第Ⅰ章[よく知る]第Ⅰ Ⅱ章[は女性第じめる]第Ⅲ章[ふやす]第Ⅳ章[受け取る]第Ⅴ章[こんなときは]章 [ よく知る ] 1 リタイア後のセカンドライフ ゆとり ( 憂い?) ある老後の年金 長寿 にはお金が必要! 日本は世界有数の長寿国です 少子高齢化の急速な進展により 現役世代が高齢者を支える仕組みであ る公的年金の財政はたいへん厳しい状況にあります 日本人の平均寿命の推移日本人の平均余命現役世代の負担 90 ( 歳 ) 80 70 60 女性 70.19 65.3 80.48 74.78 男性 87.14 80.98 年齢 55 歳 60 歳 男性女性 男性 平均余命 3.67 8.0 8.91 33.53 = 65 歳以上 = 0 歳 ~ 64 歳 015 年 035 年 055 年 50 昭和 35 年 昭和 60 年 平成 8 年 出所 : 厚生労働省 平成 8 年簡易生命表の概況 より作成 平均余命とは その年齢から平均であと何年生きられるかを表したもの セカンドライフの設計の目安といえる数字です 出所 : 厚生労働省 平成 8 年簡易生命表の概況 より作成.1 人 1.6 人 1.3 人出所 : 国立社会保障 人口問題研究所 日本の将来推計人口 ( 平成 9 年 1 月推計 ) より作成 80 歳 90 歳までを視野に入れた お金の計画 が必要です 公的年金と確定拠出年金 確定拠出年金 ( 以下 DC * ) は公的年金の上乗せとなる私的年金です *DC:Defined Contribution の略 国民年金第 1 号被保険者 国民年金第 号被保険者 確定拠出年金 (DC) 私的年金 確定拠出年金 (DC) 国民年金基金 厚生年金保険 公的年金 国民年金 ( 基礎年金 ) 国民年金 ( 基礎年金 ) 平成 30 年度の新規裁定者 (67 歳以下 ) の年金額の例 自営業者 国民年金第 1 号被保険者 ( 満額 人分 ) 国民年金 約 13.0 万円 会社員等 国民年金第 号被保険者 ( 夫婦 人分 ) 厚生年金 約.1 万円 出所 : 厚生労働省 平成 30 年度の年金額改定 より作成 厚生年金は夫が平均的収入 ( 平均標準報酬 ( 賞与含む月額換算 )4.8 万円 ) で40 年間就業し 妻がその期間全て専業主婦であった 世帯が年金を受け取り始める場合の給付水準です この金額は国民年金の金額を含みます 1
ときは]リタイア後のセカンドライフ 第1 老後はいくら足りない? 老後に必要な夫婦 人の生活資金は 公的年金の給付額に対して約,500 万円足りないと言われています 夫婦の老後収支 第 号被保険者の場合 60 歳 ~64 歳 65 歳 ~80 歳 第 1 号被保険者の場合 夫婦二人の 老後の生活資金 月額 約 6.9 万円 総務省家計調査年報 (016 年 ) 不足額 約 6.9 万円 公的年金の 支給はゼロ 公的年金 0 円 不足額約 4.8 5.7 万円 公的年金約.1 万円 厚生労働省モデル (018 年 ) 不足額 約 13.9 万円 公的年金満額 人分約 13 万円 60 歳から 65 歳までの 5 年間で 1,614 万円 65 歳から 80 歳までの 15 年間で 864 万円 65 歳から 80 歳までの 15 年間で,50 万円 不足 約,500 万円 コラム ❶ 年金受給開始年齢の引上げ コラム ❷ 65 歳定年!? 国民年金は 65 歳支給開始です また 厚生年金 ( 報酬比例部分 ) の受給開始年齢は段階的に引き上げられます < 男性 > S3.4. ~ S34.4.1 S34.4. ~ S36.4.1 60 歳 61 歳 6 歳 63 歳 64 歳 65 歳 無年金時代 急速な高齢化の進行に対し 高年齢者が少なくとも年金受給開始年齢まで意欲と能力に応じて働き続けられる環境の整備を目的として 高年齢者等の雇用の安定等に関する法律 ( 高年齢者雇用安定法 ) の一部が改正されました 013 年 4 月 1 日から改正高年齢者雇用安定法の施行により 希望すれば厚生年金の支給開始年齢 ( 最長 65 歳 ) まで働けるようになりました S36.4. ~ 65 歳 ~80 歳 < 女性 > 60 歳 61 歳 6 歳 63 歳 64 歳 65 歳 S37.4. ~ S39.4.1 S39.4. ~ 無年金時代 S41.4.1 S41.4. ~ 厚生年金 ( 報酬比例部分 ) 国民年金 老後の生活費 月額約 6.9 万円 総務省家計調査年報 (016 年 ) 不足額約 4.8 万円 公的年金約.1 万円 厚生労働省モデル (018 年 ) 男性はS36.4. 以降生まれの方 女性は S41.4. 以降生まれの方の 公的年金は65 歳から! ( 共済組合員の方は男女とも S36.4. 以降生まれの方になります ) 65 歳まで働いたとして 65 歳から80 歳までの15 年間に不足する金額は上記と同じ条件で計算すると 864 万円です Ⅰ章[よく知る]第Ⅱ章[はじめる]第Ⅲ章[ふやす]第Ⅳ章[受け取る]第Ⅴ章[こんな
第Ⅰ章る]Ⅱ章[はじめる]第Ⅲ章[ふやす]第Ⅳ章[受け取る]第Ⅴ章[こんなときは]iDeCo のあらまし ideco のしくみ 個人型の確定拠出年金 ( 以下 ideco といいます ) は 個人で拠出した掛金を自分で運用して将来の老後 資金を育てるしくみです [よく知第自分ですることは 1 積み立てる ( 掛金の拠出 ) 運用する ( 資産運用 ) 年金資産 *1 3 受け取る ( 給付金の裁定請求 ) の3 つです 運用益 運用する 1 積み立てる (5,000 円以上 1,000 円単位 ) 離転職 障害 死亡 掛金 3 受け取る 掛金 加入 *1 受取時に損失が発生している場合 受取額が積立額より少なくなる場合があります 60 歳以降 改正 DC 法のポイント ~ 拠出規制の年単位化 ~ 改正 DC 法に伴い 018 年 1 月分の掛金より 毎月の拠出 のほかに 特定の月 にまとめて拠出すること も可能となりました ~017 年分掛金 毎月 1 万円ずつ積み立てよう! 従来は 毎月定額の拠出 ( 最低金額 5,000 円 ) のみでした 018 年分掛金 ~ 毎月 5 千円ずつ積み立てて ボーナス月は 3.5 万円ずつ積み立てよう! 平成 30 年分掛金から あらかじめ所定の書類を提出することで 月々の拠出金額を個別に決めることも可能になりました 加入者月別掛金額登録 変更届年単位化において注意すべき点 金額の変更 年 1 回可能です 従来は 4 月 ~3 月の間に 1 回でしたが 平成 30 年分から前年 1 月 ~11 月の間に 1 回になります 拠出上限額の考え方 拠出上限金額は 1 月々の拠出上限額 経過月数ー 前月までの拠出累計額 になります 例 :3 月までに 5,000 円ずつ拠出した 企業年金等のない会社員 の方の場合の 4 月の拠出限度額 13,000 円 4 ヶ月 (1~4 月 ) ー 5,000 円 3 ヶ月 =77,000 円 前納 追納は不可 拠出は所定の書類に記載した特定の月に行う必要があり 前もって 1 年分納めることや 急遽増額して拠出することはできません 3
Ⅰ章[よく知る]iDeCoに加入離転職第Ⅱ章[はじめる]第Ⅲ章[ふやす]第Ⅳ章[受け取る]第Ⅴ章[こんなときは]iDeCo のあらまし 持ち運びできる 第 ideco に加入している方が離転職された場合 転職先によって対応が異なります ideco( 個人型 DC) のまま継続する場合も 拠出限度額が変更となる場合があります 企業型 DC 加入者 企業の従業員等 ( 第 号被保険者 ) 自営業者等 ( 第 1 号被保険者 ) 共済組合員 ( 第 号被保険者 ) 専業主婦 ( 夫 ) ( 第 3 号被保険者 ) *1 確定給付企業年金 ideco 加入者 or 運用指図者 *1 確定給付企業年金の規約によっては idecoからの持ち込みができない場合があります 企業型 DC の加入資格があるときは 企業型 DC 規約にiDeCo 同時加入可能と定められている場合に idecoへの加入が可能となります 中途引き出しできない?! 中途引き出し ( 脱退一時金 ) は 下図の全ての要件を満たさなければ請求できません ideco の加入資格を喪失した 企業型の加入資格を喪失した ( 運用指図者ではない ) 資産 15,000 円以下で資格喪失の翌月から 6 ヶ月未経過 NO YES 国民年金保険料免除者 障害給付金の受給権者でないこと 017 年 1 月 1 日以降に加入者資格を喪失した場合 通算拠出期間が 1 ヶ月以上 3 年以下であること または 請求した日における個人別管理資産額が 5 万円以下であること 最後に加入者の資格喪失してから 年を経過していないこと 脱退一時金を受給していないこと すべての要件を満たした場合 脱退一時金を請求できます 企業型から脱退可 4
る]Ⅱ章[はじめる]第Ⅲ章[ふやす]第Ⅳ章[受け取る]第Ⅴ章[こんなときは]iDeCo のあらまし 第Ⅰ章[よく知第他の企業年金等から確定拠出年金への移換 以前 加入していた企業年金等の資産がある方は 確定拠出年金加入後一定期間内であれば 個人単位で 確定拠出年金に移換できる場合があります 原則 加入者自身の申出が必要になります いったん現金化して移換された資産は 指図を受けた資産として買付します 現状お持ちの資産 *1 移換申出期限移換できる額 確定拠出年金 企業型 個人型 資格喪失月の翌月から 6 ヶ月 加入時 企業型資産 個人型資産 確定給付企業年金 脱退後 1 年以内 脱退一時金相当額 その他 存続厚生年金基金 企業年金連合会 脱退後 1 年以内 確定拠出年金の加入資格取得後 3 ヶ月以内 脱退一時金相当額 年金給付等積立金又は積立金 *1 受取時に影響する過去の加入期間も引き継がれます 加入者の申出がなくても 移換申出期限経過後に強制的に移換されます 経過後の移換については 留意点が 点ございます 1 移換期限経過後に手続きを行うため 申出による移換より お手続きの時間がかかります 現在お持ちの資産の買付については 掛金の運用割合で自動的に買付されます 双方 自身の資産形成において意図しないスケジュールや買付になってしまう可能性があります 5
Ⅰ章[よく知る]第Ⅱ章[はじめる]第Ⅲ章[ふやす]第Ⅳ章[受け取る]第Ⅴ章[こんなときは]iDeCo のメリットと留意点 3 idecoの税制メリット第a) 掛金は全額所得控除 ( 小規模企業共済等掛金控除 ) 所得控除による年間の税制メリット イメージ 課税所得 300 万円の方が ideco に加入し毎月定額払いにて上限額まで拠出した場合 月額掛金 課税所得金額 税率 ( 所得税 住民税 ) 自営業 会社員 公務員 68,000 円 3,000 円 1,000 円 税制メリット額 ( 年額 千円未満切り捨て ) 195 万円以下 15.105% 1.3 万円 4.1 万円.1 万円 195 万円超 ~330 万円以下 0.10% 16.4 万円 5.5 万円.9 万円 330 万円超 ~695 万円以下 30.40% 4.8 万円 8.3 万円 4.3 万円 695 万円超 ~900 万円以下 33.483% 7.3 万円 9. 万円 4.8 万円 税制メリット額は以下の計算式でシミュレーションしています 税率 = 所得税率 1.01( 復興特別所得税 )+ 住民税率 (10%) 税制メリット額 = 月額掛金 1 か月 税率 ( 千円未満は切り捨て ) 概算値のため 実際の金額とは異なりますので十分にご注意ください b) 運用時は非課税資産額の推移 イメージ 運用益に対して課税されず すべて再投資されるため 複利効果を最大限に活かすことができます 複利効果は積立期間が長くなるにつれて拡大します 毎月 万円を拠出し 年率 3% で運用した場合 試算条件 運用利回り 3.0%( 年率 ) 月々の掛金 万円 一般的な金融商品の場合は運用益に 0.315% 課税 金額は概算値 万円プラス 5 年 9 万円プラス 41 万円プラス 11 万円プラス 10 年 0 年 30 年 ideco で運用 19 万円 79 万円 655 万円 1,160 万円 c) 給付時に税制優遇 老齢給付金 年金で受け取る場合 一時金で受け取る場合 一般的な資産運用 17 万円 70 万円 614 万円 1,048 万円 雑所得扱いとなりますが 公的年金等控除が適用されます 退職所得控除が適用されます 障害給付金 所得税 住民税は課税されません 死亡一時金 所得税 住民税は課税されません みなし相続財産として相続税の課税対象となります ( 法定相続人一人当たり500 万円まで非課税枠があります ) 留意点 1. ideco は 原則 60 歳まで資産を引き出すことができません. 資産の運用は加入者ご自身が行い 受け取る額は運用成績により変動します ( 元本を保証する運用商品もあります ) 3. 拠出できる掛金には上限があります 4. ideco 加入時には初期手数料がかかり 別途定期的な手数料がかかります 5. 給付時には支払いごとに手数料がかかります 6. 現在は凍結中ですが 特別法人税 * がかかります 7. 同時に二つ以上の ideco プランに加入することはできません ( 運営管理機関を途中で変更することは可能です ) 8. 課税所得がない方 ( 専業主婦等 ) は 拠出時の所得控除を受けることができません * 企業年金の資産に対して課税される法人税 税率は法人住民税と合わせて 1.173% であり現在は凍結中 凍結が解除された場合には 資産額に応じて課税される可能性があります ( 確定拠出年金は特別法人税が課税されたことはありません ) 6
[よく知る]第Ⅰ章現況届提出依頼個人型確定拠出年金の加入者Ⅱ章[はじめる]年一回運用商品を提供する金融機関 運用商品の選定提示 第Ⅲ章[ふやす]付指示運営管理機関 第Ⅳ章[受け取る]受給権第Ⅴ章[こんなときは]サポート体制 ideco サポート体制 idecoは 国民年金基金連合会 運営管理機関や事務委託先金融機関といった複数の機関が関わって成り立つ制度となっています 運営管理機関が加入時から運用時そして将来の給付金の受給までしっかりサポートします 4 第資格証明 掛金拠出 給) 者給付裁定 残高の照会 加入者からの問合せ 対応 SBIベネフィット システムズ ( 株 加入申込 大和証券 ( 株 ) 加入者への情報提供 運用指図 加入者への投資教育 運用商品の変更 給付申請 資産の預替 給付 加入者資格の証明 事業主払込の場合の給与からの掛金控除 確定拠出年金 ( 個人型 ) の実施 規約の作成 加入資格の確認 拠出限度額の確認 登録事業所 ( 事業主 ) * 国民年金基金連合会 事務委託先金融機関 ( 資産管理サービス信託銀行 ) 委託 運用 * 第 号加入者の場合 7