余市町水道事業経営戦略 平成 29 年 3 月 余市町建設水道部水道課
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- さや しもとり
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1 余市町水道事業経営戦略 平成 29 年 3 月 余市町建設水道部水道課
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3 目次 第 1 章策定の背景 経営戦略策定の趣旨 経営戦略の位置付け 計画期間... 2 第 2 章水道事業の現状と課題 水需要の状況 水道施設の状況... 4 (1) 構造物及び設備の状況... 4 (2) 管路の状況... 4 (3) 耐震化の状況 経営の状況... 6 (1) 給水収益 料金回収率の状況... 6 (2) 組織体制... 8 (3) 企業債残高の推移... 9 (4) 経営指標の状況 第 3 章投資 財政計画 計画検討の方針 目標及び条件 (1) 投資 費用に関する検討方針 (2) 投資 費用に関する目標 (3) 財源に関する方針 (4) 財源に関する目標 (5) 計画検討の条件 投資 財政の見通し... 16
4 3 計画期間の事業費と財源 投資 財政計画 (1) 収益的収支 (2) 資本的収支 第 4 章経営の効率化 健全化の取り組み 効率的な組織の整備 定員管理の推進 (1) 人材の育成 確保 (2) 企業職員の給不の適正化 (3) 民間委託等の活用 その他の経営基盤の強化に関する事項 (1) 資産の有効活用 (2) 広域連携の推進 (3) 資金管理 調達に関する事項 第 5 章経営戦略の方向性 経営戦略の方向性 (1) 財政計画について (2) 投資について 戦略の検証 更新等 参考... 28
5 第 1 章策定の背景 1 経営戦略策定の趣旨 余市町の水道事業は 昭和 25 年に創設され 昭和 29 年の通水開始から 7 期にわたる拡張事業を経て 平成 22 年には簡易水道事業を統合する第 8 期拡張事業により 計画給水人口 21,360 人 計画給水量 9,320m 3 として現在に至っています 経営面においては 水需要は平成 11 年度をピークに減少に転じ 現在は一般家庭での節水意識の浸透や景気の低迷などによる事業所や工場における使用量の減少に加え 給水人口とともに減少しています 一方で 高度経済成長期に整備した多くの水道施設の老朽化が進んでおり 今後の更新や耐震化などに多大な費用が必要となるため 経営状況はますます厳しいものとなることが見込まれます このような状況に対応し 計画的な更新を進め 水道施設の健全性を維持していくためには 組織や事務事業の効率化 施設管理の見直しなど 経営基盤を強化するための取り組みを一層推進するとともに 投資試算 と 財源試算 を均衡させた収支計画を策定し 中長期的な視野で事業経営に取り組んでいくことが重要です 余市町においても これらの事業環境の変化に対応するため 余市町水道事業のアセットマネジメント 等を踏まえた投資費用の試算結果に基づき 中長期的な経営の基本計画である 経営戦略 を策定します 1
6 2 経営戦略の位置付け 将来にわたって安定的に水道事業を継続していくためには 中長期的な視野に立った経営の基本計画である経営戦略を策定し それに基づき施設 財務 組織 人材等の経営基盤を強化することが必要です 余市町では まちづくりの長期的な展望にたった計画として 第 4 次余市町総合計画 ( 平成 24 年度 ~ 平成 33 年度 ) を策定し まちづくりの目標と基本的な方針を示した基本構想 基本計画を定めています その計画の中で水道事業では 余市町水道ビジョン ( 平成 24 年度 ~ 平成 33 年度 ) の基本理念である 未来へつなげる安心で安全な水道水の安定供給 という目標実現のための方策を計画的に推進していくこととしています 本経営戦略は 第 4 次余市町総合計画 を上位計画とし 余市町水道ビジョン の基本方針である 健全経営の持続 を実現させるための計画であり 国が定めた 公営企業の経営に当たっての留意事項について ( 平成 26 年 8 月 29 日総務省 ) に対応するものです 3 計画期間 本戦略の計画期間は 平成 29 年度から平成 38 年度までの 10 年間とします 2
7 第 2 章水道事業の現状と課題 1 水需要の状況 本町の給水人口は 行政区域内人口に比例する形で減少しており 計画期間内の平 成 38 年には 約 16,000 人になる見込みと推計しています 水需要の状況は 平成 11 年度までは給水区域の拡張や下水道の普及により年々増 加してきましたが 現在は人口減少に加え節水意識の向上などを要因として減少傾向 にあり 今後も給水人口とともに減少していくことが見込まれます 水需要の実績及び推計 項 目 実績 推計 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37 H38 行政区域内人口給水人口年間配水量年間有収水量有収率 ( 人 ) 20,822 20,571 20,306 19,947 19,647 19,359 19,071 18,783 18,495 18,205 17,909 17,613 17,317 17,021 16,723 16,429 ( 人 ) 20,292 20,061 19,827 19,486 19,216 18,934 18,652 18,370 18,089 17,805 17,516 17,226 16,936 16,647 16,355 16,068 ( 千m3 ) 2,621 2,646 2,587 2,553 2,383 2,359 2,332 2,305 2,278 2,256 2,223 2,194 2,166 2,144 2,110 2,082 ( 千m3 ) 2,028 2,022 1,990 1,976 1,973 1,958 1,935 1,913 1,891 1,873 1,845 1,821 1,798 1,779 1,751 1,728 (%) 人 22,000 21,000 20,000 19,000 18,000 17,000 16,000 実績 推計 給水人口 有収水量の見通し 千m3 2,100 2,000 1,900 1,800 1,700 1,600 15,000 H23 H24 H25 H26 H27 H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37 H38 1,500 給水人口年間有収水量 推計 余市町水道事業のアセットマネジメント ( 平成 27 年度 ) による人口 水量の推計 3
8 2 水道施設の状況 水道施設の耐用年数は 管路や建築土木施設などの構造物で 40~60 年となっていますが 機械や電気設備などは 16~20 年となっているため 更新については各施設の状況を正確に把握して計画的に進める必要があります このため 本町では 中長期的な視点にたった更新計画を策定する基礎資料とするため アセットマネジメント ( 資産管理 ) の手法により 平成 28 年度から平成 70 年度までの 43 年間を検討期間とした 余市町水道事業のアセットマネジメント ( 平成 27 年度 ) を実施しました 今後 耐用年数を経過した多くの施設の更新需要が発生しますが アセットマネジメントによる検討結果をベースに 施設の重要度 優先度を考慮した更新計画とすることはもとより 日常点検の強化等によって延命化を図り 施設の健全度を維持する一方 更新需要を平準化して経営の効率化を図る必要があります (1) 構造物及び設備の状況 増圧ポンプ場や配水池など 一部の構造物で既に耐用年数を超過したものは 適切な維持管理で施設の健全度を維持しています 一方 ポンプや浄水装置などの機械設備や電気設備は 部分的な修繕で延命化を図っていますが 本戦略の計画期間内での更新が必要となるものがあります (2) 管路の状況 本町の管路の総延長は 平成 27 年度末で約 kmとなっていますが 耐用年数である 40 年を超過している管路が 9,571m 存在し 布設後 30 年以上を経過している管路も 35,238m 存在しています アセットマネジメントにより これまでの実績や管体強度などから管種別に目標とする耐用年数を設定することで 将来の更新需要を先送りすることができますが 現在でも本町の主要な配水管となっている水道創設期に布設された鋳鉄管など 老朽管の更新を優先的に実施する必要があります また 昭和 40 年 ~50 年代に布設された塩化ビニール管が 本戦略の計画期間内に耐用年数を迎えるため これらの更新需要を平準化する必要があります 4
9 (3) 耐震化の状況 余市川浄水場 東部地区浄水場 栄地区浄水場は 建設年次が新しく最新の耐震基準を満たしていますが その他の浄水場については 利用状況 重要性などから優先順位を設定し 計画的な耐震化対策を進める必要があります 管路については 特に配水管の耐震化が進んでおらず 管路全体で耐震性があるとされているものは総延長の約 7% となっています 管路の耐震化は 震災時に避難所となる施設や病院などの重要な施設に供給する配水管について実施する必要がありますが 老朽化が進んだ主要な配水管を優先的に更新し 効率的な耐震化を進めなければなりません 〇主な水道施設 系統施設名称建設年度施設概要耐震性評価 余市川系 余市川水源取水施設 平成 15 年 余市川取水ポンプ場 平成 15 年 余市川系導水管 平成 3~20 年 余市川浄水場 平成 20 年 余市川系送水管 平成 20 年 朝日 1 号配水池 昭和 29~53 年 朝日 2 号配水池 平成 8 年 豊丘系 豊丘中の川取水施設 平成 4 年 豊丘系導水管 平成 4 年 豊丘浄水場 平成 4 年 豊丘系送水管 平成 5 年 豊丘配水池 平成 5 年 豊浜地区 豊浜地区水源取水施設 昭和 37 年 豊浜地区導水管 平成 21~25 年 豊浜浄水場 配水池 平成 4 年 東部地区 東部地区水源取水施設 昭和 61 年 東部地区導水管 昭和 61 年 平成 15 年 東部地区浄水場 平成 16 年 東部地区送水管 平成 16 年 東部地区配水池 昭和 61 年 栄地区 栄地区水源取水施設 平成 16 年 栄地区浄水場 配水池 平成 16 年 集水埋渠方式 φ 800 mmステンレススクリーン管延長 L= 33.1m 鉄筋コンクリート造地下 1 階地上 2 階建て取水能力 :1 日最大 7,800 m3 φ 400 mmダクタイル鋳鉄管延長 L= 615m 鉄筋コンクリート造地下 1 階地上 2 階建て浄水能力 :1 日最大 7,800 m3 φ 300~500 mmダクタイル鋳鉄管延長 L= 3,491m 鉄筋コンクリート造地下埋設型有効容量 :2,300 m3 PC コンクリート造地下 1 階地上 1 階建て有効容量 :2,900 m3 渓流式背面取水口方式幅 0.6m 長さ 4.0m ステンレススクリーン φ 200 mmダクタイル鋳鉄管延長 L= 813m 鉄筋コンクリート造地上 2 階建て浄水能力 :1 日最大 2,100 m3 φ 200~250 mmダクタイル鋳鉄管延長 L= 53m 鉄筋コンクリート造地下埋設型有効容量 :1,000 m3 集水埋渠方式 φ 300 mm有孔ヒューム管延長 L= 10m φ 75~100 mm水道配水用ポリエチレン管延長 L= 1,254m 鉄筋コンクリート造地下 1 階地上 1 階建て浄水能力 :1 日最大 74.3 m3 集水埋管方式 φ 500 mmコンクリート透水管延長 L= 5m φ 75~100 mmダクタイル鋳鉄管延長 L= 3,578m 鉄筋コンクリート造地上 1 階建て浄水能力 :1 日最大 231 m3 φ 75 mmダクタイル鋳鉄管延長 L= 38m 鉄筋コンクリート造地下 1 階地上 1 階建て有効容量 :165 m3 地下水取水方式 φ 150 mm深度 82m 深井戸 鉄筋コンクリート造地下 1 階地上 1 階建て浄水場浄水能力 :1 日最大 230 m3配水池有効容量 :216 m3 耐震性 : あり 耐震性 : あり 耐震化率 : 10% (62m/615m) 耐震性 : あり 耐震化率 :100% 耐震性 : 無し 耐震性 : 高 耐震性 : 中 耐震化率 :100% 耐震性 : 中 耐震化率 : 0% 耐震性 : 中 耐震性 : 無し 耐震化率 :100% 耐震性 : 中 耐震性 : 中 耐震化率 : 1.2% (44m/3,578m) 耐震性 : あり 耐震化率 :100% 耐震性 : 中 耐震性 : あり 耐震性 : あり 5
10 3 経営の状況 (1) 給水収益 料金回収率の状況 給水収益は 平成 23 年度の料金改定により一旦増加しましたが 平成 25 年度からは水需要の減少に伴い減少しています 料金回収率が 100% を下回っており 給水にかかる費用が給水収益で賄えていないことから 一層の費用の削減が必要なほか 適切な料金水準による収益の確保などが必要となります 経営の状況 ( 実績 ) H23 H24 H25 H26 H27 年間配水量 ( m3 ) 2,621,137 2,646,275 2,586,868 2,553,446 2,383,123 年間有収水量 ( m3 ) 2,028,309 2,021,679 1,990,423 1,976,295 1,972,510 有収率 (%) 総収益 ( 千円 ) 580, , , , ,838 経常収益 ( 千円 ) 580, , , , ,838 うち給水収益 ( 千円 ) 532, , , , ,462 うち長期前受金戻入 ( 千円 ) 67,195 68,225 総費用 631, , , , ,244 経常費用 ( 千円 ) 629, , , , ,738 うち受託工事費 ( 千円 ) 4,691 給水原価 ( 円 ) 供給単価 ( 円 ) 料金回収率 (%) 千円 555, , , , , , , , , , ,000 給水収益 給水収益 有収水量 料金改定 H23 H24 H25 H26 H27 給水収益 年間有収水量 m3 / 年 2,040,000 2,030,000 2,020,000 2,010,000 2,000,000 1,990,000 1,980,000 1,970,000 1,960,000 1,950,000 1,940,000 年間有収水量 6
11 千円 680,000 経常収益 経常費用 660, , , , , , , ,000 H23 H24 H25 H26 H27 経常収益 経常費用 経常収益 = 営業収益 + 営業外収益経常収益とは 水道料金などの営業収益と繰入金などの営業外収益の合計額です 経常費用 = 営業費用 + 営業外費用経常費用とは 人件費や維持管理費 減価償却費などの営業費用と企業債利息などの営業外費用の合計額です 円 給水原価供給単価 給水原価 供給単価 H23 H24 H25 H26 H27 給水原価供給単価料金回収率 100.0% 95.0% 90.0% 85.0% 80.0% 75.0% 70.0% 65.0% 60.0% 料金回収率 給水原価 =( 経常費用 受託工事費 長期前受金 ) 有収水量給水原価とは 水道水を 1m 3 作るのに必要とする経費です 供給単価 = 給水収益 有収水量供給単価とは 水道料金として使用者の皆様からいただく 1m 3 あたりの平均単価です 料金回収率 = 供給単価 給水原価給水原価に対する供給単価の割合を示します この回収率が高いほど料金の収益性が良く 100% を下回っている場合は 給水にかかる費用を給水収益以外で賄っていることとなります 7
12 (2) 組織体制 本町では 経営の効率化を図ることを目的に 平成 22 年 4 月に上水道事業と簡易水道事業の統合を行い その後も効率的な業務の遂行に向けて施設の統合や事務の見直しを行ってきました 現在の組織体制は 水道課長の下 業務係による業務グループと 計画係 工務係及び浄水係の3 係による施設グループを配置しています 業務グループでは主に 財政計画や資金計画の策定 予算編成とその執行及び決算等の業務を行い 水道料金の賦課徴収や窓口業務なども行っています 施設グループでは主に 事業計画の策定や認可 水道施設の維持管理や水質管理等の業務を行い 浄水場の運転管理や水道メーターの検針なども行っています 職員数は現在 課長以下 業務グループ 6 名 施設グループ 15 名の 22 名となっていますが うち 11 人は 水道料金の集金 水道メーターの検針及び浄水場の運転管理を行う非常勤職員となっています 職員の年齢構成は 50 歳以上の職員が全体の 6 割を超え 40 歳以上の職員が 8 割を占めており 特に技術系職員の高齢化が進んでいます 〇職員数の推移 ( 人 ) H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 技術系職員 事務系職員 その他 ( 非常勤職員 ) 計 人 職員数の推移 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25 H26 H27 技術系職員事務系職員その他 ( 非常勤職員 ) 8
13 (3) 企業債残高の推移 建設改良事業のために借り入れた企業債の残高は 平成 22 年度のピーク時には 約 60 億円を超える未償還残高がありましたが その後の借り入れの抑制により減少してきました 一方 平成 26 年度以前に借り入れた企業債の各年度の償還金について 元金償還期間 ( 政府資金 25 年 機構資金 23 年 ) と 水道施設の減価償却期間 ( 管路の場合 40 年 ) が異なっており 当該年度の元金償還額と減価償却費相当額との差による構造的な資金丌足を生じるものとなっており 世代間での負担バランスが悪いものとなっていたことから 平成 27 年度より資本費平準化債を活用し 企業債の償還期間と減価償却期間による差額を解消し 世代間の負担の公平を図っています また 本戦略の財源試算と投資試算では 計画期間内に償還のピークを迎えることとなりますが 給水人口一人当たりの企業債残高は減少しており 将来的にも負担に影響を不えない推計となっています 計画 ( 千円 人 ) H26 H27 H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37 H38 借入額 46,000 40,000 98, , , , , , ,200 99, , , ,800 元金償還金 238, , , , , , , , , , , , ,493 年度末残高 5,598,779 5,357,836 5,149,481 5,034,923 4,962,912 4,886,862 4,784,954 4,705,838 4,597,613 4,402,425 4,246,108 4,179,117 4,017,424 給水人口 19,486 19,216 18,934 18,652 18,370 18,089 17,805 17,516 17,226 16,936 16,647 16,355 16,068 一人当たり残高 企業債残高の推移 350, , , , , ,000 50,000 0 借入額元金償還額 ( 千円 ) H26 H27 H28 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37 H38 借入額元金償還金年度末残高 6,000,000 5,500,000 5,000,000 4,500,000 4,000,000 3,500,000 3,000,000 企業債残高 ( 千円 ) 9
14 (4) 経営指標の状況 次表は 過去 5 年間 ( 平成 22~26 年度 ) の水道事業の決算について 総務省が示す各種経営指標により 経営比較分析表 として本町水道事業の経年経過や類似団体との比較を表しています 1. 経営の健全性 効率性 平成 26 年度に経常収支比率が 100% を下回り 純損失を計上しました ま た 累積欠損金比率も 0% を超えています ( グラフ 1 2) 短期的な債務の支払い能力を示す流動比率が平成 26 年度に激減しているのは 地方公営企業会計制度の改正に伴うものです ( グラフ 3) 企業債残高の総額は減少していますが 企業債残高対給水収益比率が全国平均 や類似団体と比べ 非常に高い水準となっています ( グラフ 4) 給水原価が全国平均や類似団体と比較して高いこともありますが 料金回収率 は過去 5 年間いずれも 100% を下回り 給水に係る費用を水道料金で回収でき ていない状況となっています ( グラフ 5 6) 施設利用率は 類似団体及び全国平均より高く 有収率が低くなっています 浄水場で造られた水道水のうち 配水管の漏水や作業用水など 水道料金に反映 しない水量が多くなっています ( グラフ 7 8) 2. 老朽化の状況 有形固定資産減価償却率と管路経年化率は 全国平均や類似団体と比較して高くはありませんが 上昇傾向となっています さらに 近年の管路更新率が非常に低くなっており 老朽管路の延長が増えています ( グラフ1 2 3) 10
15 北海道 余市町 経営比較分析表 業務名業種名事業名類似団体区分人口 ( 人 ) 面積 (km 2 ) 人口密度 ( 人 /km 2 ) 法適用水道事業末端給水事業 A6 20, 資金不足比率 (% ) 自己資本構成比率 (%) 普及率 (% ) 1 か月 20m 3 当たり家庭料金 ( 円 ) 現在給水人口 ( 人 ) 給水区域面積 (km 2 ) 給水人口密度 ( 人 /km 2 ) ,336 19, 経常収支比率 (%) 0.00 H22 H23 H24 H25 H26 当該値 平均値 経常損益 累積欠損 支払能力 債務残高 グラフ凡例 分析欄 当該団体値 ( 当該値 ) 類似団体平均値 ( 平均値 ) 平成 26 年度全国平均 1. 経営の健全性 効率性 1. 経営の健全性 効率性について 2 累積欠損金比率 (%) 3 流動比率 (%) 4 企業債残高対給水収益比率 (%) H22 H23 H24 H25 H26 当該値 平均値 , , , , , , , , H22 H23 H24 H25 H26 当該値 1, , , , 平均値 , , , H22 H23 H24 H25 H26 当該値 1, , , , , 平均値 人口減少に伴う料金収入の減少や施設の老朽化対策 更新投資の増加により 経営環境が悪化しています 管路の老朽化が原因と思われる慢性的な漏水が発生しており 施設の稼働状況が収益に反映されていないことが見受けられます 平成 22 年度に簡易水道事業と事業統合し 水道事業の管理を一元化しましたが 簡易水道事業の財政基盤が脆弱で効率が悪く不採算の事業であったことにより 統合後の上水道事業の費用効率が悪化しています また 老朽化した浄水施設の更新事業の財源として借り入れた企業債と 事業統合に伴い引き継いだ企業債の残高により 給水収益に対する債務残高の規模が類似団体に比べ大きくなっています さらに 企業債の償還金の増大により 元金償還金と減価償却費との差による構造的な資金不足も発生しています 料金回収率 (%) 6 給水原価 ( 円 ) 7 施設利用率 (%) 8 有収率 (%) H22 H23 H24 H25 H26 当該値 平均値 H22 H23 H24 H25 H26 当該値 平均値 H22 H23 H24 H25 H26 当該値 平均値 H22 H23 H24 H25 H26 当該値 平均値 老朽化の状況について 昭和 50 年代までに急速に整備された管路が耐用年数を迎えますが 現在の更新ペースでは 近い将来法定耐用年数を経過した管路を多く保有することとなります 更新にあたっては耐震化や重要施設への管路などを優先したうえで 更新需要と財政収支について中長期的な視点に立った投資計画を検討しています 料金水準の適切性 費用の効率性 施設の効率性 供給した配水量の効率性 2. 老朽化の状況 有形固定資産減価償却率 (%) 2 管路経年化率 (%) 3 管路更新率 (%) H22 H23 H24 H25 H26 当該値 平均値 H22 H23 H24 H25 H26 当該値 平均値 H22 H23 H24 H25 H26 当該値 平均値 全体総括 将来見通しを踏まえた中長期的な経営計画を策定し 適切な料金設定と施設の更新計画を立てる必要があります アセットマネジメントなどの手法を導入し 施設の更新については需要状況と優先度を把握し 必要に応じてダウンサイジング化するなど 投資の効率化を図り維持管理費の削減に取り組みます また企業債の償還にあたり 減価償却との間に構造的に生じた資金不足については資本費平準化債の積極的な活用により世代間による負担の公平を確保します 施設全体の減価償却の状況 管路の経年化の状況 管路の更新投資の実施状況 平成 22 年度から平成 25 年度における各指標の類似団体平均値は 当時の事業数を基に算出していますが 管路経年化率及び管路更新率については 平成 26 年度の事業数を基に類似団体平均値を算出しています 11
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17 第 3 章投資 財政計画 1 計画検討の方針 目標及び条件 (1) 投資 費用に関する検討方針 水道事業の収支は厳しい状態で推移しており 今後人口減少に伴う給水収益の減少により さらに収支が圧迫されると見込まれますが 安心で安全な水道水を安定的に供給するための事業について投資するための財源の確保が求められます 特に優先度の高い事業については計画期間内に実施し その他の事業については実施時期を調整することで投資水準の抑制 平準化を図りながら 事業を進めていく方針とします また 老朽化する水道施設の維持管理を安定的に行っていくためには 委託料 修繕費などの経費が増加することが見込まれ さらに本町の場合 有収率が低いため 漏水対策を強化するための費用を含めて確保する方針とします なお これらの費用は 物価上昇に際しても相応のコスト削減を行うことで各年度の予算への反映を避け できる限り費用を抑える方針とします (2) 投資 費用に関する目標 投資 費用に関する具体的な目標として 重要給水施設配水管の耐震化 老朽管更 新事業等について計画を設定します 計画期間内の主な事業 ( 建設改良費 ) 事業名 内 容 事業費 重要給水施設配水管耐震化事業 災害発生時に重要給水施設に水を供給するために丌可欠な管路の耐震化事業です 941 百万円 老朽管更新事業 耐用年数を経過した管路について 優先度を考慮して更新します 241 百万円 道路改良事業等に伴うもの 道路改良事業に伴う管路の移設や布設替えを行う事業です 156 百万円 水道施設耐震化事業 浄水場や配水池などの耐震化対策を行う事業です 103 百万円 水道施設更新事業 量水器設置 更新 公用車両更新 増圧ポンプ場等 水道施設の電気 機械設備の更新事業です 量水器の新設 検満メーターの取替えと 公用車両の更新を行う事業です 262 百万円 196 百万円 合計 1,899 百万円 13
18 (3) 財源に関する方針 現在 本町の水道料金の水準は 類似の団体や全道平均と比較して高い状況にありますが 現行の料金水準では 安定的な水供給に向けた投資や 老朽化する施設の維持管理費用を賄うことは極めて困難であることが見込まれます このため 経営の効率化と経常経費の削減を図りながら なお丌足する財源の確保について 料金水準の見直しを行う方針とします また 財源として建設改良費に充てる企業債は 平成 27 年度よりその償還年限が最長で従来の 30 年から 40 年となったことから 各年度における企業債元利償還金の負担の抑制と平準化により 安定的な経営を図るため 企業債の償還期間は 施設等の耐用年数を考慮して 上限の 40 年を基本とする方針とします 40 年は償還期間の上限であり 施設等の耐用年数以内での借り入れが前提条件となります (4) 財源に関する目標 料金水準の引き上げは 社会活動や町民生活への影響が大きいことを考慮し 計画期間内において経常収支比率が平均 100% 以上 累積欠損金比率が 0% を達成することを目標として水準を設定します 14
19 (5) 計画検討の条件 計画期間内における投資 費用及び財源を試算するための条件は次表のとおりです 1 基本的事項区給水人口有収水量物価上昇率 分 投資 財政計画検討の条件 条 余市町水道事業のアセットマネジメント ( 平成 27 年度 ) による給水人口と有収水量の推計値とする 物価上昇が生じた場合にも相応のコスト削減努力を行うこととし 物価上昇に伴う予算増額は行わない 件 2 投資 費用に関する項目 区分項目条件 収益的収支 職員給与費 動力費 薬品費 委託料 修繕費 減価償却費 職員給与費は 平成 28 年度予算と同水準で一定とする 過去の実績値より水量変動に応じた額を算出する 平成 27 年度の実績値と同水準で一定とする 平成 27 年度までの既得資産の減価償却費に平成 28 年度以降の取得資産の減価償却費を上乗せして計上する 資本的収支 支払利息その他建設改良費企業債償還金その他 平成 27 年度までに借入れた企業債の支払利息を算出のうえ 平成 28 年度以降の企業債借入による支払利息増加分を合算する なお新規企業債の利息の利率は 1% とする 過去の実績値をベースとして個別に算出する 第 4 次余市町総合計画による実施計画を基本に 優先度の高い事業 ( 老朽管更新事業 重要給水施設配水管耐震化事業等 ) を計画期間内に実施し その他の事業は実施時期を調整することにより 事業費の平準化を図る 平成 27 年度までに借入れた企業債の元金償還金に 平成 28 年度以降の新規企業債の元金償還分を上乗せして計上する 過去の実績値をベースとして個別に算出する 3 財源に関する項目 区分項目条件 給水収益 ( 料金収入 ) 余市町水道事業のアセットマネジメント ( 平成 27 年度 ) で推計した有収水量に平成 27 年度の供給単価を乗じて算出し 現行料金水準による料金収入を見込む 収益的収支 資本的収支 一般会計補助金長期前受金戻入その他国庫補助金企業債出資金 負担金目標 総務省の示す繰出基準に基づいた基準額と 一般会計との協議により算出した額を計上する 平成 27 年度までの既得資産に係る戻入額に 平成 28 年度以降の新規取得資産に係る戻入額を上乗せして計上する その他収益は 過去の実績値をベースとして個別に算出する 建設改良費のうち 補助対象事業費について 現行制度により見込まれる補助金交付額を計上する 建設改良費のうち 起債対象となる事業費を元にした借入額を計上する また 資金確保のため 企業債の元金償還金が減価償却費を上回る額を資本費平準化債として借入額を計上する 企業債の借入条件は 建設改良事業に係るものは償還期間を最大 40 年とした取得資産の耐用年数を考慮した年数とし 資本費平準化債の償還期間は 20 年とする 出資金は総務省の示す繰出基準に基づいた基準額を計上し 負担金は個別に算出した額を計上する 経常収支比率 : 計画期間内平均 100% 以上 累積欠損金比率 :0% を達成 15
20 2 投資 財政の見通し 投資 財政計画において 現行料金水準を据置した場合 損益は大幅に悪化し 累積欠損金も大幅に膨らむこととなります 内部留保資金も減少していくことから資金丌足となり 料金改定無しに経営を持続することはできません 計画期間中に料金改定を行うことで 黒字を確保し 累積欠損金の解消を図ります また 計画期間内の新たな投資に対して企業債の借り入れを行いますが 各年度における償還金は平成 32 年度をピークに減少し 全体として企業債残高が減少していきます 投資 財政計画は 適切な料金水準の実現により財源の確保を図り 収支バランスのとれた計画とすることが必要ですが 料金改定にあたっては町民及び議会からの理解が得られるよう十分な説明と情報を提供することが極めて重要です また 計画期間内に物価や金利の変動 水需要の激減 一般会計の状況変化に伴う繰入金水準の見直し等が生じた場合には 財政状況が悪化する恐れがありますが こうした事態に備えるため 建設改良事業費の削減に加え 有収率の維持 向上 業務改善による経費の抑制などを継続的に実施し 安定的な事業運営につなげていくこととします 16
21 3 計画期間の事業費と財源 事 業 区 分 水道施設耐震化事業 ( 老朽管更新事業 配水管布設替えを含む ) 水道施設更新事業 ( 水道施設の機械 電気設備の更新 ) ( 単位 : 千円 ) H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37 H38 146, , , , , , ,069 80, ,841 46,315 7,680 8,490 9,420 25,920 39, ,510 69,240 量水器設置 更新事業 21,106 23,847 20,492 17,852 19,974 15,995 13,949 16,842 19,499 21,829 費 公用車両更新事業 324 1,650 1, 計 168, , , , , , , , , ,384 財 源 国 道支出金 20,886 30,417 35,856 33,808 36,960 24,993 10,192 7,430 7,253 4,591 企業債 122, , , , , ,200 99, , , , 内 訳 その他 ( 工事負担金等 ) 3,210 2,700 5,920 5,000 一般財源 ( 水道料金 繰入金等 ) 21,434 23,941 20,748 17,966 21,802 16,116 14,026 18,685 19,927 21,993 千円 計画期間の事業費と財源 250, , , ,000 50,000 0 H29 H30 H31 H32 H33 H34 H35 H36 H37 H38 国 道支出金企業債その他 ( 工事負担金等 ) 一般財源 ( 水道料金 繰入金等 )
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23 4 投資 財政計画 (1) 収益的収支 ( 現行料金水準による収支見込 ) 区 分 年 度 ( 単位 : 千円,%) 1. 営 業 収 益 (A) 541, , , , , , , , , , , , ,981 収 (1) 料 金 収 入 524, , , , , , , , , , , , ,666 (2) 受 託 工 事 収 益 (B) 益 (3) そ の 他 17,120 17,340 16,741 17,180 16,315 16,315 16,315 16,315 16,315 16,315 16,315 16,315 16,315 収 2. 営 業 外 収 益 119, , , , , , , , , , , ,413 74,677 的 (1) 補 助 金 51,580 49,878 72,886 70,006 67,419 67,075 66,988 66,057 63,416 63,081 60,040 59,538 30,346 他 会 計 補 助 金 51,580 49,878 72,886 70,006 67,419 67,075 66,988 66,057 63,416 63,081 60,040 59,538 30,346 収 そ の 他 補 助 金 (2) 長 期 前 受 金 戻 入 67,195 68,225 68,011 68,069 68,354 68,460 68,676 67,248 67,495 67,632 65,894 63,601 39,057 益 入 (3) そ の 他 ,274 77,388 5,274 5,274 5,274 5,274 5,274 5,274 5,274 5,274 収 入 計 (C) 660, , , , , , , , , , , , , 営 業 費 用 541, , , , , , , , , , , , ,799 (1) 職 員 給 与 費 101, , , , , , , , , , , , ,924 収 基 本 給 35,683 42,882 41,867 39,513 39,490 39,490 39,490 39,490 39,490 39,490 39,490 39,490 39,490 的 退 職 給 付 費 そ の 他 65,897 70,071 69,897 72,821 72,434 72,434 72,434 72,434 72,434 72,434 72,434 72,434 72,434 益 (2) 経 費 118, , , , , , , , , , , , ,677 動 力 費 29,403 28,741 33,333 29,630 29,280 28,940 28,670 28,240 27,880 27,520 27,240 26,810 26,460 修 繕 費 36,391 40,999 44,246 36, ,246 44,246 44,246 44,246 44,246 44,246 44,246 44,246 35,246 収 的 材 料 費 そ の 他 52,280 57,136 66,071 71,463 65,728 65,608 65,518 65,378 65,258 65,128 65,038 64,888 64,778 (3) 減 価 償 却 費 317, , , , , , , , , , , , ,274 支 (4) 資 産 減 耗 費 3,974 4,808 5,381 5,410 6,158 7,217 6,804 6,249 5,796 6,975 9,952 10,553 11, 営 業 外 費 用 126, , , ,005 99,006 93,738 88,332 82,742 77,692 72,764 68,202 64,217 61,306 支 (1) 支 払 利 息 124, , , ,005 99,006 93,738 88,332 82,742 77,692 72,764 68,202 64,217 61,306 出 (2) そ の 他 1,736 1, そ の 他 ( 予 備 費 ) 支 出 計 (D) 667, , , , , , , , , , , , ,205 経 常 損 益 (C)-(D) (E) 6,432 11,900 2,058 3,653 1,886 7,044 10,985 8,176 9,920 14,931 21,540 25,322 5,454 特特 別別 利損 益失 (F) (G) ,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 特 別 損 益 (F)-(G) (H) ,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 当年度純利益 ( 又は純損失 ) (E)+(H) 7,269 12,406 3,058 2, ,044 11,985 9,176 10,920 15,931 22,540 26,322 4,454 繰越利益剰余金又 は累 積欠 損金 (I) 5,981 18,387 21,445 18,792 17,906 25,950 37,935 47,111 58,031 73,962 96, , ,370 流 動 資 産 (J) 329, , , , , , , , , , , ,670 89,451 う ち 未 収 金 68,121 57,116 43,539 43,274 42,407 42,245 41,373 40,606 39,997 39,490 38,984 38,583 37,971 流動負債うち建設改良費分うち一時借入金 健全化法施行規則第 6 条に規定する解消可能資金不足額 健全化法施行令第 17 条により算定した事業の規模 健全化法第 22 条により算定した資金不足比率 (K) 244, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,415 うち未払金 22,221 12,556 18,250 2,000 2,000 14,397 7,888 4,929 9,364 11,499 6,543 2,000 13,290 ( I ) 累積欠損金比率 ( 100 ) (A)-(B) 地方財政法施行令第 15 条第 1 項により算定した (L) 資金の不足額営業収益 - 受託工事収益 (A)-(B) (M) 541, , , , , , , , , , , , ,981 地方財政法による ((L)/(M) 100) 資金不足の比率健全化法施行令第 16 条により算定した (N) 資金の不足額 (O) ((N)/(P) 100) 26 年度 27 年度 28 年度 29 年度 30 年度 31 年度 32 年度 33 年度 34 年度 35 年度 36 年度 (P) 541, , , , , , , , , , , , , 年度 38 年度 19
24 20
25 (2) 資本的収支 ( 現行料金水準による収支見込 ) 区 分 年 度 26 年度 27 年度 28 年度 29 年度 30 年度 31 年度 32 年度 33 年度 34 年度 ( 単位 : 千円 ) 1. 企 業 債 46,000 40,000 98, , , , , , ,200 99, , , ,800 うち資本費平準化債 40,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 60,000 資 2. 他会計出資金 18,361 18,818 23,840 21,607 19,282 19,944 20,959 20,640 18,203 資 3. 他会計補助金 18,538 16,175 16,307 16,062 本 4. 他 5. 他 会会 計計 負借 担入 金金 本的 6. 国 ( 都道府県 ) 補助金 22,189 20,886 30,417 35,856 33,808 36,960 24,993 10,192 7,430 7,253 4, 固定資産売却代金 収 8. 工事負担金 12,233 1,300 3,210 2,700 5,920 5, その他 的 計 (A) 98,783 58, , , , , , , , , , , ,453 入 (A) のうち翌年度へ繰り越される支出の財源充当額 (B) 純計 (A)-(B) (C) 98,783 58, , , , , , , , , , , ,453 収 1. 建設改良費資 137,395 70,739 60, , , , , , , , , , ,014 うち職員給与費 17,566 7,876 10,189 16,630 16,630 16,630 16,630 16,630 16,630 16,630 16,630 16,630 16,630 本 2. 企業債償還金 238, , , , , , , , , , , , ,493 支的 3. 他会計長期借入返還金支 4. 他会計への支出金 5. その他出計 (D) 375, , , , , , , , , , , , ,507 資本的収入額が資本的支出額に不足する額 (D)-(C) (E) 276, , , , , , , , , , , , ,054 補 1. 損益勘定留保資金 269, , , , , , , , , , , , , 利益剰余金処分額塡 3. 繰越工事資金財 4. その他 7,581 4,606 3,602 10,665 14,273 18,312 16,818 18,654 15,363 10,524 11,965 20,302 12,154 源計 (F) 276, , , , , , , , , , , , ,054 補塡財源不足額 (E)-(F) 他 会 計 借 入 金 残 高 (G) 企 業 債 残 高 (H) 5,598,779 5,357,836 5,149,481 5,034,923 4,962,912 4,886,862 4,784,954 4,705,838 4,597,613 4,402,425 4,246,108 4,179,117 4,017,424 他会計繰入金 ( 単位 : 千円 ) 年度 26 年度 27 年度 28 年度 29 年度 30 年度 31 年度 32 年度 33 年度 34 年度 35 年度 36 年度 37 年度 38 年度区分 収益的収支分うち基準内繰入金うち基準外繰入金資本的収支分うち基準内繰入金うち基準外繰入金合計 51,580 49,861 72,886 70,006 67,419 67,075 66,988 66,057 63,416 63,081 60,040 59,538 30,346 49,631 47,953 70,886 68,006 65,419 65,075 64,988 64,057 61,416 61,081 58,040 57,538 28,346 1,949 1,908 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 18,361 18,818 23,840 21,607 19,282 19,944 20,959 20,640 18,203 18,538 16,175 16,307 16,062 18,361 18,818 23,840 21,607 19,282 19,944 20,959 20,640 18,203 18,538 16,175 16,307 16,062 69,941 68,679 96,726 91,613 86,701 87,019 87,947 86,697 81,619 81,619 76,215 75,845 46, 年度 36 年度 37 年度 38 年度 21
26 22
27 第 4 章経営の効率化 健全化の取り組み 1 効率的な組織の整備 定員管理の推進 経営環境が厳しさを増し 職員定員の削減が進められる中 水道事業に携わる職員一人ひとりに 従来にも増して高い能力 知見が求められています 一方で これまで新規の採用が抑制されてきた影響から 職員の高齢化が進んでおり 特に技術系職員において 50 代の占める割合が高くなっています こうした熟練技術者のノウハウを確実に継承した次世代の水道事業を支える人材を育成し 業務の効率化 民間委託等の活用等を通じて さらに効率的な組織運営の実現を目指すこととします (1) 人材の育成 確保 職員の定員管理は 職員数の削減のみならず 年齢構成や技術力を維持していくことを踏まえ 必要な人材を確保し 技術部門におけるノウハウの体系化や 研修体制の拡充により 水道事業に精通した職員の育成と組織力の強化を図るものとします また 先進的な事例 災害対応などに関する新技術の習得に向けた研修や 他団体 有識者等との連携も推進していきます (2) 企業職員の給不の適正化 企業職員の給不水準及び処遇は 余市町職員の給不 人事制度に準じて設定しています 今後も余市町における方針に合わせて 適正な給不 人事制度の運用を図ります 23
28 (3) 民間委託等の活用 本町では 浄水場の運転管理 水道メーターの検針 水道料金の集金等を直営で行っておりますが 民間委託への切り替え等 速やかに実行可能で経営改善につながる取組みについては 迅速に対応を進めることとします 経営の効率化に関して検討が可能な事項 区 分 業 務 現 状 備 考 浄水部門 施設運転管理 直営 技術系職員及び非常勤職員による 設備保守点検 直営及び一部委託 定期点検業務を委託 水質検査 直営及び一部委託 水道法に基づく検査は 全部委託 配水及び給水部門 設計 工事監理 直営及び一部委託 専門的知識を有する工事等を委託 漏水調査 直営及び一部委託 一部委託は 計画的に行う漏水調査 給水装置工事受付 審査 直営 技術系職員による 閉開栓 直営 技術系職員及び非常勤職員による 営業部門 検針 直営 非常勤職員による 料金徴収 直営 非常勤職員による 滞納整理 直営 事務系職員による 受付 窓口 直営 24
29 2 その他の経営基盤の強化に関する事項 (1) 資産の有効活用 水道事業の経営基盤強化に向けて 現在の保有資産 職員の知識 技能の最大限の活用を図ります また 新たに資産を取得する場合は 施設性能の合理化 ( スペックダウン ) や縮小 統廃合 ( ダウンサイジング ) により 効率的な施設の整備 運用を図ります (2) 広域連携の推進 中小規模の水道事業においては 人的体制や財政基盤が脆弱なため 職員確保や災害対応能力にも限界があります これらを補うため 近隣自治体等との連携により 管理体制を強化し 事業の効率的な運営について幅広く検討することが求められています 広域連携には事業の統合 経営の一体化 管理の一体化 施設の共同利用等のほか 事務代行や技術支援といった多様な形態が考えられますが 地域の実情を加味したうえで 近隣水道事業との連携による発展的な広域化の実現 業務の共同化や人事交流による人材育成などにより 経営的 技術的に持続可能な運営体制の構築を目指します (3) 資金管理 調達に関する事項 現行の料金水準では 計画期間内に資金丌足が生じることが見込まれます 流動資産の保有水準が低いため 物価や金利の変動 水需要の変動 一般会計からの繰入金水準の見直し等により財政状況が悪化することも考えられます こうした事態に迅速に対処するため 流動資産 流動負債の状態については随時確認をとり 状況の悪化が見られる場合には速やかに戦略の見直しを行い 対応をとるものとします また 資金調達については 本経営戦略に示した投資 財政計画を基本としつつも 各年度において実際の状況を加味しつつ適切な財源構成を検討します 25
30 第 5 章経営戦略の方向性 1 経営戦略の方向性 (1) 財政計画について 人口減少に伴う料金収入の減少や施設の老朽化対策 更新投資の増加により 経営環境が悪化しています 料金体系等のあり方として 内部留保資金や企業債の活用により 事業を進めていますが 平成 26 年度から累積欠損金が発生しており 料金について早期の見直しが必要となっています 料金改定を行わなければ 今後数年で資金丌足となることが見込まれるため 適切な料金水準と料金体系を検討した試算結果を示し 住民の理解を求めることが重要です そのためには 経営環境改善のための対策として経営の効率化 外部委託の活用による経費の削減 維持管理の強化による施設の延命化 管路のダウンサイジングによる事業費の削減などを行ったうえで 需要者に対し適正な負担を求めるための料金改定が必要となります (2) 投資について 昭和 50 年代までに急速に整備された管路が耐用年数を迎えますが 現在の更新ペースでは 近い将来法定耐用年数を経過した管路を多く保有することとなります 更新にあたっては アセットマネジメント の活用により 資産が有効利用されているかを見極め 耐震化や重要施設への管路などを優先したうえで 更新需要と財政収支について投資額に見合った中長期的な投資 財政計画が必要です 26
31 2 戦略の検証 更新等 本経営戦略は 進捗管理を行い 計画と実績が大きく乖離した場合には計画の見直しを行うものとします 原則として毎年度の進捗管理 中間年度における将来の収支計画を含めた検証を行い 戦略の実行状況 投資 財政計画と実績との乖離やその原因に対する分析を行い その結果を次期戦略へと反映していくこととし 経営健全化 効率化に取り組んでいくこととします 27
32 参考 経営比較分析表にある経営指標についての用語解説 1. 経営の健全性 効率性 1 経常収支比率 (%) 経常収益 / 経常費用 100 当該年度において 給水収益や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表しています 2 累積欠損金比率 (%) 当年度未処理欠損金 / ( 営業収益 - 受託工事収益 ) 100 営業収益に対する累積欠損金 ( 営業活動により生じた損失で 前年度からの繰越利益剰余金等でも補てんすることができず 複数年度にわたって累積した損失のこと ) の状況を表しています 3 流動比率 (%) 流動資産 / 流動負債 100 短期的な債務に対する支払能力を表しています 4 企業債残高対給水収益比率 (%) 企業債残高合計 / 給水収益 100 給水収益に対する企業債残高の割合であり 企業債残高の規模を表しています 5 料金回収率 (%) 供給単価 / 給水原価 100 給水に係る費用が どの程度給水収益で賄えているかを表しており 料金水準等を評価することが可能です 28
33 6 給水原価 ( 円 ) 経常費用 -( 受託工事費 + 材料及び丌用品売却原価 + 附帯事業費 ) - 長期前受金戻入 / 年間総有収水量 有収水量 1 m3あたりについて どれだけの費用がかかっているかを表しています 7 施設利用率 (%) 一日平均配水量 / 一日配水能力 100 一日配水能力に対する一日平均配水量の割合を表しています 施設の利用状況や適正規模を判断する指標です 8 有収率 (%) 年間総有収水量 / 年間総配水量 100 施設の稼動が収益につながっているかを判断する指標です 2. 老朽化の状況 1 有形固定資産減価償却率 (%) 有形固定資産減価償却累計額 / 有形固定資産のうち償却対象資産の帳簿原価 100 有形固定資産のうち償却対象資産の減価償却がどの程度進んでいるかを表す指標で 資産の老朽化の度合を示しています 2 管路経年化率 (%) 法定耐用年数を経過した管路延長 / 管路延長 100 法定耐用年数を超えた管路延長の割合を表す指標で 管路の経年化 老朽化の度合を示しています 3 管路更新率 (%) 当該年度に更新した管路延長 / 管路延長 100 当該年度に更新した管路延長の割合を表す指標で 管路の更新ペースや投資の状況を示しています 29
3 流動比率 (%) 流動資産流動負債 短期的な債務に対する支払能力を表す指標である 平成 26 年度からは 会計制度の見直しに伴い 流動負債に 1 年以内に償還される企業債や賞与引当金等が計上されることとなったため それ以前と比べ 比率は下がっている 分析にあたっての一般的な考え方 当該指標は 1
経営指標の概要 1. 経営の健全性 効率性 1 経常収支比率 (%) 経常収益 経常費用 経常収支比率は 当該年度において 給水収益等の収益で維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 平成 26 年度からは 会計制度の見直しに伴い 収益に長期前受金戻入が計上されることとなったため それ以前と比べ 比率は上がっている 分析にあたっての一般的な考え方 当該指標は 単年度の収支が黒字であることを示す
<4D F736F F D C6F89638E CC8A B98E968BC6816A2E646F6378>
経営指標の概要 ( 水道事業 ) 1. 経営の健全性 効率性 1 収益的収支比率 経常収益 経常費用 総収益 総費用 + 地方債償還金 指標の意味 法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 給水収益や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 給水収益や一般会計からの繰入金等の総収益で 総費用に地方債償還金を加えた額をどの程度賄えているかを表す指標である
流動資産 3 流動比率 (%) 流動負債短期的な債務に対する支払能力を表す指標である 当該指標は 1 年以内に支払うべき債務に対して支払うことができる現金等がある状況を示す 100% 以上であることが必要である 一般的に 100% を下回るということは 1 年以内に現金化できる資産で 1 年以内に支
下水道事業 1. 経営の健全性 効率性 経常収益 1 経常収支比率 (%) 経常費用総収益 1 収益的収支比率 (%) 総費用 + 地方債償還金法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 料金収入や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 料金収入や一般会計からの繰入金等の総収益で 総費用に地方債償還金を加えた費用をどの程度賄えているかを表す指標である
<4D F736F F D C6F89638E CC8A BA908593B98E968BC6816A2E646F6378>
経営指標の概要 ( 下水道事業 ) 1. 経営の健全性 効率性 経常収益 1 経常収支比率 (%) 経常費用総収益 1 収益的収支比率 (%) 総費用 + 地方債償還金法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 料金収入や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 料金収入や一般会計からの繰入金等の総収益で
流動資産 3 流動比率 (%) 流動負債 指標の意味 短期的な債務に対する支払能力を表す指標である 分析の考え方 当該指標は 1 年以内に支払うべき債務に対して支払うことができる現金等がある状況を示す 100% 以上であることが必要である 一般的に 100% を下回るということは 1 年以内に現金化
< 別紙 1> 経営指標の概要 水道事業 1. 経営の健全性 効率性 経常収益 (%) 経常費用総収益 1 収益的収支比率 (%) 総費用 + 地方債償還金 指標の意味 法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 給水収益や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 給水収益や一般会計からの繰入金等の総収益で
流動資産 3 流動比率 (%) 流動負債短期的な債務に対する支払能力を表す指標である 分析の考え方 当該指標は 1 年以内に支払うべき債務に対して支払うことができる現金等がある状況を示す 100% 以上であることが必要である 一般的に 100% を下回るということは 1 年以内に現金化できる資産で
< 別紙 1> 経営指標の概要 水道事業 1. 経営の健全性 効率性 経常収益 1 経常収支比率 (%) 経常費用総収益 1 収益的収支比率 (%) 総費用 + 地方債償還金法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 給水収益や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 給水収益や一般会計からの繰入金等の総収益で
経営指標の概要 ( 電気事業 ) 1. 経営の状況 ( 電気事業全体で算出 ) 算出式 ( 法適用事業 ) 算出式 ( 法非適用事業 ) 1 経常収支比率 (%) 1 収益的収支比率 (%) 指標の意味 経常収益 100 経常費用 総収益 100 総費用 + 地方債償還金 法適用企業に用いる経常収支
経営指標の概要 ( 電気事業 ) 1. 経営の状況 ( 電気事業全体で算出 ) 1 経常収支比率 (%) 1 収益的収支比率 (%) 経常収益 経常費用 総収益 総費用 + 地方債償還金 法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 料金収入や一般会計からの繰入金等の 収益で 人件費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 料金収入や一般会計からの繰入金等の総収益で
平成 27 年度岩国市下水道事業決算の要領 下水道事業の経営成績と財政状態をお知らせするため 平成 27 年度決算の要領を公表します 1. 業務量 下水道区域の拡大により 処理人口は 260 人増加し 年間有収水量は 52,674 m3増加しました 区分 平成 27 年度 平成 26 年度 処 理
平成 27 年度岩国市下水道事業決算の要領 下水道事業の経営成績と財政状態をお知らせするため 平成 27 年度決算の要領を公表します 1. 業務量 下水道区域の拡大により 処理人口は 260 人増加し 年間有収水量は 52,674 m3増加しました 区分 平成 27 年度 平成 26 年度 処 理 人 口 47,654 人 47,394 人 年 間 総 処 理 水 量 11,499,777 m3 11,241,190
小樽市簡易水道事業経営戦略 団体名 : 小樽市 事業名 : 簡易水道事業 策定日 : 計画期間 : 平成 29 年 3 月 平成 29 年度 ~ 平成 40 年度 1. 事業概要 事業の目的 : 当市の簡易水道事業は 銭函 4 丁目及び 5 丁目の石狩湾新港地区に立地する企業に対する給水を行うことを
小樽市簡易水道事業経営戦略 団体名 : 小樽市 事業名 : 簡易水道事業 策定日 : 計画期間 : 平成 29 年 3 月 平成 29 年度 ~ 平成 40 年度 1. 事業概要 事業の目的 : 当市の簡易水道事業は 銭函 4 丁目及び 5 丁目の石狩湾新港地区に立地する企業に対する給水を行うことを目的とする (1) 事業の現況 1 給水 供用開始年月日平成 2 年 1 月 1 日 法適 ( 全部
の経営改善に向けた取組が必要である 当該指標が 100% 以上の場合であっても 現金等の流動資産が減少傾向にある場合や一時借入 金等の流動負債が増加傾向にある場合には 将来の見込みも踏まえた分析が必要である 4 累積欠損金比率 (%) 当年度未処理欠損金 営業収益 事業の規模に対する累積欠損金 (
SS< 別紙 1> 経営指標の概要 交通事業 ( 自動車交通事業 ) 1. 経営の健全性 1 経常収支比率 (%) 経常収益 経常費用 当該年度において 料金収入や一般会計からの繰入金等の収益で 人件費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 分析の考え方 当該指標は 単年度の経常収支が黒字であることを示す 100% 以上となっていることが必要である 数値が 100% 未満の場合 単年度の経常収支が赤字であることを示しているため
07 経営指標の概要（水道事業）
経営指標の概要 ( 水道事業 ) 1. 経営の健全性 効率性 1 経常収支比率 (%) 1 収益的収支比率 (%) 経常収益 経常費用 総収益 総費用 + 地方債償還金 指標の意味 法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 給水収益や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 給水収益や一般会計からの繰入金等の総収益で
第３ 法非適用企業の状況
平成 27 年 11 月 30 日 平成 26 年度市町等公営企業決算 地方公営企業会計基準の見直しの影響 ( 概要 ) 地方公営企業会計基準の見直しのため 平成 23 年度に地方公営企業法施行令等が改正され 平成 26 年度予算決算から適用となった 本年度は適用後 初めての決算となり 全国同様 福井県の市町等公営企業決算においても この見直しが大きく決算に影響を与えている 1. 見直しの趣旨 〇昭和
目次 Ⅰ はじめに 1 Ⅱ 事業概要 2 1. 事業の現況 2 2. これまでの主な経営健全化の取組 4 3. 経営比較分析表を活用した現状分析 4 Ⅲ 将来の事業環境 給水人口の予測 水需要の予測 料金収入の見通し 施設の見通し 組織の見
太地町水道事業 経営戦略 ( 平成 29 年度 ~ 平成 38 年度 ) 太地町 目次 Ⅰ はじめに 1 Ⅱ 事業概要 2 1. 事業の現況 2 2. これまでの主な経営健全化の取組 4 3. 経営比較分析表を活用した現状分析 4 Ⅲ 将来の事業環境 13 1. 給水人口の予測 13 2. 水需要の予測 14 3. 料金収入の見通し 14 4. 施設の見通し 15 5. 組織の見通し 15 Ⅳ 経営の基本方針
平成１３年度大阪府水道事業会計決算概要
平成 30 年度大阪広域水道企業団決算概要 1. 水道事業会計 水道用水供給事業 概要平成 30 年度決算は 29 年度と比べ 料金値下げによる料金収入の減 特別利益の減等により 事業収益は減少しました 一方 事業費用も減価償却費や特別損失の減等により減少したことから 63 億 36 百万円の単年度黒字となりました また 平成 30 年度未処分利益剰余金については 減債積立金に 61 億 82 百万円
高槻市水道事業経営効率化計画
7 12 10 13 15 12 11 1 1322 1317 612 ( 9 ) 4 6 7 4 11 ( 人口 : 千人 ) 給水人口と年間給水量の推移 ( 水量 : 千 m 3 ) 366 365 364 363 362 361 360 359 358 357 356 給水人口年間給水量 H1 H3 H5 H7 H9 H11 47,000 46,000 45,000 44,000 43,000
21年度表紙面付け
10. と畜場事業 Ⅰ 概要及び沿革と畜場とは 食用に供する目的で牛 馬 豚 めん羊及び山羊をと殺し 又は解体するために設置される施設であり と畜場法においては その規模の大小に応じて 一般と畜場 と 簡易と畜場 に区別されている 一般と畜場 とは 生後 1 年以上の牛若しくは馬又は1 日に10 頭を超える獣畜をと殺又は解体する規模を有すると畜場をいい 簡易と畜場 とは 一般と畜場 以外のと畜場をいうこととされている
地方公営企業会計基準の見直しについて(完成)
地方公営企業会計基準の見直しの影響について 48 年ぶりとなる地方公営企業会計基準の大改正が行われ 平成 26 年度から適用となりました したがって 平成 26 年度は改正後初めての決算となりましたので この見直しが大きく決算に影響を与えています 地方公営企業会計基準の見直しの詳細は 以下の総務省のホームページを参照ください http://www.soumu.go.jp/main_sosiki/c-zaisei/kouei_minaoshi.html
10. と畜場事業 Ⅰ 概要及び沿革と畜場事業は 食用に供する目的で 獣畜 ( 牛 馬 豚 めん羊及び山羊 ) をと殺し 又は解体するために施設を設置し 必要な施設及び設備の維持管理や と畜検査員による食肉の衛生検査を行い 生産者にとっての畜産物の供給先を提供するものである と畜場は と畜場法の第
10. と畜場事業 Ⅰ 概要及び沿革と畜場事業は 食用に供する目的で 獣畜 ( 牛 馬 豚 めん羊及び山羊 ) をと殺し 又は解体するために施設を設置し 必要な施設及び設備の維持管理や と畜検査員による食肉の衛生検査を行い 生産者にとっての畜産物の供給先を提供するものである と畜場は と畜場法の第 4 条の規定により都道府県知事の許可を受けなければ設置してはならず と畜場の設置者又は管理者は と畜場の衛生維持に努め
4 地方公営企業会計基準の見直しの影響 ( 概要 ) 地方公営企業会計基準の見直しのため 平成 23 年度に地方公営企業法施行令等を改正し その改正内容が平成 26 年度予算 決算から全面的に適用となっている (1) 見直しの趣旨 昭和 41 年以来大きな改正がなされていない地方公営企業会計制度と国
4 地方公営企業会計基準の見直しの影響 ( 概要 ) 地方公営企業会計基準の見直しのため 平成 23 年度に地方公営企業法施行令等を改正し その改正内容が平成 26 年度予算 決算から全面的に適用となっている (1) 見直しの趣旨 昭和 41 年以来大きな改正がなされていない地方公営企業会計制度と国際基準を踏まえて見直されている民間の企業会計基準制度との間に生じた違いの整合性を図り 相互の比較分析を容易にする
01 公営企業の経営比較分析表(文)
水道及び下水道事業の経営比較分析表 ( 平成 27 年度決算 ) < 別紙 2> 事業別同規模団体区分 上水道事業については給水形態及び現在給水人口規模により 簡易水道事業については地 方公営企業法の適用状況及び現在給水人口規模により区分する [ 上水道事業区分一覧表 ] 給水形態現在給水人口規模区分 都道府県 指定都市 政令市等 30 万人以上 A1 15 万人以上 30 万人未満 A2 10 万人以上
健全化比率及び資金不足比率の状況について 地方公共団体の財政の健全化に関する法律 により 藤枝市の健全化判断比率及び資金不足比率につい て 以下のとおり算定しました これは 平成 19 年 6 月に公布された上記法律に基づき 毎年度 監査委 員の審査に付した上で 議会に報告及び公表するものです 本市
健全化比率及び資金不足比率の状況について 地方公共団体の財政の健全化に関する法律 により 藤枝市の健全化判断比率及び資金不足比率につい て 以下のとおり算定しました これは 平成 19 年 6 月に公布された上記法律に基づき 毎年度 監査委 員の審査に付した上で 議会に報告及び公表するものです 本市の平成 27 年度決算に基づく健全化判断比率等は いずれも早期健全化基準等を下回っています 早期健全化基準等とは健全化判断比率のうちいずれかが
21年度表紙面付け
9. 市場事業 Ⅰ 概要及び沿革卸売市場とは 野菜 果実 魚類 肉類 花き等の生鮮食料品等の卸売のために開設される市場であって 卸売場 駐車場 その他の生鮮食料品等の取引及び荷さばきに必要な施設を設けて継続して開場するものであり 出荷者から委託を受け又は買い受けて卸売をする卸売業者と 卸売業者から卸売を受けた生鮮食料品等を仕分けし又は調製して販売する仲卸業者等により 公正かつ効率的な取引が行われる場である
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Ⅲ 石川県港湾土地造成事業会計 1 経営状況及び経営成績 (1) 港湾土地造成事業の状況本事業会計は 臨海開発のための土地造成事業及びこれに附帯する事業を行うことを目的として設置されている 昭和 61 年度までに完了した造成土地については 売却と暫定的な貸付を行っている 当年度は 金沢港の大浜用地 33,188m2を埠頭用地として石川県港湾整備特別会計に売却するとともに 大浜用地及び粟崎地区工業用地で道路工事や舗装工事などの土地造成事業を行っている
Microsoft Word - 01 公営企業の経営比較分析表(文)
公営企業の経営比較分析表 ( 平成 28 年度決算 ) 水道事業 下水道事業 電気事業 事業別同規模団体区分 水道事業上水道事業については給水形態及び現在給水人口規模により 簡易水道事業については地方公営企業法の適用状況及び現在給水人口規模により区分する [ 上水道事業区分一覧表 ] 給水形態現在給水人口規模区分 都及び指定都市 政令市等 30 万人以上 A1 15 万人以上 30 万人未満 A2
Microsoft Word - 潟上市下水道事業経営戦略
潟上市下水道事業経営戦略 秋田県潟上市 下水道事業特別会計 第 1 経営の基本方針本市の下水道事業は 公共用水域の水質保全や生活環境の改善を図ることを目的に 公共下水道事業 特定環境保全公共下水道事業として計画的に整備を進めています 下水道事業は 快適な市民生活を送るために必要不可欠なものであり 今後も持続的に安定したサービスを提供する必要があることから 次の 3 点を基本方針として取り組んでいきます
別添 1-2 松浦市水道事業経営戦略 団体名 : 松浦市 事業名 : 水道事業 策定日 : 平成 31 年 3 月 計画期間 : 平成 31 年度 ~ 平成 40 年度 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 給水 供用開始年月日 昭和 24 年 5 月 21 日 計画給水人口 22,400 人 法
別添 1-2 松浦市水道事業経営戦略 団体名 : 松浦市 事業名 : 水道事業 策定日 : 平成 31 年 3 月 計画期間 : 平成 31 年度 ~ 平成 40 年度 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 給水 供用開始年月日 昭和 24 年 5 月 21 日 計画給水人口 22,400 人 法適 ( 全部 財務 ) 非適の区分 全部適用 現在 給水 人口 22,367 有収 水量 密度 0.47
<8BC696B18FF38BB595F18D908F9188EA8EAE A E352E C482CC A2E786C73>
第 6 公営企業の平成 20 年度下半期の業務状況 Ⅰ 自動車運送事業 1. 概況 平成 20 年度下半期における経営収支は 収益が111 億 4,700 万円 費用が118 億 7,000 万円となり 差引 7 億 2,300 万円の損失となりました 建設改良工事については ハイブリッドノンステップバスなど路線バス91 両を購入したほか バスロケーションシステムの整備などを実施しました 2. 損益計算書の要旨
( 参考 ) 受水事業所の負担軽減について 今回の料金改定の結果 受水事業所の実給水率 ( 基本使用水量に対する実使用水量の割合 ) が小さいほど値下げ率が高くなり 受水事業所の節水努力がより反映されることとなる 平 成 26 年度の平均実給水率は 58.3% であり 平均約 9.2% の値下げとな
資料 1 工業用水道の料金改定案について 1 料金改定案受水事業所の負担軽減施策について 運営協議会及び経営 事業等評価委員会にて平成 28 年度から料金値下げを実施するという方向性が確認されたので 工業用水道事業将来収支見込みに基づき料金改定案を策定した ( 税別 ) 現行改定案差額基本料金単価 39.1 円 / m3 32.4 円 / m3 6.7 円 / m3使用料金単価 5.6 円 / m3
収益的収支 下水道使用料 (13 か月調定 ) 5,564,491(65.7%) 下水道使用料収入及び下水道施設の維持管理 人件費等公共下水道事業管理運営経費全般の状況を示します 管渠 処理場の維持管理費 使用料の調定および収納にかかる経費 及び庁舎管理等一般事務管理費などの経常的な経費 ( 人件費
1 総括事 平成平 25 成 1年度 8 年公共下水道事業会計決算の概要について度水道事業会計決算について 平成 25 年度の大分公共下水道事業会計決算につきましては 平均改定率 13% のや調定時期を変更したことにより 13 か月分の調定となったこともあり 収益的収支で約 2 億円の純利益を計上するとともに 資本的収支の不足額に対する補填後の内部留保資金におきましては 約 10 億 4 千万円の繰越額を確保したところです
水道事業
水道事業 1 沿革 新京阪鉄道株式会社 ( 現在の阪急電鉄株式会社 ) が自社経営住宅地に給水する目的で昭和 4 年 6 月 15 日に起工 同年 12 月 1 日に竣工し 給水を開始した その後 昭和 13 年 8 月に簡易水道規則の また昭和 15 年 11 月には水道条例 ( 昭和 32 年水道法の制定により廃止 ) の適用を受けて私設水道の認可を受けた この施設を 昭和 18 年 4 月 9
平成 21 年度 武雄市工業用水道事業会計決算書 武雄市水道部水道課
平成 21 年度 武雄市工業用水道事業会計決算書 武雄市水道部水道課 目 次 決算書類 決算報告書 1. 平成 21 年度武雄市工業用水道事業決算報告書 1 財務諸表 1. 平成 21 年度武雄市工業用水道事業損益計算書 2. 平成 21 年度武雄市工業用水道事業剰余金計算書 3. 平成 21 年度武雄市工業用水道事業欠損金処理計算書 4. 平成 21 年度武雄市工業用水道事業貸借対照表 3 4 4
07 経営指標の概要（水道事業）
経営指標の概要 ( 水道事業 ) 1. 経営の健全性 効率性 1 経常収支比率 (%) 1 収益的収支比率 (%) 経常収益 経常費用 総収益 総費用 + 地方債償還金 指標の意味 法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 給水収益や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 給水収益や一般会計からの繰入金等の総収益で
２００７財政健全化判断比率を公表いたします
平成 28 年度決算に基づく 財政健全化判断比率及び資金不足比率 北海道佐呂間町 平成 28 年度決算に基づく財政健全化の指標として 実質赤字比率 連結実質赤字比率 実質公債費比率 将来負担比率 の 4 指標及び公営企業会計に係る 資金不足比率 を公表いたします 実質赤字比率 健全化判断比率 15% 2 5 連 結 実 質 赤 字 比 率 2 3 5 5.8% 25% 35% 5 実質公債費比率 35
(2) 料金形態 * 施設ごとの状況が分かるよう記載すること 料金の概要 考え方 温泉使用料月額毎分 1 リットル当たり 2,592 円 ( 湯梨浜町営温泉施設の設置及び管理に関する条例第 10 条第 2 項の規定によります ) 温泉スタンド利用料 1 回 97 リットル 100 円 ( めぐみのゆ
湯梨浜町温泉事業経営戦略 団体名 : 湯梨浜町 事業名 : 温泉事業特別会計 策定日 : 平成 30 年 3 月 計画期間 : 平成 29 年度 ~ 平成 38 年度 1. 事業概要 * 複数の施設を有する事業にあっては 施設ごとの状況が分かるよう記載すること (1) 事業形態等 法適 ( 全部適用 一部適用 ) 非適の区分 非適事業開始年度昭和 53 年度 事業の種類温泉施設名町有 1 号源泉 町有
平成 29 年度企業局事業の決算概要について 別紙 1 1 業務量 損益 H30.5 野県企業局 ( 消費税抜き ) 電気事業 増減区分平成 29 年度 (A) 平成 28 年度 (B) (A-B) (A)/(B) 電力量 378 百万 kwh 376 百万 kwh 1 百万 kwh 100.3%
平成 29 年度企業局事業の決算概要について 別紙 1 1 業務量 損益 H3.5 野県企業局 ( 消費税抜き ) 電気事業 増減区分平成 29 年度 (A) 平成 28 年度 (B) (A-B) (A)/(B) 電力量 378 百万 kwh 376 百万 kwh 1 百万 kwh 1.3% 経常収益 (a) 3,996 百万円 3,933 百万円 64 百万円 11.6% 経常費用 (b) 2,5
平成 27 年度高浜町の健全化判断比率及び資金不足比率 地方公共団体の財政の健全化に関する法律 が平成 21 年 4 月から全面施行され この法律により地方公共団体は 4 つの健全化判断比率 ( 実質赤字比率 連結実質赤字比率 実質公債費比率 将来負担比率 ) と公営企業ごとの資金不足比率を議会に報
平成 27 年度高浜町の健全化判断比率及び資金不足比率 地方公共団体の財政の健全化に関する法律 が平成 21 年 4 月から全面施行され この法律により地方公共団体は 4 つの健全化判断比率 ( 実質赤字比率 連結実質赤字比率 実質公債費比率 将来負担比率 ) と公営企業ごとの資金不足比率を議会に報告し 公表することとなりました 高浜町の平成 27 年度の健全化判断比率及び資金不足比率は以下のとおりです
議案第 59 号 平成 28 年度安芸高田市水道事業会計補正予算 ( 第 1 号 ) ( 総則 ) 第 1 条平成 28 年度安芸高田市水道事業会計の補正予算 ( 第 1 号 ) は 次に定めるところによる ( 収益的収入及び支出 ) 第 2 条平成 28 年度安芸高田市水道事業会計予算 ( 以下
議案第 59 号 平成 28 年度安芸高田市水道事業会計補正予算 ( 第 1 号 ) ( 総則 ) 第 1 条平成 28 年度安芸高田市水道事業会計の補正予算 ( 第 1 号 ) は 次に定めるところによる ( 収益的収入及び支出 ) 第 2 条平成 28 年度安芸高田市水道事業会計予算 ( 以下 予算 という ) 第 3 条 に定めた収益的収入及び支出の予定額を次のとおり補正する ( 科 目 )
流動資産 3 流動比率 (%) 流動負債短期的な債務に対する支払能力を表す指標である 分析の考え方 当該指標は 1 年以内に支払うべき債務に対して支払うことができる現金等がある状況を示す 100% 以上であることが必要である 一般的に 100% を下回るということは 1 年以内に現金化できる資産で
< 別紙 1> 経営指標の概要 水道事業 1. 経営の健全性 効率性 経常収益 1 経常収支比率 (%) 経常費用総収益 1 収益的収支比率 (%) 総費用 + 地方債償還金法適用企業に用いる経常収支比率は 当該年度において 給水収益や一般会計からの繰入金等の収益で 維持管理費や支払利息等の費用をどの程度賄えているかを表す指標である 法非適用企業に用いる収益的収支比率は 給水収益や一般会計からの繰入金等の総収益で
1-(2) 年度別損益計算書 平成 25 年度 平成 26 年度 平成 27 年度 水道事業収益 営業収益 鳥取 国府 河原 青谷 鳥取 国府 河原 青谷 鳥取 国府 河原 青谷 円 円 円 円 円 円 円 円 円 2,723,243,156 72,905,703 62,968,785 3,194,
務の概要1-(1) 年度別損益計算書 年度科目水道事業収益営業収益 平成 25 年度 平成 26 年度 平成 27 年度 対前年比 金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比 25 年度 26 年度 27 年度 円 % 円 % 円 % % % % 2,859,117,644 100.0 3,359,612,950 100.0 3,337,838,139 100.0 99.0 117.5 99.4 2,811,741,678
松山市水道事業 平成 24 年度決算の財務諸表 現行会計基準と新会計基準適用との比較 松山市公営企業局
松山市水道事業 平成 24 年度決算の財務諸表 現行会計基準と新会計基準適用との比較 松山市公営企業局 目 次 1 損益収支 ( 形式収支 ) と実質収支への影響 1 損益計算書 2 損益計算書 ( 費用性質別 ) 4 2 キャッシュ フロー計算書への影響 7 キャッシュ フロー計算書 8 3 貸借対照表への影響 11 貸借対照表 12 4 経営分析への影響 14 参考 ( 資本循環のしくみ ) 15
3 組織 職員数特定環境保全公共下水道事業と兼務 事業運営組織 28 年 4 月 1 日に水道事業及び下水道事業を所管する組織として建設課から独立し 上下水道課が新設された (2) 民間活力の活用等 ア民間委託 ( 包括的民間委託を含む ) 処理場及びホ ンフ 施設における運転操作 監視 点検整備
別添 2-2 西和賀町農業集落排水事業経営戦略 団体名 : 西和賀町 事業名 : 農業集落排水事業 策定日 : 29 年 3 月 計画期間 : 28 ~ 37 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 施設 供用開始 ( 供用開始後年数 ) 15 法適 ( 全部適用 一部適用 ) 非適の区分 非適用 処理区域内人口密度 1564.29 人 /km2 流域下水道等への接続の有無 無 処理区数 1 区 (
平成 29 年度下水道事業会計予算概要 収益的収入及び支出 企業の経営活動の予定であり 1 年度間に発生すると予想される営業上の収益とこれに対する費用を計上したものです 具体的には 収入には下水道使用料が主に計上され 支出にはサービスの提供に要する人件費 物件費等諸経費が計上されます 収益的収入 (
平成 29 年度下水道事業会計予算概要 収益的収入及び支出 企業の経営活動の予定であり 1 年度間に発生すると予想される営業上の収益とこれに対する費用を計上したものです 具体的には 収入には下水道使用料が主に計上され 支出にはサービスの提供に要する人件費 物件費等諸経費が計上されます 収益的収入 ( 税込 ) 他会計負担金 3 1 7, 2 6 2 千円 9. 6 2 % 他会計補助金 2 7 0,
決算
平成 29 年度所沢市水道事業報告書 1 概況 (1) 総括事項本市水道事業は 安全な水の安定供給により市民生活と産業活動を支えるため 災害に強いライフラインの構築に向けた水道施設の整を進めるとともに 施設の維持管理や水質検査を適切に実施しています 併せて 多様化する市民ニーズに対応したサービスの向上を図りつつ 効率的な事業経営に努めています また このことを踏まえ 平成 29 年 4 月に機構改革を実施し
新見市下水道事業経営戦略 団体名 : 事業名 : 新見市 公共下水道事業 特定環境保全公共下水道事業農業集落排水事業 小規模集合排水処理事業特定地域生活排水処理事業 個別排水処理事業 策定日 : 平成 29 年 1 月 計画期間 : 平成 28 年度 ~ 平成 37 年度 1. 事業概要 (1) 事
新見市下水道事業経営戦略 団体名 : 事業名 : 新見市 公共下水道事業 特定環境保全公共下水道事業農業集落排水事業 小規模集合排水処理事業特定地域生活排水処理事業 個別排水処理事業 策定日 : 平成 29 年 1 月 計画期間 : 平成 28 年度 ~ 平成 37 年度 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 施設 供用開始年度 ( 供用開始後年数 ) 平成 6 年度 法適 ( 全部適用 一部適用
務の概要1-(1) 年度別損益計算書 科目 年度 水道事業収益 金額構成比金額構成比金額構成比 24 年度 25 年度 26 年度 円 % 円 % 円 % % % % 2,889,032, ,859,117, ,359,612,
財務の概要Ⅳ 財務の概要 写真 : 江山浄水場膜ろ過ユニット 務の概要1-(1) 年度別損益計算書 科目 年度 水道事業収益 金額構成比金額構成比金額構成比 24 年度 25 年度 26 年度 円 % 円 % 円 % % % % 2,889,032,689 100.0 2,859,117,644 100.0 3,359,612,950 100.0 100.1 99.0 117.5 平成 26 年度
平成 31 事業年度 自平成 31 年 4 月 1 日 (2019 年 4 月 1 日 ) 至平成 32 年 3 月 31 日 (2020 年 3 月 31 日 ) 第 15 期 事業計画 ( 案 ) 本州四国連絡高速道路株式会社 - 0 -
平成 31 事業年度 自平成 31 年 4 月 1 日 (2019 年 4 月 1 日 ) 至平成 32 年 3 月 31 日 (2020 年 3 月 31 日 ) 第 15 期 事業計画 ( 案 ) 本州四国連絡高速道路株式会社 0 Ⅰ. 高速道路株式会社法第 10 条に基づく事業計画について 事業計画については 高速道路株式会社法 ( 以下 会社法 という ) 第 10 条に基づき 高速道路株式会社
イ使用年数基準で更新する施設 ( ア ) 使用年数基準の設定使用年数基準で更新する施設については 将来の更新需要を把握するためにも 更新するまでの使用年数を定める必要がありますが 現時点では 施設の寿命に関する技術的な知見がないことから 独自に設定する必要があります このため あらかじめ施設を 耐久
3 長寿命化 ( 更新 ) 計画 (1) 水道施設の長寿命化の必要性浄水場や配水池などの水道施設は 将来の更新需要を抑制するため 安全性を確保した上で 法定耐用年数によることなく 新たに施設の特性を踏まえた使用年数を設定し できる限り長期間使用することを原則としています このためには 補修 補強等の長寿命化対策を実施し 設定した使用年数により更新を進めることで 将来の更新需要の抑制や平準化に努めていく必要があります
<95E290B3975C8E5A8F91967B95B62E656361>
平成 29 年度 習志野市公営企業会計補正予算書 議案第 10 号ガス事業会計 ( 第 1 号 ) 習志野市 目 次 平成 29 年度習志野市ガス事業会計補正予算 ( 第 1 号 ) 1 頁 平成 2 9 年度 習志野市ガス事業会計補正予算書 ( 第 1 号 ) 議案第 10 号 平成 29 年度習志野市ガス事業会計補正予算 ( 第 1 号 ) ( 総則 ) 第 1 条平成 29 年度ガス事業会計の補正予算
第 2 章 12 宅地造成事業 12. 宅地造成事業 Ⅰ 概要及び沿革宅地造成事業とは 地域の計画的開発と既成都市の再開発を目的とする事業であり 臨海土地造成事業 内陸工業用地等造成事業 流通業務団地造成事業 都市開発事業 ( 土地区画整理事業 市街地再開発事業 ) 及び住宅用地造成事業の各事業を総
12. 宅地造成事業 Ⅰ 概要及び沿革宅地造成事業とは 地域の計画的開発と既成都市の再開発を目的とする事業であり 臨海土地造成事業 内陸工業用地等造成事業 流通業務団地造成事業 都市開発事業 ( 土地区画整理事業 市街地再開発事業 ) 及び住宅用地造成事業の各事業を総称したものをいう 宅地造成事業は 昭和 34 年度の地方債計画における港湾整備事業債 ( 臨海部の工業団地造成事業に係るもの ) 及び宅地造成事業債
資料 2 水道財政のあり方に関する研究会 報告書 ( 案 ) 平成 30 年 11 月 総務省自治財政局公営企業課公営企業経営室 水道財政のあり方に関する研究会報告書目次 はじめに 1 1. 水道事業の経営状況と今後の課題 2 (1) 水道事業の経営状況 2 1 全体概要 2 2 個別団体の経営状況 ( 料金回収率と料金水準に基づく分析 ) 5 (2) 急速な人口減少が水道事業の経営に与える影響
<34B DE096B12E786C73>
第 4 章財務の状況 1. 収益的収入及び支出の概要 ( 予算対比 ) 本館救命センター 2 3 予算額 2 3 決算額差引 2 3 予算額 2 3 決算額差引 2 3 予算額 2 3 決算額 医業収益 8,481,216 8,690,275 209,059 946,777 765,125 181,652 9,427,993 9,455,400 ( 入院収益 ) (5,600,536) (5,874,674)
Taro-中期計画（別紙）
別 紙 第 4 予算 ( 人件費の見積りを含む ) 収支計画及び資金計画 百万円未満を四捨五入しているので 合計とは端数において合致しないものが ある 平成 25 年度 ~ 平成 29 年度予算総括 区別金額 収入 運営費交付金 16,304 国庫補助金 6,753 国庫負担金 602,634 借入金 393,774 保険料収入 75,984 運用収入 8,001 貸付金利息 63 農地売渡代金等収入
3 料金料金体系の 概要 考え方 料金改定年月日平成 11 年 9 月 1 日 ( 消費税のみの改定は含まない ) 4 組織組織図 ( 平成 28 年 4 月 1 日 ) 環境整備課 - 住宅 上下水道係 ( 簡易水道担当職員数 :1 名 ) (2) これまでの主な経営健全化の取組平成 21 年度に
別添 1-2 海士町簡易水道事業経営戦略 団体名 : 海士町 事業名 : 水道事業 ( 簡易水道 : 法非適用 ) 策定日 : 平成 29 年 3 月 計画期間 : 平成 28 年度 ~ 平成 38 年度 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 給水 供用開始年月日 昭和 27 年 12 月 1 日 計画給水人口 3,055 人 法適 ( 全部 財務 ) 非適の区分 非適 現在給水人口 2,298
豊洲移転時の収支試算の条件とパターン 収支試算の条件 平成 29 年度予算をベースとして推計 一般会計繰入金の対象範囲や水準は 据え置き 改修経費を 5 億円 / 年とした上で 5 年毎に 5 億円 / 年ずつ増加するものと仮定して試算 変更点 売上高割使用料は 5 年毎に 3% ずつ減少するものと
3 中央卸売市場会計の 持続可能性の検証 72 豊洲移転時の収支試算の条件とパターン 収支試算の条件 平成 29 年度予算をベースとして推計 一般会計繰入金の対象範囲や水準は 据え置き 改修経費を 5 億円 / 年とした上で 5 年毎に 5 億円 / 年ずつ増加するものと仮定して試算 変更点 売上高割使用料は 5 年毎に 3% ずつ減少するものと仮定して試算 市場問題プロジェクトチーム第 1 次報告書と同一条件
たものとなっている ( 図 -1) また 水道事業審議会のメンバーは少しずつ変化するもの の 水道料金が改定されるまでに 水道事業ビジョン 経営戦略 料金改定検討の計 3 回 の水道事業審議会を経る計画となっている 図 -1 計画構造と料金改定に向けたロードマップ 業務フローを図 -2 に示す 支援
アセットマネジメントの活用による水道事業経営戦略立案支援事例 日本水工設計 本田和愛 本稿は 水道事業におけるアセットマネジメント ( 資産管理 ) に関する手引 ( 厚生労働省 ) 及び 経営戦略策定ガイドライン ( 総務省 ) を参考に アセットマネジメント手法を用いた中長期的な投資試算検討と併せて事業体特性や事業環境を考慮した財源試算検討を行うことで水道事業経営戦略の策定を支援した事例について紹介する
<4D F736F F F696E74202D DE096B18F94955C82CC82C682E782A695FB82CC837C DC58F4994C5816A2E >
地方公営企業会計制度見直し後の 財務諸表のとらえ方のポイント 平成 24 年 8 月総務省自治財政局公営企業課 財務諸表のとらえ方のポイント ( ポイント1) 真の損益構造が明らかになる ( ポイント2) よりが大きくなる ( ポイント3) 移行処理時に利益剰余金が増加する ( ポイント4) 公営企業の負担範囲 ( 公費負担範囲 ) が明らかになる ( ポイント5) 真の状況が明らかになる ( ポイント6)
183873224 423644111 423661457 http://www.city.fuchu.tokyo.jp/ 3 特集 市の財政状況と今後の課題 平成26年 214年 ３月11日 健全財政の堅持が難しくなりつつあります 市の財政状況と今後の課題 市では これまで第５次府中市総合計画で定めた各施策の実現に向け 新 たな事業の実施や施設を整備するなど 市民サービスの向上に努めてきまし た
資 料 ２
資料 2 地方公営企業会計制度研究会 < 報告書 > 平成 17 年 3 月 総務省 キャッシュ フロー関係抜粋 6 キャッシュ フロー計算書について (1) 地方公営企業会計制度に関する報告書 ( 平成 13 年 3 月 ) における方針企業会計及び独立行政法人会計において財務諸表の一つとして導入されることとなったキャッシュ フロー計算書について 公営企業会計においても内部留保資金を明確化する等の観点から
『学校法人会計の目的と企業会計との違い』
学校法人会計の目的と企業会計との違い ( 平成 27 年度以降 ) 平成 27 年度より 学校法人会計基準が一部改正されました 社会 経済状況の大きな変化 会計のグローバル化等を踏まえた様々な企業会計基準の改正等を受け 学校法人の経営状態を社会に分かりやすく説明する仕組みが求められていることが背景にあります これにより 主に以下の変更がありました (1) 資金収支計算書に加えて 新たに活動区分ごとの資金の流れがわかる
H28秋_24地方税財源
次世代に向けて持続可能な地方税財政基盤の確立について 1. 提案 要望項目 提案 要望先 総務省 (1) 地方交付税総額の確保 充実 減少等特別対策事業費等における取組の成果を反映した算定 減少等特別対策事業費 における 取組の成果 へ配分の段階的引き上げ 地域の元気創造事業費 における 地域活性化分 へ配分の重点化 緊急防災 減災事業債の延長および対象事業等の拡大 老朽化対策に係る地方財政計画における所要総額の確保
貝監第 号
目 次 第 1 審査の対象 1 第 2 審査の方法 1 第 3 審査の期間 1 第 4 審査の結果 2 第 5 健全化判断比率の分析等 3 (1) 実質赤字比率 3 (2) 連結実質赤字比率 4 (3) 実質公債費比率 5 (4) 将来負担比率 6 第 6 資金不足比率の分析等 7 (1) 地方公営企業法適用企業 8 (2) 地方公営企業法非適用企業 9 注 1 文中に用いる金額は原則として千円単位で表示し
はじめに 平成 23 年 3 月 11 日に発生した東日本大震災から まもなく4 年が経過しようとしています この間 県民と関係機関が一丸となって復旧 復興事業に取り組み その多くが計画段階から実行段階へと少しずつ目に見える形で進んでまいりました 現在も被災者の生活再建や地方経済の再生など課題を抱えておりますが そのような中においても 震災復興計画の復旧期最終年度にあたる平成 25 年度決算は 将来に向けた復興への歩みがうかがえる内容となっています
<4D F736F F D A6D92E8817A95BD90AC E937895EF8A87944E8E9F8DE096B195F18D908F912E646F63>
4 連結財務書類の要旨と分析荒川区では 区と連携協力して行政サービスを実施している関係団体を連結して一つの行政サービス実施主体とみなし その財政状況を明らかにするため 連結財務書類を作成しています 地方自治体と関係団体等を連結して1つの行政サービス実施主体としてとらえることにより 公的資金等によって形成された資産の状況 その財源とされた負債 純資産の状況 さらには行政サービス提供に要したコストや資金収支の状況などを総合的に明らかにすることができます
公営企業の経営指標等の分類について. データベースの加工方法について ( ファイル DB( 加工用 ) 参照 ) 内容参照 総務省自治財政局公営企業課 ( 平成 年 月 0 日 ) の資料 4 公営企業の経営指標等 に表紙から連番をふる 資料 4 に含まれている全ての指標を抽出し 連番をふる DB(
04( 総務省 ) 公営企業経営戦略研究会石原提出資料その 公営企業における経営状況判断指標の体系化について 関西学院大学石原俊彦 Ⅰ 資料その の説明 Excel ピポットテーブルを利用した第 回研究会資料 4 の 指標の分析 指標体系化の切り口 財務諸表分析の指標 ならびに 事業分析の指標の観点で分類する バランススコアカード (BSC) の4つの視点に分類する 第 回研究会の資料 4の指標を業績指標の観点から
山形県庄内町平成 28 年 11 月 ( 訂正版 ) 平成 26 年度決算に基づく健全化判断比率 地方公共団体の財政の健全化に関する法律第 3 条第 1 項の規定により 健全化判断比率を公表 いたします 健全化判断比率は 自治体の財政が健全かどうかを表す指標です 地方公共団体の財政の健全化に関する法
山形県庄内町平成 28 年 11 月 ( 訂正版 ) 平成 26 年度決算に基づく健全化判断比率 地方公共団体の財政の健全化に関する法律第 3 条第 1 項の規定により 健全化判断比率を公表 いたします 健全化判断比率は 自治体の財政が健全かどうかを表す指標です 地方公共団体の財政の健全化に関する法律が施行され 地方公共団体は 毎年度 健全化判断比率を監査委員の審査に付し その意見を付けて議会に報告し
ＡＭ部会用資料（土木・建築構造物）
1. 検討ケース 1 現有資産の全更新を前提とした検討手法 現有資産を全て更新することを前提として 過去の更新履歴や診断と評価に基づいて更新需要を算定する検討手法であり 将来の更新需要のピークや規模を把握する上で 基本となる手法 A 案法定耐用年数で更新した場合 B 案企業団が実績等を基に独自で定めた年数で更新した場合 ( 以下 更新基準年数 ) 2 再構築や施設規模の適正化を考慮した検討手法 現有資産を全て更新することを前提とせず
Ⅰ 平成 24 年度高鍋町財務書類の公表について 平成 18 年 6 月に成立した 簡素で効率的な政府を実現するための行政改革の推進に関する法律 を契機に 地方の資産 債務改革の一環として 新地方公会計制度の整備 が位置づけられました これにより 新地方公会計制度研究会報告書 で示された 基準モデル
平成 24 年度 高鍋町財務書類 ( 版 ) 宮崎県高鍋町 Ⅰ 平成 24 年度高鍋町財務書類の公表について 平成 18 年 6 月に成立した 簡素で効率的な政府を実現するための行政改革の推進に関する法律 を契機に 地方の資産 債務改革の一環として 新地方公会計制度の整備 が位置づけられました これにより 新地方公会計制度研究会報告書 で示された 基準モデル 又は 総務省方式改訂モデル を活用して
別添 1-2 大野市水道事業経営戦略 団体名 : 福井県大野市 事業名 : 水道事業 策定日 : 平成 28 年 12 月 計画期間 : 平成 28 年度 ~ 平成 37 年度 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 給水 供用開始年月日 昭和 5 3 年 3 月 5 日 計画給水人口 15,000
別添 1-2 大野市水道事業経営戦略 団体名 : 福井県大野市 事業名 : 水道事業 策定日 : 平成 28 年 12 月 計画期間 : 平成 28 年度 ~ 平成 37 年度 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 給水 供用開始年月日 昭和 5 3 年 3 月 5 日 計画給水人口 15,000 人 法適 ( 全部 財務 ) 非適の区分 法適 ( 全部 ) 現在給水人口 4,694 有収水量密度
宇土市下水道事業経営戦略 別添 2-2 団体名 : 宇土市 事業名 : 宇土市公共下水道事業 策定日 : 平成 29 年 1 月 計画期間 : 平成 28 年度 ~ 平成 38 年度 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 施設 供用開始年度 ( 供用開始後年数 ) 昭和 54 年度 (37 年経過
宇土市下水道事業経営戦略 別添 2-2 団体名 : 宇土市 事業名 : 宇土市公共下水道事業 策定日 : 平成 29 年 1 月 計画期間 : 平成 28 年度 ~ 平成 38 年度 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 施設 供用開始年度 ( 供用開始後年数 ) 昭和 54 年度 (37 年経過 ) 法適 ( 全部適用 一部適用 ) 非適の区分 法適用事業 ( 全部適用 ) 処理区域内人口密度
※横手市下水道事業経営戦略(最新)_docx
横手市下水道事業経営戦略 平成 28 年 3 月 横手市上下水道部 目 次 第 1 章下水道事業の現状と課題 (1) 行政人口と課題 1 (2) 下水道施設 1 (3) 災害 危機管理対策 1 (4) 下水道事業の経営 1 (5) 不明水の実態把握 2 (6) サービス 2 (7) 人材育成 2 第 2 章経営の基本方針 (1) 快適な暮らしの実現 2 (2) 安全で安心な暮らしの実現 3 (3)
57 みやこ町 実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 9.49% 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は
実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 9.49% 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は 地方公共団体の全会計を対象とした実質赤字額又は資金の不足額の標準財政規模に対する比率で 実質赤字比率の算定範囲 資金不足比率の算定範囲
(2) 予算執行状況ア収益的収入及び支出平成 26 年度の予算執行状況は第 2 表のとおりである ( 収入 ) 第 2 表予算決算対照表 ( 収益的収入及び支出 ) 金 予算額 額 構成比 金 決算額 額 構成比 予算額に比べ決算額の増 減 収入率 千円 % 千円 % 千円 % 工業用水道事業収益
4 工業用水道事業 (1) 業務の実績工業用水道事業における当年度の業務実績を前年度と比較してみると第 1 表のとおりである 給水量 区分平成 26 年度 年 間 1 日平均 給水事業所数 第 1 表業務実績 平成 25 年度 比較増 減 前年度対比 m 3 m 3 m 3 % 22,489,302 22,299,882 189,420 100.8 61,615 61,096 519 100.8 か所か所か所
八幡平市 水道事業経営計画書 ( 概要版 ) 平成 2 年 3 月 八幡平市上下水道部上水道課 ...1...1...1...2...3...3...3...4...5 3.1...5...5...6...7...7 3.2...8...8...9...1...1...13...14...17 3 17 9 16 27 1 1.1 START 1. 基礎調査 1 経営指標の整理 2 水道料金の実態把握
営業報告書
計算書類 ( 第 15 期 ) 平成 2 7 年 4 月 1 日から 平成 2 8 年 3 月 31 日まで アストライ債権回収株式会社 貸借対照表 ( 平成 28 年 3 月 31 日現在 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資産の部 ) ( 負債の部 ) 流 動 資 産 2,971,172 流 動 負 債 72,264 現金及び預金 48,880 未 払 金 56,440 買 取 債 権 2,854,255
14 中間市 実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 7.65% 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は 地
実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 7.65% 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は 地方公共団体の全会計を対象とした実質赤字額又は資金の不足額の標準財政規模に対する比率で 実質赤字比率の算定範囲 資金不足比率の算定範囲
学校法人加計学園平成 28 年度財務の概要 貸借対照表 ( 表 1) 資産の部 科 目 平成 29 年 3 月 31 日 ( 単位 : 円 ) 本年度末前年度末増減 固 定 資 産 有 形 固 定 資 産 土 地 建 物 その他の有形固定資産 特 定 資 産 そ の 他 の 固 定 資 産 流動資産
学校法人加学園平成 28 年度財務の概要 貸借対照表 ( 表 1) 資産の部 平成 29 年 3 月 31 日 固 定 資 産 有 形 固 定 資 産 土 地 建 物 その他の有形固定資産 特 定 資 産 の 固 定 資 産 流動資産現金預金その他の流動資産 負債の部 純資産の部 資産の部合 固定負債長期借入金その他の固定負債 流動負債短期借入金その他の流動負債 負債の部合 基 本 金 第 1 号
平成 29 年度 廿日市市水道事業会計決算審査意見書 廿日市市監査委員 平成 30 年 9 月 14 日 廿日市市長眞野勝弘様 廿日市市監査委員横山 泉 廿日市市監査委員小泉敏信 平成 29 年度廿日市市水道事業会計決算の審査意見について 地方公営企業法 ( 昭和 27 年法律第 292 号 ) 第 30 条第 2 項の規定によ り審査に付された平成 29 年度廿日市市水道事業会計の決算について
財務の概要 (2012 年度決算の状況 ) 1. 資金収支計算書の概要 資金収支計算書は 当該会計年度の教育研究活動に対応するすべての資金の収入 支出の内容を明らかにし かつ 当該会計年度における支払資金の収入 支出の顛末を明らかにするものです 資金収支計算書 2012 年 4 月 1 日 ~201
財務の概要 (2012 年度決算の状況 ) 1. 資金収支計算書の概要 資金収支計算書は 当該会計年度の教育研究活動に対応するすべての資金の収入 支出の内容を明らかにし かつ 当該会計年度における支払資金の収入 支出の顛末を明らかにするものです 資金収支計算書 2012 年 4 月 1 日 ~2013 年 3 月 31 日 収入の部 学生生徒等納付金収入 1,605,991 1,605,634 357
キャッシュ・フロー計算書について
キャッシュ フロー計算書の公表について ( 平成 26 年度北上市下水道事業会計決算 ) 北上市都市整備部 キャッシュ フロー計算書 (Cash Flow Statement) キャッシュ フロー計算書 (Cash Flow Statement CS ) とは 一会計期間における 現金及び預金 ( 現金同等物 =キャッシュ ) の増減 ( フロー ) を表す財務諸表であり 民間上場企業においては 平成
スライド 1
第 3 回 下水道財政のあり方に関する研究会 説明資料 平成 27 年 3 月 16 日 明石下水道部 明石キャラクター 時のわらし 目次 1. 明石下水道事業の概要 2. 経営の健全化に向けた取組 3. 建設投資 4. 一般会計繰出金 1 1 明石下水道事業の概要 4 か所の処理場で水処理を実施 中心街地等を中心に約 14% の区域が合流式下水道 2 1 明石下水道事業の概要 下水道事業 100
第6期決算公告
貸借対照表 ( 平成 31 年 3 月 31 日現在 ) ( 単位 : 百万円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資産の部 ) ( 負債の部 ) 流動資産 221,417 流動負債 162,182 現金及び預金 45 加盟店未払金 28,569 売掛金 165 決済代行未払金 22,595 割賦売掛金 207,304 短期借入金 99,401 営業貸付金 5,596 未払金 10,236 決済代行未収入金
長沼町下水道事業経営戦略 平成 28 年度 ~ 平成 37 年度 平成 29 年 3 月長沼町
長沼町下水道事業経営戦略 平成 28 年度 ~ 平成 37 年度 平成 29 年 3 月長沼町 Ⅰ 公共下水道 目 次 1. 事業概要 (1) 事業の現況 (2) 民間活力の活用等 (3) 経営比較分析表を活用した現況分析 2. 経営の基本方針 3. 投資財政計画 (1) 人口推計 (2) 計画の前提条件 (3) 投資財政計画 ( 収支計画 ) の策定にあたっての説明 (4) 投資財政計画 ( 収支計画
下水道事業会計
下水道事業会計 1 業務実績 ( 別表 1 参照 ) (1) 整備状況について平成 18 年度末の処理区域内面積は2,315ha 公共下水道( 以下 公共 という )1, 570ha 農業集落排水( 以下 農集 という )348ha コミュニティ プラント( 以下 コミプラ という )397ha で 前年度に比べ213ha の増加となっている 処理施設数は農集が19 箇所 コミプラ6 箇所である 整備戸数は16,554
第4期電子公告（東京）
株式会社リーガロイヤルホテル東京 貸借対照表 (2019 年 3 月 31 日現在 ) ( 単位 : 千円 ) 科目金額科目金額 ( 資産の部 ) (8,822,432) ( 負債の部 ) (10,274,284) 流動資産 747,414 流動負債 525,089 現金及び預金 244,527 買掛金 101,046 売掛金 212,163 リース債務 9,290 原材料及び貯蔵品 22,114
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平成 30 年 8 月 22 日行政経営部財政課 平成 29 年度決算の概要について 1 一般会計予算規模 当初予算額 1 2,015 億 1,211 万円 前年度からの繰越額 2 103 億 5,241 万円 補正予算額 3 61 億 4,575 万円 42 億 666 万円の増 最終予算額 (1+2+3) 2,057 億 1,666 万円 平成 29 年度の最終予算額は, 当初予算額に, 前年度からの繰越額
<4D F736F F D20834F838D815B836F838B8F5A94CC81408C768E5A8F9197DE E718CF68D90817A E36>
貸借対照表 ( 平成 24 年 6 月 30 日現在 ) 資産の部負債の部 ( 単位 : 千円 ) 流動資産 1,467,088 流動負債 803,958 現金及び預金 788,789 短期借入金 14,000 売掛金 138,029 1 年内返済予定の 47,952 長期借入金貯蔵品 857 未払金 90,238 前払費用 27,516 未収収益 12,626 未払法人税等 247,756 未払消費税等
別紙様式 1-1( 平成 19 年度承認計画用 ) 西総財第 7 7 号 平成 23 年 8 月 26 日 静岡財務事務所長 殿 西伊豆町長藤井武彦印 財政健全化計画等執行状況報告書 以下の財政健全化計画等の執行状況について 別紙のとおり報告します 財政健全化計画 公営企業経営健全化計画上水道事業
別紙様式 11( 承認計画用 ) 西総財第 7 7 号 平成 23 年 8 月 26 日 静岡財務事務所長 殿 西伊豆町長藤井武彦印 財政健全化計画等執行状況報告書 以下の財政健全化計画等の執行状況について 別紙のとおり報告します 財政健全化計画 公営企業経営健全化計画上水道事業 ( ) 工業用水道事業都市高速鉄道事業下水道事業 ( ) 病院事業 担当課 : 総務課 職名及び氏名 : 主幹 山本法正
0 事前準備 公共施設等の更新費用比較分析表作成フォーマット の作成に当たっては 地方公共団体の財政分析等に関する調査研究会報告書 公共施設及びインフラ資産の更新に係る費用を簡便に推計する方法に関する調査研究 における更新費用試算ソフト ( 以下 試算ソフト という ) を用います 試算ソフトは今回
資料 6 比較分析表作成フォーマット記載要領 公共施設等の更新費用比較分析表作成フォーマット記載要領 平成 23 年 10 月総務省自治財政局財務調査課 0 事前準備 公共施設等の更新費用比較分析表作成フォーマット の作成に当たっては 地方公共団体の財政分析等に関する調査研究会報告書 公共施設及びインフラ資産の更新に係る費用を簡便に推計する方法に関する調査研究 における更新費用試算ソフト ( 以下
繰上償還承認にかかる財政健全化について 繰上償還にあたり 今後三田市が取り組んでいく財政健全化計画の概要について お知らせします 1 普通会計 財務上の特徴本市は昭和 56 年の北摂三田ニュータウンの入居以来 人口急増都市として遅れていた社会基盤整備 公共施設整備を概ね平成 1 年までの約 15 年
公的資金補償金免除繰上償還について 公的資金補償金免除繰上償還とは 三田市では これまで公共施設などを建設する事業資金として その時々の金融情勢による利率で市債を借入れてきましたが 後年度の金利負担の軽減を図るため 公的資金による 5% 以上の高金利の市債について補償金なしで繰上償還 ( 償還期限を繰り上げて残り全額を返済する ) を行います 従来 繰上償還を行うためには 補償金を支払う必要がありましたが
資金不足等解消計画書 平成 30 年 9 月 山形県病院事業
資金不足等解消計画書 平成 30 年 9 月 山形県病院事業 第 1 資金不足等による許可公営企業となった要因の分析 (1) 資金不足の状況 山形県病院事業は 中央病院 新庄病院 河北病院及びこころの医療センターの4 病院と本局とを一つの公営企業会計として事業を実施している 山形県病院事業会計は 平成 25 に経常赤字となり 収支改善に取り組んできたが 平成 29 まで5 期連続の経常赤字を計上した
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平成 22 年度多摩市の財政白書 ~ わかりやすい多摩市の財政状況 ( 決算版 )~ 平成 24 年 1 月 7 ~ わかりやすい決算報告をめざして ~ 市ではさまざまな事業を行っています どのような事業を行うのか 資金調達はどうするか どのように支出するかを 歳入 歳出 という形でお金で表し とりまとめた計画が 予算書 です その予算に沿って事業を行った一年間の結果を報告したものが 決算書 です
47 大木町 実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 22.96% 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は
実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 22.96% 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は 地方公共団体の全会計を対象とした実質赤字額又は資金の不足額の標準財政規模に対する比率で 実質赤字比率の算定範囲 資金不足比率の算定範囲
宇土市下水道事業経営戦略 別添 2-2 団体名 : 宇土市 事業名 : 宇土市漁業集落排水施設整備事業 策定日 : 平成 29 年 1 月 計画期間 : 平成 28 年度 ~ 平成 38 年度 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 施設 供用開始年度 ( 供用開始後年数 ) 平成 21 年度 (7
宇土市下水道事業経営戦略 別添 2-2 団体名 : 宇土市 事業名 : 宇土市漁業集落排水施設整備事業 策定日 : 平成 29 年 1 月 計画期間 : 平成 28 年度 ~ 平成 38 年度 1. 事業概要 (1) 事業の現況 1 施設 供用開始年度 ( 供用開始後年数 ) 平成 21 年度 (7 年経過 ) 法適 ( 全部適用 一部適用 ) 非適の区分 法非適用 処理区域内人口密度 38.9(
1 制度の概要 (1) 金融機関の破綻処理に係る施策の実施体制金融庁は 預金保険法 ( 昭和 46 年法律第 34 号 以下 法 という ) 等の規定に基づき 金融機関の破綻処理等のための施策を 預金保険機構及び株式会社整理回収機構 ( 以下 整理回収機構 という ) を通じて実施してきている (2
株式会社整理回収機構が保有する平成 11 12 両年度の整理回収業務から生じた利益に係る資金について その有効活用を図るため 預金保険機構を通じて国に納付させるなど 国の財政に寄与する方策を検討するよう内閣府特命担当大臣に対して意見を表示したものについての報告書 ( 要旨 ) 平成 2 2 年 9 月 会計検査院 1 制度の概要 (1) 金融機関の破綻処理に係る施策の実施体制金融庁は 預金保険法 (
平成 28 年度決算に基づく福井市健全化 判断比率及び資金不足比率審査意見書 福井市監査委員
平成 28 年度決算に基づく福井市健全化 判断比率及び資金不足比率審査意見書 福井市監査委員 監査第 44 号 平成 29 年 8 月 29 日 福井市長東村新一様 福井市監査委員 谷川秀男 福井市監査委員 滝波秀樹 福井市監査委員 矢修一 福井市監査委員 藤田 諭 平成 28 年度決算に基づく福井市健全化判断比率及び資金不足比率審査意見の提出について 地方公共団体の財政の健全化に関する法律第 3
<4D F736F F D2095BD90AC E31328C8E8AFA8C888E5A925A904D C8E86816A2E646F63>
アンジェス MG (4563) 平成 19 年 12 月期決算短信ファイル名 :060_9390600652003.doc 更新日時 :2/6/2008 1:40 PM 印刷日時 :2008/02/0716:48 5. 連結財務諸表等 連結財務諸表 1 連結貸借対照表 区分 注記番号 前連結会計年度 ( 平成 18 年 12 月 31 日 ) 構成比金額 ( 千円 ) 当連結会計年度 ( 平成 19
16 筑紫野市 22.91% 実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は
22.91% 実質赤字比率及び連結実質赤字比率の状況と推移 実質赤字比率は 地方公共団体の一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率で 福祉 教育等を 行う地方公共団体の一般会計等の赤字の程度を指標化し 財政運営の悪化の度合いを示す指標ともいえます 連結実質赤字比率は 地方公共団体の全会計を対象とした実質赤字額又は資金の不足額の標準財政規模に対する比率で 実質赤字比率の算定範囲 資金不足比率の算定範
2 事業活動収支計算書 ( 旧消費収支計算書 ) 関係 (1) 従前の 消費収支計算書 の名称が 事業活動収支計算書 に変更され 収支を経常的収支及び臨時的収支に区分して それぞれの収支状況を把握できるようになりました 第 15 条関係 別添資料 p2 9 41~46 82 参照 消費収入 消費支出
学校法人会計基準の改正点 1 資金収支計算書関係 (1) 資金収支計算書の内訳書として 新たに活動区分ごとの資金の流れがわかる 活動区分資金収支計算書 の作成が必要となりました 第 14 条の 2 第 1 項関係 別添資料 p2 8 39 40 参照 知事所轄法人については 活動区分資金収支計算書の作成を要しません 資金収支計算書資金収支計算書 内訳書 資 金 収 支 内 訳 表 資 金 収 支 内
平成 30 年 (2018 年 )9 月 20 日 財政局 平成 29 年度決算に基づく健全化判断比率等の状況について 地方公共団体の財政の健全化に関する法律 に基づき 平成 29 年度決算に基づく健全化判断比率及び資金不足比率を算定いたしましたのでお知らせします 健全化判断比率については すべての
平成 3 年 (218 年 )9 月 2 日 財政局 平成 29 年度決算に基づく健全化判断比率等の状況について 地方公共団体の財政の健全化に関する法律 に基づき 平成 29 年度決算に基づく健全化判断比率及び資金不足比率を算定いたしましたのでお知らせします 健全化判断比率については すべての比率で 前年度に引き続き早期健全化基準を下回りましたが 資金不足比率については 下水道事業で経営健全化基準を上回る結果となっています
5. 補助金等が投入される理由 仕組み 国庫納付根拠法令等当機構は 高速道路に係る道路資産の保有並びに東日本高速道路 中日本高速道路 西日本高速道路 首都高速道路 阪神高速道路 本州四国連絡高速道路 に対する高速道路資産の貸付け 承継債務その他の高速道路の新設及び改築等に係る債務の早期の確実な返済等
http://www.jehdra.go.jp 1. 財政投融資を活用している事業の主な内容高速道路資産の保有及び高速道路株式会社に対する高速道路資産の貸付けのほか 道路関係四公団から承継した債務 その他の高速道路の新設 改築等に係る債務の早期の確実な返済等を行うことにより 高速道路に係る国民負担の軽減を図るとともに 会社による高速道路に関する事業の円滑な実施を支援する 2. 財政投融資計画額等 28