WEB版「新・相続対策マスター」（ご利用の手引き）

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1 WEB 版 新 相 続 対 策 マスター ご 利 用 の 手 引 き 株 式 会 社 シャフト MG

2 はじめに WEB 版 新 相 続 対 策 マスター( 以 下 本 シミュレーション)をご 利 用 にあたり 下 記 についてあらかじめ 承 諾 をいただいた 上 で 本 シミュレーションを 利 用 いただくものとします 本 シミュレーションの 計 算 結 果 はあくまでも 概 算 です したがって 実 際 の 税 額 等 を 保 証 するものでは ありません 詳 しくは 税 理 士 等 の 専 門 家 にご 相 談 ください 本 シミュレーションに 起 因 して 利 用 者 及 びその 他 第 三 者 に 損 害 が 発 生 しても 株 式 会 社 シャフト 及 び 本 シミュレーションの 監 修 者 は 一 切 の 責 任 を 負 いません 本 シミュレーションのバージョンアップにより 記 載 している 画 面 が 変 更 になる 場 合 がございます 株 式 会 社 シャフト 大 阪 市 北 区 中 津 ミノヤビル7 階 相 続 マスター.com 目 次 はじめに 概 要 アクセス 方 法 ログイン 方 法 シミュレーション( 入 力 )の 流 れ ステップ1. 基 本 情 報 の 入 力 ステップ2. 被 相 続 人 の 家 族 構 成 図 と 相 続 人 の 選 択 ステップ3. 相 続 財 産 の 一 覧 ステップ4. 相 続 財 産 の 分 割 情 報 ステップ5. 各 人 の 相 続 税 額 および 財 産 をすべて 残 すための 生 命 保 険 金 額 データ 保 存 とデータ 読 込 み 単 位 設 定 パスワード 変 更 入 力 情 報 のクリア

3 概 要 本 シミュレーションは 相 続 における 必 要 な 資 金 (= 生 命 保 険 の 準 備 額 )の 概 算 を 試 算 することが できます 相 続 人 一 人 ひとりの 納 税 資 金 の 概 算 を 計 算 します そのための 換 金 性 資 産 は 足 りるのか? 納 税 資 金 の 不 足 分 はいくらかを 計 算 します 相 続 人 ごとの 財 産 を 全 額 守 るために それぞれ 個 々にいくらの 生 命 保 険 金 が 必 要 なのか?を 試 算 することができます( 相 続 財 産 完 全 防 衛 額 を 相 続 人 ごとに 算 出 できるのは 業 界 初!) 遺 産 分 割 において 相 続 人 個 々の 遺 留 分 侵 害 額 を 計 算 します 自 社 株 の 納 税 猶 予 制 度 を 活 用 した 場 合 納 税 猶 予 額 の 計 算 と 猶 予 後 の 相 続 税 額 を 試 算 します 持 分 あり 社 団 医 療 法 人 において 納 税 猶 予 制 度 を 適 用 するか 否 かにより 出 資 評 価 額 を 相 続 財 産 に 加 えるかどうかが 決 められます 二 次 相 続 対 策 として 配 偶 者 の 引 き 継 いだ 相 続 財 産 に 配 偶 者 自 ら 所 有 する 財 産 ( 小 規 模 宅 地 等 の 課 税 価 格 の 特 例 が 使 えない 場 合 には 差 額 分 も 含 めて)を 入 力 して 二 次 相 続 税 額 を 計 算 し ます 配 偶 者 が 今 後 生 活 していく 上 で 遺 族 の 生 活 資 金 がいくら 不 足 しているのか?を 計 算 します 大 きな 特 徴 として 顧 客 と 対 話 しながら 簡 単 に 入 力 ができ 上 記 の 結 果 を 求 めることができるように なっています 特 に 財 産 分 割 については 顧 客 の 希 望 を 聞 きながら 何 度 でも 誰 にいくら 財 産 を 分 割 するのか を シミュレーションすることができます WEB 版 新 相 続 対 策 マスターの 特 徴 対 話 式 だから 入 力 が 簡 単 四 世 代 にわたる 家 族 構 成 図 の 中 で 法 定 相 続 人 と 相 続 分 の 特 定 先 の 配 偶 者 と 非 嫡 出 子 も 表 示 可 能 に(WEB 版 新 機 能 ) シンプルかつビジュアルで 非 常 に 分 かりやすい 被 相 続 人 の 希 望 による 財 産 分 けが 繰 り 返 し 可 能 個 々の 財 産 完 全 防 衛 額 ( 生 命 保 険 準 備 額 )を 表 示 万 円 千 円 の 単 位 切 り 替 えができ 保 険 会 社 銀 行 税 理 士 等 すべてに 対 応 簡 易 な 二 次 相 続 税 額 の 算 出 が 可 能 簡 易 な 生 前 贈 与 シミュレーションによる 税 額 の 比 較 を 表 示 2

4 アクセス 方 法 下 記 のいずれかの 方 法 でアクセスしてください URLを 入 力 ブラウザのアドレスバーに 上 記 URLを 直 接 入 力 相 続 マスター で 検 索 していただくと 簡 単 にアクセスできます QRコード QRコード 読 取 りアプリが 必 要 となります 相 続 マスター.comのホーム 画 面 3

5 ログイン 方 法 1 相 続 マスター.comのホーム 画 面 2ログイン 画 面 [ログイン]ボタンを 選 択 します 申 込 み 済 みのメールアドレスとパスワード を 入 力 し [ログイン]ボタンを 選 択 します 3スタート 画 面 [START]ボタンを 選 択 します シミュレーション 開 始! 4

6 シミュレーション( 入 力 ) 手 順 本 シミュレーションは2つの 大 きなステージから 成 り 立 っています 1. 被 相 続 人 の 家 族 構 成 ( 家 族 以 外 も 含 む)を 入 力 することから 法 定 相 続 人 を 自 動 判 別 法 定 相 続 分 を 自 動 計 算 します 2. 財 産 一 覧 への 入 力 と それぞれの 相 続 人 への 分 割 額 を 決 めることにより 各 相 続 人 の 相 続 税 額 等 を 概 算 計 算 します また 相 続 税 の 関 連 資 金 ( )も 同 時 に 計 算 されます 遺 族 の 生 活 資 金 計 算 遺 産 分 割 対 策 資 金 ( 遺 留 分 侵 害 額 )の 計 算 二 次 相 続 税 額 の 簡 易 計 算 生 前 贈 与 ( 暦 年 贈 与 )した 場 合 の 税 額 比 較 簡 易 シミュレーション 自 社 株 の 納 税 猶 予 額 の 計 算 持 分 あり 医 療 法 人 の 納 税 猶 予 の 適 用 の 有 無 の 判 断 < 手 順 > ステップ1. 基 本 情 報 の 入 力 配 偶 者 の 有 無 や 子 どもの 人 数 養 子 親 族 以 外 の 人 などを 質 問 形 式 で 入 力 します ステップ2. 被 相 続 人 の 家 族 構 成 図 と 相 続 人 の 選 択 ステップ1で 入 力 した 基 本 情 報 に 基 づき 家 族 構 成 図 が 表 示 されます また この 画 面 では 法 定 相 続 人 以 外 で 財 産 を 相 続 させたい 人 を 選 択 することができます 選 択 すると 表 示 の 一 部 がオレンジ 色 に 変 わり その 人 が 財 産 分 割 画 面 に 追 加 されます ステップ3. 相 続 財 産 の 一 覧 相 続 対 象 となる 被 相 続 人 の 財 産 を 土 地 建 物 や 自 社 株 等 の 種 類 ごとに 入 力 します なお 自 社 株 死 亡 退 職 金 生 命 保 険 金 については 専 用 の 入 力 画 面 を 用 意 しています ステップ4. 相 続 財 産 の 分 割 情 報 ステップ2で 決 定 した 相 続 人 に ステップ3で 入 力 した 財 産 をそれぞれに 分 割 して 入 力 します 誰 に いくら 渡 すのかは 自 由 に 設 定 できます 一 つの 財 産 を 複 数 の 相 続 人 に 分 割 もできます ( 死 亡 退 職 金 生 命 保 険 金 については 受 取 人 を 選 択 後 に 決 定 してください) ステップ5. 各 人 の 相 続 税 額 および 財 産 をすべて 残 すための 生 命 保 険 金 額 ステップ4で 入 力 した 分 割 情 報 に 基 づき 各 人 の 相 続 税 額 が 表 示 されます 同 時 に 相 続 税 を 支 払 うための 資 金 ( 納 税 不 足 分 および 財 産 完 全 防 衛 額 )も 表 示 されます また ここから 遺 留 分 の 侵 害 額 相 続 税 の 納 税 猶 予 配 偶 者 の 遺 族 生 活 資 金 の 不 足 額 の 各 画 面 に 移 動 することや 生 前 贈 与 による 税 額 比 較 二 次 相 続 の 簡 易 計 算 もできます 5

7 ステップ1-1. 基 本 情 報 の 入 力 ここでは 被 相 続 人 の 家 族 構 成 を 続 柄 ごとに 質 問 形 式 で 答 えていくことにより 入 力 します 各 画 面 に 表 示 される 質 問 の 内 容 を 確 認 し 該 当 する 項 目 を 選 択 入 力 してください 質 問 内 容 質 問 の 内 容 は 家 族 構 成 によって 異 なります 配 偶 者 の 遺 族 生 活 資 金 の 不 足 額 を 求 めたい 場 合 はい を 選 択 し 配 偶 者 の 生 年 月 日 と 月 間 希 望 生 活 費 を 入 力 します 6

8 ステップ1 2 7

9 ステップ1 3 8

10 ステップ2. 被 相 続 人 の 家 族 構 成 図 と 相 続 人 の 選 択 ステップ1で 入 力 した 基 本 情 報 に 基 づき 家 族 構 成 図 が 表 示 されます 全 ての 相 続 人 が 表 示 されていない 場 合 は 横 方 向 にスクロールしてください 相 続 人 種 別 法 定 相 続 人 ( 色 により 異 なる) 被 相 続 人 との 続 柄 法 定 相 続 分 割 合 上 記 家 族 構 成 図 内 の 法 定 相 続 人 以 外 の 親 族 にも 財 産 を 相 続 させ る 設 定 ができます 財 産 を 渡 したい 人 のアイコン( 人 形 )を 選 択 すると 被 相 続 人 との 続 柄 の 表 示 部 分 がオレンジ 色 に 変 わり その 人 が 財 産 分 割 画 面 に 追 加 されます 先 の 配 偶 者 や 内 縁 などの 配 偶 者 以 外 の 方 は 選 択 できません 財 産 を 相 続 させたい 場 合 は 家 族 以 外 に 財 産 を 渡 したい 親 族 以 外 の 方 として 入 力 してください( 直 前 の 質 問 ページ) 9

11 ステップ3. 相 続 財 産 の 一 覧 ここでは 被 相 続 人 の 財 産 を 相 続 税 評 価 額 で 入 力 します 財 産 額 は 種 別 ごとに 財 産 の 評 価 額 欄 に 直 接 入 力 します 自 社 株 ( 出 資 評 価 額 ) 死 亡 退 職 金 生 命 保 険 金 についてはそれぞれ 専 用 の 入 力 画 面 を 用 意 しています 相 続 財 産 の 一 覧 ** 土 地 建 物 ** 解 説 です こちらに 直 接 入 力 自 社 株 ( 出 資 評 価 額 ) 死 亡 退 職 金 生 命 保 険 金 に ついては それぞれの 項 目 にあるボタンを 選 択 し 専 用 の 入 力 画 面 内 で 入 力 してください ** 専 用 入 力 画 面 ** 入 力 金 額 の 解 説 生 命 保 険 金 自 社 株 ( 出 資 評 価 額 ) 死 亡 退 職 金 評 価 金 額 は 入 力 金 額 ではなく 非 課 税 金 額 (500 万 円 法 定 相 続 人 数 ) 控 除 後 の 金 額 が 表 示 されます 10

12 ステップ4. 相 続 財 産 の 分 割 情 報 ステップ3で 入 力 した 財 産 を それぞれの 相 続 人 の 分 割 額 に 応 じて 入 力 します 入 力 する 際 各 財 産 項 目 ごとに 表 示 される 評 価 額 ( 相 続 財 産 の 一 覧 で 入 力 した 金 額 )と 分 割 入 力 した 金 額 の 合 計 額 が 一 致 するように 入 力 します( 一 致 しない 場 合 は エラーメッセージが 表 示 されます) なお 死 亡 退 職 金 と 生 命 保 険 金 額 については 受 取 人 を 既 に 入 力 ( 決 定 )しています(ステップ3で 入 力 済 み)ので あらかじめその 評 価 額 が 表 示 されます 評 価 額 は 入 力 金 額 ではなく 非 課 税 金 額 (500 万 円 法 定 相 続 人 数 ) 控 除 後 の 金 額 が 表 示 されます 相 続 人 が6 人 以 上 の 場 合 は 画 面 を 横 方 向 にスクロールしてください 11

13 ステップ5 1. 各 人 の 相 続 税 額 および 財 産 をすべて 残 すための 生 命 保 険 金 額 これまで 入 力 した 基 本 情 報 財 産 各 相 続 人 の 課 税 金 額 から 各 人 の 相 続 税 のシミュレーション 結 果 を 表 示 します この 画 面 から 遺 留 分 の 侵 害 額 相 続 税 の 納 税 猶 予 配 偶 者 の 遺 族 生 活 資 金 の 不 足 額 の 各 画 面 に 移 動 することや 生 前 贈 与 による 税 額 比 較 二 次 相 続 の 簡 易 計 算 もできます 解 説 アイコン 相 続 人 が6 人 以 上 の 場 合 は 画 面 を 横 方 向 にスクロールしてください 12

14 ステップ5 2 1 生 前 贈 与 による 税 額 比 較 ここでは これから 実 行 する 生 前 贈 与 によって 軽 減 される 相 続 税 額 の 計 算 ができます 基 礎 控 除 (110 万 円 )を 上 回 る 贈 与 を 実 行 した 場 合 には 軽 減 される 相 続 税 額 と 贈 与 税 合 計 の 合 計 額 ( 納 税 額 計 )と 実 効 税 率 も 表 示 されます 2 二 次 相 続 の 簡 易 計 算 配 偶 者 自 身 の 現 在 所 有 する 財 産 ( 一 次 相 続 で 取 得 する 以 外 の 財 産 )の 入 力 が 可 能 ですから より 正 確 な 二 次 相 続 額 の 計 算 ができます 13

15 ステップ5 3 3 遺 留 分 侵 害 額 遺 留 分 侵 害 額 の 計 算 は 相 続 税 額 の 計 算 とは 異 なり 民 法 上 の 遺 産 分 割 に 係 る 財 産 額 で 計 算 しますの で 土 地 建 物 の 入 力 については 小 規 模 宅 地 の 評 価 減 ( 居 住 地 事 業 用 貸 家 建 付 地 ) 前 の 時 価 を 入 力 して 下 さい 4 相 続 税 の 納 税 猶 予 相 続 財 産 の 一 覧 _ 自 社 株 ( 出 資 額 評 価 )の 項 目 に 入 力 いただいた 情 報 により 猶 予 される 税 額 と 実 際 の 納 税 額 の 計 算 結 果 が 表 示 されます 入 力 時 に 後 継 者 に 指 定 していただいた 方 を ステップ4の 相 続 財 産 の 分 割 情 報 入 力 時 に 自 社 株 ( 出 資 評 価 額 )を 相 続 されるように 入 力 しなければ 計 算 結 果 が 表 示 されませんので ご 注 意 ください 14

16 ステップ5 4 5 配 偶 者 の 遺 族 生 活 資 金 基 本 情 報 の 入 力 時 の 配 偶 者 に 関 する 質 問 Q. 配 偶 者 の 遺 族 生 活 資 金 の 過 不 足 を 求 めますか? で はい を 選 択 し 配 偶 者 の 生 年 月 日 と 月 間 希 望 生 活 費 で 入 力 した 情 報 と 配 偶 者 が 相 続 する 換 金 性 資 産 の 合 計 額 により 算 出 した 金 額 が 表 示 されます ただし 配 偶 者 は 女 性 を 想 定 し 配 偶 者 の 平 均 余 命 年 数 は 女 性 の 平 均 余 命 で 算 出 しております また 遺 族 年 金 等 の 金 額 も 考 慮 しておりませ ん 15

17 データ 保 存 とデータ 読 込 み 入 力 したデータの 保 存 保 存 したデータの 読 込 みは 画 面 上 部 にあるボタンを 選 択 します また データ 読 込 み 画 面 では 保 存 したデータの 一 覧 が 表 示 され 削 除 することができます データ 保 存 データの 上 書 きはできません 異 なる 保 存 名 で 保 存 してください 同 保 存 名 で 保 存 したい 場 合 は [データ 読 込 み] 画 面 でデータを 削 除 してから 保 存 してください データ 読 込 み 読 込 みたい 保 存 名 の[ 読 込 み]ボタンを 選 択 するとメッセージが 表 示 され データが 読 込 まれます また データを 削 除 したい 場 合 は [ 削 除 ]ボタンを 選 択 します 16

18 単 位 設 定 本 シミュレーションでは 金 額 の 入 力 表 示 単 位 を 万 円 と 千 円 に 切 り 替 えることができます [ 単 位 設 定 ]ボタンを 選 択 すると 単 位 切 り 替 えのための 画 面 が 表 示 されます 単 位 設 定 が 万 円 の 場 合 単 位 設 定 が 千 円 の 場 合 17

19 パスワード 変 更 パスワードの 変 更 は 画 面 上 部 にあるボタンから 行 ないます [パスワード 変 更 ]ボタンを 選 択 すると 入 力 画 面 が 表 示 されます 現 在 のパスワード 新 しいパスワード( 確 認 用 も 含 む)をすべて 入 力 してください [ 決 定 ] ボタンを 選 択 すると パスワードを 更 新 しました メッセージが 表 示 され 新 しいパス ワードに 変 更 できます 18

20 入 力 情 報 のクリア 入 力 情 報 をすべて 削 除 し 初 期 状 態 から 始 めたい 場 合 は 画 面 上 部 にあるボタンを 選 択 します [クリア]ボタンを 選 択 すると 確 認 メッセージが 表 示 されます [OK]ボタンを 選 択 すると 入 力 された 情 報 はすべて 削 除 され スタート 画 面 に 戻 ります 19

21 著 作 制 作 : 株 式 会 社 シャフト