己資本の充実の状況 58 自自己資本の充実の状況 ( 単体 ) 自己資本の状況自己資本比率の状況当会では多様化するリスクに対応するとともに会員や利用者のニーズに応えるため財務基盤の強化を経営の重要課題として取組んでいます内部留保の増加につとめるとともに不良債権処理および業務の効率化等に取

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こうたうとだ
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己資本の充実の状況 58 自自己資本の充実の状況 ( 単体 ) 自己資本の状況自己資本比率の状況当会では多様化するリスクに対応するとともに会員や利用者のニーズに応えるため財務基盤の強化を経営の重要課題として取組んでいます内部留保の増加につとめるとともに不良債権処理および業務の効率化等に取組んだ結果平成 24 年 3 月末における自己資本比率は

160 億円 ) 永久劣後ローンによる資本調達額 50 億円 ( 前年度 - ) 当会では将来的な信用リスクや金利リスクの増加に備え安定的な自己資本比率の維持につとめるため自己資本増強策としての永久劣後ローン調達等による資本増強の結果 25.22%( 前年度比 1.

1 己資本の充実の状況 58 自自己資本の充実の状況 ( 単体 ) 自己資本の状況自己資本比率の状況当会では多様化するリスクに対応するとともに会員や利用者のニーズに応えるため財務基盤の強化を経営の重要課題として取組んでいます内部留保の増加につとめるとともに不良債権処理および業務の効率化等に取組んだ結果平成 24 年 3 月末における自己資本比率は 25.22% となりました経営の健全性の確保と自己資本の充実当会の自己資本は会員からの普通出資のほか回転出資金後配出資金永久劣後ローンにより調達しています普通出資による資本調達額 308 億円 ( 前年度 297 億円 ) 回転出資金による資本調達額 50 億円 ( 前年度 50 億円 ) 後配出資による資本調達額 160 億円 ( 前年度 160 億円 ) 永久劣後ローンによる資本調達額 50 億円 ( 前年度 - ) 当会では将来的な信用リスクや金利リスクの増加に備え安定的な自己資本比率の維持につとめるため自己資本増強策としての永久劣後ローン調達等による資本増強の結果 25.22%( 前年度比 1.97% 上昇 ) と高い水準を確保するとともに平成 23 年度末をもって当初自己資本造成計画の目標額 (830 億円 ) を達成したことから 1 年前倒しで計画を完了しましたまた自己資本比率の算出にあたっては自己資本比率算出要領および自己資本比率算出事務手続を制定し適正なプロセスにより正確な自己資本比率を算出していますまたこれに基づき当会における信用リスクやオペレーショナルリスクに対応した十分な自己資本の維持につとめています

2 己資本の充実の状況 59 自自己資本の構成 ( 単位 : 百万円 %) 項目 23 年度 22 年度項目 23 年度 22 年度出資金 46,802 45,786 他の金融機関の資本調達手段うち後配出資金 16,000 16,000 の意図的な保有相当額回転出資金 5,098 5,053 負債性資本調達手段およびこれに準ずるもの再評価積立金資本準備金期限付劣後債務およびこれに準ずるもの利益準備金 13,616 13,137 非同時決済取引に係る控除額および信用リスク削減経営基盤安定化積立金 3,900 3,700 手法として用いる保証又はクレジットデリバティブの特別積立金 6,700 6,700 免責額に係る控除額次期繰越剰余金 ( 又は次期繰越損失金 ) 1,720 1,798 基本的項目からの控除分を処分未済持分除く自己資本控除とされる証券化エクスポージャーおよび信用補完機能を持つ I/0 その他有価証券の評価差損ストリップス ( 告示第 223 営業権相当額条を準用する場合を含む ) 393 企業結合により計上される無形固定資産相当額証券化取引により増加した自己資本に相当する額控除項目不算入額控除項目計 (D) 393 基本的項目計 (A) 77,850 76,188 自己資本額 (C D)(E) 84,552 78,292 土地の再評価額と再評価の直前の帳簿価額の差額の 45% 相当額資産 ( オンバランス ) 項目 309, ,955 オフバランス取引等項目 16,078 16,384 一般貸倒引当金相互援助積立金 1,731 1,687 オペレーショナルリスク相当額を 8% で除して得た額 9,631 9,296 負債性資本調達手段等 5,000 リスクアセット等計 (F) 335, ,636 負債性資本調達手段 5,000 期限付劣後債務補完的項目不算入額 Tier1 比率 (A / F) 23.22% 22.63% 補完的項目計 (B) 7,095 2,103 自己資本総額 (A+B)(C) 84,945 78,292 自己資本比率 (E / F) 25.22% 23.25% ( 注 )1. 農協法第 11 条の2の規定に基づく組合の経営の健全性を判断するための基準に係る算式に基づき算出しておりますなお当会は国内基準を採用しています 2. 当会は信用リスクアセット額の算出にあたっては標準的手法を適格金融資産担保の適用については信用リスク削減手法の簡便手法をオペレーショナルリスク相当額の算出にあたっては基礎的手法を採用しています基礎的手法とは 1 年間の粗利益に0.15を乗じた額の直近三年間の平均値によりオペレーショナルリスク相当額を算出する方法ですなお 1 年間の粗利益は経常利益から国債等債券売却益償還益およびその他経常収益を控除し役務取引等費用国債等債券売却損償還損償却経費その他経常費用および金銭の信託運用見合費用を加算して算出しています

3 己資本の充実の状況 60 自自己資本の充実度に関する事項信用リスクに対する所要自己資本の額および区分ごとの内訳信用リスクアセット ( 標準的手法 ) エクスポージャーの期末残高平成 23 年度リスクアセット額 a b=a 4% エクスポージャーの期末残高平成 22 年度リスクアセット額 a b=a 4% 我が国の中央政府および中央銀行向け 132, ,571 我が国の地方公共団体向け 62,304 50,786 地方公共団体金融機構向け 14,901 14,902 我が国の政府関係機関向け 40, , 地方三公社向け 15, , 金融機関および第一種金融商品取引業者向け 946, ,139 10, , ,244 10,089 法人等向け 80,555 46,202 1,848 86,625 48,542 1,941 中小企業等向けおよび個人向け抵当権付住宅ローン不動産取得等事業向け三月以上延滞等信用保証協会等による保証付出資等 11,130 11, ,091 12, 複数の資産を裏付とする資産 ( 所謂ファンド ) のうち個々の資産の把握が困難な資産 2,741 2, ,241 3, 証券化 9,539 1, ,216 5, 上記以外 7,313 4, ,826 4, エクスポージャー別計 1,322, ,617 13,024 1,297, ,339 13,093 オペレーショナルリスクに対する所要自己資本の額 < 基礎的手法 > オペレーショナルリスク相当額を 8% で除して得た額オペレーショナルリスク相当額を 8% で除して得た額 a b = a 4% a b = a 4% 9, , リスクアセット等 ( 分母 ) 計リスクアセット等 ( 分母 ) 計 a b = a 4% a b = a 4% 335,249 13, ,636 13,465 ( 注 )1. リスクアセット額の欄には信用リスク削減効果適用後のリスクアセット額を原エクスポージャーの種類ごとに記載しています 2. エクスポージャーとはリスクにさらされている資産( オフバランスを含む ) のことをいい具体的には貸出金や有価証券等が該当します 3. 三月以上延滞等とは元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から3カ月以上延滞している債務者に係るエクスポージャーおよび金融機関および第一種金融商品取引業者向け法人等向け等においてリスクウェイトが150% になったエクスポージャーのことです 4. 証券化とは原資産にかかる信用リスクを優先劣後構造のある二以上のエクスポージャーに階層化しその一部または全部を第三者に移転する性質を有する取引のことです 5. 上記以外には現金外国の中央政府および中央銀行向け国際決済銀行等向け外国の中央政府等以外の公共部門向け国際開発銀行向け取立未済手形未決済取引その他の資産 ( 固定資産等 ) が含まれます 6. オペレーショナルリスク相当額算出にあたり当会では基礎的手法を採用しています <オペレーショナルリスク相当額を8% で除して得た額の算出方法 ( 基礎的手法 )> ( 粗利益 ( 正の値の場合に限る ) 15%) の直近 3 年間の合計額 8% 直近 3 年間のうち粗利益が正の値であった年数

4 己資本の充実の状況 61 自信用リスクに関する事項リスク管理の方針および手続の概要信用リスクとは信用供与先の財務状況の悪化等により資産 ( オフバランス資産を含む ) の価値が減少ないし消失し損失を被るリスクのことです当会ではクレジットポリシーにより定められた貸出業務の行動規範を遵守し貸出資産の優良形成につとめています個別貸出案件については営業関連部署から独立した審査部署において取引先の業況確認や担保評価を実施するとともに内部格付等の基準に基づいた厳正な審査を行っていますさらに定期的なモニタリングを通じて与信限度額取引限度額管理により適切な信用ポートフォリオの構築をすすめるとともに信用リスク量の計量化を行うなど信用リスク管理の強化につとめていますまた理事長専務理事常務理事各部室長で構成するリスク管理委員会を原則四半期ごとに開催し信用リスクについて対応方針を決定していますなお当会における貸倒引当金の計上は資産の評価及び償却引当細則に基づき行っています具体的な内容については注記表 (P34~) に記載しています標準的手法に関する事項当会では自己資本比率算出にかかる信用リスクアセット額は告示に定める標準的手法により算出していますまた信用リスクアセットの算出におけるリスクウェイトの判定に当たり使用する格付等は次のとおりです 1 リスクウェイトの判定に当たり使用する格付けは以下の適格格付機関による依頼格付けのみ使用し非依頼格付は使用しないこととしています適格格付機関株式会社格付投資情報センター (R &Ⅰ) 株式会社日本格付研究所 (JCR) ムーディーズインベスターズサービスインク (Moody's) スタンダードアンドプアーズレーティングズサービシス (S & P) フィッチレーティングスリミテッド (Fitch) 2リスクウェイトの判定に当たり使用するエクスポージャーごとの適格格付機関の格付またはカントリーリスクスコアは以下のとおりですエクスポージャー適格格付機関カントリーリスクスコア中央政府および中央銀行日本貿易保険国際開発銀行向けエクスポージャー R & I,Moody's,JCR,S&P,Fitch 金融機関向けエクスポージャー日本貿易保険法人等向けエクスポージャー ( 長期 ) R & I,Moody's,JCR,S&P,Fitch 法人等向けエクスポージャー ( 短期 ) R & I,Moody's,JCR,S&P,Fitch ( 注 ) リスクウェイトとは当該資産を保有するために必要な自己資本額を算出するための掛目のことです

5 エクスポージャー三月以上延滞月以上延滞ジャーの残高するエクスポー信用リスクに関ジャーの残するエクス信用リスクうち店頭貸出金等貸出金等うちうち債券己資本の充実の状況 62 自信用リスクに関するエクスポージャー ( 地域別業種別残存期間別 ) および三月以上延滞エクスポージャーの期末残高平成 23 年度平成 22 年度三エクスポージャデリバティブうち店頭うちうち債券ー高ポーに関内 1,294, , ,424 1,271, , ,019 国外 18,592 18,592 15,637 15,637 地域別残高計 1,313, , ,017 1,287, , ,657 農業林業水産業製造業 29,491 12,934 5,621 32,226 14,562 6,238 鉱業法人建設不動産業 22,519 20,076 1,003 23,785 22, 電気ガス熱供給水道業 1,405 1,203 1,610 1,204 運輸通信業 46,905 4,472 40,973 47,536 5,055 40,775 金融保険業 989, ,204 67, , ,220 50,958 卸売小売飲食サービス業 14,286 10,021 3,515 16,510 11,186 2,608 日本国政府地方公共団体 194,551 24, , ,357 23, ,804 上記以外 6,321 3,641 7,296 4,567 個人その他 7,697 7,861 業種別残高計 1,313, , ,017 1,287, , ,657 1 年以下 880, ,983 38, ,716 97,243 18,224 1 年超 3 年以下 86,162 29,098 54,049 93,568 30,757 58,795 3 年超 5 年以下 81,892 9,518 72,369 74,535 16,528 57,897 5 年超 7 年以下 61,618 7,366 54,251 55,464 6,164 49,299 7 年超 10 年以下 84,526 12,010 72, ,429 13,989 88, 年超 43,388 43,388 45,560 45,560 期限の定めのないもの 74, , 残存期間別残高計 1,313, , ,017 1,287, , ,657 デリバティブ国 ( 注 )1. 信用リスクに関するエクスポージャーの残高には資産 ( 自己資本控除となるもの派生商品取引によるもの証券化エクスポージャーに該当するものを除く ) ならびにオフバランス取引および派生商品取引の与信相当額を含みます 2. うち貸出金等には貸出金のほかコミットメントおよびその他のデリバティブ以外のオフバランスシートエクスポージャーを含んでいますなおコミットメントとは契約した期間融資枠の範囲内でお客さまのご請求に基づき金融機関が融資を実行することを約束する契約における融資可能残額のことです 3. 店頭デリバティブとはスワップ等の金融派生商品のうち相対で行われる取引をいいます 4. 三月以上延滞エクスポージャーとは元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から3カ月以上延滞しているエクスポージャーをいいます 5. その他にはファンドのうち個々の資産の把握が困難な資産や固定資産等が該当します

6 格付あり格付なし計格付あり格付なし計信用リスク削減効果勘案後残己資本の充実の状況 63 自貸倒引当金の期末残高および期中増減額 a 貸倒引当金の期末残高および期中の増減額 23 年度 22 年度期首期中期中減少額期末期首期中期中減少額期末残高増加額目的使用その他残高残高増加額目的使用その他残高一般貸倒引当金個別貸倒引当金 b 業種別の個別貸倒引当金の期末残高期中増減額および貸出金償却の額法期首残高期中増加額 23 年度 22 年度個別貸倒引当金期中減少額目的使用その他期末残高貸出金償却期首残高個別貸倒引当金期中減少額期中増加額目的その他使用期末残高貸出金償却農業林業水産業製造業鉱業建設不動産業電気ガス熱供給水道業運輸通信業人金融保険業卸売小売飲食サービス業上記以外個人業種別計 ( 注 )1. 一般貸倒引当金については業種別の算定を行っていないため個別貸倒引当金のみ記載しています 2. 当会では国外への貸出は行っていないため地域別 ( 国内国外 ) の開示を省略しています信用リスク削減効果勘案後の残高および自己資本控除額平成 23 年度平成 22 年度高150% 0% 262, , , ,591 10% 1,373 1,373 2,004 2,004 20% 11, , ,063 13, , ,335 35% % 49,232 49,232 51, ,654 75% % 13, , ,379 12, , ,899 その他 2,232 2,232 2,726 2,726 自己資本控除合計 74,160 1,239,030 1,313,190 77,098 1,210,249 1,287,347

7 己資本の充実の状況 64 自( 注 )1. 格付ありにはエクスポージャーのリスクウェイト判定において格付を使用しているもの格付なしにはエクスポージャーのリスクウェイト判定において格付を使用していないものを記載していますなお格付は適格格付機関による依頼格付のみ使用しています 2. 自己資本控除には非同時決済取引に係る控除額信用リスク削減手法として用いる保証又はクレジットデリバティブの免責額に係る控除額があります信用リスク削減手法に関する事項信用リスク削減手法に関するリスク管理の方針および手続の概要信用リスク削減手法とは自己資本比率算出における信用リスクアセット額の算出においてエクスポージャーに対して一定の要件を満たす担保や保証等が設定されている場合にエクスポージャーのリスクウェイトに代え担保や保証人に対するリスクウェイトを適用するなど信用リスクアセット額を軽減する方法です当会では信用リスク削減手法を自己資本比率算出要領にて定めています信用リスク削減手法として適格金融資産担保保証貸出金と自会貯金の相殺を適用しています適格金融資産担保付取引とはエクスポージャーの信用リスクの全部または一部が取引相手または取引相手のために第三者が提供する適格金融資産担保によって削減されている取引をいいます当会では適格金融資産担保取引について信用リスク削減手法の簡便手法を用いています保証については被保証債権の債務者よりも低いリスクウェイトが適用される中央政府等我が国の地方公共団体地方公共団体金融機構我が国の政府関係機関外国の中央政府以外の公共部門国際開発銀行および金融機関または第一種金融商品取引業者これら以外の主体で長期格付がA-またはA3 以上の格付を付与しているものを適格保証人としエクスポージャーのうち適格保証人に保証された被保証部分について被保証債権のリスクウェイトに代えて保証人のリスクウェイトを適用しています貸出金と自会貯金の相殺については 1 取引相手の債務超過破産手続開始の決定その他これらに類する事由にかかわらず貸出金と自会貯金の相殺が法的に有効であることを示す十分な根拠を有していること 2 同一の取引相手との間で相殺契約下にある貸出金と自会貯金をいずれの時点においても特定することができること 3 自会貯金が継続されないリスクが監視および管理されていること 4 貸出金と自会貯金の相殺後の額が監視および管理されていることの条件をすべて満たす場合に相殺契約下にある貸出金と自会貯金の相殺後の額を信用リスク削減手法適用後のエクスポージャー額としています担保に関する評価および管理方法は一定のルールのもと定期的に担保確認および評価の見直しを行っていますなお主要な担保の種類は自会貯金です

8 己資本の充実の状況 65 自信用リスク削減手法が適用されたエクスポージャーの額平成 23 年度平成 22 年度適格金融クレジット適格金融クレジット保証保証資産担保デリバティブ資産担保デリバティブ地方公共団体金融機構向け 14,901 14,902 我が国の政府関係機関向け 38,849 38,768 地方三公社向け 10,449 11,805 金融機関および第一種金融商品取引業者向け法人等向け 1,009 2,497 中小企業等向けおよび個人向け抵当権付住宅ローン不動産取得等事業向け三月以上延滞等証券化上記以外合計 65,712 68,777 派生商品取引のリスクに関する事項 ( 注 )1. エクスポージャーとはリスクにさらされている資産( オフバランスを含む ) のことをいい具体的には貸出金や有価証券等が該当します 2. 三月以上延滞等とは元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から3カ月以上延滞している債務者に係るエクスポージャーおよび金融機関および第一種金融商品取引業者向け法人等向け等においてリスクウェイトが150% になったエクスポージャーのことです 3. 証券化とは原資産にかかる信用リスクを優先劣後構造のある二以上のエクスポージャーに階層化しその一部または全部を第三者に移転する性質を有する取引のことです 4. 上記以外には現金外国の中央政府および中央銀行向け国際決済銀行等向け外国の中央政府等以外の公共部門向け国際開発銀行向け取立未済手形未決済取引その他の資産 ( 固定資産等 ) が含まれます 5. クレジットデリバティブとは第三者( 参照組織 ) の信用リスクを対象に信用リスクを回避したい者 ( プロテクションの買い手 ) と信用リスクを取得したい者 ( プロテクションの売り手 ) との間で契約を結び参照組織に信用事由 ( 延滞破産など ) が発生した場合にプロテクションの買い手が売り手から契約に基づく一定金額を受領する取引をいいます派生商品取引の取引相手のリスクに関するリスク管理の方針および手続の概要派生商品取引とはその価格( 現在価値 ) が他の証券商品 ( 原資産 ) の価格に依存して決定される金融商品 ( 先物オプションスワップ等 ) にかかる取引です当会では余裕金の運用方針ヘッジ方針ならびにディーリング基準に基づき金融先物オプション金利スワップ等の取引を実施し金利リスクの軽減を主目的とした取組みを行っていますまたリスクマネジメント基本方針およびリスク管理事務手続等の遵守によりリスク管理を徹底し当会の健全経営の維持につとめています派生商品取引の内訳平成 23 年度平成 22 年度与信相当額の算出に用いる方式カレントエクスポージャー方式カレントエクスポージャー方式

9 己資本の充実の状況 66 自平成 23 年度グロス再構築コストの額信用リスク削減効果勘案前の与信相当額現金自会貯金担保債券その他信用リスク削減効果勘案後の与信相当額外国為替関連取引 7 7 金利関連取引金関連取引株式関連取引貴金属 ( 金を除く ) 関連取引その他コモディティ関連取引クレジットデリバティブ派生商品合計一括清算ネッティング契約による与信相当額削減効果 ( ) 合計平成 22 年度グロス再構築コストの額信用リスク削減効果勘案前の与信相当額現金自会貯金担保債券その他信用リスク削減効果勘案後の与信相当額外国為替関連取引 5 5 金利関連取引金関連取引株式関連取引貴金属 ( 金を除く ) 関連取引その他コモディティ関連取引クレジットデリバティブ派生商品合計一括清算ネッティング契約による与信相当額削減効果 ( ) 合計 ( 注 )1. カレントエクスポージャー方式とは派生商品取引の与信相当額を算出する方法の一つです再構築コストと想定元本に一定の掛目を乗じて得た額の合計で与信相当額を算出しますなお再構築コストとは同一の取引を市場で再度構築するのに必要となるコスト ( ただし0を下回らない ) をいいます 2. クレジットデリバティブとは第三者( 参照組織 ) の信用リスクを対象に信用リスクを回避したい者 ( プロテクションの買い手 ) と信用リスクを取得したい者 ( プロテクションの売り手 ) との間で契約を結び参照組織に信用事由 ( 延滞破産など ) が発生した場合にプロテクションの買い手が売り手から契約に基づく一定金額を受領する取引をいいます 3. 想定元本とはデリバディブ取引において価格決定のために利用される名目上の元本のことをいいますオンバランスの元本と区別して想定元本と呼ばれています与信相当額算出の対象となるクレジットデリバティブ当会では与信相当額算出の対象となるクレジットデリバティブがないため開示を省略しています信用リスク削減手法の効果を勘案するために用いているクレジットデリバティブ当会では信用リスク削減手法の効果を勘案するために用いているクレジットデリバティブがないため開示を省略しています

10 己資本の充実の状況 67 自証券化エクスポージャーに関する事項リスク管理の方針およびリスク特性の概要証券化エクスポージャーとは原資産にかかる信用リスクを優先劣後構造のある二以上のエクスポージャーに階層化しその一部または全部を第三者に移転する性質を有する取引に係るエクスポージャーのことです当会ではリスクマネジメント基本方針信用リスクマネジメント要領および証券化案件にかかる管理基準等に基づき証券化案件にかかる投資管理審査モニタリングを行いその結果をリスク管理委員会に報告していますなお証券化エクスポージャーのリスク特性としてはウォーターフォール内容 ( キャッシュフローの充当順位 ) トリガー( 抵触基準 ) の設定内容信用補完流動性補完デフォルト等がありますが投資時に証券化商品商品別リスクプロファイル等を確認することによりリスク特性の分析検証を行っています体制の整備およびその運用状況の概要体制の整備 a. フロント部署 ( 市場取引部門融資取引部門 ) 証券化案件にかかる投資を担当し起案等を行います b. 審査部署 ( 審査担当 ) フロント部署が起案した案件を審査します c. モニタリング部署 ( リスク管理担当 ) 外部格付の変遷や裏付資産のパフォーマンスなど信用リスクの変化等にかかるモニタリングを行います運用状況フロント部署は投資原案の策定を行う際証券化案件にかかるリスク特性裏付資産構造上の特性等の分析検証を行ったデューデリジェンス資料を作成しています審査部署はデューデリジェンス資料チェックシートを活用し分析検証内容の妥当性を評価確認することにより投資案件としての適切性等を審査していますモニタリング部署は投資案件について定期的にモニタリングを実施しリスクプロファイルに沿った諸項目にかかる状況の継続的な評価確認を行っています信用リスクアセットの額算出方法の名称証券化エクスポージャーにかかる信用リスクアセットの額の算出については標準的手法を採用しています証券化取引に関する会計方針証券化取引については金融商品に係る会計基準および金融商品会計に関する実務指針に基づき会計処理を行っています証券化エクスポージャーの種類ごとのリスクウェイトの判定に使用する適格格付機関の名称証券化エクスポージャーのリスクウェイト判定に当たり使用する格付けは以下の適格格付機関による所定の要件を満たした依頼格付けのみ使用し非依頼格付は使用しないこととしています適格格付機関株式会社格付投資情報センター (R &Ⅰ) 株式会社日本格付研究所 (JCR) ムーディーズインベスターズサービスインク (Moody's) スタンダードアンドプアーズレーティングズサービシス (S & P) フィッチレーティングスリミテッド (Fitch)

11 己資本の充実の状況 68 自内部評価方式の概要当会は内部格付手法を採用していないため該当しません当会がオリジネーターである場合における信用リスクアセットの算出対象となる証券化エクスポージャーに関する事項当会ではオリジネーターである証券化エクスポージャーがないため開示を省略しています当会が投資家である場合における信用リスクアセットの算出対象となる証券化エクスポージャーに関する事項 a 保有する証券化エクスポージャーの額オンバランスオフバランス証券化エクスポージャー平成 23 年度再証券化エクスポージャー証券化エクスポージャー平成 22 年度再証券化エクスポージャークレジットカード与信住宅ローン自動車ローン 5,271 4,572 その他 3,980 5,228 合計 9,933 10,216 クレジットカード与信住宅ローン自動車ローンその他合計 ( 注 ) 証券化エクスポージャーは再証券化エクスポージャーを除いて記載し証券化エクスポージャーと再証券化エクスポージャーを区別して記載しています b 平成 23 年度リスクウェイト区分ごとの残高および所要自己資本の額オンバランスオフバランスリスクウェイト区分証券化エクスポージャー残高リスクウェイト 20% 9, 再証券化エクスポージャーリスクウェイト区分残高リスクウェイト 20% リスクウェイト 50% リスクウェイト 50% リスクウェイト 100% リスクウェイト 100% リスクウェイト 350% オンバランスリスクウェイト 350% その他のリスクウェイトその他のリスクウェイト自己資本控除自己資本控除合計 9, 合計リスクウェイト 20% リスクウェイト 20% リスクウェイト 50% リスクウェイト 50% リスクウェイト 100% リスクウェイト 100% リスクウェイト 350% オフバランスリスクウェイト 350% その他のリスクウェイトその他のリスクウェイト自己資本控除自己資本控除合計合計

12 己資本の充実の状況 69 自平成 22 年度オンバランスオフバランスリスクウェイト区分証券化エクスポージャー残高リスクウェイト 20% 8, 再証券化エクスポージャーリスクウェイト区分残高リスクウェイト 20% リスクウェイト 50% リスクウェイト 50% リスクウェイト 100% リスクウェイト 100% リスクウェイト 350% オンバランスリスクウェイト 350% その他のリスクウェイトその他のリスクウェイト自己資本控除自己資本控除合計 10, 合計リスクウェイト 20% リスクウェイト 20% リスクウェイト 50% リスクウェイト 50% リスクウェイト 100% リスクウェイト 100% リスクウェイト 350% オフバランスリスクウェイト 350% その他のリスクウェイトその他のリスクウェイト自己資本控除自己資本控除合計合計 ( 注 )1. 証券化エクスポージャーは再証券化エクスポージャーを除いて記載し証券化エクスポージャーと再証券化エクスポージャーを区別して記載しています 2. その他のリスクウェイトには自己資本比率告示第 225 条第 7 項の規定により適用される裏付資産のリスクウェイトの加重平均値となるものおよび自己資本比率告示附則第 13 条の経過措置により適用される上記区分以外のリスクウェイトとなるものが該当します 3. 自己資本控除にはファンドのうち裏付資産が把握できない額を含んでいます c 自己資本比率告示第 223 条の規定により自己資本から控除した証券化エクスポージャーの額平成 23 年度平成 22 年度クレジットカード与信住宅ローン自動車ローンその他 393 合計 393 ( 注 )1. 自己資本比率告示第 223 条の規定に基づき格付により自己資本控除になるものおよび信用補完機能を持つ I/O ストリップ d スによる自己資本控除となった証券化エクスポージャーを記載していますなお信用補完機能を持つⅠ/Oストリップスとは証券化取引を行う法人等に原資産を譲渡する証券化取引において原資産から将来生じる金利収入を受ける権利であって当該証券化取引に係る他の証券化エクスポージャーに対する信用補完として利用されるよう仕組まれたもののことです 2. その他にはファンドのうち裏付資産が把握できない額を含んでいます保有する再証券化エクスポージャーに対する信用リスク削減手法の適用の有無および保証人に適用されるリスクウェイトの区分ごとの内訳当会では保有する再証券化エクスポージャーがないため開示を省略しています e 自己資本比率告示附則第 13 条の適用により算出される信用リスクアセットの額当会では経過措置の適用により算出される信用リスクアセットがないため開示を省略しています

13 己資本の充実の状況 70 自オペレーショナルリスクに関する事項リスク管理の方針および手続の概要オペレーショナルリスクとは業務の過程または役職員の活動もしくはシステムが不適切であること又は外的な現象により損失を被るリスクのことです当会が業務を遂行する際に発生するリスクのうち収益発生を意図し能動的に取得する市場信用および流動性リスクを除いたその他リスクをオペレーショナルリスクと位置づけ管理を行っています当会では受動的に発生する事務法務システム等の各種オペレーショナルリスクについて法令定款はもとより各種事務処理規程要領マニュアル等の遵守により迅速適正な事務処理を実施するとともに部内検査実施要領に基づく部内検査により事務処理等の改善と事務ミスの未然防止につとめていますオペレーショナルリスク相当額の算出に使用する手法の名称当会では自己資本比率算出におけるオペレーショナルリスク相当額の算出にあたり基礎的手法を採用しています基礎的手法とは 1 年間の粗利益に0.15を乗じた額の直近三年間の平均値によりオペレーショナルリスク相当額を算出する方法ですなお 1 年間の粗利益は経常利益から国債等債券売却益償還益およびその他経常収益を控除し役務取引等費用国債等債券売却損償還損償却経費その他経常費用および金銭の信託運用見合費用を加算して算出します出資等エクスポージャーに関する事項出資等エクスポージャーに関するリスク管理の方針および手続の概要出資等エスクポージャーとは貸借対照表上の有価証券勘定および外部出資勘定の株式又は出資として計上されているものです当会ではこれらを1 子会社および関連会社株式 2その他有価証券 3 系統および系統外出資に区分しています 1 子会社および関連会社株式については経営上も密接な連携をはかることにより当会の事業のより効率的運営を目的として株式を保有していますこれらの会社の経営については毎期の決算書類の分析の他定期的な会議を行う等適切な業況把握につとめています 2その他有価証券については中長期的な運用目的で保有するものであり適切な市場リスクの把握およびコントロールにつとめています具体的には余裕金の運用方針に基づき定期的にリスク管理委員会を開催し運営状況等について協議のうえ四半期ごとに理事会に報告しています 3 系統および系統外出資については総会等への参画を通じた経営概況の監督に加え日常的な協議を通じて財務の健全化を求めていますまた出資等エクスポージャーに関して自己査定要領資産の償却引当要領ならびに有価証券の減損処理基準に基づきリスク管理を行っています出資等エクスポージャーの貸借対照表計上額および時価貸借対照表計上額平成 23 年度時価評価額貸借対照表計上額平成 22 年度時価評価額上場 11,333 11,333 12,105 12,105 非上場 2,680 2,680 2,749 2,749 合計 14,013 14,013 14,854 14,854 ( 注 ) 時価評価額は時価のあるものは時価時価のないものは貸借対照表計上額の合計額です

14 己資本の充実の状況 71 自出資等エクスポージャーの売却および償却に伴う損益平成 23 年度平成 22 年度売却益売却損償却額売却益売却損償却額貸借対照表で認識され損益計算書で認識されない評価損益の額 ( 保有目的区分をその他有価証券としている株式出資の評価損益等 ) 平成 23 年度平成 22 年度評価益評価損評価益評価損 2, , 貸借対照表および損益計算書で認識されない評価損益の額 ( 子会社関連会社株式の評価損益等 ) 当会では貸借対照表および損益計算書で認識されない評価損益の額 ( 子会社関連会社株式の評価損益等 ) がないため開示を省略しています金利リスクに関する事項リスク管理の方針および手続の概要金利リスクとは金融機関の保有する資産負債のうち市場金利に影響を受けるもの( 例えば貸出金有価証券貯金等 ) が金利の変動により発生するリスクのことです当会では金利リスクを含む市場取引業務を極めて重要な収益源と位置づけ主体的にリスクテイクを行うことにより効率的な市場ポートフォリオを構築し安定的な収益の確保を目指していますさらにリスクマネジメントの実効性を担保するために市場取引業務の遂行にあたっては運用方針等の決定取引の執行およびモニタリングをそれぞれ分離独立して行っていますまた市場リスクマネジメントにかかる運営状況 ( リスク管理委員会の協議事項市場ポートフォリオの概況当面の市場運用の考え方等 ) について四半期ごとに理事会に報告する体制をとっています金利リスクの算定方法の概要当会では金利リスク量の算定にあたっては分散共分散法によるVaR( 信頼区間 :99% 保有期間 1ヵ年 ) の計測を行っています計測対象は金融資産負債としていますリスク計測の頻度は月次とし経営層に毎月報告するとともに四半期ごとにリスク管理委員会および理事会に報告しています内部管理上使用した金利ショックに対する損益又は経済価値の増減内部管理上使用した金利ショックに対する損益経済価値の増減額平成 23 年度 ( 注 ) 分散共分散法による VaR( 信頼区間 :99% 保有期間 1 ヵ年 ) により算出しています平成 22 年度 4,917 7,402

15 員等の報酬体系 72 役役員等の報酬体系 1. 役員 (1) 対象役員開示の対象となる報酬告示に規定されている対象役員は経営管理委員理事および監事をいいます (2) 役員報酬等の種類支払総額および支払方法役員に対する報酬等の種類は基本報酬と退職慰労金の2 種類で平成 23 年度における対象役員に対する報酬等の支払総額は次のとおりですなお基本報酬は毎月所定日に指定口座への振り込みの方法による現金支給のみであり退職慰労金はその支給に関する総会決議後所定の手続きを経て基本報酬に準じた方法で支払っています基本報酬 ( 注 2) 支給総額退職慰労金対象役員 ( 注 1) に対する報酬等 63 7 (3) 対象役員の報酬等の決定等 ( 注 1) 対象役員は経営管理委員 9 名理事 3 名監事 2 名です ( 期中に退任した者を含む ) ( 注 2) 退職慰労金については当年度に実際に支給した額ではなく当年度の費用として認識される部分の金額 ( 引当金への繰入額と支給額のうち当年度の負担に属する金額 ) によっていますなお基本報酬には使用人兼務役員の使用人の報酬等を含めております 1 役員報酬 ( 基本報酬 ) 役員報酬は経営管理委員理事および監事の別に各役員に支給する報酬総額の最高限度額を総会において決定しその範囲内において経営管理委員各人別の報酬額については経営管理委員会において理事各人別の報酬額については理事会において決定し監事各人別の報酬額については監事の協議によって定めていますなお業績連動型の報酬体系とはなっておりません 2 役員退職慰労金役員退職慰労金については役員報酬に役員在職年数に応じた係数を乗じて得た額に特別に功労があったと認められる者については功労金を加算して算定し総会で経営管理委員理事および監事の別に各役員に支給する退職慰労金の総額の承認を受けた後役員退職慰労金規程に基づき経営管理委員については経営管理委員会理事については理事会監事については監事の協議によって各人別の支給額と支給時期方法を決定しその決定に基づき支給していますなおこの役員退職慰労金の支給に備えて公正妥当なる会計慣行に即して引当金を計上しています 2. 職員等対象職員等開示の対象となる報酬告示に規定されている対象職員等の範囲は当会の職員であって常勤役員が受ける報酬等と同等額以上の報酬等を受けるもののうち当会の業務および財産の状況に重要な影響を与える者をいいますなお平成 23 年度において対象職員等に該当するものはおりませんでした 3. その他当会の対象役員および対象職員等の報酬等の体系は上記開示のとおり過度なリスクテークを惹起するおそれのある要素はありませんしたがって報酬告示のうち対象役員および対象職員等の報酬等の体系とリスク管理の整合性ならびに対象役員および対象職員等の報酬等と業績の連動に関する事項その他報酬等の体系に関し参考となるべき事項として記載する内容はありません

16 ループの概況 73 ググループの概況グループ事業系統図和歌山県信用農業協同組合連合会 ( 株 ) 和歌山県農協電算センター子会社等の状況 ( 単位 : 百万円 %) 会社名主たる営業所または事業所の所在地事業の内容設立年月日資本金または出資金当会の議決権比率当会および他の子会社等の議決権比率 ( 株 ) 和歌山県農協電算センター和歌山市農協連合会業務の電算処理 ( 受託業務 ) 昭和 47 年 4 月 15 日子会社等の事業概況株式会社和歌山県農協電算センター ( 持分法適用の関連法人 ) 平成 23 年度は JAグループ和歌山情報システム基本構想および電算センター中期事業計画の2 年目として組織事業基盤の強化にかかる情報システムの活用 JA 経営管理の高度化に向けた情報システム対策安全で低コストなシステム基盤の実現に向けて JA 中央会各連合会と一体となり情報システム対策の強化に取り組みましたまた JASTEM 次期システム移行基本実施計画書に基づき平成 23 年 5 月にJASTEM 次期システムへの移行を無事完了しました収支については営業収益の伸長等により計画を上回る内容となりました確認書 1 私は平成 23 年 4 月 1 日から平成 24 年 3 月 31 日までの事業年度にかかるディスクロージャー誌に記載した内容のうち財務諸表作成に関するすべての重要な点において関係諸法令に準拠して適正に表示されていることを確認しました 2 当該確認を行うにあたり財務諸表が適正に作成される以下の体制が整備され有効に機能していることを確認しました業務分掌と所管部署が明確化され各部署が適切に業務を遂行する体制が整備されております業務の実施部署から独立した内部監査部門が内部管理体制の適切性有効性を検証しており重要な事項については理事会等に適切に報告されております重要な経営情報については理事会等へ適切に付議報告されております平成 24 年 7 月 1 日和歌山県信用農業協同組合連合会代表理事理事長印 ( 注 ) 財務諸表とは貸借対照表損益計算書注記表剰余金処分計算書およびキャッシュフロー計算書を指しています

項目 30 年 3 月末経過措置による 30 年 9 月末不算入額経過措置による不算入額リスクアセット等 (3) 信用リスクアセットの額の合計額 1,632,391 1,667,455 うち経過措置によりリスクアセットの額に算入される額の合計額 111, ,394 うち

項目 30 年 3 月末経過措置による 30 年 9 月末不算入額経過措置による不算入額リスクアセット等 (3) 信用リスクアセットの額の合計額 1,632,391 1,667,455 うち経過措置によりリスクアセットの額に算入される額の合計額 111, ,394 うち自己資本の状況自己資本の構成項目 30 年 3 月末経過措置による 30 年 9 月末不算入額経過措置による不算入額コア資本に係る基礎項目 (1) 普通出資又は非累積的永久優先出資に係る会員資本の額 249,320 255,666 うち出資金及び資本準備金の額 140,690 140,690 うち再評価積立金の額 0 0 うち利益剰余金の額 113,627 114,976 うち