1.ファンドの 目 的 特 色 ファンドの 目 的 明 治 安 田 米 国 リート インカム プレミアム ファンド( 毎 月 決 算 型 )( 以 下 当 ファンド ということがあります )は 主 として 米 国 の 金 融 商 品 取 引 所 に 上 場 ( 予 定 を 含 みます ) または 店
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- ひでたつ いくのや
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1 明 治 安 田 米 国 リート インカム プレミアム ファンド( 毎 月 決 算 型 )の 受 益 権 の 募 集 については 明 治 安 田 アセットマネジメント 株 式 会 社 は 金 融 商 品 取 引 法 ( 昭 和 23 年 法 律 第 25 号 ) 第 5 条 の 規 定 により 有 価 証 券 届 出 書 を 平 成 28 年 4 月 28 日 に 関 東 財 務 局 長 に 提 出 しており 平 成 28 年 4 月 29 日 にその 届 出 の 効 力 が 生 じ ております 本 書 には 約 款 の 主 な 内 容 が 含 まれておりますが 約 款 の 全 文 は 投 資 信 託 説 明 書 ( 請 求 目 論 見 書 )に 添 付 されてお ります ファンドに 関 する 投 資 信 託 説 明 書 ( 請 求 目 論 見 書 )を 含 む 詳 細 な 情 報 は 下 記 の 委 託 会 社 インターネッ トホームページで 閲 覧 できます ファンドの 販 売 会 社 ファンドの 基 準 価 額 等 については 下 記 の 照 会 先 までお 問 合 わせください 明 治 安 田 アセットマネジメント 株 式 会 社 電 話 番 号 : ( 受 付 時 間 は 営 業 日 の 午 前 9 時 ~ 午 後 5 時 ) ホームページアドレス: 単 位 型 追 加 型 追 加 型 商 品 分 類 投 資 対 象 地 域 海 外 投 資 対 象 資 産 ( 収 益 の 源 泉 ) 不 動 産 投 信 (リート) 投 資 対 象 資 産 その 他 資 産 ( 投 資 信 託 証 券 ( 資 産 複 合 ( 不 動 産 投 信 オプション))) 属 性 区 分 投 資 対 象 決 算 頻 度 地 域 年 12 回 ( 毎 月 ) 北 米 投 資 形 態 ファンド オブ ファンズ 為 替 ヘッジ 属 性 区 分 に 記 載 している 為 替 ヘッジ は 対 円 での 為 替 リスクに 対 するヘッジの 有 無 を 記 載 しております 上 記 商 品 分 類 および 属 性 区 分 の 定 義 等 については 一 般 社 団 法 人 投 資 信 託 協 会 ホームページ(URL: で 閲 覧 可 能 です 当 ファンドは 投 資 信 託 及 び 投 資 法 人 に 関 する 法 律 に 基 づいて 組 成 された 金 融 商 品 であり 同 法 では 商 品 内 容 の 重 大 な 変 更 に 関 して 事 前 に 投 資 者 ( 受 益 者 )の 意 向 を 確 認 する 手 続 き 等 が 規 定 されております また 当 ファンドの 信 託 財 産 は 受 託 会 社 により 保 管 さ れますが 信 託 法 によって 受 託 会 社 の 固 有 財 産 等 との 分 別 管 理 等 が 義 務 付 けられています 投 資 信 託 説 明 書 ( 請 求 目 論 見 書 )については 販 売 会 社 に ご 請 求 いただければ 当 該 販 売 会 社 を 通 じて 交 付 いたしま す なお 販 売 会 社 に 請 求 目 論 見 書 をご 請 求 された 場 合 は その 旨 をご 自 身 で 記 録 しておくようにしてください なし < 委 託 会 社 > 明 治 安 田 アセットマネジメント 株 式 会 社 金 融 商 品 取 引 業 者 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 405 号 設 立 年 月 日 :1986 年 11 月 15 日 資 本 金 :10 億 円 運 用 する 投 資 信 託 財 産 の 合 計 純 資 産 総 額 :9,899 億 円 ( 資 本 金 運 用 純 資 産 総 額 は2016 年 2 月 末 現 在 ) ファンドの 運 用 の 指 図 等 を 行 います < 受 託 会 社 > 三 菱 UFJ 信 託 銀 行 株 式 会 社 ファンドの 財 産 の 保 管 および 管 理 等 を 行 います
2 1.ファンドの 目 的 特 色 ファンドの 目 的 明 治 安 田 米 国 リート インカム プレミアム ファンド( 毎 月 決 算 型 )( 以 下 当 ファンド ということがあります )は 主 として 米 国 の 金 融 商 品 取 引 所 に 上 場 ( 予 定 を 含 みます ) または 店 頭 登 録 ( 予 定 を 含 みます )されている 不 動 産 投 資 信 託 (リート) 等 に 実 質 的 に 投 資 し 安 定 した 収 益 の 確 保 と 信 託 財 産 の 成 長 を 目 指 して 運 用 を 行 います 組 入 投 資 信 託 証 券 を 通 じて ファンド オブ ファンズ 方 式 で 運 用 を 行 います 当 ファンドにおける 組 入 投 資 信 託 証 券 とは NB/MYAM 米 国 リート インカム ファンド( 以 下 外 国 投 資 信 託 証 券 ということがあり ます )および 明 治 安 田 マネープール マザーファンド( 以 下 マザーファンド ということがあります )のことをいいます ファンドの 特 色 米 国 の 不 動 産 投 資 信 託 (リート) * の 中 でも 相 対 的 に 高 い 配 当 利 回 りを 有 するリートに 実 質 的 に 投 資 し 信 託 財 産 の 成 長 を 目 指 します 主 に 円 建 て 外 国 投 資 信 託 証 券 を 通 じて 米 国 のリートへの 投 資 ( 以 下 米 国 リート 戦 略 といいます ) を 行 います 外 国 投 資 信 託 証 券 における 米 国 リートの 運 用 は ニューバーガー バーマン インベストメント ア ドバイザーズ エルエルシー ( 以 下 ニューバーガー バーマン ということがあります )が 行 います ニューバーガー バーマン エルエルシーは 米 国 内 にあるグループ 内 運 用 会 社 の 再 編 に 伴 い2016 年 1 月 1 日 付 で ニューバーガー バー マン インベストメント アドバイザーズ エルエルシーに 社 名 を 変 更 しました なお 運 用 業 務 運 用 スキーム 等 について 変 更 はございませ ん ニューバーガー バーマンは 1939 年 に 米 国 で 設 立 された プライベート 経 営 としては 米 国 有 数 の 独 立 系 運 用 会 社 です 創 業 以 来 一 貫 して 資 産 運 用 に 従 事 し 伝 統 的 資 産 運 用 からオルタナティブ 運 用 まで 幅 広 くお 客 様 に 運 用 サービスをご 提 供 しています 銘 柄 選 択 にあたっては 主 に 米 国 の 金 融 商 品 取 引 所 に 上 場 されているリートの 中 でも 相 対 的 に 高 い 配 当 利 回 りのリートを 組 み 入 れることで トータルリターンの 向 上 を 目 指 します * 普 通 リートに 投 資 することを 基 本 としますが 優 先 リートを 組 み 入 れることもあります 米 国 リート 戦 略 および 為 替 取 引 では オプション 取 引 を 組 み 合 わせた カバードコール 戦 略 を 構 築 し オプションプレミアムの 獲 得 による インカム 収 益 の 積 み 上 げを 目 指 します 米 国 リートにかかるコールオプションを 売 却 する 米 国 リートカバードコール 戦 略 および 通 貨 ( 米 ドル/ 円 )にかかるコールオプションを 売 却 する 通 貨 カバードコール 戦 略 を 構 築 し インカム 収 益 の 積 み 上 げを 目 指 します カバードコール 戦 略 ではカバー 率 * を 原 則 50% 程 度 とし インカム 収 益 とオプションプレミアムの 獲 得 に 加 え 米 国 リートの 値 上 がり 益 と 米 ドル 高 ( 円 安 )による 為 替 差 益 の 享 受 も 目 指 します * 外 国 投 資 信 託 証 券 における 保 有 資 産 ( 純 資 産 総 額 )に 対 するコールオプションのポジションの 割 合 原 則 として 権 利 行 使 が 満 期 日 のみに 限 定 されているオプションを 利 用 することを 基 本 とします 当 ファンドにおける 米 国 リートカバードコール 戦 略 とは ファンドが 実 質 的 に 保 有 する 米 国 リートに 対 して 米 国 リートを 投 資 対 象 とするETF( 指 数 連 動 を 目 指 す 上 場 投 資 信 託 )を 原 資 産 とするコールオプションを 売 却 することをいいます また 通 貨 カバードコール 戦 略 とはファンドが 実 質 的 に 保 有 する 米 ドル 建 て 資 産 に 対 して 円 に 対 する 米 ドルコールオプションを 売 却 することをいいます 各 カバードコール 戦 略 の 比 率 は 運 用 環 境 等 により 50%から 乖 離 する 場 合 があります 毎 月 決 算 を 行 い 収 益 分 配 方 針 に 基 づいて 分 配 を 行 います 毎 月 1 日 ( 休 業 日 の 場 合 は 翌 営 業 日 )に 決 算 を 行 い 収 益 分 配 方 針 に 基 づいて 分 配 を 行 います 上 記 はイメージ 図 であり 将 来 の 分 配 金 の 支 払 いおよびその 金 額 について 示 唆 保 証 するものではありません また 必 ず 分 配 を 行 うものではありません 1
3 当 ファンドの 運 用 戦 略 ポイント 当 ファンドは 運 用 戦 略 1 米 国 リート 戦 略 に 加 え 運 用 戦 略 2 米 国 リートと 通 貨 それぞれのカバードコール 戦 略 を 組 み 合 わせた 運 用 を 行 います カバードコール 戦 略 ではカバー 率 を 原 則 50% 程 度 とし インカム 収 益 とオプションプレミアムの 獲 得 に 加 え 米 国 リ ートの 値 上 がり 益 と 米 ドル 高 ( 円 安 )による 為 替 差 益 の 享 受 も 目 指 します 外 国 投 資 信 託 証 券 における 保 有 資 産 ( 純 資 産 総 額 )に 対 するコールオプションのポジションの 割 合 各 カバードコール 戦 略 の 比 率 は 運 用 環 境 等 により 50%から 乖 離 する 場 合 があります 米 国 リート ETF は i シェアーズ 米 国 不 動 産 ETF(ダウ ジョーンズ 米 国 不 動 産 指 数 の 運 用 実 績 と 同 等 水 準 の 投 資 成 果 を 目 指 す 米 国 籍 上 場 投 資 信 託 証 券 )を 指 します 米 国 リート ETF は 当 ファンドのベンチマークではありません 上 記 はイメージ 図 であり 将 来 の 投 資 成 果 等 を 示 唆 保 証 するものではありません < 当 ファンドの 米 国 リート 戦 略 について> 当 ファンドの 米 国 リート 戦 略 出 所 :ニューバーガー バーマン 上 記 の 投 資 プロセスは 今 後 変 更 となる 場 合 があります 2
4 < 当 ファンドのカバードコール 戦 略 について> 上 記 はカバードコールに 関 する 一 般 的 な 説 明 イメージ 図 であり 全 てを 説 明 したものではありません 簡 便 にご 理 解 いただくために 取 引 コスト 等 は 考 慮 しておらず 実 際 の 取 引 とは 異 なりますのでご 注 意 ください 上 記 は 当 ファンドの 損 益 を 示 したものではありません また 将 来 の 投 資 成 果 等 を 示 唆 保 証 するものではありません ファンドの 仕 組 み 当 ファンドは ファンド オブ ファンズ 方 式 で 運 用 を 行 います ファンド オブ ファンズとは 株 式 や 債 券 に 直 接 投 資 するのではなく 株 式 や 債 券 に 投 資 する 複 数 の 投 資 信 託 証 券 ( 投 資 対 象 ファンド)に 投 資 を 行 う 仕 組 みです 投 資 対 象 ファンド NB/MYAM 米 国 リート インカム ファンド における 米 国 リートの 運 用 はニューバーガー バーマンが 行 います 米 国 リート オプション 取 引 および 通 貨 オプション 取 引 (カバードコール 戦 略 )の 運 用 は クレディ スイス マネジメント(ケイマン)リミテッドが 行 います 投 資 対 象 ファンドの 組 入 比 率 は 原 則 として 高 位 を 維 持 します 損 益 は 全 て 投 資 者 である 受 益 者 に 帰 属 します 主 な 投 資 制 限 株 式 への 投 資 割 合 外 貨 建 資 産 への 投 資 割 合 投 資 信 託 証 券 への 投 資 割 合 株 式 への 直 接 投 資 は 行 いません 外 貨 建 資 産 への 投 資 割 合 には 制 限 を 設 けません 投 資 信 託 証 券 への 投 資 割 合 には 制 限 を 設 けません 分 配 方 針 毎 月 1 日 ( 休 業 日 の 場 合 は 翌 営 業 日 )に 決 算 を 行 い 収 益 分 配 方 針 に 基 づいて 分 配 を 行 います 分 配 対 象 額 の 範 囲 は 経 費 控 除 後 の 繰 越 分 を 含 めた 配 当 等 収 益 と 売 買 益 ( 評 価 益 を 含 みます ) 等 の 全 額 とします 収 益 分 配 金 額 は 委 託 会 社 が 基 準 価 額 水 準 市 況 動 向 等 を 勘 案 して 決 定 します ただし 必 ず 分 配 を 行 うものではありません 収 益 分 配 にあてず 信 託 財 産 内 に 留 保 した 利 益 の 運 用 については 特 に 制 限 を 設 けず 委 託 会 社 の 判 断 に 基 づき 元 本 部 分 と 同 一 の 運 用 を 行 います 資 金 動 向 市 況 動 向 等 によっては 上 記 のような 運 用 ができない 場 合 があります 3
5 収 益 分 配 金 に 関 する 留 意 事 項 分 配 金 は 預 貯 金 の 利 息 とは 異 なり 投 資 信 託 の 純 資 産 から 支 払 われますので 分 配 金 が 支 払 われると その 金 額 相 当 分 基 準 価 額 は 下 がります 投 資 信 託 で 分 配 金 が 支 払 われるイメージ 分 配 金 投 資 信 託 の 純 資 産 上 記 は 投 資 信 託 での 分 配 金 の 支 払 いをイメージ 図 にしたものです 分 配 金 は 計 算 期 間 中 に 発 生 した 収 益 ( 経 費 控 除 後 の 配 当 等 収 益 および 評 価 益 を 含 む 売 買 益 )を 超 えて 支 払 われる 場 合 があります その 場 合 当 期 決 算 日 の 基 準 価 額 は 前 期 決 算 日 と 比 べて 下 落 することになりま す また 分 配 金 の 水 準 は 必 ずしも 計 算 期 間 におけるファンドの 収 益 率 を 示 すものではありません 計 算 期 間 中 に 発 生 した 収 益 を 超 えて 支 払 われる 場 合 ( 前 期 決 算 日 から 基 準 価 額 が 上 昇 した 場 合 ) ( 前 期 決 算 日 から 基 準 価 額 が 下 落 した 場 合 ) 10,850 円 分 期 中 収 益 配 10,700 円 (1+2) 金 150 円 10,700 円 *700 円 (3+4) *50 円 200 円 10,650 円 *650 円 (3+4) *700 円 (3+4) 10,600 円 配 当 等 収 益 1 80 円 *120 円 分 配 金 200 円 10,400 円 *580 円 (3+4) 前 期 決 算 日 当 期 決 算 日 当 期 決 算 日 < 分 配 前 > < 分 配 後 > * 分 配 対 象 額 700 円 *50 円 を 取 崩 し * 分 配 対 象 額 650 円 ( 注 ) 分 配 対 象 額 は 1 経 費 控 除 後 の 配 当 等 収 益 2 経 費 控 除 後 の 評 価 益 を 含 む 売 買 益 3 分 配 準 備 積 立 金 4 収 益 調 整 金 です 分 配 金 は 分 配 方 針 に 基 づき 分 配 対 象 額 から 支 払 われます 上 記 はイメージであり 実 際 の 分 配 金 額 や 基 準 価 額 を 示 唆 するものではありませんのでご 留 意 ください 投 資 者 のファンドの 購 入 価 額 によっては 分 配 金 の 一 部 または 全 部 が 実 質 的 には 元 本 の 一 部 払 戻 しに 相 当 する 場 合 があります ファンドの 購 入 後 の 運 用 状 況 により 分 配 金 額 より 基 準 価 額 の 値 上 がりが 小 さかった 場 合 も 同 様 です ( 分 配 金 の 一 部 が 元 本 の 一 部 払 戻 しに 相 当 する 場 合 ) ( 分 配 金 の 全 部 が 元 本 の 一 部 払 戻 しに 相 当 する 場 合 ) 普 通 分 配 金 前 期 決 算 日 当 期 決 算 日 当 期 決 算 日 * 分 配 対 象 額 700 円 < 分 配 前 > *120 円 を 取 崩 し < 分 配 後 > * 分 配 対 象 額 580 円 投 資 者 の 購 入 価 額 ( 当 初 個 別 元 本 ) 元 本 払 戻 金 ( 特 別 分 配 金 ) 分 配 金 支 払 後 基 準 価 額 個 別 元 本 元 本 払 戻 金 ( 特 別 分 配 金 )は 実 質 的 に 元 本 の 一 部 払 戻 しと みなされ その 金 額 だけ 個 別 元 本 が 減 少 します また 元 本 払 戻 金 ( 特 別 分 配 金 ) 部 分 は 非 課 税 扱 いとなります 投 資 者 の 購 入 価 額 ( 当 初 個 別 元 本 ) 元 本 払 戻 金 ( 特 別 分 配 金 ) 分 配 金 支 払 後 基 準 価 額 個 別 元 本 普 通 分 配 金 : 個 別 元 本 ( 投 資 者 ( 受 益 者 )のファンドの 購 入 価 額 )を 上 回 る 部 分 からの 分 配 金 です 元 本 払 戻 金 ( 特 別 分 配 金 ): 個 別 元 本 を 下 回 る 部 分 からの 分 配 金 です 分 配 後 の 投 資 者 ( 受 益 者 )の 個 別 元 本 は 元 本 払 戻 金 ( 特 別 分 配 金 )の 額 だけ 減 少 します ( 注 ) 普 通 分 配 金 に 対 する 課 税 については 後 掲 手 続 手 数 料 等 の ファンドの 費 用 税 金 をご 参 照 ください 4
6 追 加 的 記 載 事 項 組 入 投 資 信 託 証 券 ( 投 資 対 象 ファンド)の 概 要 有 価 証 券 届 出 書 提 出 日 現 在 投 資 対 象 としている 投 資 信 託 証 券 の 概 要 は 以 下 の 通 りです 組 入 投 資 信 託 証 券 ( 投 資 対 象 ファンド)については 将 来 見 直 しを 行 うことがあるため 新 たに 追 加 除 外 されることが あります ファンド 名 NB/MYAM 米 国 リート インカム ファンド 形 態 円 建 てケイマン 籍 外 国 投 資 信 託 設 立 日 2014 年 6 月 2 日 投 資 態 度 主 として 米 国 の 金 融 商 品 取 引 所 に 上 場 されているREIT 等 に 投 資 するとともに 円 に 対 する 米 ドルのコールオプションおよび リート 等 を 投 資 対 象 とする ETF( 指 数 連 動 を 目 指 す 上 場 投 資 信 託 )を 原 資 産 とするコールオプションを 売 却 するカバードコ ール 戦 略 を 活 用 することにより 信 託 財 産 の 中 長 期 的 な 成 長 を 目 指 します ( 各 オプションのカバー 率 は 純 資 産 総 額 に 対 して それぞれ 50% 程 度 とします ) 投 資 制 限 原 則 として 純 資 産 総 額 の 10%を 超 える 借 入 れは 行 わないものとします 同 一 発 行 体 への 投 資 割 合 は 原 則 として 取 得 時 において 純 資 産 総 額 の 30% 以 下 とします 決 算 日 原 則 として 毎 年 12 月 31 日 分 配 方 針 毎 月 投 資 顧 問 会 社 との 協 議 の 上 受 託 会 社 の 判 断 により 分 配 を 行 うことができます 信 託 報 酬 純 資 産 総 額 に 対 して 年 率 0.715% 程 度 上 記 料 率 には 投 資 顧 問 会 社 副 投 資 顧 問 会 社 保 管 銀 行 とその 代 理 人 への 報 酬 が 含 まれます ただし 保 管 銀 行 とその 代 理 人 への 報 酬 は 年 間 最 低 報 酬 額 が 定 められており 純 資 産 総 額 によっては 年 率 換 算 で 上 記 信 託 報 酬 率 を 上 回 る 場 合 があります また 受 託 会 社 とその 代 理 人 への 報 酬 ( 固 定 報 酬 として 年 額 20,000 米 ドル)や 管 理 事 務 費 用 ( 固 定 費 用 として 年 額 83,400 米 ドル) 等 が 別 途 かかります その 他 費 用 有 価 証 券 の 売 買 手 数 料 租 税 監 査 報 酬 法 律 顧 問 費 用 法 的 書 類 に 要 する 費 用 等 (その 他 費 用 は 運 用 状 況 等 により 変 動 するものであり 事 前 に 料 率 上 限 等 を 示 すことができません ) 申 込 手 数 料 ありません 換 金 手 数 料 ありません 償 還 条 項 純 資 産 の 合 計 が 5 億 円 を 下 回 った 場 合 等 は 償 還 となる 場 合 があります 関 係 法 人 管 理 会 社 投 資 顧 問 会 社 :クレディ スイス マネジメント(ケイマン)リミテッド 受 託 会 社 管 理 事 務 代 行 会 社 :BNY メロン ファンド マネジメント(ケイマン)リミテッド 副 管 理 事 務 代 行 会 社 :ザ バンク オブ ニューヨーク メロン(シンガポール 支 店 ) 副 投 資 顧 問 会 社 :ニューバーガー バーマン インベストメント アドバイザーズ エルエルシー 保 管 銀 行 :ザ バンク オブ ニューヨーク メロン ファンド 名 明 治 安 田 マネープール マザーファンド 形 態 国 内 籍 親 投 資 信 託 ( 追 加 型 / 国 内 / 債 券 ) 設 立 日 2011 年 11 月 30 日 信 託 期 間 無 期 限 運 用 の 基 本 方 針 と 国 内 発 行 体 の 公 社 債 転 換 社 債 ユーロ 円 債 資 産 担 保 証 券 ならびに CD CP コールローン 等 の 国 内 短 期 金 融 資 産 を 主 な 投 資 対 象 主 要 投 資 対 象 とし 安 定 した 収 益 の 確 保 を 目 指 して 運 用 を 行 います 投 資 態 度 1 国 内 の 国 債 政 府 保 証 債 政 府 機 関 債 地 方 債 社 債 転 換 社 債 ユーロ 円 債 資 産 担 保 証 券 CD CP を 主 要 投 資 対 象 とします 2 ポートフォリオ 全 体 の 修 正 デュレーションは 1 年 未 満 を 基 本 として 運 用 します 3 資 金 動 向 市 況 動 向 等 によっては 上 記 のような 運 用 ができない 場 合 があります 投 資 制 限 1 株 式 への 投 資 割 合 は 信 託 財 産 の 純 資 産 総 額 の 10% 以 下 とします 2 外 貨 建 資 産 への 投 資 は 行 いません 3 投 資 信 託 証 券 への 投 資 割 合 は 信 託 財 産 の 純 資 産 総 額 の 5% 以 下 とします 決 算 日 原 則 として 毎 年 10 月 15 日 ( 休 業 日 の 場 合 は 翌 営 業 日 ) 信 託 報 酬 ありません その 他 費 用 ありません 申 込 手 数 料 ありません 換 金 手 数 料 ありません 関 係 法 人 委 託 会 社 : 明 治 安 田 アセットマネジメント 株 式 会 社 受 託 会 社 : 三 菱 UFJ 信 託 銀 行 株 式 会 社 上 記 の 内 容 は 今 後 変 更 になる 場 合 があります 資 金 動 向 市 況 動 向 残 存 期 間 等 の 事 情 によっては 上 記 のような 運 用 ができない 場 合 があります 上 記 に 記 載 されていない 事 項 についても 一 般 社 団 法 人 投 資 信 託 協 会 が 定 めるファンド オブ ファンズへの 組 入 投 資 信 託 証 券 ( 投 資 対 象 ファンド)に 係 る 要 件 を 満 たしております 5
7 2. 投 資 リスク 基 準 価 額 の 変 動 要 因 明 治 安 田 米 国 リート インカム プレミアム ファンド( 毎 月 決 算 型 )は 投 資 信 託 証 券 を 通 じて 海 外 のリート 等 値 動 きのある 証 券 に 投 資 します( 外 貨 建 資 産 には 為 替 変 動 リ スクもあります )ので 基 準 価 額 は 変 動 します したがって 金 融 機 関 の 預 貯 金 と 異 なり 投 資 元 本 は 保 証 されず 元 本 を 割 り 込 むおそれがあ ります また ファンドの 信 託 財 産 に 生 じた 利 益 および 損 失 は 全 て 受 益 者 に 帰 属 します なお ファンドが 有 する 主 なリスクは 以 下 の 通 りです < 主 な 変 動 要 因 > リートの 価 格 変 動 リ ス ク 優 先 リ ー ト 固 有 のリスク 為 替 変 動 リ ス ク カバードコール 戦 略 の 利 用 に 伴 う リ ス ク リートの 価 格 は 不 動 産 市 況 の 変 動 リートの 収 益 や 財 務 内 容 の 変 動 リートに 関 す る 法 制 度 の 変 更 等 の 影 響 を 受 けます 組 入 リートの 市 場 価 格 が 下 落 した 場 合 基 準 価 額 が 下 落 する 要 因 となり 投 資 元 本 を 割 り 込 むことがあります 優 先 リートには 配 当 繰 延 条 項 が 付 与 されているものがあり 配 当 の 支 払 いが 繰 延 べ または 停 止 される 可 能 性 があります 組 入 優 先 リートの 市 場 価 格 が 下 落 した 場 合 基 準 価 額 が 下 落 する 要 因 となり 投 資 元 本 を 割 り 込 むことがあります 外 貨 建 資 産 への 投 資 については 為 替 変 動 による 影 響 を 受 けます ファンドが 保 有 す る 外 貨 建 資 産 の 価 格 が 現 地 通 貨 ベースで 上 昇 する 場 合 であっても 当 該 現 地 通 貨 が 対 円 で 下 落 ( 円 高 )する 場 合 円 ベースでの 評 価 額 は 下 落 することがあります 為 替 の 変 動 ( 円 高 )は ファンドの 基 準 価 額 を 下 げる 要 因 となります <リートカバードコール 戦 略 > オプションプレミアムの 水 準 は オプション 売 却 時 のリート 価 格 水 準 権 利 行 使 価 格 リート 価 格 変 動 率 (ボラティリティ) 満 期 日 までの 期 間 金 利 水 準 配 当 金 額 需 給 等 により 決 定 されます このため 想 定 したオプションプレミアムが 確 保 できない 場 合 もあります リート 価 格 水 準 やリート 価 格 変 動 率 の 変 動 等 によりコールオプショ ンの 評 価 値 が 変 動 し 損 失 を 被 る 場 合 があります リートカバードコール 戦 略 では リート 価 格 が 上 昇 した 場 合 の 値 上 がり 益 が 限 定 され るため リートのみに 投 資 した 場 合 に 対 して 投 資 成 果 が 劣 後 する 可 能 性 があります 戦 略 再 構 築 を 重 ねた 場 合 リート 価 格 が 下 落 しその 後 当 初 の 水 準 程 度 まで 回 復 しても 基 準 価 額 の 回 復 はリート 価 格 に 比 べて 緩 やかになる 可 能 性 があります < 通 貨 カバードコール 戦 略 > オプションプレミアムの 水 準 は オプション 売 却 時 の 為 替 水 準 権 利 行 使 価 格 為 替 変 動 率 (ボラティリティ) 満 期 日 までの 期 間 金 利 水 準 需 給 等 により 決 定 されま す このため 想 定 したオプションプレミアムが 確 保 できない 場 合 もあります 為 替 水 準 や 為 替 変 動 率 の 変 動 等 によりコールオプションの 評 価 値 が 変 動 し 損 失 を 被 る 場 合 があります 通 貨 カバードコール 戦 略 では 円 に 対 する 米 ドルの 為 替 レートが 上 昇 した 場 合 の 為 替 差 益 が 限 定 されるため 通 貨 カバードコール 戦 略 を 構 築 しなかった 場 合 に 対 して 投 資 成 果 が 劣 後 する 可 能 性 があります 戦 略 再 構 築 を 重 ねた 場 合 円 に 対 する 米 ドルが 下 落 しその 後 当 初 の 水 準 程 度 まで 回 復 しても 基 準 価 額 の 回 復 は 為 替 レートに 比 べて 緩 やかになる 可 能 性 があります 6
8 <リート> 信 用 状 況 ( 経 営 や 財 務 状 況 等 )が 悪 化 した 場 合 倒 産 等 の 状 況 に 陥 り 投 資 した 資 金 が 回 収 できなくなる 場 合 があります また こうした 状 況 に 陥 ると 予 想 される 場 合 当 該 リートの 価 格 が 下 落 する 場 合 があります この 場 合 基 準 価 額 が 下 落 する 要 因 となります 信 用 リ ス ク < 有 価 証 券 一 般 > 投 資 している 有 価 証 券 等 の 発 行 体 において 利 払 いや 償 還 金 の 支 払 い 遅 延 等 の 債 務 不 履 行 が 起 こる 可 能 性 があります また 有 価 証 券 への 投 資 等 ファンドに 関 する 取 引 において 取 引 の 相 手 方 の 業 績 悪 化 や 倒 産 等 による 契 約 不 履 行 が 起 こる 可 能 性 があります 解 約 資 金 を 手 当 てするため 組 入 証 券 を 売 却 する 際 市 場 規 模 や 市 場 動 向 によっては 流 動 性 リスク 市 場 実 勢 を 押 下 げ 当 初 期 待 される 価 格 で 売 却 できないこともあります この 場 合 ( 売 却 等 ) 基 準 価 額 が 下 落 する 要 因 となります 基 準 価 額 の 変 動 要 因 は 上 記 に 限 定 されるものではありません その 他 の 留 意 点 有 価 証 券 を 売 買 しようとする 際 需 要 または 供 給 が 少 ない 場 合 希 望 する 時 期 価 格 数 量 による 売 買 ができな くなることがあります 資 金 動 向 市 況 動 向 等 によっては 投 資 方 針 に 沿 う 運 用 ができない 場 合 があります 収 益 分 配 は 計 算 期 間 中 に 発 生 した 運 用 収 益 ( 経 費 控 除 後 の 配 当 等 収 益 および 売 買 益 ( 評 価 益 を 含 みます ))を 超 えて 行 われる 場 合 があるため 分 配 水 準 は 必 ずしも 当 該 計 算 期 間 中 の 収 益 率 を 示 すものではありません 投 資 者 の 個 別 元 本 ( 追 加 型 投 資 信 託 を 保 有 する 投 資 者 毎 の 取 得 元 本 )の 状 況 により 分 配 金 額 の 全 部 または 一 部 が 実 質 的 に 元 本 の 一 部 払 戻 しに 相 当 する 場 合 があります 分 配 金 は 純 資 産 から 支 払 われるため 分 配 金 支 払 いに 伴 う 純 資 産 の 減 少 により 基 準 価 額 が 下 落 する 要 因 となりま す 当 該 計 算 期 間 中 の 運 用 収 益 を 超 える 分 配 を 行 う 場 合 当 期 決 算 日 の 基 準 価 額 は 前 期 決 算 日 の 基 準 価 額 と 比 べ 下 落 することとなります 当 ファンドのお 取 引 に 関 しては 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の6 の 規 定 (いわゆるクーリング オフ)の 適 用 はあり ません 7
9 リスクの 管 理 体 制 ファンドの 運 用 にあたっては 社 内 規 程 や 運 用 計 画 に 基 づき 運 用 部 門 が 運 用 プロセスの 中 でリスクコントロール を 行 います また 運 用 部 門 から 独 立 した 部 署 により 諸 リスクの 状 況 が 確 認 され 各 種 委 員 会 等 において 協 議 報 告 される 体 制 となっています 参 考 情 報 ( 円 ) 17,500 15,000 12,500 10,000 (%) (%) ( 注 ) 平 均 値 最 大 値 最 小 値 ,500 5,000 2,500 ファンドの 年 間 騰 落 率 右 軸 分 配 金 再 投 資 基 準 価 額 左 軸 当 ファンド 日 本 株 先 進 国 株 新 興 国 株 日 本 国 債 先 進 国 債 新 興 国 債 6.3 8
10 3. 運 用 実 績 基 準 価 額 純 資 産 の 推 移 ( 円 ) 13,000 12,000 11,000 10,000 9,000 8,000 7,000 純 資 産 総 額 ( 右 軸 ) 基 準 価 額 ( 分 配 金 再 投 資 )( 左 軸 ) 基 準 価 額 ( 左 軸 ) 2016 年 2 月 29 日 現 在 分 配 金 の 推 移 2016 年 2 月 140 円 2016 年 1 月 140 円 2015 年 12 月 140 円 2015 年 11 月 140 円 2015 年 10 月 140 円 直 近 1 年 間 累 計 1,680 円 設 定 来 累 計 2,680 円 分 配 金 は 10,000 口 あたりの 税 引 前 の 金 額 基 準 価 額 7,419 円 6, /05/30 14/08/30 14/11/30 15/02/28 15/05/31 15/05/30 15/08/30 15/08/31 15/11/30 16/02/29 純 資 産 総 額 437 億 円 ( 年 / 月 / 日 ) 基 準 価 額 ( 分 配 金 再 投 資 )は 信 託 報 酬 控 除 後 のものであり 当 ファンドの 設 定 時 を 10,000 円 として 分 配 金 ( 税 引 前 ) 再 投 資 ベースで 算 出 しています 主 要 な 資 産 の 状 況 ( 億 円 ) 1,750 1,500 1,250 1,000 [ 組 入 投 資 信 託 等 ] 投 資 比 率 (%) NB/MYAM 米 国 リート インカム ファンド 明 治 安 田 マネープール マザーファンド 0.14 その 他 資 産 2.57 合 計 投 資 比 率 は 純 資 産 総 額 に 対 する 割 合 NB/MYAM 米 国 リート インカム ファンド[ 組 入 上 位 10 銘 柄 ]( 組 入 銘 柄 数 :39) 銘 柄 名 投 資 比 率 (%) 1 デジタル リアルティ トラスト サイモン プロパティー グループ EPR プロパティーズ ベンタス パブリック ストーレッジ デュポン ファブロス テクノロジー オメガ ヘルスケア インベスターズ エクイティ レジデンシャル ハイウッド プロパティーズ ミッド アメリカ アパートメント コミュニティーズ 3.09 投 資 比 率 は 米 国 リート 資 産 ( 現 金 等 を 含 む)に 対 する 割 合 NB/MYAM 米 国 リート インカム ファンドに 関 しては ニューバーガー バーマンより 提 供 されたデ ータを 基 に 作 成 しています 明 治 安 田 マネープール マザーファンド[ 組 入 銘 柄 ] ( 組 入 銘 柄 数 :4) 銘 柄 名 償 還 期 限 投 資 比 率 (%) 1 政 府 保 証 第 16 回 日 本 高 速 道 路 保 有 債 務 返 済 機 構 債 券 2016 年 7 月 28 日 政 府 保 証 第 8 回 中 日 本 高 速 道 路 債 券 2016 年 8 月 12 日 政 府 保 証 第 863 回 地 方 公 共 団 体 金 融 機 構 債 券 2016 年 5 月 27 日 政 府 保 証 第 2 回 阪 神 高 速 道 路 債 券 2017 年 3 月 16 日 4.43 投 資 比 率 はマザーファンドの 対 純 資 産 総 額 比 年 間 収 益 率 の 推 移 ( 暦 年 ベース) 分 配 の 推 移 NB/MYAM 米 国 リート インカム ファンド [ 組 入 上 位 用 途 別 状 況 ] 用 途 名 投 資 比 率 (%) 1 医 療 関 連 施 設 データ センター 集 合 住 宅 ショッピング センター オフィス 8.38 投 資 比 率 は 米 国 リート 資 産 ( 現 金 等 を 含 む)に 対 する 割 合 用 途 名 はFTSEと 全 米 不 動 産 投 資 信 託 協 会 (NAREIT)の 分 類 によ るものです NB/MYAM 米 国 リート インカム ファンド [ 米 国 リートの 配 当 利 回 り] リート 配 当 利 回 り 5.15% 上 記 配 当 利 回 りは 組 入 投 資 信 託 証 券 で 適 用 される 源 泉 税 率 等 を 考 慮 していません 従 って 税 金 等 の 控 除 後 は 上 記 利 回 りを そのまま 享 受 できるわけではありません 20% 15% 14.6% 10% 5% 0% -5% -10% -15% -6.9% -7.1% -20% 2007 年 2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 収 益 率 は 分 配 金 ( 税 引 前 )を 再 投 資 したものとして 算 出 しています 2014 年 は 設 定 日 (2014 年 5 月 30 日 )から 年 末 までの 収 益 率 2016 年 は 2 月 末 までの 収 益 率 を 表 示 しています ファンドにベンチマークはありません 最 新 の 運 用 状 況 は 委 託 会 社 のホームページでご 確 認 することができます ファンドの 運 用 実 績 はあくまで 過 去 のものであり 将 来 の 運 用 成 果 等 を 約 束 するものではありません 9
11 4. 手 続 手 数 料 等 お 申 込 みメモ 購 入 単 位 販 売 会 社 が 定 める 単 位 とします 詳 しくは 販 売 会 社 へお 問 合 わせください 購 入 価 額 購 入 申 込 受 付 日 の 翌 営 業 日 の 基 準 価 額 とします ( 基 準 価 額 は1 万 口 当 たりで 表 示 しています 以 下 同 じ ) 基 準 価 額 は 販 売 会 社 または 委 託 会 社 へお 問 合 わせください 購 入 代 金 販 売 会 社 が 指 定 する 期 日 までにお 支 払 いください 換 金 単 位 販 売 会 社 が 定 める 単 位 とします 詳 しくは 販 売 会 社 へお 問 合 わせください 換 金 価 額 換 金 申 込 受 付 日 の 翌 営 業 日 の 基 準 価 額 から 0.3% の 信 託 財 産 留 保 額 を 控 除 した 額 とします 換 金 代 金 原 則 として 換 金 申 込 受 付 日 から 起 算 して 6 営 業 日 目 から 受 益 者 に 支 払 います 申 込 締 切 時 間 原 則 として 販 売 会 社 の 営 業 日 の 午 後 3 時 までに 販 売 会 社 が 受 付 けた 分 を 当 日 の 申 込 みとします 購 入 換 金 申 込 不 可 日 申 込 日 がニューヨーク 証 券 取 引 所 またはニューヨークの 銀 行 の 休 業 日 に 該 当 する 場 合 は 購 入 換 金 の 申 込 の 受 付 を 行 いません 購 入 の 申 込 期 間 2016 年 4 月 29 日 から 2016 年 11 月 1 日 申 込 期 間 は 上 記 期 間 満 了 前 に 有 価 証 券 届 出 書 を 提 出 することによって 更 新 されます 換 金 制 限 信 託 財 産 の 資 金 管 理 を 円 滑 に 行 うため 大 口 の 換 金 の 申 込 みには 制 限 を 設 ける 場 合 があります 購 入 換 金 申 込 受 付 の 中 止 及 び 取 消 し 信 託 期 間 繰 上 償 還 金 融 商 品 取 引 所 等 における 取 引 の 停 止 外 国 為 替 取 引 の 停 止 決 済 機 能 の 停 止 その 他 やむを 得 な い 事 情 があるときは 申 込 みの 受 付 を 中 止 すること およびすでに 受 付 けた 申 込 みの 受 付 を 取 消 すことがあります 2014 年 5 月 30 日 から 2019 年 5 月 1 日 受 益 者 に 有 利 であると 認 めたときは 受 託 会 社 と 協 議 のうえ 信 託 期 間 を 延 長 することができ ます 組 入 投 資 信 託 証 券 ( 投 資 対 象 ファンド)が 存 続 しないこととなったとき または 信 託 契 約 の 一 部 を 解 約 することにより 受 益 権 の 総 口 数 が 10 億 口 を 下 回 った 場 合 その 他 この 信 託 契 約 を 解 約 すること が 受 益 者 のため 有 利 であると 認 めるとき もしくはやむを 得 ない 事 情 が 発 生 したときは 受 託 会 社 と 合 意 のうえ この 信 託 契 約 を 解 約 し 信 託 を 終 了 させることができます 決 算 日 毎 月 1 日 ( 休 業 日 の 場 合 は 翌 営 業 日 ) 収 益 分 配 月 1 回 決 算 を 行 い 収 益 分 配 方 針 に 基 づいて 分 配 を 行 います 当 ファンドには 分 配 金 支 払 いコース および 分 配 金 再 投 資 コース があります なお お 取 扱 い 可 能 なコースおよびコース 名 については 異 なる 場 合 がありますので 販 売 会 社 へお 問 合 わせください 信 託 金 の 限 度 額 4,000 億 円 公 告 原 則 電 子 公 告 により 行 い ホームページ( 掲 載 します 運 用 報 告 書 2 月 および 8 月 の 計 算 期 間 終 了 時 および 償 還 時 に 作 成 のうえ 交 付 運 用 報 告 書 は 販 売 会 社 を 通 じ て 信 託 財 産 にかかる 知 れている 受 益 者 に 交 付 します 課 税 上 は 株 式 投 資 信 託 として 取 扱 われます 課 税 関 係 公 募 株 式 投 資 信 託 は 税 法 上 少 額 投 資 非 課 税 制 度 の 適 用 対 象 です 配 当 控 除 益 金 不 算 入 制 度 の 適 用 はありません 10
12 投 資 者 が 直 接 的 に 負 担 する 費 用 購 入 時 手 数 料 信 託 財 産 留 保 額 購 入 申 込 受 付 日 の 翌 営 業 日 の 基 準 価 額 に 3.24%( 税 抜 3.0%)を 上 限 として 販 売 会 社 が 定 める 率 を 乗 じ て 得 た 額 とします 詳 細 については お 申 込 みの 各 販 売 会 社 までお 問 合 わせください 購 入 時 手 数 料 は 購 入 時 の 商 品 説 明 事 務 手 続 き 等 の 対 価 として 販 売 会 社 にお 支 払 いいただきます 換 金 申 込 受 付 日 の 翌 営 業 日 の 基 準 価 額 に 0.3%の 率 を 乗 じて 得 た 額 を ご 換 金 時 にご 負 担 いただきま す 投 資 者 が 信 託 財 産 で 間 接 的 に 負 担 する 費 用 運 用 管 理 費 用 ( 信 託 報 酬 ) ファンドの 費 用 税 金 ファンドの 計 算 期 間 を 通 じて 毎 日 信 託 財 産 の 純 資 産 総 額 に 対 し 年 %( 税 抜 1.03%)の 率 を 乗 じて 得 た 額 とし 毎 計 算 期 末 または 信 託 終 了 のとき 信 託 財 産 中 から 支 弁 します 配 分 料 率 ( 年 率 ) 役 務 の 内 容 委 託 会 社 0.432%( 税 抜 0.4%) ファンドの 運 用 基 準 価 額 の 算 出 法 定 書 類 の 作 成 等 の 対 価 販 売 会 社 0.648%( 税 抜 0.6%) 購 入 後 の 情 報 提 供 運 用 報 告 書 等 各 種 書 類 の 送 付 口 座 内 でのファンドの 管 理 等 の 対 価 受 託 会 社 %( 税 抜 0.03%) ファンド 財 産 の 管 理 委 託 会 社 からの 指 図 の 実 行 の 対 価 投 資 対 象 とする *2 * % 程 度 投 資 信 託 証 券 投 資 対 象 とする 投 資 信 託 証 券 における 管 理 会 社 投 資 顧 問 会 社 受 託 会 社 事 務 代 行 会 社 保 管 銀 行 等 への 報 酬 等 *1 実 質 的 な 負 担 %( 税 抜 1.745%) 程 度 - そ の 他 の 費 用 手 数 料 *1 有 価 証 券 届 出 書 提 出 日 現 在 の 投 資 対 象 ファンドに 基 づくものであり 投 資 対 象 ファンドの 変 更 等 により 将 来 的 に 変 動 することがあります *2この 他 に 有 価 証 券 届 出 書 提 出 日 現 在 受 託 会 社 とその 代 理 人 への 報 酬 は 固 定 報 酬 として 年 額 20,000 米 ドル 管 理 事 務 費 用 は 固 定 費 用 として 年 額 83,400 米 ドルがかかります また 外 国 投 資 信 託 において 有 価 証 券 の 売 買 およ び 委 託 手 数 料 等 の 取 引 に 要 する 費 用 監 査 報 酬 法 的 費 用 等 ファンドの 運 営 に 必 要 な 各 種 経 費 がかかります なお 費 用 等 については 将 来 的 に 変 動 することがあります ( 上 記 は 運 用 状 況 等 により 変 動 しますので 事 前 に 料 率 上 限 額 等 を 表 示 することができません ) 信 託 財 産 の 監 査 にかかる 費 用 ( 監 査 費 用 )として 監 査 法 人 に 年 %( 税 抜 0.005%)を 支 払 う 他 有 価 証 券 等 の 売 買 の 際 に 売 買 仲 介 人 に 支 払 う 売 買 委 託 手 数 料 資 産 を 外 国 で 保 管 する 場 合 に 当 該 資 産 の 保 管 や 資 金 の 送 金 等 に 要 する 費 用 として 保 管 銀 行 に 支 払 う 保 管 費 用 その 他 信 託 事 務 の 処 理 に 要 する 費 用 等 が ある 場 合 には 信 託 財 産 でご 負 担 いただきます その 他 の 費 用 については 運 用 状 況 等 により 変 動 しますので 事 前 に 料 率 上 限 額 等 を 表 示 することが できません また 監 査 費 用 は 監 査 法 人 等 によって 見 直 され 変 更 される 場 合 があります 当 該 手 数 料 等 の 合 計 額 については 投 資 者 の 皆 様 の 保 有 期 間 等 に 応 じて 異 なりますので 表 示 することができません ファンドの 税 金 税 金 は 表 に 記 載 の 時 期 に 適 用 されます 以 下 の 表 は 個 人 投 資 者 の 源 泉 徴 収 時 の 税 率 であり 課 税 方 法 等 により 異 なる 場 合 があります 時 期 項 目 税 金 分 配 時 換 金 ( 解 約 ) 時 及 び 償 還 時 所 得 税 及 び 地 方 税 所 得 税 及 び 地 方 税 配 当 所 得 として 課 税 します 普 通 分 配 金 に 対 して % 譲 渡 所 得 として 課 税 します 換 金 ( 解 約 ) 時 及 び 償 還 時 の 差 益 ( 譲 渡 益 )に 対 して % 上 記 は 2016 年 2 月 末 現 在 のものです 少 額 投 資 非 課 税 制 度 NISA(ニーサ) ジュニア NISA(ニーサ) をご 利 用 の 場 合 少 額 投 資 非 課 税 制 度 NISA(ニーサ) ジュニア NISA(ニーサ) をご 利 用 の 場 合 毎 年 一 定 の 金 額 の 範 囲 で 新 たに 購 入 した 公 募 株 式 投 資 信 託 等 から 生 じる 配 当 所 得 及 び 譲 渡 所 得 が 一 定 期 間 非 課 税 となります 他 の 口 座 で 生 じた 配 当 所 得 や 譲 渡 所 得 との 損 益 通 算 はで きません ご 利 用 になることができるのは NISA(ニーサ)は 満 20 歳 以 上 の 方 ジュニア NISA(ニーサ)は 20 歳 未 満 の 方 で 販 売 会 社 で 非 課 税 口 座 を 開 設 する 等 一 定 の 条 件 に 該 当 する 方 が 対 象 となります 詳 しくは 販 売 会 社 へお 問 い 合 わせください 法 人 の 場 合 については 上 記 とは 異 なります 税 法 が 改 正 された 場 合 等 には 上 記 の 内 容 が 変 更 されることがあります 税 金 の 取 扱 いの 詳 細 につきましては 税 務 専 門 家 等 にご 確 認 され ることをお 勧 めいたします 11
目 論 見 書 補 完 書 面 ( 投 資 信 託 ) (この 書 面 は 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の3の 規 定 によりお 渡 しするものです ) この 書 面 及 び 目 論 見 書 の 内 容 をよくお 読 みください 当 ファンドのお 取 引 に 関 しては 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の6の 規 定 (いわゆる クーリング オフ)の 適 用 はありません 当
160530_日本株厳選_7コース両観_■丸八証券
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 )の ご 請 求 お 申 込 み 設 定 運 用 20 353 運 用 プロセスは 今 後 変 更 になることがあります また 資 金 動 向 市 況 動 向 等 によっては 右 記 のような 運 用 が できない 場 合 があります 銘 柄 数 は 今 後 変 更 になる 場 合 があります 過 去 10 年 間 (2016 年 4 月
Microsoft Word - 200016_円真力_表紙.doc
月 次 運 用 レポート 作 成 基 準 日 : 2016 年 3 月 24 日 資 料 作 成 日 : 2016 年 3 月 25 日 明 治 安 田 円 戦 略 債 券 ファンド( 毎 月 分 配 型 ) < 愛 称 > 円 真 力 追 加 型 投 信 / 内 外 / 債 券 投 資 信 託 ご 購 入 時 の 注 意 事 項 ファンドの 取 得 のお 申 込 みを 行 う 場 合 には 投 資
日 本 MRF(マネー リザーブ ファンド) 追 加 型 投 信 / 国 内 / 債 券 /MRF 投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 使 用 開 始 日 2011 年 2 月 23 日 本 書 は 金 融 商 品 取 引 法 ( 昭 和 23 年 法 律 第 25 号 ) 第 13 条 の 規 定 に 基 づく 目 論 見 書 です ご 購 入 に 際 しては 本 書 の
<4D6963726F736F667420576F7264202D20976190CF8BE093998FA495698A54977690E096BE8F9181694832362E342E3189FC92E8816A2E646F63>
その 他 商 品 の 概 要 退 職 金 優 遇 定 期 預 金 平 成 26 年 4 月 1 日 現 在 1. 商 品 名 ( 愛 称 ) 退 職 金 優 遇 定 期 預 金 2. 販 売 対 象 退 職 金 をお 受 け 取 りの 日 から1 年 以 内 にお 申 込 みいただいた 個 人 の 方 3.お 申 込 金 額 円 定 期 預 金 300 万 円 以 上 4. 期 間 円 定 期 預
目 論 見 書 補 完 書 面 ( 投 資 信 託 ) <コード 8027> 当 ファンドに 係 る 当 社 は ファンドの 販 売 会 社 として 募 集 の 取 扱 いおよび 販 売 等 に 関 する 事 務 を 行 います 金 融 商 品 取 引 契 約 の 概 要 当 社 が 行 う 金 融
目 論 見 書 補 完 書 面 ( 投 資 信 託 ) (この 書 面 は 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の 3 の 規 定 によりお 渡 しするものです ) この 書 面 および 目 論 見 書 の 内 容 をよくお 読 みください この 書 面 および 目 論 見 書 は ご 投 資 にあたってのリスクやご 留 意 点 が 記 載 されております お 客 様 がお
Microsoft Word - お知らせ 4商品.doc
お 客 さまへ 平 成 26 年 10 月 1 日 投 資 信 託 取 扱 商 品 の 追 加 について 東 和 銀 行 ( 頭 取 吉 永 國 光 )は 様 々なお 客 様 のニーズにお 応 えするため 平 成 26 年 10 月 1 日 ( 水 )から 投 資 信 託 の 商 品 を 新 たに4 商 品 追 加 しましたので お 知 らせいたし 今 回 の 追 加 により 当 行 で 取 扱 う
公共債のご案内
1 頁 / 全 5 頁 ( 契 約 締 結 前 交 付 書 面 ) 公 共 債 のご 案 内 この 書 面 は 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の3の 規 定 ( 契 約 締 結 前 の 書 面 交 付 )によりお 渡 しするものです 公 共 債 とは 国 地 方 公 共 団 体 政 府 関 係 機 関 等 が 発 行 する 債 券 です この 書 面 には 公 共 債 の 売 買 等 のお
<3135383834365F8E4F88E48F5A97468145826382628A4F8D918DC28C948343839383668362834E835883748340839383685F32303136303732395F4D2E786C7378>
6 枚 組 の1 枚 目 です # 基 準 価 額 および 純 資 産 総 額 7/29 前 月 比 基 準 価 額 ( 円 ) 18,489 293 純 資 産 総 額 ( 百 万 円 ) 47,913 968 基 準 価 額 は10000 口 当 たりの 金 額 です 基 準 価 額 および 純 資 産 総 額 の 推 移 ファンド 設 定 日 25,000 22,500 H14.4.1 純 資
損 益 計 算 書 自. 平 成 26 年 4 月 1 日 至. 平 成 27 年 3 月 31 日 科 目 内 訳 金 額 千 円 千 円 営 業 収 益 6,167,402 委 託 者 報 酬 4,328,295 運 用 受 託 報 酬 1,839,106 営 業 費 用 3,911,389 一
貸 借 対 照 表 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 資 産 の 部 負 債 の 部 科 目 内 訳 金 額 科 目 内 訳 金 額 流 動 資 産 千 円 千 円 流 動 負 債 千 円 千 円 預 金 5,145,515 預 り 金 240, 有 価 証 券 2,000,000 未 払 金 274, 前 払 費 用 61,184 未 払 収 益 分 配 金 789 未 収 入 金 未
損 益 計 算 書 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 営 業 収 益 75,917 取 引 参 加 料 金 39,032 上 場 関 係 収 入 11,772 情 報 関 係 収 入 13,352 そ
貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 85,772 流 動 負 債 22,025 現 金 及 び 預 金 49,232 営 業 未 払 金 1,392 営 業 未 収 入 金 6,597 未 払 金 1,173 前 払 費 用 313 未
4. 購 入 方 法 (1) 購 入 最 低 金 額 (2) 購 入 単 位 (3) 購 入 対 価 のお 支 払 方 法 5 万 円 5 万 円 単 位 新 しく 発 行 される 国 債 のご 購 入 で 発 行 日 の 前 営 業 日 までに 約 定 された 場 合 は 発 行 日 が 受 渡
国 債 商 品 概 要 説 明 書 ( 兼 契 約 締 結 前 交 付 書 面 ) (この 書 面 は 法 令 の 規 定 に 基 づく 契 約 締 結 前 交 付 書 面 です ) この 書 面 には 国 債 のお 取 引 を 行 っていただく 上 でのリスクや 留 意 点 が 記 載 されています あらかじめよくお 読 みいただき ご 不 明 な 点 はお 取 引 開 始 前 にご 確 認 ください
スライド 1
2016 年 9 月 10,400 10,200 平 素 は 新 光 バンクローン ファンド( 円 ヘッジ 型 )2015-09をご 愛 顧 賜 り 厚 くお 礼 申 し 上 げます さて 当 ファンドは2016 年 9 月 26 日 の 決 算 において 収 益 分 配 金 を 下 記 のとおり 決 定 しましたことを ご 報 告 いたします 当 期 分 配 金 ( 税 引 前 1 万 口 当 たり)
160607NBマルチ_表紙
NBマルチマネージャー ストラテジー 大 和 住 銀 投 信 投 資 顧 問 653 353 優 れたマネージャーへの 厳 選 投 資 を 通 じて 米 ドルベースでの 安 定 的 な 収 益 の 獲 得 を 目 指 します 1 NBマルチマネージャー ストラテジー ニューバーガー バーマン グループ 当 ファンドの 実 質 的 な 運 用 を 行 うニューバーガー バーマン グループは 1939
kyoukai.indd
個 人 投 資 家 の 皆 さまへ 主 なポイント 株 式 の 売 買 益 については 特 定 口 座 ( 源 泉 徴 収 選 択 口 座 ) の 利 用 で 税 務 署 に 申 告 しなくてもよくなり 預 貯 金 並 みの 手 軽 さで 株 式 投 資 を 行 うことができます 株 式 売 買 益 税 率 ( 平 成 15 年 1 月 1 日 ~ 平 成 19 年 12 月 31 日 ) 年 間
第一部【証券情報】
(5) 課 税 上 の 取 扱 い 本 書 の 日 付 現 在 日 本 の 居 住 者 又 は 日 本 法 人 である 投 資 主 及 び 投 資 法 人 に 関 する 課 税 上 の 一 般 的 な 取 扱 い( 本 投 資 法 人 が 上 場 することを 前 提 とします )は 以 下 のとおりです なお 税 法 等 の 改 正 税 務 当 局 等 による 解 釈 運 用 の 変 更 により 以
Microsoft Word - 【QA】外貨MMF受付停止.doc
投 資 者 の 皆 さまへ 販 売 補 助 資 料 ダイワ 外 貨 MMF ユーロ ポートフォリオに 関 するQ&A 平 成 24 年 8 月 1 日 ( 水 )より 新 規 のご 購 入 ( 買 付 )の 申 込 みはできませんのでご 注 意 ください Q.1 新 規 の 買 付 停 止 の 新 規 とはどういう 意 味 ですか 外 貨 MMF(ユーロ ポートフォリオ)を 既 に 保 有 している
添 付 資 料 の 目 次 1. 経 営 成 績 財 政 状 態 に 関 する 分 析 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 分 析 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 分 析 3 (3) 利 益 配 分 に 関 する 基 本 方 針 及 び 当 期 次 期 の 配 当 3 2. 企 業 集 団 の 状 況 4 3. 経 営 方 針 5 (1) 経 営 の 基 本 方 針 5 (2) 目
Microsoft Word ）40期決算公開用.doc
貸 借 対 照 表 [ 株 式 会 社 ニラク] ( 平 成 21 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 千 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 現 金 及 び 預 金 売 掛 金 有 価 証 券 商 品 貯 蔵 品 前 払 費 用 短 期 貸 付 金 未 収 入 金 繰 延 税 金 資 産 貸 倒 引 当 金 固 定
添 付 資 料 の 目 次 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 説 明 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 説 明 2 (3) 連 結 業 績 予 想 などの 将 来 予 測 情 報 に 関 する 説 明 2 2.サマリー 情 報 ( 注 記 事 項 )に 関 する 事 項 3 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間
DIAM J-REITオープン（毎月決算コース） 交付
DIAM J-REIT オープン( 毎 月 決 算 コース)< 愛 称 :オーナーズ インカム> 次 の 事 項 は この 投 資 信 託 ( 以 下 当 ファンド といいます )をお 申 込 み されるご 投 資 家 の 皆 様 にあらかじめ ご 確 認 いただきたい 重 要 な 事 項 と してお 知 らせするものです お 申 込 みの 際 には 次 の 事 項 および 投 資 信 託 説 明
添 付 資 料 の 目 次 1.サマリー 情 報 (その 他 )に 関 する 事 項... 2 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動... 2 (2) 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 特 有 の 会 計 処 理 の 適 用.
平 成 26 年 3 月 期 第 3 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 26 年 1 月 29 日 会 社 名 SMBC 日 興 証 券 株 式 会 社 (URL http://www.smbcnikko.co.jp/ ) 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 久 保 哲 也 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 ) 経 理 部
個人向け国債の事務取扱いに関する細則
個 人 向 け 国 債 の 事 務 取 扱 いに 関 する 細 則 目 次 1.この 細 則 の 適 用 2. 用 語 の 定 義 3. 募 集 に 関 する 事 務 4. 払 込 等 に 関 する 事 務 5. 中 途 換 金 に 関 する 事 務 6. 手 数 料 に 関 する 事 務 7. 振 替 先 口 座 の 確 認 8. 所 要 事 項 の 決 定 等 9. 雑 則 [ 参 考 1] 計
Microsoft Word - 夢外貨（ダイレクト）.doc
だいし 為 替 特 約 付 外 貨 定 期 預 金 ( 夢 外 貨 ) 契 約 締 結 前 交 付 書 面 本 取 引 のご 契 約 に 際 しては 必 ず 本 書 面 の 内 容 を 十 分 に 読 んでご 理 解 ください 1.お 客 さまの 判 断 に 影 響 を 及 ぼす 特 に 重 要 な 事 項 為 替 特 約 付 外 貨 定 期 預 金 ( 夢 外 貨 )は 満 期 日 2 営 業 日
税金読本（8-5）特定口座と確定申告
と 確 申 告 8-5 複 数 の 証 券 会 社 で 源 泉 徴 収 を 開 設 している 場 合 の 損 益 通 算 の 方 法 における 株 式 債 券 投 資 信 託 と 税 金 源 泉 徴 収 と 確 申 告 源 泉 徴 収 の 場 合 内 の 譲 するか 否 かは 1つの ごとに 選 渡 益 については 確 申 告 は 不 要 です 択 することができます つまり 投 資 家 が 内 の
Microsoft PowerPoint - 基金制度
基 金 制 度 の 創 設 ( 医 療 法 施 行 規 則 第 30 条 の37 第 30 条 の38) 医 療 法 人 の 非 営 利 性 の 徹 底 に 伴 い 持 分 の 定 めのない 社 団 医 療 法 人 の 活 動 の 原 資 となる 資 金 の 調 達 手 段 として 定 款 の 定 めるところにより 基 金 の 制 度 を 採 用 することができるものとする ( 社 会 医 療 法
() 岡 三 ア ジ オ セ 新 聞 取 り 扱 い 金 融 商 品 に 関 する 留 意 事 項 商 号 : 岡 三 オンライン 証 券 株 式 会 社 / 金 融 商 品 取 引 業 者 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 52 号 加 入 協 会 : 日 本 証 券 業 協 会 一 般 社 団 法 人 金 融 先 物 取 引 業 協 会 一 般 社 団 法 人 日 本 投
科 売 上 原 価 売 上 総 利 益 損 益 計 算 書 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 目 売 上 高 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 営 業 利 益 営 業 外 収 益 受 取 保 険 金 受 取 支 援 金 補 助 金 収 入 保
貸 借 対 照 表 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 ) 資 産 の 部 負 債 の 部 1 流 動 資 産 8,394,416 流 動 負 債 12,053,662 現 金 及 び 預 金 234,676 買 掛 金 1,838,002 受 取 手 形 15,672 関 係 会 社 短 期 借 入 金 3,352,137 売 掛 金 4,409,667 1 年 内 償 還 予 定 の
第３１６回取締役会議案
貸 借 対 照 表 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 30,235,443 流 動 負 債 25,122,730 現 金 及 び 預 金 501,956 支 払 手 形 2,652,233 受 取 手 形 839,303 買 掛 金 20,067,598 売 掛 金 20,810,262
個 人 向 け 国 債 この 書 面 には 個 人 向 け 国 債 のお 取 引 を 行 っていただく 上 でのリスクや 留 意 点 が 記 載 されています あらかじめよくお 読 みください 発 行 日 から 1 年 未 満 の 中 途 換 金 は 原 則 できません 中 途 換 金 時 の 受
個 人 向 け 国 債 商 品 説 明 書 公 共 債 保 護 預 り 兼 振 替 決 済 口 座 に 関 する 契 約 のご 説 明 商 品 説 明 書 (2016 年 8 月 ): 次 ページより(5)ページ 公 共 債 保 護 預 り 兼 振 替 決 済 口 座 に 関 する 契 約 のご 説 明 (2016 年 8 月 ):(6)ページ 個 人 向 け 国 債 この 書 面 には 個 人 向
c. 投 資 口 の 譲 渡 に 係 る 税 務 個 人 投 資 主 が 投 資 口 を 譲 渡 した 際 の 譲 渡 益 は 株 式 等 に 係 る 譲 渡 所 得 等 として 原 則 20%( 所 得 税 15% 住 民 税 5%)の 税 率 による 申 告 分 離 課 税 の 対 象 となりま
(5) 課 税 上 の 取 扱 い 日 本 の 居 住 者 又 は 日 本 法 人 である 投 資 主 及 び 投 資 法 人 に 関 する 課 税 上 の 一 般 的 な 取 扱 いは 以 下 のとおりです な お 税 法 等 の 改 正 税 務 当 局 等 による 解 釈 運 用 の 変 更 により 以 下 の 内 容 は 変 更 されることがあります また 個 々の 投 資 主 の 固 有 の
https://www.online3.tdnet.info/onre/jsp/tdzz.download?uji.verb=
平 成 21 年 3 月 期 平 成 20 年 7 月 31 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 ) 管 理 本 部 経 理 部 長 (
第 4 経 理 の 状 況 1. 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 方 法 について 当 社 の 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 は 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 する 規 則 ( 平 成 19 年 内 閣 府 令 第 64 号 )に 基 づいて 作 成 しております 2. 監 査 証 明 について 当 社 は 金 融 商
2016 年 8 月 31 日 資 産 の 状 況 当 ページの 数 値 はマザーファンドベースです 債 券 評 価 額 には 経 過 利 子 を 含 めています 資 産 内 容 特 性 値 債 券 97.79% 債 券 先 物 取 引 1.61% 残 存 年 数 修 正 デュレーション 8.26
2016 年 8 月 31 日 基 準 価 額 の 推 移 基 準 価 額 純 資 産 総 額 30,000 26,000 22,000 150 125 100 当 月 末 前 月 末 比 基 準 価 額 19,414 円 - 169 円 純 資 産 総 額 61.22 億 円 - 0.39 億 円 18,000 14,000 10,000 6,000 0 2001/2 2004/3 2007/5
内 において 管 理 されている 上 場 株 式 等 のうち 非 課 税 管 理 勘 定 に 係 るもの( 新 規 投 資 額 で 毎 年 80 万 円 を 上 限 とします )に 係 る 配 当 等 で 未 成 年 者 口 座 に 非 課 税 管 理 勘 定 を 設 けた 日 から 同 日 の 属
(5) 課 税 上 の 取 扱 い 平 成 28 年 7 月 1 日 現 在 日 本 の 居 住 者 又 は 日 本 法 人 である 投 資 主 及 び 投 資 法 人 に 関 する 課 税 上 の 一 般 的 な 取 扱 いは 以 下 のとおりです なお 税 法 等 の 改 正 税 務 当 局 等 による 解 釈 運 用 の 変 更 により 以 下 の 内 容 は 変 更 されることがあります また
Microsoft Word - H20中小会計指針新旧対照表080502.doc
中 小 企 業 の 会 計 に 関 する 指 針 ( 平 成 20 年 版 ) と 旧 指 針 との 新 旧 対 照 表 平 成 20 年 5 月 1 日 総 論 改 正 指 針 ( 平 成 20 年 5 月 1 日 ) 旧 指 針 ( 平 成 19 年 4 月 27 日 ) 対 象 要 点 対 象 要 点 本 指 針 の 適 用 対 象 は 以 下 を 除 く 株 式 会 社 とする (1) 金
公 共 債 の 税 金 について Q 公 共 債 の 利 子 に 対 する 税 金 はどのようになっていますか? 平 成 28 年 1 月 1 日 以 後 に 個 人 のお 客 様 が 支 払 いを 受 ける 国 債 や 地 方 債 などの 特 定 公 社 債 ( 注 1) の 利 子 については
公 共 債 の 税 金 について Q 公 共 債 の 利 子 に 対 する 税 金 はどのようになっていますか? 平 成 28 年 1 月 1 日 以 後 に 個 人 のお 客 様 が 支 払 いを 受 ける 国 債 や 地 方 債 などの 特 定 公 社 債 ( 注 1) の 利 子 については 申 告 分 離 課 税 の 対 象 となります なお 利 子 の 支 払 いを 受 ける 際 に 源
【（修正）権14-013】260326_三菱ＵＦＪ国際機関債券ファンド（毎月決算・ニュージーランドドル型）ボーナス分配のお知らせ.pdf
当 レポートは7ページ 組 です 臨 時 レポート 2014 年 6 月 10 日 ボーナス 分 配 のお 知 らせ 追 加 型 投 信 / 海 外 / 債 券 平 素 は をご 愛 顧 賜 り 厚 く 御 礼 申 しあげます 当 ファンドは2014 年 6 月 9 日 に 迎 えた 第 69 期 の 決 算 において (1 万 口 当 たり 税 引 前 )の 分 配 金 をお 支 払 いすることといたしましたので
科 目 予 算 額 決 算 額 差 異 Ⅱ 投 資 活 動 収 支 の 部 1. 投 資 活 動 収 入 特 定 資 産 取 崩 収 入 13,811,848 62,532,864 48,721,016 退 職 給 付 引 当 資 産 取 崩 収 入 2,811,848 54,237,864 51,
平 成 2 3 年 度 収 支 決 算 書 1. 収 支 計 算 書 自 平 成 23 年 4 月 1 日 至 平 成 24 年 3 月 31 日 科 目 予 算 額 決 算 額 差 異 Ⅰ 事 業 活 動 収 支 の 部 1. 事 業 活 動 収 入 特 定 資 産 運 用 収 入 174,685 120,519 54,166 特 定 資 産 受 取 利 息 収 入 174,685 120,519
<4D6963726F736F667420506F776572506F696E74202D208169323893FA8E6797708A4A8E6E816A8179303431358DEC90AC817A8269826082CC826C826C826581408CF0957496DA985F8CA98F91313630352E707074205B8CDD8AB78382815B83685D>
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 使 用 開 始 日 2016.5.28 JAのMMF 追 加 型 投 信 / 国 内 / 株 式 /インデックス 型 分 配 金 再 投 資 ( 累 積 投 資 ) 可 能 (マネー マネージメント ファンド) 追 加 型 投 信 / 国 内 / 債 券 /MMF 分 配 金 再 投 資 ( 累 積 投 資 ) 専 用 単 位 型 追 加
PowerPoint プレゼンテーション
株 式 会 社 化 に 伴 う から 特 定 の 員 への 株 式 譲 渡 に 係 る 課 税 関 係 と 手 続 きについて 平 成 20 年 2 月 商 工 中 金 当 資 料 は 貴 において 本 件 取 引 に 関 する 検 討 をされるに 際 して ご 参 考 のための 情 報 提 供 のみを 目 的 として 国 税 庁 の 確 認 を 受 けた 内 容 に 基 づき 商 工 中 金 が
190309_東証REIT指数上場投信_20160831_M.xlsx
6 枚 組 の1 枚 目 です # 基 準 価 額 および 純 資 産 総 額 8/31 基 準 価 額 ( 円 ) 184,839 純 資 産 総 額 ( 百 万 円 ) 23,212 前 月 比 -3,766 695 基 準 価 額 および 純 資 産 総 額 の 推 移 ファンド 設 定 日 H27.3.24 純 資 産 総 額 ( 億 円 : 右 軸 ) 基 準 価 額 ( 円 : 左 軸
連結計算書
第 54 期 決 算 公 告 貸 借 対 照 表 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 728,213 流 動 負 債 527,973 現 金 及 び 預 金 22,917 短 期 借 入 金 398,450 営 業 貸 付 金 714,350 1 年 内 返
単 位 型 追 加 型 商 品 分 類 投 資 対 象 地 域 投 資 対 象 資 産 ( 収 益 の 源 泉 ) 追 加 型 投 信 国 内 不 動 産 投 信 属 性 区 分 投 資 対 象 資 産 決 算 頻 度 投 資 対 象 地 域 投 資 形 態 その 他 資 産 (( 注 )) 年 1
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 使 用 開 始 日 2014 年 3 月 18 日 J-REIT リサーチ オープン( 毎 月 決 算 型 ) 追 加 型 投 信 / 国 内 / 不 動 産 投 信 本 書 は 金 融 商 品 取 引 法 ( 昭 和 23 年 法 律 第 25 号 ) 第 13 条 の 規 定 に 基 づく 目 論 見 書 です 本 書 にはファンドの
損 益 計 算 書 ( 平 成 25 年 10 月 1 日 から 平 成 26 年 9 月 30 日 まで) ( 単 位 : 千 円 ) 科 目 金 額 営 業 収 益 304,971 営 業 費 用 566,243 営 業 総 損 失 261,271 営 業 外 収 益 受 取 利 息 3,545
貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 9 月 30 日 現 在 ) ( 単 位 : 千 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 2,014,876 流 動 負 債 487,803 現 金 及 び 預 金 1,351,485 短 期 借 入 金 400,000 営 業 投 資 有 価 証 券 422,517 一 年 内 返 済 予 定
https://www.takara-dic-net.jp/xeditor_ne/xeditor_web/html_gene.
平 成 23 年 3 月 期 第 1 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 22 年 8 月 11 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コ ー ド 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 ( 役 職
【ドラフト②】260326_三菱ＵＦＪ国際機関債券ファンド（毎月決算・ニュージーランドドル型）_臨時_ .pdf
当 レポートは7ページ 組 です 臨 時 レポート 2014 年 7 月 11 日 第 70 期 分 配 金 のお 知 らせ 追 加 型 投 信 / 海 外 / 債 券 平 素 は をご 愛 顧 賜 り 厚 く 御 礼 申 しあげます 当 ファンドは2014 年 7 月 9 日 に 迎 えた 第 70 期 の 決 算 において 60 円 (1 万 口 当 たり 税 引 前 )の 分 配 金 をお 支
定 性 的 情 報 財 務 諸 表 等 1. 連 結 経 営 成 績 に 関 する 定 性 的 情 報 当 第 3 四 半 期 連 結 累 計 期 間 の 業 績 は 売 上 高 につきましては 前 年 同 四 半 期 累 計 期 間 比 15.1% 減 少 の 454 億 27 百 万 円 となり
平 成 21 年 3 月 期 第 3 四 半 期 決 算 短 信 平 成 21 年 2 月 10 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 )
は 固 定 流 動 及 び 繰 延 に 区 分 することとし 減 価 償 却 を 行 うべき 固 定 の 取 得 又 は 改 良 に 充 てるための 補 助 金 等 の 交 付 を 受 けた 場 合 にお いては その 交 付 を 受 けた 金 額 に 相 当 する 額 を 長 期 前 受 金 とし
3 会 計 基 準 の 見 直 しの 主 な 内 容 (1) 借 入 金 借 入 金 制 度 を 廃 止 し 建 設 又 は 改 良 に 要 する 資 金 に 充 てるための 企 業 債 及 び 一 般 会 計 又 は 他 の 特 別 会 計 からの 長 期 借 入 金 は に 計 上 することとなりまし た に 計 上 するに 当 たり 建 設 又 は 改 良 等 に 充 てられた 企 業 債 及
ファンドの 目 的 世 界 各 国 の 取 引 所 に 上 場 されている 投 資 信 託 証 券 への 投 資 を 通 じて 世 界 ( 日 本 を 含 みます )の 株 式 債 券 不 動 産 投 資 信 託 (REIT) 商 品 (コモディティ)へ 実 質 的 に 分 散 投 資 を 行 ない
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 使 用 開 始 日 :2015 年 11 月 20 日 楽 天 グローバル バランス ( 安 定 型 / 成 長 型 / 積 極 型 ) ほうじょう ( 愛 称 ) 豊 饒 の 木 追 加 型 投 信 / 内 外 / 資 産 複 合 商 品 分 類 および 属 性 区 分 商 品 分 類 投 資 対 象 資 産 単 位 型 追 加 型 投
<4D F736F F F696E74202D2082C882E982D982C DD8ED88EE688F882CC82B582AD82DD C668DDA9770>
な る ほ ど! 貸 借 取 引 のしくみ Japan Securities Finance Co.,Ltd 1 目 次 1. 貸 借 取 引 について 2. 貸 借 取 引 における 株 式 調 達 について 3. 品 貸 料 の 決 定 方 法 について 4. 制 限 措 置 を 含 む 貸 借 取 引 情 報 について 5.よくある 質 問 Japan Securities Finance Co.,Ltd
平 成 24 年 4 月 1 日 から 平 成 25 年 3 月 31 日 まで 公 益 目 的 事 業 科 目 公 1 公 2 公 3 公 4 法 人 会 計 合 計 共 通 小 計 苦 情 相 談 解 決 研 修 情 報 提 供 保 証 宅 建 取 引 健 全 育 成 Ⅰ. 一 般 正 味 財
1. 平 成 24 年 度 正 味 財 産 増 減 計 算 書 平 成 24 年 4 月 1 日 から 平 成 25 年 3 月 31 日 まで 科 目 当 年 度 前 年 度 増 減 Ⅰ. 一 般 正 味 財 産 増 減 の 部 1. 経 常 増 減 の 部 (1) 経 常 収 益 弁 済 業 務 保 証 金 運 用 益 869,730,392 846,525,434 23,204,958 弁 済
M_(391014)_ＭＨＡＭ Ｊ－ＲＥＩＴインデックス・ラップ_ xlsm
Monthly Report 設 定 日 当 初 設 定 元 本 2011 年 10 月 3 日 1 百 万 円 MHAM J-REITインデックス ラップ 追 加 型 投 信 / 国 内 / 不 動 産 投 信 /インデックス 型 運 用 状 況 信 託 期 間 信 託 報 酬 率 無 期 限 決 算 日 年 率 0.378%( 税 抜 0.36%) 投 信 協 会 コード :0831111A 2016
添 付 資 料 の 目 次 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 説 明 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 説 明 2 (3) 連 結 業 績 予 想 などの 将 来 予 測 情 報 に 関 する 説 明 2 2.サマリー 情 報 ( 注 記 事 項 )に 関 する 事 項 3 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間
T T VWAPギャランティ 取 引 とは T T VWAPギャランティ 取 引 とは これまでの 成 行 や 指 値 とは 異 なる 東 海 東 京 証 券 が 提 供 する 新 しい 形 の 売 買 方 法 です その 方 法 とは 1 金 融 商 品 取 引 所 ( 以 下 取 引 所 )に
出 来 高 加 重 平 均 価 格 を 基 準 とした 売 買 方 法 T T VWAP ギャランティ 取 引 ティ ティ ブイワップギャランティ お 取 扱 説 明 書 T T VWAPギャランティ 取 引 とは T T VWAPギャランティ 取 引 とは これまでの 成 行 や 指 値 とは 異 なる 東 海 東 京 証 券 が 提 供 する 新 しい 形 の 売 買 方 法 です その 方 法
(1) 貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 11 月 30 日 現 在 ) ( 単 位 : 千 円 ) 資 産 の 部 負 債 の 部 科 目 金 額 科 目 金 額 流 動 資 産 4,623,985 流 動 負 債 3,859,994 現 金 及 び 預 金 31,763 支 払 手 形
第 44 期 計 算 書 類 ( 自 平 成 25 年 12 月 1 日 至 平 成 26 年 11 月 30 日 ) (1) 貸 借 対 照 表 (2) 損 益 計 算 書 (3) 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 (4) 個 別 注 記 表 株 式 会 社 アクタス 東 京 都 新 宿 区 新 宿 2 丁 目 19 番 1 号 1 (1) 貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 11 月
【あたり】オーストラリア高配当株F_販T_毎月年2_汎用版_1606.indd
販 売 用 資 料 2016.6 LM オーストラリア 高 配 当 株 ファンド ( 毎 月 分 配 型 )/( 年 2 回 決 算 型 ) 追 加 型 投 信 / 海 外 / 資 産 複 合 ご 留 意 いただきたい 事 項 投 資 信 託 は 値 動 きのある 有 価 証 券 等 に 投 資 しますので 価 格 変 動 リスクがあり お 受 取 金 額 が 投 資 元 金 を 大 きく 下 回
1. 商 品 ( 契 約 )の 概 要 一 般 外 貨 定 期 預 金 とは 外 貨 預 金 ( 本 邦 通 貨 以 外 の 外 貨 建 ての 預 金 )のうち あらかじめ 預 金 の 期 間 を 定 め 原 則 としてその 期 間 中 は 払 い 戻 しの 請 求 に 応 じないことを 条 件 と
一 般 外 貨 定 期 預 金 本 書 をよくお 読 みいただき 商 品 の 内 容 リスク 等 を 十 分 ご 理 解 のうえ お 申 し 込 み くださいますようお 願 い 申 しあげます 外 貨 預 金 は 外 貨 建 ての 預 金 ( 預 金 保 険 の 対 象 外 の 預 金 )であり 外 国 為 替 相 場 の 動 向 等 によっては 払 戻 時 の 円 貨 額 がお 預 入 時 の 円
Microsoft PowerPoint - 投資ゼミナール_第1回.ppt
Column 投 資 ゼミナール ご 参 考 資 料 2012 年 6 月 20 日 第 1 回 分 配 金 について ~ 分 配 原 資 とは~ このファンドの 分 配 金 は 収 益 以 上 に 出 しているのでは? 分 配 原 資 はどのくらいあるの? という 質 問 が 当 社 に 寄 せられることがあります そこで 今 回 より 数 回 にわたり 運 用 報 告 書 の 分 配 金 に 関
月次運用状況 無配当個人変額年金保険(平成28年4月末).xls
無 配 当 個 人 変 額 年 金 保 険 ( 年 金 原 資 保 証 型 ) 特 別 勘 定 の 現 況 ( 平 成 28 年 4 月 末 ) バランス20 型 01 注 記 事 項 当 資 料 閲 覧 に 関 する 事 項 当 資 料 は 無 配 当 個 人 変 額 年 金 保 険 ( 年 金 原 資 保 証 型 )の 特 別 勘 定 における 運 用 状 況 などについて ご 契 約 者 の
<4D6963726F736F667420576F7264202D208C6F89638FEE95F182A082EA82B182EA82518257817C82542E646F6378>
経 営 情 報 あれこれ 平 成 28 年 5 月 号 税 制 改 正 金 融 税 制 世 界 経 済 が 低 迷 する 中 で 為 替 相 場 においてはドル 安 円 高 が 進 行 し 株 式 債 権 市 場 におい ても 波 乱 の 展 開 を 見 せています 日 本 の 金 融 税 制 は ここ 数 年 税 制 改 正 を 経 て 平 成 28 年 1 月 から 金 融 所 得 課 税 の
fukkouqa120606.pdf
復 興 特 別 所 得 税 に 関 する Q&A 平 成 24 年 6 月 日 本 証 券 業 協 会 目 次 Ⅰ. 復 興 特 別 所 得 税 について Q1 復 興 特 別 所 得 税 とは どのようなものに 課 税 されるの 3 頁 ですか Ⅱ. 復 興 特 別 所 得 税 額 の 計 算 方 法 について Q2 復 興 特 別 所 得 税 額 は 具 体 的 にどのように 計 算 されま 3
損 益 計 算 書 ( 自 平 成 23 年 4 月 1 日 至 平 成 24 年 3 月 31 日 ) 金 額 ( 単 位 : 百 万 円 ) 売 上 高 99,163 売 上 原 価 90,815 売 上 総 利 益 8,347 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 4,661 営 業 利 益
貸 借 対 照 表 ( 平 成 24 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 金 額 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 59,772 流 動 負 債 30,678 現 金 及 び 預 金 7,239 支 払 手 形 121 受 取 手 形 1,047 買 掛 金 22,341 売 掛 金 43,230 短 期 借 入 金 5,506 商
円 定 期 の 優 遇 金 利 期 間 中 に 中 途 解 約 す る と 優 遇 金 利 は 適 用 さ れ ず お 預 け 入 れ 日 か ら 解 約 日 ま で の 所 定 の 期 限 前 解 約 利 率 が 適 用 さ れ ま す 投 資 信 託 ( 金 融 商 品 仲 介 で 取 り 扱
平 成 28 年 3 月 17 日 株 式 会 社 三 菱 東 京 UFJ 銀 行 退 職 金 限 定 円 定 期 金 利 優 遇 の 取 扱 停 止 および ウェルカム セレクション の 取 扱 条 件 変 更 のお 知 らせ 退 職 金 限 定 円 定 期 金 利 優 遇 退 職 金 限 定 円 定 期 金 利 優 遇 の お 取 り 扱 い を 誠 に 勝 手 な が ら 平 成 28 年 3
4. その 他 (1) 期 中 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 ( 連 結 範 囲 の 変 更 を 伴 う 特 定 子 会 社 の 異 動 ) 無 (2) 簡 便 な 会 計 処 理 及 び 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 特 有 の 会 計 処 理 の 適 用 有
平 成 22 年 3 月 期 第 2 四 半 期 決 算 短 信 平 成 21 年 11 月 11 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 )
1.ファンドの 目 的 特 色 ファンドの 目 的 シティ 世 界 国 債 インデックス( 除 く 日 本 円 ベース 為 替 ヘッジなし)の 動 きに 連 動 する 投 資 成 果 をめざして 運 用 を 行 います ファンドの 特 色 1 主 に 外 国 債 券 パッシブ ファンド マザーファン
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 2016 年 7 月 13 日 DIAM 外 国 債 券 パッシブ ファンド 追 加 型 投 信 / 海 外 / 債 券 (インデックス 型 ) 単 位 型 追 加 型 商 品 分 類 投 資 対 象 投 資 対 象 資 産 補 足 分 類 地 域 ( 収 益 の 源 泉 ) 投 資 対 象 資 産 属 性 区 分 投 資 対 象 投 資
Microsoft Word - 【第17期】有価証券報告書（課税上の取り扱い）
(5) 課 税 上 の 取 扱 い 日 本 の 居 住 者 又 は 日 本 法 人 である 投 資 主 及 び 投 資 法 人 に 関 する 課 税 上 の 一 般 的 な 取 扱 いは 下 記 の 通 りです なお 税 法 等 の 改 正 税 務 当 局 等 による 解 釈 運 用 の 変 更 により 以 下 の 内 容 は 変 更 されることがあります また 個 々の 投 資 主 の 固 有 の
報道関係者各位
各 位 投 資 信 託 取 扱 商 品 の 追 加 と 販 売 方 法 の 変 更 について 平 成 28 年 5 月 11 日 瀬 戸 信 用 金 庫 瀬 戸 信 用 金 庫 ( 本 店 : 瀬 戸 市 理 事 長 : 水 野 和 郎 )は お 客 様 のさまざまな 投 資 信 託 運 用 ニーズにお 応 えするため 投 資 信 託 商 品 を 新 たに6 商 品 追 加 するとともに インターネット
2. 前 項 の 規 定 にかかわらず 証 券 会 社 等 又 は 機 構 を 通 じた 届 出 の 対 象 となっていない 事 項 については 当 会 社 の 定 める 書 式 により 株 主 名 簿 管 理 人 宛 に 届 け 出 るものとす る ( 法 人 株 主 等 の 代 表 者 ) 第
日 本 ユニシス 株 式 会 社 株 式 取 扱 規 程 第 1 章 総 則 ( 目 的 ) 第 1 条 当 会 社 における 株 主 権 行 使 手 続 きその 他 株 式 に 関 する 取 扱 い 及 びその 手 数 料 につい ては 株 式 会 社 証 券 保 管 振 替 機 構 ( 以 下 機 構 という) 又 は 株 主 が 振 替 口 座 を 開 設 している 証 券 会 社 銀 行 又
米国債 ETF 2 本を東証に上場、為替ヘッジの有無別に
プレスリリース 2016 年 8 月 10 日 米 国 債 ETF 2 本 を 東 証 に 上 場 為 替 ヘッジの 有 無 別 に ~ 8 月 31 日 上 場 上 場 インデックスファンド 米 国 債 券 ( 為 替 ヘッジあり)/( 為 替 ヘッジなし) ~ ( 以 下 日 興 アセット )は 残 存 期 間 が 7 年 ~10 年 の 米 国 債 を 対 象 とした 指 数 への 連 動 をめざす
<4D6963726F736F667420506F776572506F696E74202D20464C5F333237362D8352815B837C838C815B83678145836E83438375838A836283688FD88C948374834083938368323031362D3032816988D791D683778362835782A082E8815E8CC092E892C789C18C5E816A816988A48FCC814683818357838
1 / 5 第 1 期 分 配 金 は100 円 (1 万 口 当 たり 税 引 前 ) 2016 年 7 月 25 日 平 素 は ( 愛 称 :メジャー カン パニーズ16-02) をご 愛 顧 賜 り 厚 く 御 礼 申 し 上 げます さて 当 ファンドは 2016 年 7 月 22 日 に 第 1 期 計 算 期 末 を 迎 え 当 期 の 収 益 分 配 金 につきまして 組 み 入 れてい
最 近 5 期 の 運 用 実 績 決 算 期 基 準 価 額 期 中 騰 落 率 公 社 債 組 入 比 率 純 資 産 総 額 円 % % 百 万 円 36 期 末 (2011 年 11 月 19 日 ) 3, 422 0. 0 96. 6 20 37 期 末 (2012 年 11 月 19 日
運 用 報 告 書 ( 全 体 版 ) 第 40 期 ( 決 算 日 2015 年 11 月 19 日 ) 受 益 者 のみなさまへ 当 ファンドの 仕 組 みは 次 の 通 りです 商 品 分 類 追 加 型 投 信 / 国 内 / 債 券 信 託 期 間 無 期 限 毎 々 格 別 のご 愛 顧 にあずかり 厚 くお 礼 申 し 上 げます さて 財 形 給 付 金 ファンド は このた び 第
個 人 所 得 課 税 ~ 住 宅 ローン 控 除 等 の 適 用 期 限 の 延 長 2 4. 既 存 住 宅 に 係 る 特 定 の 改 修 工 事 をした 場 合 の 所 得 税 額 の 特 別 控 除 居 住 年 省 エネ 改 修 工 事 控 除 限 度 額 バリアフリー 改 修 工 事 平
個 人 所 得 課 税 ~ 住 宅 ローン 控 除 等 の 適 用 期 限 の 延 長 1 消 費 税 率 10%の 引 上 げ 時 期 が 平 成 29 年 4 月 1 日 へ 変 更 されたことに 伴 い 消 費 税 率 の 引 上 げによる 住 宅 投 資 への 影 響 の 平 準 化 及 び 緩 和 の 推 進 のため 次 に 掲 げる 住 宅 取 得 等 に 係 る 措 置 について 適
は じ め に ( 各 項 目 の 詳 細 は 次 ページ 以 降 で 説 明 いたします) Ⅰ:ひふみ 投 信 の 取 引 にはどのような 税 金 がかかるの? 解 約 償 還 により 利 益 が 発 生 した 時 や 収 益 分 配 金 が 支 払 われた 時 これらは 課 税 の 対 象 にな
お 取 引 に 係 る 重 要 事 項 のご 案 内 ひふみ 投 信 のお 取 引 にかかる 税 金 について 特 定 口 座 のご 案 内 NISA( 少 額 投 資 非 課 税 制 度 )のご 案 内 目 次 はじめに ( 以 下 Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳの 概 要 ) P.1 Ⅰ: ひふみ 投 信 のお 取 引 に 係 る 税 金 について P.2~3 Ⅱ: 特 定 口 座 とは? P.4~5 Ⅲ: NISA(
Microsoft Word - ☆f.doc
第 1 問 問 1 正 解 2 6,000 千 円 給 与 所 得 の 金 額 は 次 の 式 より 求 める 給 与 所 得 の 金 額 = 収 入 金 額 - 給 与 所 得 控 除 額 まず 給 与 所 得 控 除 額 を 設 例 の 中 の 速 算 表 から 求 め 次 に 上 記 計 算 式 より 給 与 所 得 控 除 後 の 金 額 を 求 めることになる 給 与 所 得 控 除 額
情 報 通 信 機 器 等 に 係 る 繰 越 税 額 控 除 限 度 超 過 額 の 計 算 上 控 除 される 金 額 に 関 する 明 細 書 ( 付 表 ) 政 党 等 寄 附 金 特 別 控 除 額 の 計 算 明 細 書 国 庫 補 助 金 等 の 総 収 入 金 額 不 算 入 に 関
所 得 税 確 定 申 告 等 ( 平 成 23 年 分 ) 手 続 名 所 得 税 申 告 帳 票 名 平 成 年 分 の 所 得 税 の 確 定 申 告 書 A( 第 一 表 第 二 表 ) 平 成 年 分 の 所 得 税 の 申 告 書 B( 第 一 表 第 二 表 ) 平 成 年 分 の 所 得 税 の 申 告 書 ( 分 離 課 税 用 )( 第 三 表 ) 平 成 年 分 の 所 得 税
「為替特約付外貨定期預金＜ターゲットＡ＞の商品概要説明書」
為 替 特 約 付 外 貨 定 期 預 金 の 商 品 概 要 説 明 書 (1) 重 要 事 項 () ( 平 成 28 年 1 月 1 日 現 在 ) 満 期 元 利 金 償 還 方 法 本 商 品 の 満 期 元 利 金 償 還 方 法 は 次 のいずれかによります 1 円 貨 償 還 となる 場 合 満 期 日 の2 営 業 日 前 東 京 時 間 午 後 3
140815_J-REITリサーチオープン_1404.xls
基 準 価 額 の 推 移 基 準 価 額 純 資 産 総 額 22,000 18,000 3,000 2,400 当 月 末 前 月 末 比 基 準 価 額 8,189 円 + 87 円 純 資 産 総 額 2,863.06 億 円 + 142.83 億 円 14,000 1,800 期 間 別 騰 落 率 10,000 6,000 2,000 0 2005/1 2007/5 2009/9 2012/1
<4D6963726F736F667420506F776572506F696E74202D20465F817997D58E9E838C835E815B817A838D838A8389815B836894838EFB5F3230313430373137202D2083528373815B2E707074205B8CDD8AB78382815B83685D>
2014 年 7 月 17 日 マニュライフ インベストメンツ ジャパン 株 式 会 社 ~マニュライフ 新 グローバル 配 当 株 ファンド( 毎 月 分 配 型 ) 保 有 銘 柄 情 報 ~ 米 国 たばこ 会 社 レイノルズ アメリカン による ロリラード 買 収 買 収 後 の 状 況 7 月 15 日 米 国 第 2 位 のたばこ 会 社 レイノルズ アメリカン が 同 3 位 の ロリラード
<4D6963726F736F667420576F7264202D203134303232388F4390B3208A948C9493648E7189BB8CE38270819582605F8267826F8C668DDA97702E646F63>
株 券 電 子 化 制 度 よくあるQ&A( 改 訂 版 ) 平 成 21 年 5 月 11 日 日 本 証 券 業 協 会 (タンス 株 ) 問 1 上 場 会 社 の 株 券 が 手 元 にあります 株 券 はどうなりますか( 株 券 電 子 化 で 何 か 手 続 は 必 要 ですか) 株 券 電 子 化 までに 証 券 会 社 を 通 じて 証 券 保 管 振 替 機 構 (ほふり)に 預
追 加 型 投 信 / 国 内 / 不 動 産 投 信 当 初 設 定 日 : 2005 年 1 月 17 日 資 産 の 状 況 当 ページの 数 値 はマザーファンドベースです 資 産 内 容 特 性 値 J-REIT 98.52% J-REIT 先 物 取 引 0.00% 短 期 金 融 資
追 加 型 投 信 / 国 内 / 不 動 産 投 信 当 初 設 定 日 : 2005 年 1 月 17 日 基 準 価 額 の 推 移 基 準 価 額 純 資 産 総 額 30,000 6,000 当 月 末 前 月 末 比 25,000 5,000 基 準 価 額 8,821 円 - 288 円 純 資 産 総 額 3,791.66 億 円 - 216.65 億 円 20,000 15,000
商 品 分 類 属 性 区 分 単 位 型 追 加 型 投 資 対 象 地 域 投 資 対 象 資 産 ( 収 益 の 源 泉 ) 補 足 分 類 投 資 対 象 資 産 決 算 頻 度 投 資 対 象 地 域 投 資 形 態 対 象 インデックス 追 加 型 国 内 株 式 インデックス 型 その
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 使 用 開 始 日 2014.11.14 ニッセイ 日 経 225インデックスファンド 追 加 型 投 信 / 国 内 / 株 式 /インデックス 型 本 書 は 金 融 商 品 取 引 法 ( 昭 和 23 年 法 律 第 25 号 ) 第 13 条 の 規 定 に 基 づく 目 論 見 書 です ファンドに 関 する 投 資 信 託 説
<4D F736F F D20975A817C D9195DB8FD88F5A91EE838D815B F824F A2E646F63>
商 品 名 < 愛 称 > 全 国 保 証 保 証 付 住 宅 ローン 200% 借 換 住 宅 ローン 保 証 次 の 各 号 すべてに 該 当 する 方 1 団 体 信 用 生 命 保 険 に 加 入 が 認 められる 方 2 借 入 申 込 時 年 齢 が 満 20 歳 以 上 満 65 歳 未 満 の 方 で かつ 最 終 返 済 時 の 年 齢 が 満 80 歳 を 超 えない 方 ただし
(5) 課 税 上 の 取 扱 い 日 本 の 居 住 者 又 は 日 本 法 人 である 投 資 主 及 び 投 資 法 人 に 関 する 課 税 上 の 一 般 的 な 取 扱 いは 下 記 のとおりです なお 税 法 等 の 改 正 税 務 当 局 等 による 解 釈 運 用 の 変 更 により 以 下 の 内 容 は 変 更 されることがあります また 個 々の 投 資 主 の 固 有 の
Microsoft Word - 双喜 受益者向けレタードラフト（4月26日付）.docx
平 成 28 年 4 月 26 日 受 益 者 の 皆 様 へ 損 保 ジャパン 日 本 興 亜 アセットマネジメント 株 式 会 社 りそな 中 国 A 株 50ファンド( 愛 称 : 双 喜 ) 基 準 価 額 上 昇 のお 知 らせ 拝 啓 平 素 は 格 別 のご 高 配 を 賜 り 厚 く 御 礼 申 し 上 げます 当 社 設 定 投 資 信 託 りそな 中 国 A 株 50ファンド(
Microsoft Word - 1608 ETF・日経４００ベア決算短信.doc
平 成 ( 平 成 27 年 8 月 21 日 ~ 平 成 28 年 8 月 20 日 ) 決 算 短 信 平 成 28 年 9 月 28 日 上 場 取 引 所 東 証 フ ァ ン ド 名 JPX 日 経 400ベア 上 場 投 信 (インバース) コ ー ド 番 号 1468 連 動 対 象 指 標 JPX 日 経 400インバース インデックス 主 要 投 資 資 産 公 社 債 売 買 単
4. その 他 (1) 期 中 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 ( 連 結 範 囲 の 変 更 を 伴 う 特 定 子 会 社 の 異 動 ) 無 (2) 簡 便 な 会 計 処 理 及 び 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 特 有 の 会 計 処 理 の 適 用 有
平 成 22 年 3 月 期 第 3 四 半 期 決 算 短 信 平 成 22 年 2 月 10 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 )
(1) 率 等 一 覧 ( 平 成 26 年 度 ) 目 課 客 体 及 び 納 義 務 者 課 標 準 及 び 率 法 内 に 住 所 を 有 する ( 均 等 割 所 得 割 ) 内 に 事 務 所 事 業 所 又 は 家 屋 敷 を 有 する で 内 に 住 所 を 有 し ないもの( 均 等
8 資 料 ( 1 ) 率 等 一 覧 ( 平 成 26 年 度 ) ( 2 ) 最 近 の 主 な 制 改 正 一 覧 (1) 率 等 一 覧 ( 平 成 26 年 度 ) 目 課 客 体 及 び 納 義 務 者 課 標 準 及 び 率 法 内 に 住 所 を 有 する ( 均 等 割 所 得 割 ) 内 に 事 務 所 事 業 所 又 は 家 屋 敷 を 有 する で 内 に 住 所 を 有 し
商 品 概 要 説 明 書
商 品 概 要 説 明 書 平 成 27 年 12 月 7 日 現 在 商 品 名 スペシャルプラン 運 用 の 達 人 販 売 対 象 個 人 の 方 ( 含 む 個 人 事 業 主 ) 商 品 内 容 投 資 信 託 外 貨 定 期 預 金 もしくは 金 融 商 品 仲 介 取 扱 商 品 ( 以 下 仲 介 商 品 )を 申 込 みと 同 時 に 円 貨 定 期 預 金 の 意 思 表 示 を
就 業 規 則 ( 福 利 厚 生 ) 第 章 福 利 厚 生 ( 死 亡 弔 慰 金 等 ) 第 条 法 人 が 群 馬 県 社 会 福 祉 協 議 会 民 間 社 会 福 祉 施 設 等 職 員 共 済 規 程 に 基 づき 群 馬 県 社 会 福 祉 協 議 会 との 間 において 締 結 す
9 退 職 金 事 務 に 関 する 注 意 事 項 1 労 務 管 理 の 観 点 から( 労 働 契 約 法 労 働 基 準 法 関 係 ) そもそも 退 職 金 の 支 給 は 法 人 の 任 意 で 必 ず 支 払 わなくてはならないものではありませんが 賃 金 の 後 払 いとして あるいは 長 年 の 功 労 への 報 償 や 退 職 後 の 生 活 保 障 として 制 度 を 設 ける
募集新株予約権（有償ストック・オプション）の発行に関するお知らせ
各 位 平 成 28 年 6 月 24 日 会 社 名 株 式 会 社 モバイルファクトリー 代 表 者 名 代 表 取 締 役 宮 嶌 裕 二 (コード 番 号 3912 東 証 マザーズ) 問 合 せ 先 執 行 役 員 計 数 管 理 部 長 谷 本 洋 (TEL. 03-3447-1181) 募 集 新 株 予 約 権 ( 有 償 ストック オプション)の 発 行 に 関 するお 知 らせ
第 ４１ 期
決 算 公 告 平 成 24 年 6 月 28 日 各 位 大 阪 市 中 央 区 南 船 場 一 丁 目 17 番 26 号 株 式 会 社 アプラス 代 表 取 締 役 社 長 野 口 郷 司 第 3 期 ( 平 成 23 年 4 月 1 日 から 平 成 24 年 3 月 31 日 まで) 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 及 び 個 別 注 記 表 貸 借 対 照 表 損 益 計 算
Microsoft Word - ①AMC決算公告(大会社).doc
ス ミュージック クリエイティヴ 株 式 会 社 貸 借 対 照 表 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 ) 金 額 金 額 資 産 の 部 流 動 資 産 現 金 及 び 預 金 売 掛 金 商 品 及 び 製 品 仕 掛 品 原 材 料 及 び 貯 蔵 品 前 払 費 用 繰 延 税 金 資 産 前 払 印 税 未 収 入 金 関 係 会 社 預 け 金 貸 倒 引 当 金 固 定
添 付 資 料 の 目 次 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 説 明 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 説 明 2 (3) 連 結 業 績 予 想 などの 将 来 予 測 情 報 に 関 する 説 明 3 2.サマリー 情 報 ( 注 記 事 項 )に 関 する 事 項 3 (1) 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の
目 次 ( 資 産 の 部 金 融 資 産 ) 1. 資 金 4 1 資 金 明 細 台 帳 ( 資 産 負 債 整 簿 ) 5 2 資 金 の 明 細 台 帳 ( 付 属 明 細 表 ) 5 2. 税 等 未 収 金 6 3 債 権 債 務 整 台 帳 ( 資 産 負 債 整 簿 ) 6 4 当
平 成 20 年 度 地 方 公 会 改 革 研 究 プロジェクト 報 告 書 金 融 資 産 負 債 台 帳 の 作 成 手 引 き 平 成 20 年 6 月 30 日 地 方 公 会 改 革 研 究 プロジェクト 目 次 ( 資 産 の 部 金 融 資 産 ) 1. 資 金 4 1 資 金 明 細 台 帳 ( 資 産 負 債 整 簿 ) 5 2 資 金 の 明 細 台 帳 ( 付 属 明 細 表
月次運用状況 無配当個人変額年金保険(平成27年8月末).xls
無 配 当 個 人 変 額 年 金 保 険 ( 年 金 原 資 保 証 型 ) 特 別 勘 定 の 現 況 ( 平 成 27 年 8 月 末 ) バランス20 型 01 注 記 事 項 当 資 料 閲 覧 に 関 する 事 項 当 資 料 は 無 配 当 個 人 変 額 年 金 保 険 ( 年 金 原 資 保 証 型 )の 特 別 勘 定 における 運 用 状 況 などについて ご 契 約 者 の
別添資料
貸 借 対 照 表 ( 平 成 18 年 3 月 31 日 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 資 産 の 部 負 債 の 部 流 動 資 産 520,174 流 動 負 債 543,802 現 金 及 び 預 金 割 賦 債 権 営 業 貸 付 金 その 他 の 営 業 貸 付 債 権 賃 貸 料 等 未 収 入 金 カ ー ド 未 収 入 金 営 業 投 資 有
土 購 入 土 借 用 土 所 有 権 移 転 登 記 確 約 書 農 転 用 許 可 書 ( 写 ) 農 転 用 届 出 受 理 書 ( 写 ) 土 不 動 産 価 格 評 価 書 土 見 積 書 ( 写 ) 又 は 売 買 確 約 書 ( 写 ) 土 売 主 印 鑑 登 録 証 明 書 売 主
設 立 認 可 申 請 書 必 要 書 類 とチェック 事 項 必 要 書 類 チェック 事 項 基 本 書 類 設 立 認 可 申 請 書 定 款 添 付 書 類 目 録 財 産 目 録 土 関 係 土 不 動 産 登 記 事 項 証 明 書 図 面 ( 周 辺 図 配 置 図 平 面 図 ) 土 公 図 土 土 契 約 書 ( 写 ) 身 分 証 明 書 印 鑑 登 録 証 明 書 成 年 被
ファンドの 目 的 この 投 資 信 託 ( 以 下 本 ファンド という 場 合 があります )は 安 定 した 配 当 収 入 の 確 保 と 中 長 期 的 な 値 上 がり 益 の 獲 得 をめざして 運 用 を 行 います ファンドの 特 色 主 として 外 国 投 資 信 託 証 券 C
受 益 者 の 皆 様 へ 基 準 日 :2016 年 8 月 17 日 平 素 は 別 格 のご 高 配 を 賜 り 厚 くお 礼 申 し 上 げます この 度 本 ファンドは 2016 年 8 月 17 日 に 第 38 期 決 算 を 迎 え 当 期 の 収 益 分 配 金 を 以 下 の 通 り 決 定 いたしましたので ご 報 告 申 し 上 げます 収 益 分 配 金 (1 万 口 当
1_2013BS(0414)
貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 現 在 ) 三 井 住 友 金 属 鉱 山 伸 銅 株 式 会 社 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 25,869,002 流 動 負 債 9,707,274 現 金 及 び 預 金 987,167 買 掛 金 3,612,919 受 取 手 形 1,225,710 短 期 借