年末調整システム　御紹介

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1 年末調整システム御紹介 システム年末調整セミナー ユニテックシステム株式会社 Union Technology System, Ltd. 1

2 目次 テーマ1: 年末調整の流れテーマ2: 改正に伴う修正点テーマ3: バージョンアップテーマ4: 年末調整処理方法テーマ5: 年末調整出力帳票一覧 テーマ 6:Q&A サンプル詳細については... 以下の資料を参照ください目次 2

3 テーマ 1: 年末調整の流れ 1.1 年末調整を行う理由 必要な書類等 1.2 年末調整の対象となる人 ならない人 1.3 過不足額算出までの流れーマ 1 3

4 年末調整を行うわけ 毎月 ( 日 週 ) の給与支払の際 源泉徴収税額表 によって所得税の源泉徴収をすることになっていますが その税額の 1 年間の合計額は 年間の給与総額について納めなければならない税額 ( 年税額 ) と一致しないのが通常です 1 年の途中で給与の額に変動があること ( 例えば昇給 賞与 ) 2 年の途中で扶養親族に異動があり 異動後の支払分から修正をすることとされていない 3 配偶者特別控除や生命保険料 損害保険料の控除などは年末調整の際に控除することとされている 準備するもの 1 給与所得者 ( スタッフ ) の 扶養控除等 ( 異動 ) 申告書 2 保険料控除申告書 3 配偶者特別申告書 4 住宅取得 ( 等 ) 特別控除申告書 5 中途入社者 ( スタッフ ) の 源泉徴収票 1 年間に支払ってきた 給与が確定する年末に 源泉徴収した税額の合計額を正しく計算し 税額との 過不足額 を求め その差額を 徴収 又は 還付 することが必要になります その不一致を修正し 一致させる手段として 年末調整 という手続きが毎年必要となるわけです 4

5 年末調整の対象となる人 ならない人 (1) 一年を通じて勤務している (2) 年の途中で就職し 年末まで勤務している人 (3) 年の途中で退職した人のうち次の人 1 死亡により退職した人 2 著しい心身の障害のため退職した人で その退職の時期からみて 本年度中に再就職ができないと見込まれる人 312 月中に支給期の到来する給与の支払を受けた後に退職した人 4 いわゆるパートタイマーとして働いている人などが退職した場合で 本年中に支払を受ける給与の総額が 103 万円以下である人 ( 退職後本年中に他の勤務先等から給与の支払を受けると見込まれる人を除きます ) (4) 年の途中で海外の支店へ転勤したことなどの理由により 非居住者となった人 ( 非居住者とは 国内に住所も 1 年以上の居所も有しない人をいいます ) (1) 左欄に掲げる人のうち 本年中の主たる給与の収入金額が 2,000 万円を越える人 (2) 左欄に掲げる人のうち 災害により被害を受けて 災害被害者に対する租税の減免 徴収猶予等に関する法律 の規定により 本年分の給与に対する源泉所得税の徴収猶予又は還付を受けた人 (3)2 か所以上から給与の支払を受けている人で 他の給与の支払者に 給与所得者の扶養控除等 ( 異動 ) 申告書 を提出している人や 年末調整を行うときまでに 給与所得者の扶養控除 ( 異動 ) 申告書 を提出していない人 ( 月額表又は日額表の乙欄適用者 ) (4) 年の途中で退職した人で 左欄の (3) に該当しない人 (5) 非居住者 (6) 継続して同一の雇用主に雇用されないいわゆる日雇労働者など ( 日額表の丙欄適用者 ) 前職分の源泉がもらえない場合は個人で確定申告となります 5

6 6年末調整に 必要な書類一式 扶養控除等 ( 異動 ) 申告書の受理と内容の確認保険料控除申告書の受理と添付書類 内容の確認 配偶者特別控除申告書の受理と内容の確認 国民年金保険料の添付書類 内容確認 前職の源泉徴収票 住宅借入金等特別控除申告書の受理と添付書類 内容の確認 本年分の給与の総額4課税給与所得金額 12給与所得控除後の給与等の金額5 平成 19 年分の年末調整のための所得税額の速算表 を使用 6 - 社会保険料控除額 生命保険料の控除額 地震保険料の控除額 7算出年税額 - 3所得控除額の合計額 + 配偶者控除額 配偶者特別控除額 扶養控除額 障害者等の控除額 基礎控除額 8住宅借入金等特別控除額 = 年調年税額 = 4課税給与所得金額9過不足額

7 テーマ 2: 改正に伴う修正点 2.1 定率減税の廃止 所得税の税率改正関係テーマ2 2.2 損害保険料控除の改組ーマ1 7

8 昨年と比べて変わった点 (1) 定率減税の廃止 平成 11 年分以後の所得税に対して実施されていた定率減税については 平成 18 年分の所得税について 2 分の1に縮減されるとともに同年分をもって廃止され 平成 19 年分以後の所得税については適用がありません (2) 所得税の税率改正 国税 ( 所得税 ) から地方税 ( 住民税 ) への税金の移し変え ( いわゆる税源移譲 ) が行われたこと等を踏まえ 平成 19 年分の所得税から税率構造が5%~40% の6 段階になっています の変更点 Ver2.74 年末調整 年調税率保守 年税額 Ver2.81 年末調整 年調税率保守 年税額 8

9 損害保険料控除が改組され 損害保険契約等に係る地震等損害部分の保険料等の合計額 ( 最高 50,000 円 ) を総所得金額から控除する地震保険料控除とされました 昨年度までは 長期損害保険料 ( 最高 15,000 円 )+ 短期損害保険料 ( 最高 3,000 円 )= 損害保険料控除額 ( 最高 15,000 円 ) が控除されていましたが 今年度からは 短期損害保険料が無くなり 地震損害保険料 ( 最高 50,000 円 )+ 旧長期損害保険料 ( 最高 15,000 円 )= 地震損害保険料控除額 ( 最高 50,000 円 ) になりました の変更点 Ver2.74 年末調整 年調税率保守 保険控除額 Ver2.81 年末調整 年調税率保守 保険控除額 9

10 テーマ 3: バージョンアップ 3.1 扶養控除等異動申告書の内容追加 3.2 摘要欄に前職分を反映 3.3 扶養人数の表示 テーマ 一覧表示 & 帳票出力画面に 退職者を除く 機能の追加 Ver2.81 ユーザー様のみ対応 3.5 市区町村一覧と市区町村総括表の退職者の集計方法の統一 10

11 スタッフ登録画面と年調データ入力画面の扶養控除等 ( 異動 ) 申告書の内容の本人欄に 死亡退職 災害者 外国人 の枠を追加しました 源泉徴収票に赤字 3 つの項目を追加しました の変更点 Ver2.74 スタッフ登録画面 税 タブ Ver2.81 スタッフ登録画面 税 タブ 11

12 源泉徴収票 12

13 年調データ入力画面の給与情報欄の前職分を摘要に反映させるかどうか選択することができるようになりました 1 前職分を摘要欄に反映 にチェックして頂きます 上記では 1 ずつのチェックなのですが 年調管理情報設定 (S) 源泉徴収票シートの 定型分 でチェックをすれば 年調データ入力画面の全員の 前職分を摘要欄に反映 に自動でチェックがつきます 年末調整ー年調管理情報画面 2 摘要の一行目に 前職分が反映されます 年末調整ー年調データ入力画面 13

14 年調データ入力画面で 年調なし にチェックがついていても 扶養控除等異動申告書の内容が入力できるようになり 尚且つ源泉徴収票に扶養人数が表示されるようになりました Ver2.74 年末調整ー年調データ入力画面 Ver2.81 年末調整ー年調データ入力画面 14

15 一覧表示 & 帳票出力画面 ( 源泉徴収票 源泉徴収簿 年末調整一覧 過不足一覧 ) で 退職者を除いて帳票を出力できるようになりました 年末調整ー一覧表示 & 帳票出力画面 15

16 市区町村一覧と市区町村総括表での退職者の集計方法を スタッフ登録画面の退職日に日付が入っているスタッフを抽出するようになりました 市区町村一覧 市区町村総括表 スタッフ登録画面 16

17 テーマ 4: 年末調整処理方法 4.1 StaffNavigator での年末調整の仕方マ 1 スタッフ登録画面にて扶養控除異動申告書の内容 給与発生者の確認 対象者の抽出と管理情報の設定 テーマ 4 年調データ入力画面にて スタッフデータ 給与 扶養控除の反映 年調データ入力画面にて 本年度の申告内容の入力 入力した情報の確定及び各種帳票への反映 過不足額の反映給与明細書への表示 市区町村指定番号の確定 17

18 スタッフ登録画面 このスタッフ登録 税タブに入れた内容は 年末調整の年調データ入力画面の扶養控除欄にも反映することができますので 入力しておきましょう! 扶養控除等 ( 異動 ) 申告内容から入力 年末調整をしないスタッフの場合はチェックを入れてください 年調計算の対象外になります 源泉徴収票 源泉徴収簿 市区町村一覧 上記の 3 つの帳票に反映させることができます 現住所と住民票の住所が異なる時などに使用します 18

19 給与発生者の確認 給与管理 (P) 給与支払状況表 (J) で以下の画面を開いてください 赤枠内の〇が付いている月が支払が給与支払があった月になります 今回は支払日での表示ですが給与支払状況表印刷画面で締日を選択すれば締日での表示もできます 年度の途中退職者の処理について スタッフ登録の基本項目内いちばん下に 退職日の項目があるので入力してください 図 1 次に給与管理 (P) 所得証明書印刷 (E) を開き退職月を選択してください 図 2 所得証明書を発行したいスタッフを選択して印刷又はEXCELを押して下さい 図 3のようにスタッフ登録で設定をした退職日が印字されて出力されます 受給者番号については スタッフ登録番号になります 図 1 図 2 図 3 19

20 対象者の抽出と管理情報の設定 年末調整 (Y) 対象年度の設定 (T) この時点で賃金台帳にデータがあるスタッフを抽出してきます 年末調整 (Y) 年調管理情報設定 (S) 基本項目の情報は 基本マスタの会社情報とは別に 源泉徴収票と市区町村総括表の会社情報欄に表示されますので入力をしてください 支払日と締日の違い ( 締と支払で月を跨いだ場合 ) 例 : 締日 末日 / 支払日 翌月 15 日 締日の場合 締日 1/ 末 2/ 末 3/ 末 4/ 末 5/ 末 6/ 末 7/ 末 8/ 末 9/ 末 10/ 末 11/ 末 12/ 末 賃金台帳対象期間 2/15 3/15 4/15 5/15 6/15 7/15 8/15 9/15 10/15 11/15 12/15 1/15 支払日の場合 締日 12/ 末 1/ 末 2/ 末 3/ 末 4/ 末 5/ 末 6/ 末 7/ 末 8/ 末 9/ 末 10/ 末 11/ 末 指定番号市区町村によって番号が違うので入力せず空白 他画面で設定できます 市区町村総括表に和暦で表示されます 賃金台帳対象期間 1/15 2/15 3/15 4/15 5/15 6/15 7/15 8/15 9/15 10/15 11/15 12/15 20

21 年調データ入力画面スタッフデータ 給与 扶養控除の反映 ボタンを押す 賃金台帳からデータをもってきます 反映先 ボタンを押す 反映先 スタッフ登録画面からデータをもってきます 年度の途中に一度でも抽出 年調データ入力画面を開いてしまった場合は 再度抽出年調取得を必ず押して下さい そうして頂かないと最新の給与情報が表示されません 年度抽出当時に給与の発生していないスタッフの表示もされません 21

22 年調データ入力画面本年度の申告内容の入力 1 前職分 配偶特別申告 保険控除申告があるスタッフについては入力 チェックなしだと更新がかかりません! 2 年末調整に必要な項目全ての入力後 確認済にチェック 更新 スタッフ一覧のスタッフ番号の左に * が表示されます 前職分の源泉徴収から入力 配偶者特別控除申告書から入力 保険料控除申告書から入力 社会保険申告のうち国民年金の支払額を入力 特別徴収と普通徴収とは? 前職分がある場合には摘要欄に前職の会社情報を記載する必要があります 上のスタッフ情報に表記されている住所と一致しているかを確認 一致していない場合は 検索ボタン リストから該当を選択 OK ボタンを押して下さい 特別徴収 : スタッフ登録に住民税が入力されていて 給与から控除されている場合 普通徴収 : 給与から控除せずに個人で住民税を納めている場合 22

23 入力した情報を確定 各帳票への反映 先程の入力内容を源泉徴収票 源泉徴収簿 市区町村総括表などの帳票に反映させるために確定させます ボタンを押す 確定が済んだら * 〆 に変わります 23

24 過不足反映 給与明細書への表示 ボタンを押す 締日選択です! 支払日ではないので注意してください 反映されたことにより賃金台帳に表示され その支払日の締処理をすると明細書にこの数字が反映されます 24

25 市区町村指定番号各市区町村からの指定番号入力 右クリック この部分に表示されます 市区町村総括表ごとに提出日が異なるのでここで設定できます 25

26 テーマ 5: 年末調整出力帳票一覧 5.1 源泉徴収票 5.2 源泉徴収簿 5.3 年末調整一覧 5.4 過不足額一覧 テーマ 市区町村総括表 5.6 市区町村一覧 5.7 支払調書報告書一覧 源泉徴収票 源泉徴収簿については Excel 形式にしている為 出力に時間がかかります 10 名程度ずつの出力をお奨めいたします 26

27 源泉徴収 票 平成 19 年分の給与所得の源泉徴収票から様式が次のとおり改訂されます 地震保険料控除創設に伴うもの 1 損害保険料の控除額 欄を 地震保険料の控除額 欄に改訂 2 長期損害保険料の金額 欄を 旧長期損害保険料の金額 欄に改訂 定率減税の廃止 住宅借入金等特別控除可能額の記載によるもの 3 摘要 欄の 年調定率控除額円 を 住宅借入金等特別控除可能額円 に改訂 27

28 源泉徴収簿 年末調整一覧 28

29 市区町村一覧 過不足額一覧 29

30 支払調書報告書一覧 市区町村総括表 30

31 テーマ 6:Q&A サンプル Q1 パートが途中で退職した場合はどうしたらよいでしょうか? Q2 外国人については年末調整を行うのですか? Q3 年の途中で入社した人の源泉徴収票作成上の留意点は? Q4 年の途中で退職した源泉徴収票はどうしたらよいか? Q5 当社に入社する前に失業給付金を受けた社員がいるのですが? Q6 当初 申告した扶養親族を年末調整で変更したいのですが? テーマ 6 Q7 保険料の控除証明書を紛失してしまい 現在請求中ですが年末調整までに間に合わないのですが? Q8 導入以前の給与 賞与データはどのように入力したらいいのでしょうか? Q9 計算した結果の還付金を見たいのですが? 31

32 Question1 パートが年の中途で退職した場合はどうしたらよいのでしょうか? Answer 年の中途で退職した場合は 退職までの給与や税額を記載した 源泉徴収票 を本人に交付する必要がありますが 退職時に年末調整してそれまでの税金を精算することは通常しません しかし 例外があり 下記の要件を満たしたパートについては 退職時に年末調整をすることができます 1 扶養控除等 ( 異動 ) 申告書を提出していること 2 本年中の給与収入が103 万以下であること 3 退職後 年内に他の勤務先から給与の支払を受ける見込みがないこと ( 本人に確認する ) Question2 外国人については年末調整を行なうのですか? Answer 外国人であっても 国内の住所を有するか 又は引き続いて国内に 1 年以上居所を有することにより居住者となる人は 日本人の労働者と年末調整の扱いは同じです 非居住者は年末調整の対象となりません Question3 年の途中で入社した人の源泉徴収票作成上の留意点は? Answer 前職のある人の前の会社の給与と入社後の給与を合算して年末調整をした場合の源泉徴収票には 摘要欄に前職に関する以下の事項の記載が必要になります 前の会社の名称前の会社の所在地前の会社の退職年月日前職の本年度における退職までの給与支払額 給与から控除された社会保険料 源泉徴収額 32

33 Question4 年の中途で退職した源泉徴収票はどうしたらよいか? Answer 年の中途で退職した人については再就職するかどうかに関わらず 本人に退職までの給与等を記載した源泉徴収票を退職後 1 ヶ月以内に交付する義務があります 再就職する人は源泉徴収票は再就職先で必ず必要になりますし 再就職しない人も確定申告で源泉徴収票は必要になります Question5 当社に入社する前に失業給付金を受けた社員がいるのですが? Answer 失業給付金や生活保護の給付金を受けたとしても これらは所得税がかからない非課税所得です したがって年末調整の対象となる給与とはならず 年末調整の対象に含める必要はありません Question6 当初 申告した扶養親族を年末調整で変更したいのですが? Answer 扶養家族の変更はいつでもできます 新たに異動後の扶養控除等 ( 異動 ) 申告書を作成して提出するか 提出済みの扶養控除等 ( 異動 ) 申告書を異動後の内容に補正するか 年末調整までにいずれかの方法で会社に報告してもらうようにしてください Question7 保険料の控除証明書を紛失してしまい 現在請求中ですが年末調整までに間に合わないのですが? Answer 保険料の控除証明書は保険料控除申告書に添付して会社に提出しなくてはいけません しかし 証明書の交付を請求中で証明書を添付できない場合は 翌年の 1 月末日までに提出することを条件に 保険料の控除をしたところで年末調整を行うことができます 33

34 Question8 導入以前の給与 賞与データはどのようにして入力したらいいのでしょうか? 年調データ入力画面 Answer 前職分という項目に 総支給額 社会保険 所得税の金額を入れて 年末調整の処理を行なってください 但し 源泉徴収簿には 月毎の詳細は表示されないので 詳細に表示したい場合は 賃金台帳に月ごとのデータを入力してください 34

35 Question9 計算した結果の還付金を見たいのですが? Answer 一覧で確認をしたい場合は 年末調整 (Y) 過不足額一覧 (F) を選び開いてください 左の画面がでてきます また 個人ごとに確認したい場合は賃金台帳 賃金台帳編集でも確認することができます 35