本書の使い方テキスト問題解説各セクションのポイントを押さえよう! 何を学ぶのか大まかな目標を意識して学習しよう重要な項目は特に重点的に試験によく出る内容が一目でわかるから特によく学習してね学科式ライフプランニングと資金計画問題編便利な抜き取り式! 問題解説は各科目学科

Size: px

Start display at page:

Download "本書の使い方テキスト問題解説各セクションのポイントを押さえよう! 何を学ぶのか大まかな目標を意識して学習しよう重要な項目は特に重点的に試験によく出る内容が一目でわかるから特によく学習してね学科式ライフプランニングと資金計画問題編便利な抜き取り式! 問題解説は各科目学科"

わんどえいさか
4 years ago
Views:

1 本書の使い方テキスト問題解説各セクションのポイントを押さえよう! 何を学ぶのか大まかな目標を意識して学習しよう重要な項目は特に重点的に試験によく出る内容が一目でわかるから特によく学習してね問題編便利な抜き取り式! 問題解説は各科目 ( 三肢択一式 ) 実技の順に掲載しています Section ここではどーゆーことを ❶ FP とは何か職業倫理について理解しましょう勉強するの? ❷ FP の領域にかかわる関連法規は頻出です ❸ 特にやとの関係を覚えましょう他の専門家との関係関連法規 FP の守備範囲は非常に広いです資産運用保険ローン年金不動産税金相続などお金がかかわるところのすべてが守備範囲ですただしさまざまな分野ごとにその分野に特化した専門家がいますので FP の資格だけでできることとできないことの違いを覚えておきましょう FP の定義と職業倫理.FP の定義そもそも FP って何? ファイナンシャルプランナー(FP) =ファイナンシャルプランニングをする人ファイナンシャルプランニング(FP) = 顧客の収入資産負債などに関するあらゆる情報を集め顧客の目標や希望を確認し必要に応じて他の専門家の協力を得ながら資産運用保障 ( 補償 ) 設計税金対策相続などの包括的な視点からプランを立案しその実行を援助すること.FP の職業倫理 FP はお金に関するなんでも屋さんのようにお客様からのさまざポイント講義税務代理行為税務書類作一般的な税法の解説仮定成個別具体的な税務相の事例に基づく計算談 ( 有償無償は問わない ) 具体的な投資判断個別過去の高値安値などの情具体的な商品提案投資報提供経済指標や金融商タイミングの提案品の一般的なしくみの説明一般の法律事務個別具体的な法律相談法律の解釈や法律判断まな相談に応えていきますが守るべき基本的ルールがつあります顧客利益の優先 FP は顧客の利益を最優先し FP の利益を優先してはいけません顧客情報の守秘義務の厳守 FP が個人情報取扱事業者に該当しない場合でも顧客から得た情報は外部に漏らしてはいけません FP がお客様に個別具体的で細やかなアドバイスを行っていくためには関連する法律 ( 各種業法 ) を順守するとともに各種専門家と協力関係を築いていくことが欠かせませんポイント講義で頭の整理をワンポイントレクチャーも要チェック! 特に大事なポイントを表や図でビジュアル的に理解してね理解を助ける補足として押さえるべき所はしっかり押さえよう章 Section FPと倫理関連法規 Section FPと倫理関連法規 3 次の各文章を読んで正しいものまたは適切なものにはを誤っているものまたは不適切なものにはを選びなさい解答解説 p6 ファイナンシャルプランニングにおいては職業倫理上その提案内容等をあらかじめ顧客に十分に説明し顧客がその '9- 内容を理解したかどうかを確認しながら進めることが求められている税理士資格を有しないファイナンシャルプランナーのAさんは顧客から土地の譲渡についての相談を受け提示された '8-9 売買契約書等に基づき譲渡所得に係る所得税額および住民税額を計算したうえで確定申告書の作成を代行したチェック欄を上手に活用しよう! 間違えた問題は印をつけウイークポイント攻略! '9-09 年月試験出題という意味です 3 ファイナンシャルプランナーが顧客と投資顧問契約を締結しその契約に基づき投資助言代理業を行うには金融商品 '8-5 取引業の登録を受けなければならないライフプランニングの考え方手法解答解説 p7 4 住宅ローンの一部繰上げ返済には一般に毎月の返済額を変更せずに残りの返済期間を短くする期間短縮型と返済期間 '8-9 を変更せずに毎月の返済額を減額する返済額軽減型がある問題編正解解答解説編当然ながらファイナンシャルプランナーは顧客に対し提案内容等ので復習もバッチリ! 説明を十分にしなければならない ( アカウンタビリティ ) さらに説明するだけではなく十分な理解を得ることが必要である重要な内容は図や表などで改めて整理しましょう他の専門家との関係関連法規この表はよ ~ く覚えておきましょう税務代理行為税務書類作成一般的な税法の解説仮定の個別具体的な税務相談 ( 有償事例に基づく計算無償は問わない ) 過去の高値安値などの情報提供経済指標や金融商品の一般的な仕組みの説明どこが間違っているのか一目瞭然の解説では問題文のどこが誤りなのかがすぐわかるようになっています 6 正解税理士資格を有しない者は有償無償を問わず税務書類作成代行などの税理士業務を行うことはできない解答解説編ココが誤り iv v

2 章Section 3 イフプランニングと資金計画Section ここではどーゆーことを勉強するの? 他の専門家との関係関連法規ラ ❶ FP とは何か職業倫理について理解しましょう ❷ FP の領域にかかわる関連法規は頻出です ❸ 特にやとの関係を覚えましょう FP の定義と職業倫理 FP の守備範囲は非常に広いです資産運用保険ローン年金不動産税金相続などお金がかかわるところのすべてが守備範囲ですただしさまざまな分野ごとにその分野に特化した専門家がいますので FP の資格だけでできることとできないことの違いを覚えておきましょうポイント講義.FP の定義そもそも FP って何? ファイナンシャルプランナー(FP) =ファイナンシャルプランニングをする人ファイナンシャルプランニング(FP) = 顧客の収入資産負債などに関するあらゆる情報を集め顧客の目標や希望を確認し必要に応じて他の専門家の協力を得ながら資産運用保障 ( 補償 ) 設計税金対策相続などの包括的な視点からプランを立案しその実行を援助すること.FP の職業倫理 FP はお金に関するなんでも屋さんのようにお客様からのさまざまな相談に応えていきますが守るべき基本的ルールがつあります税務代理行為税務書類作一般的な税法の解説仮定成個別具体的な税務相の事例に基づく計算談 ( 有償無償は問わない ) 過去の高値安値などの情報提供経済指標や金融商品の一般的なしくみの説明顧客利益の優先 FP は顧客の利益を最優先し FP の利益を優先してはいけません顧客情報の守秘義務の厳守 FP が個人情報取扱事業者に該当しない場合でも顧客から得た情報は外部に漏らしてはいけません FP がお客様に個別具体的で細やかなアドバイスを行っていくためには関連する法律 ( 各種業法 ) を順守するとともに各種専門家と協力関係を築いていくことが欠かせません Section

3 4章タックスプランニングSection 所得税の仕組み 7 Section ここではどーゆーことを勉強するの? 所得税の仕組み. 申告納税方式所得税の仕組み所得税の仕組みってどーなってるの? 所得税は個人が得た暦年 ( 月日から月 3 日まで ) の所得を対象として納税者本人が税額を計算しますそしてこれを翌年の月 6 日から 3 月 5 日までの間に税務署に確定申告を行い納税する国税ですこれを申告納税方式といいます所得とは年間の収入からそれを得るために必要となった経費を差し引いた金額のことです ❶ 申告納税方式をとっている所得税のあらましを理解しましょう ❷ 総合課税源泉分離課税超過累進税率といった所得税の計算の概略を理解しましょう ❸ 所得税の納税義務者を覚えましょう所得金額 = 年間の収入ー必要経費会社員などの給与所得者の場合は毎月支給される給与から所得税が源泉徴収 ( 天引き ) され年末に年末調整が行われるため一定の要件に該当しない限り確定申告をする必要はありません. 総合課税各種所得の金額を合計しその金額に応じた税率を乗じて計算をする方法です所得税は総合課税を原則としています 3. 分離課税 0 種類の所得のうち一定の所得 ( 分離短期譲渡所得分離長期譲渡所得株式等に係る譲渡所得山林所得退職所得 ) については総合課税ではなくそれぞれのやり方で税額を計算します 4. 源泉分離課税所得の支払いを受けるときに適正な税額が源泉徴収されそれをもって課税関係が終了する方法ですちょう 5. 超か過るいしんぜいりつ累進税率所得税は所得が多くなるほど税率が高くなる超過累進税率を適用しています税率は 5% から 45% までの 7 段階となっています復興特別所得税について所得税は復興財源確保法により平成 5 年から平成 49 年まで基準所得税額に.% が上乗せされます復興特別所得税を考慮した場合の税率の計算は所得税率 0.% で求めることができます例利子所得 0%( 所得税 5% 住民税 5%) の場合所得税率 = 5% 0.%= 5.35% 所得税 5.35%+ 住民税 5%= 0.35% の源泉分離課税となります上乗せされるのは所得税のみです < 参考 >わが国の税制国税 : 所得税法人税相続税贈与税地方税 : 事業税固定資産税などなど 6 Section 所得税の仕組み

4 章問題編 3 イフプランニングと資金計画問題編ライフプランニングと 5 住宅金融支援機構と民間金融機関が提携した住宅ローンであるフラット 35 の融資金利は一律ではなく取扱金融機関がラ資金計画問題編 '8-5 それぞれ独自に決定する次の各文章を読んで正しいものまたは適切なものにはを誤っている 6 '9- 日本政策金融公庫の教育一般貸付 ( 国の教育ローン ) の融資限度額は所定の海外留学資金として利用する場合を除き入学在学する学生生徒人につき 350 万円であるものまたは不適切なものにはを選びなさい社会保険解答解説 p8 '9- 解答解説 p6 ファイナンシャルプランニングにおいては職業倫理上その提案内容等をあらかじめ顧客に十分に説明し顧客がその内容を理解したかどうかを確認しながら進めることが求められ 7 '8-9 全国健康保険協会管掌健康保険の被保険者に支給される傷病手当金の額は日につき原則として支給開始日の属する月以前カ月間の各月の標準報酬月額の平均額を 30 で除した金額に 4 分の 3 を乗じた額であるている 8 公的介護保険の第号被保険者は市町村または特別区の区 '8-9 税理士資格を有しないファイナンシャルプランナーの A さんは顧客から土地の譲渡についての相談を受け提示された売買契約書等に基づき譲渡所得に係る所得税額および住民税 '9- 域内に住所を有する 40 歳以上 60 歳未満の医療保険加入者である 3 '8-5 額を計算したうえで確定申告書の作成を代行したファイナンシャルプランナーが顧客と投資顧問契約を締結しその契約に基づき投資助言代理業を行うには金融商品取引業の登録を受けなければならない 9 '8-5 公的年金公的介護保険において要介護認定を受けた被保険者が居宅で生活するために必要な住宅改修を行った場合は所定の手続により改修に要した費用の全額が居宅介護住宅改修費として支給される解答解説 p9 4 '8-9 ライフプランニングの考え方手法解答解説 p7 住宅ローンの一部繰上げ返済には一般に毎月の返済額を変更せずに残りの返済期間を短くする期間短縮型と返済期間を変更せずに毎月の返済額を減額する返済額軽減型がある 0 '8-9 国民年金の第号被保険者によって生計を維持している配偶者で 0 歳以上 60 歳未満の者は国民年金の第 3 号被保険者となる老齢厚生年金に加給年金額が加算されるためには老齢厚生 '9- 年金の受給権者本人が有する厚生年金保険の被保険者期間が原則として 5 年以上なければならない問題編

解答解説編 7 章解答解説編解答解説編 3 正解金融商品取引業の登録を受けていない FP は顧客と投資顧問契約を締結し個別具体的な投資判断の基となる情報を提供することはできない一般的な情報提供に留めなければならないライフプランニングの考え方手法正解当然ながらファイナンシャルプランナーは顧客に対し提案内容等の 4 正解なお

5 解答解説編 7 章解答解説編解答解説編 3 正解金融商品取引業の登録を受けていない FP は顧客と投資顧問契約を締結し個別具体的な投資判断の基となる情報を提供することはできない一般的な情報提供に留めなければならないライフプランニングの考え方手法正解当然ながらファイナンシャルプランナーは顧客に対し提案内容等の 4 正解なお期間短縮型の方が返済額軽減型よりも利息軽減効果は高い繰上げ返済のつの方法説明を十分にしなければならない ( アカウンタビリティ ) さらに説明するだけではなく十分な理解を得ることが必要である正解税理士資格を有しない者は有償無償を問わず税務書類作成代行などのこのつの違いを整理しよう期間短縮型繰上げ返済後の毎回返済額は変えずに残りの期間を短くする方法税理士業務を行うことはできないココが誤り他の専門家との関係関連法規この表はよ ~ く覚えておきましょう税務代理行為税務書類作成一般的な税法の解説仮定の個別具体的な税務相談 ( 有償事例に基づく計算無償は問わない ) 過去の高値安値などの情報提供経済指標や金融商品の一般的な仕組みの説明返済額軽減型繰上げ返済後の残りの期間を変えずに 5 正解毎回返済額を少なくする方法フラット 35 の融資金利は取り扱う金融機関ごとにそれぞれ独自に決定する 6 解答解説編

ファイナンシャルプランニングと倫理関連法規 Copyright (c) Akira Sugiyama all rights reserved 2

ファイナンシャルプランニングと倫理関連法規 Copyright (c) Akira Sugiyama all rights reserved 2 FP2 級受検対策 2014~2015 年ファイナンシャルプランニングと倫理関連法規 Copyright (c) Akira Sugiyama all rights reserved 2 FP の職業倫理 Copyright (c) Akira Sugiyama all rights reserved 3 業際関連法規 Copyright (c) Akira Sugiyama all rights