
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1 上場インデックスファンド中国 A 株 ( パンダ )E Fund CSI300 上場パンダ ( 愛称 ) 追加型投信 / 海外 / 株式 /ETF/ インデックス型本書は金融商品取引法 ( 昭和 23 年法律第 25 号 ) 第 13 条の規定に基づく目論見書ですご購入に際しては本書の内容を十分にお読みいただきご自身でご判断くださいファンドに関する金融商品取引法第 15 条第 3 項に規定する目論見書 ( 以下請求目論見書といいます ) は委託会社のホームページで閲覧ダウンロードできますまた販売会社にご請求いただければ当該販売会社を通じて交付いたしますなお請求目論見書をご請求された場合はその旨をご自身で記録しておくようにしてください本書には約款の主な内容が含まれていますが約款の全文は請求目論見書に掲載していますファンドの基準価額販売会社などについては以下の委託会社の照会先にお問い合わせください < 委託会社 > ファンドの運用の指図を行なう者日興アセットマネジメント株式会社金融商品取引業者関東財務局長 ( 金商 ) 第 368 号ホームページアドレスコールセンター電話番号 ( 午前 9 時 ~ 午後 5 時土日祝休日は除きます ) < 受託会社 > ファンドの財産の保管および管理を行なう者野村信託銀行株式会社ファンドの内容に関して重大な変更を行なう場合には投資信託及び投資法人に関する法律 ( 昭和 26 年法律第 198 号 ) に基づき事前に投資者 ( 受益者 ) の意向を確認いたしますファンドの財産は信託法 ( 平成 18 年法律第 108 号 ) に基づき受託会社において分別管理されていますこの目論見書により行なう上場インデックスファンド中国 A 株 ( パンダ )E Fund CSI300 の募集については委託会社は金融商品取引法第 5 条の規定により有価証券届出書を2019 年 4 月 11 日に関東財務局長に提出しており 2019 年 4 月 27 日にその効力が発生しております商品分類単位型投資対象投資対象資産追加型地域 ( 収益の源泉 ) 独立区分設定運用は補足分類追加型海外株式 ETF インデックス型投資対象資産その他資産 ( 投資信託証券 ( 株式一般 )) 決算頻度年 1 回属性区分投資対象投資形態地域アジアファンドオブファンズ投資信託説明書 ( 交付目論見書 ) 為替ヘッジなし対象インデックスその他 (CSI300 指数 ) 商品分類および属性区分の定義については一般社団法人投資信託協会のホームページ ( をご参照ください属性区分に記載している為替ヘッジは対円での為替変動リスクに対するヘッジの有無を記載しております 2019 年 5 月 29 日付でファンドの名称を上場インデックスファンド中国 A 株 ( パンダ )CSI300 から上場インデックスファンド中国 A 株 ( パンダ )E Fund CSI300 に変更いたしました < 委託会社の情報 > 委託会社名日興アセットマネジメント株式会社運用する投資信託財産の 16 兆 9,638 億円設立年月日 1959 年 12 月 1 日合計純資産総額資本金 173 億 6,304 万円 (2019 年 1 月末現在 )

2 ファンドの目的特色ファンドの目的主として円換算した CSI300 指数の動きに連動する投資成果をめざす投資信託証券に投資を行なうことにより中国の金融商品取引所に上場されている投資信託証券および CSI300 指数に採用されている銘柄の株式を実質的な投資対象とし円換算した同指数の動きと基準価額が高位に連動することをめざします CSI300 指数は上海証券取引所 ( 中国語名称上海証券交易所 ) および深セン証券取引所 ( 中国語名称深セン証券交易所 ) に上場されている全 A 株のうち時価総額および流動性の高い 300 銘柄で構成されており中国の株価を代表する指数です指数の算出方法は浮動株比率を調整した時価総額加重平均方式です基準時を 2004 年 12 月 31 日としその日の時価総額を 1,000 としてその後の時価総額を指数化したものです有償増資新規上場および上場廃止など市況以外の要因による時価総額の変動に影響されないよう時価総額を修正し指数の連続性を確保しています算出時の時価総額 CSI300 指数 = 1,000 基準時の時価総額 CSI 指数は中証指数有限公司 (China Securities Index Co.,LTD) によって計算されます中証指数有限公司上海証券取引所および深セン証券取引所は CSI300 指数の正確性を確保するために一切の必要な手段を講じますしかしながら中証指数有限公司上海証券取引所および深セン証券取引所は過失の有無にかかわらず CSI300 指数のいかなる誤りについていかなる者に対しても責任を負わず中証指数有限公司上海証券取引所および深セン証券取引所は CSI300 指数のいかなる誤りについてもいかなる者に対しても通知する義務を負いません指数にかかわる価値や銘柄リストといった著作権は中証指数有限公司に属しますファンドの特色当ファンドは契約型の投資信託ですが以下の点で通常の投資信託とは異なる仕組みが採り入れられています受益権を東京証券取引所に上場しており取引時間中であればいつでも売買が可能です売買単位は10 口単位です ( 有価証券届出書提出日現在 ) 売買手数料は取扱会社が定めるものによります取引方法は原則として株式と同様です詳しくは取扱会社へお問い合わせください - 1 -

3 資者(損益投受益者) 投資信託証券に投資するファンドオブファンズです <CSI300 インデックスファンド ( 適格機関投資家向け )> 主として中国 A 株 CSI300インデックスマザーファンドに投資を行ない円換算した CSI300 指数の動きに連動する投資成果をめざして運用を行ないます ( ご参考 ) 中国 A 株 CSI300インデックスマザーファンド主として E Fund CSI300 ETF * や中国企業の人民元建株式に投資を行ない円換算した CSI300 指数の動きに連動する投資成果をめざします * E Fund CSI300 ETF 中国の金融商品取引所に上場されている CSI300 指数への連動をめざす人民元建外国投資信託です < マネーオープンマザーファンド > 公社債への投資により安定した収益の確保をめざして安定運用を行ないますファンドの仕組み CSI300 指数への申込金収益分配金解約金償還金上場インデックスファンド中国 A 株 ( パンダ ) E Fund CSI300 CSI300 投資投資インデックスファンド損益 ( 適格機関投資家向け ) 中国 A 株 CSI300 インデックスマザーファンド投資損益連動をめざす ETF CSI300 指数に採用されている中国の株式など投資マネーオープン投資国内公社債損益マザーファンド損益など主な投資制限投資信託証券短期社債等コマーシャルペーパーおよび指定金銭信託以外の有価証券への直接投資は行ないません外貨建資産への実質投資割合には制限を設けません分配方針信託財産から生ずる配当等収益などから諸経費などを控除後全額分配することを原則とします将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません - 2 -

4 投資リスク当ファンドの投資にあたっては主に以下のリスクを伴ないます基準価額変動リスクの大きいファンドですのでお申込みの際は当ファンドのリスクを充分に認識検討し慎重に投資のご判断を行なっていただく必要があります基準価額の変動要因投資者の皆様の投資元金は保証されているものではなく基準価額の下落により損失を被り投資元金を割り込むことがありますファンドの運用による損益はすべて投資者 ( 受益者 ) の皆様に帰属しますなお当ファンドは預貯金とは異なります当ファンドは主に株式を実質的な投資対象としますので株式の価格の下落や株式の発行体の財務状況や業績の悪化などの影響により基準価額が下落し損失を被ることがありますまた外貨建資産に投資する場合には為替の変動により損失を被ることがあります投資対象とする投資信託証券の主なリスクは以下の通りです価格変動リスク株式の価格は会社の成長性や収益性の企業情報および当該情報の変化に影響を受けて変動しますまた国内および海外の経済政治情勢などの影響を受けて変動しますファンドにおいては株式の価格変動または流動性の予想外の変動があった場合重大な損失が生じるリスクがあります新興国の株式は先進国の株式に比べて価格変動が大きくなる傾向があり基準価額にも大きな影響を与える場合があります公社債は金利変動により価格が変動するリスクがあります一般に金利が上昇した場合には価格は下落しファンドの基準価額が値下がりする要因となりますただしその価格変動幅は残存期間やクーポンレートなどの発行条件などにより債券ごとに異なります流動性リスク市場規模や取引量が少ない状況においては有価証券の取得売却時の売買価格は取引量の大きさに影響を受け市場実勢から期待できる価格どおりに取引できないリスク評価価格どおりに売却できないリスクあるいは価格の高低に関わらず取引量が限られてしまうリスクがありその結果不測の損失を被るリスクがあります新興国の株式は先進国の株式に比べて市場規模や取引量が少ないため流動性リスクが高まる場合があります信用リスク投資した企業の経営などに直接間接を問わず重大な危機が生じた場合にはファンドにも重大な損失が生じるリスクがありますデフォルト ( 債務不履行 ) や企業倒産の懸念から発行体の株式などの価格は大きく下落 ( 価格がゼロになることもあります ) しファンドの基準価額が値下がりする要因となります公社債および短期金融資産の発行体にデフォルト ( 債務不履行 ) が生じた場合またはそれが予想される場合には公社債および短期金融資産の価格が下落 ( 価格がゼロになることもあります ) しファンドの基準価額が値下がりする要因となりますまた実際にデフォルトが生じた場合投資した資金が回収できないリスクが高い確率で発生します為替変動リスク外貨建資産については一般に外国為替相場が当該資産の通貨に対して円高になった場合にはファンドの基準価額が値下がりする要因となります一般に新興国の通貨は先進国の通貨に比べて為替変動が大きくなる場合があります - 3 -

5 投資リスクは次ページもご確認くださいカントリーリスク投資対象国における非常事態など ( 金融危機財政上の理由による国自体のデフォルト重大な政策変更や資産凍結を含む規制の導入自然災害クーデターや重大な政治体制の変更戦争など ) を含む市況動向や資金動向などによってはファンドにおいて重大な損失が生じるリスクがあり投資方針に従った運用ができない場合があります一般に新興国は情報の開示などが先進国に比べて充分でないあるいは正確な情報の入手が遅延する場合があります有価証券の貸付などにおけるリスク有価証券の貸付行為などにおいては取引相手先リスク ( 取引の相手方の倒産などにより貸付契約が不履行になったり契約が解除されたりするリスク ) を伴ないその結果不測の損失を被るリスクがあります貸付契約が不履行や契約解除の事態を受けて貸付契約に基づく担保金を用いて清算手続きを行なう場合においても買戻しを行なう際に市場の時価変動などにより調達コストが担保金を上回る可能性もあり不足金額をファンドが負担することによりその結果ファンドに損害が発生する恐れがあります < 中国企業の人民元建株式におけるリスクおよび留意点 > 回金遅延リスク中国の国家外貨管理局 (SAFE) はその裁量で中国の外貨収支残高状況などを理由として日本国内への元金および収益の送金を規制することができますしたがって想定したスケジュール通りに信託財産の回金が行なえない可能性があります回金が遅れる場合はファンドにおいて換金代金等の支払いが遅延することがあります証券市場を取り巻く制度および制約中国の証券市場および証券投資に関する枠組み ( 決済システムなど市場インフラを含みます ) には様々な制限および制約がありますこれらの制限および制約は大部分が中国証券監督管理委員会 (CSRC) および国家外貨管理局 (SAFE) の裁量によって行なわれます海外からの投資規制や海外への送金規制などの種々の規制が緊急に導入されたりあるいは政策の変更などによる新たな規制が設けられた場合には投資対象市場が著しい悪影響を被る可能性があります < 円換算した CSI300 指数と基準価額の主なカイ離要因 > 当ファンドは基準価額の変動率を円換算した CSI300 指数の変動率に一致させることをめざしますが当ファンドおよび投資対象とする投資信託証券には次のような要因があるため同指数と一致した推移をすることをお約束できるものではありません資金の流入から実際に投資信託証券を買い付けるタイミングのずれの発生 CSI300 指数の採用銘柄以外の銘柄に投資をすることがあること CSI300 指数の採用銘柄の変更や資本異動などによってポートフォリオの調整が行なわれる場合個別銘柄の売買などにあたりマーケットインパクトを受ける可能性があることまた信託報酬売買委託手数料監査費用などの費用をファンドが負担すること組入銘柄の配当金や有価証券の貸付による品貸料が発生すること先物取引等のデリバティブ取引を利用した場合当該取引の値動きと CSI300 指数の採用銘柄の一部または全部の値動きが一致しないこと金融商品取引所で取引される市場価格と基準価額のカイ離当ファンドは東京証券取引所に上場され公に取引されますが市場価格は主に当ファンドの需要当ファンドの運用成果および投資者が代替的な投資と比較して当ファンドが全般的にどの程度魅力的であるかなどの評価に左右されますしたがって当ファンドの市場価格が基準価額を下回って取引されるかまたは上回って取引されるかは予測することはできませんファンドが投資対象とする投資信託証券はこれらの影響を受けて価格が変動しますのでファンド自身にもこれらのリスクがあります基準価額の変動要因は上記に限定されるものではありません - 4 -

6 投資リスクは前ページもご確認くださいその他の留意点当ファンドのお取引に関しては金融商品取引法第 37 条の 6 の規定 ( いわゆるクーリングオフ ) の適用はありません当ファンドは預金や保険契約とは異なり預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象ではありませんまた銀行など登録金融機関で購入された場合投資者保護基金の支払いの対象とはなりませんリスクの管理体制運用状況の評価分析および運用リスク管理ならびに法令などの遵守状況のモニタリングについては運用部門から独立したリスク管理 / コンプライアンス業務担当部門が担当しています上記部門はリスク管理 / コンプライアンス関連の委員会へ報告 / 提案を行なうと共に必要に応じて運用部門に改善案策定の指示などを行ない適切な運用体制を維持できるように努めています上記体制は 2019 年 1 月末現在のものであり今後変更となる場合があります ( 参考情報 ) 当ファンドと他の代表的な資産クラスとの騰落率の比較 (%) (2014 年 2 月 ~2019 年 1 月 ) 400 平均値最大値 300 最小値当ファンドの年間騰落率および分配金再投資基準価額の推移 ( 円 ) 20,000 15,000 (2014 年 2 月 ~2019 年 1 月 )(%) 400 分配金再投資基準価額 ( 左軸 ) ファンドの年間騰落率 ( 右軸 ) , , 当ファンド日本株先進国株新興国株日本国債先進国債新興国債 ( 当ファンドと他の代表的な資産クラスの平均騰落率年間最大騰落率および最小騰落率 (%)) 当ファンド日本株先進国株新興国株日本国債先進国債新興国債平均値 16.7% 11.5% 12.8% 8.3% 2.0% 3.6% 1.5% 最大値 175.6% 41.9% 36.2% 37.2% 9.3% 19.3% 19.3% 最小値 -46.1% -22.0% -17.5% -27.4% -4.0% -12.3% -17.4% 上記は当ファンドと代表的な資産クラスを定量的に比較できるように作成したものです全ての資産クラスが当ファンドの投資対象とは限りません上記は 2014 年 2 月から 2019 年 1 月の 5 年間の各月末における直近 1 年間の騰落率の最大最小平均を当ファンドおよび他の代表的な資産クラスについて表示したものです当ファンドの騰落率は分配金 ( 税引前 ) を再投資したものとして計算した理論上のものであり実際の基準価額に基づいて計算した年間騰落率とは異なる場合があります < 各資産クラスの指数 > 日本株東証株価指数 (TOPIX 配当込 ) 先進国株 MSCI-KOKUSAI インデックス ( 配当込円ベース ) 新興国株 MSCI エマージングマーケットインデックス ( 配当込円ベース ) 2014 年 2 月 2015 年 2 月 2016 年 2 月 2017 年 2 月 2018 年 2 月 -200 基準価額は運用管理費用 ( 信託報酬 ) 控除後の 1 口当たりの値です分配金再投資基準価額は 2014 年 2 月末の基準価額を起点として指数化しています当ファンドの分配金再投資基準価額および年間騰落率 ( 各月末における直近 1 年間の騰落率 ) は分配金 ( 税引前 ) を再投資したものとして計算した理論上のものであり実際の基準価額および実際の基準価額に基づいて計算した年間騰落率とは異なる場合があります日本国債 NOMURA-BPI 国債先進国債 FTSE 世界国債インデックス ( 除く日本円ベース ) 新興国債 JP モルガン GBI-EM グローバルディバーシファイド ( 円ヘッジなし円ベース ) 海外の指数は為替ヘッジなしによる投資を想定して円換算しております - 5 -

7 運用実績基準価額純資産の推移 ( 円 )(2009 年 1 月末 ~2019 年 1 月末 ) 12,500 基準価額 ( 左軸 ) 純資産総額 ( 右軸 ) 10,000 7, 年 1 月 31 日現在基準価額 4,874 円純資産総額億円基準価額は運用管理費用 ( 信託報酬 ) 控除後の 1 口当たりの値です 5,000 ( 億円 ) 2, 年 1 月 2011 年 1 月 2013 年 1 月 2015 年 1 月 2017 年 1 月 2019 年 1 月分配の推移 ( 税引前 1 口当たり ) 2015 年 1 月 2016 年 1 月 2017 年 1 月 2018 年 1 月 2019 年 1 月設定来累計 0 円 0 円 0 円 0 円 0 円 0 円主要な資産の状況 < 資産構成比率 > 組入資産比率 CSI300 インデックスファンド ( 適格機関投資家向け ) 99.86% マネーオープンマザーファンド 0.01% 現金その他 0.13% 対純資産総額比です < 組入上位銘柄 > 中国 A 株 CSI300インデックスマザーファンド銘柄国地域業種比率 1 PING AN INSURANCE GROUP CO-A 中国保険 6.52% 2 KWEICHOW MOUTAI CO LTD-A 中国食品飲料タバコ 3.36% 3 CHINA MERCHANTS BANK-A 中国銀行 2.88% 4 INDUSTRIAL BANK CO LTD-A 中国銀行 1.97% 5 GREE ELECTRIC APPLIANCES I-A 中国耐久消費財アパレル 1.93% 6 MIDEA GROUP CO LTD-A 中国耐久消費財アパレル 1.92% 7 BANK OF COMMUNICATIONS CO-A 中国銀行 1.65% 8 CHINA MINSHENG BANKING-A 中国銀行 1.44% 9 INNER MONGOLIA YILI INDUS-A 中国食品飲料タバコ 1.44% 10 CITIC SECURITIES CO-A SHARES-A 中国各種金融 1.39% 中国 A 株 CSI300インデックスマザーファンドの対純資産総額比です年間収益率の推移 (%) % % 24.6% 19.2% 68.5% 19.8% 年 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年ファンドの年間収益率は分配金 ( 税引前 ) を再投資したものとして計算しております 2019 年は 2019 年 1 月末までの騰落率ですファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり将来の運用成果を約束するものではありませんファンドの運用状況は別途委託会社のホームページで開示しています 4.8% 26.1% 30.0% 6.1% - 6 -

8 手続手数料等お申込みメモ購入単位購入価額購入代金購入制限換金単位換金価額換金代金申込締切時間購入の申込期間換金制限購入換金申込受付の中止及び取消し 1 万口以上で販売会社が定める単位販売会社の照会先にお問い合わせください購入申込受付日の翌営業日の基準価額毎月 16 日 ( 日本の銀行上海証券取引所深セン証券取引所または中国の銀行が休業日の場合は翌日以降の日本の銀行上海証券取引所深セン証券取引所および中国の銀行のいずれもが営業日である日 ) を購入申込受付日とします販売会社が指定する日までにお支払いください購入申込受付可能額は中国 QFI 制度における投資枠の上限を超えない範囲で購入申込受付が可能な額とします 1 万口以上で販売会社が定める単位販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください保有する受益権口数が金融商品取引所の定める取引単位に満たない場合は当該受益権の買取りの申込みができます詳しくは販売会社にお問い合わせください換金申込受付日の翌営業日の基準価額から信託財産留保額を控除した価額毎月 16 日 ( 日本の銀行上海証券取引所深セン証券取引所または中国の銀行が休業日の場合は翌日以降の日本の銀行上海証券取引所深セン証券取引所および中国の銀行のいずれもが営業日である日 ) を換金申込受付日とします原則として換金申込受付日から起算して 5 営業日目からお支払いします購入申込受付日および換金申込受付日の属する月の1 日 ( 休業日の場合は翌営業日 ) から10 日 ( 休業日の場合は前営業日 ) の午後 3 時までを購入および換金の申込受付期間として購入および換金の申込みを受け付けます受付時間は販売会社によって異なる場合があります 2019 年 5 月 7 日から 2020 年 4 月 10 日まで 2020 年 5 月 1 日以降の申込期間についてはあらたに有価証券届出書を提出することによって更新されますクローズド期間は上記換金価額に記載の換金申込受付日を除く全期間ですファンドの規模および商品性格などに基づき運用上の支障をきたさないようにするため大口の換金には受付時間制限および金額制限を行なう場合があります委託会社は投資対象とする投資信託証券への投資ができない場合投資対象とする投資信託証券からの換金ができない場合金融商品取引所における取引の停止外国為替取引の停止決済機能の停止投資対象国における非常事態 ( 金融危機デフォルト重大な政策変更や資産凍結を含む規制の導入自然災害クーデターや重大な政治体制の変更戦争など ) による市場の閉鎖もしくは流動性の極端な減少などその他やむを得ない事情があるときは購入および換金の申込みの受付を中止することおよび既に受け付けた購入および換金の申込みの受付を取り消すことができます - 7 -

9 信託期間無期限 (2008 年 4 月 7 日設定 ) 繰上償還決算日収益分配信託金の限度額公告運用報告書課税関係次のいずれかの場合等には繰上償還しますファンドの純資産総額が5 億円を下回ることとなった場合受益権を上場したすべての金融商品取引所において上場廃止となった場合 CSI300 指数が廃止された場合 CSI300 指数の計算方法の変更などに伴なって委託会社または受託会社が必要と認めた信託約款の変更が書面決議の結果行なわれないこととなった場合次のいずれかの場合等には繰上償還することがありますファンドの純資産総額が10 億円を下回ることとなった場合繰上償還することが受益者のために有利であると認めるときやむを得ない事情が発生したとき毎年 1 月 20 日年 1 回分配方針に基づいて分配を行ないます原則として受託会社が毎計算期間終了後 40 日以内の委託会社の指定する日に受益者があらかじめ指定した預金口座などに振り込みますなお受益者が取扱会社と別途収益分配金の取扱いに係る契約を締結している場合は当該契約にしたがい支払われるものとします 1 兆円電子公告により行ない委託会社のホームページに掲載しますホームページアドレスなおやむを得ない事由により公告を電子公告によって行なうことができない場合には公告は日本経済新聞に掲載します投資信託及び投資法人に関する法律により運用報告書の作成交付は行ないません課税上は上場証券投資信託として取り扱われます公募株式投資信託は税法上少額投資非課税制度の適用対象です配当控除の適用はありません益金不算入制度は適用されません - 8 -

10 ファンドの費用税金ファンドの費用投資者が直接的に負担する費用購入時手数料換金時手数料販売会社が独自に定める額詳しくは販売会社にお問い合わせください購入時手数料は商品および関連する投資環境の説明や情報提供などならびに購入に関する事務コストの対価です販売会社が独自に定める額詳しくは販売会社にお問い合わせください換金時手数料は換金時の事務手続きなどに係る対価です信託財産留保額換金時の基準価額に対し 0.6% 投資者が信託財産で間接的に負担する費用当ファンドファンドの日々の純資産総額に対し年率 0.162% * ( 税抜 0.15%) 以内 * 消費税率が10% になった場合は 0.165% となります運用管理費用は日々計上され毎計算期末または信託終了のときに信託財産から支払われます < 運用管理費用の配分 ( 年率 )> 上記が税抜 0.15%(2019 年 5 月 29 日現在 ) の場合運用管理費用 ( 信託報酬 )= 運用期間中の基準価額信託報酬率合計委託会社受託会社 0.15% 0.10% 0.05% 運用管理費用 ( 信託報酬 ) 委託会社委託した資金の運用の対価受託会社運用財産の管理委託会社からの指図の実行の対価表中の率は税抜です別途消費税がかかりますその他の費用手数料投資対象とする投資信託証券実質的な負担諸費用 ( 目論見書の作成費用など ) 売買委託手数料など純資産総額に対し年率 0.362% * ( 税抜 0.35%) 程度 * 消費税率が10% になった場合は 0.365% となります投資対象とする CSI300 インデックスファンド ( 適格機関投資家向け ) の信託報酬が年率 0.162% * ( 税抜 0.15%) 程度かかり加えて実質的に投資対象とする E Fund CSI300 ETF の信託報酬が 0.20% 程度かかります * 消費税率が10% になった場合は 0.165% となります純資産総額に対し年率 0.524% * ( 税抜 0.50%) 程度 * 消費税率が10% になった場合は 0.53% となります投資対象とする投資信託証券の組入比率や当該投資信託証券の変更および実質的な投資対象とする上場投資信託証券の組入比率や当該上場投資信託証券の変更などにより変動しますファンドの日々の純資産総額に対して年率 0.1% を乗じた額の信託期間を通じた合計を上限とする額目論見書の作成および交付に係る費用監査費用ファンドの上場に係る費用 CSI300 指数の標章使用料などは委託会社が定めた時期に信託財産から支払われます監査費用は監査法人などに支払うファンドの監査に係る費用です組入有価証券の売買委託手数料借入金の利息および立替金の利息などがその都度信託財産から支払われます運用状況などにより変動するものであり事前に料率上限額などを表示することはできません投資者の皆様にご負担いただくファンドの費用などの合計額については保有期間や運用の状況などに応じて異なりますので表示することができません - 9 -

11 税金個人投資者の場合の課税の取扱いです 1) 受益権の売却時の課税売却時の差益( 譲渡益 ) については譲渡所得として % の税率による申告分離課税の対象となり確定申告が必要となりますなお源泉徴収ありの特定口座 ( 源泉徴収選択口座 ) を選択している場合は % の税率による源泉徴収 ( 原則として確定申告は不要です ) が行なわれます 2) 収益分配金の受取り時の課税収益分配金は配当所得として % の税率による源泉徴収 ( 原則として確定申告は不要です ) が行なわれますなお確定申告を行ない申告分離課税または総合課税 ( 配当控除の適用はありません ) のいずれかを選択することもできます 3) 解約金および償還金に対する課税解約時および償還時の差益( 譲渡益 ) については譲渡所得として % の税率による申告分離課税の対象となり確定申告が必要となりますなお源泉徴収ありの特定口座 ( 源泉徴収選択口座 ) を選択している場合は % の税率による源泉徴収 ( 原則として確定申告は不要です ) が行なわれます確定申告等により解約時償還時および売却時の差損 ( 譲渡損失 ) については上場株式等の譲渡益上場株式等の配当等および特定公社債等の利子所得 ( 申告分離課税を選択したものに限ります ) と損益通算が可能ですまた解約時償還時および売却時の差益 ( 譲渡益 ) 収益分配金および特定公社債等の利子所得 ( 申告分離課税を選択したものに限ります ) については上場株式等の譲渡損失と損益通算が可能です少額投資非課税制度愛称 :NISA( ニーサ ) をご利用の場合毎年年間 120 万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が 5 年間非課税となりますご利用になれるのは満 20 歳以上の方で販売会社で非課税口座を開設するなど一定の条件に該当する方が対象となりますまた未成年者少額投資非課税制度 ( ジュニア NISA) をご利用の場合 20 歳未満の居住者などを対象に年間 80 万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が5 年間非課税となります詳しくは販売会社にお問い合わせください法人の場合は上記とは異なります上記は2019 年 5 月 28 日現在のものですので税法が改正された場合等には税率等が変更される場合があります税金の取扱いの詳細については税務専門家等にご確認されることをお勧めします - 10-

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2015.8.26 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 3 4 5 ( 参考情報 ) ファンドの年間騰落率及び分配金再投資基準価額の推移ファンドと他の代表的な資産クラス ( ) との騰落率の比較 2010 62015 5 グラフはファンドと代表的な資産クラスを定量的に比較できるように作成したものです 2010 62015 5 25 000 20 000 15 000 10 000