他 会 計 補 助 金 貸 付 金 利 息 貸 付 金 から 生 ずる 利 子 有 価 証 券 利 息 投 資 有 価 証 券 及 び 有 価 証 券 から 生 ずる 利 子 有 価 証 券 利 息 配 当 金 投 資 ( 投 資 有 価 証 券 を 除 く )その 他 から 生 ずる 配 当 金

別 表 第 二 ( 第 17 条 関 係 ) 水 道 用 水 供 給 事 業 勘 定 科 目 表 収 益 の 部 款 項 目 節 説 明 細 節 事 業 収 益 すべての 収 益 的 収 入 を 記 載 し 営 業 収 益 営 業 外 収 益 及 び 特 別 利 益 に 区 分 する 営 業 収 益 営 業 外 収 益 給 水 収 益 受 託 工 事 収 益 その 他 の 営 業 収 益 受 取 利 息 及 び 配 当 金 受 託 工 事 収 益 水 質 検 査 収 益 その 他 営 業 収 益 主 たる 営 業 活 動 から 生 ずる 収 益 を 記 載 する 水 道 用 水 の 供 給 による 収 入 工 事 の 受 託 による 収 入 修 繕 工 事 収 益 給 水 工 事 収 益 受 託 工 事 負 担 金 課 税 受 託 工 事 負 担 金 不 課 税 受 託 工 事 負 担 金 特 定 収 入 その 他 受 託 工 事 収 益 課 税 その 他 受 託 工 事 収 益 非 課 税 その 他 受 託 工 事 収 益 不 課 税 その 他 受 託 工 事 収 益 特 定 収 入 給 水 収 益 及 び 受 託 工 事 収 益 以 外 の 収 益 で 通 常 発 生 す る 収 益 水 質 検 査 の 受 託 による 収 入 上 記 以 外 のその 他 の 営 業 収 益 その 他 営 業 収 益 課 税 その 他 営 業 収 益 非 課 税 その 他 営 業 収 益 不 課 税 その 他 営 業 収 益 特 定 収 入 金 融 及 び 財 務 活 動 に 伴 う 収 益 並 びに 営 業 活 動 以 外 の 原 因 から 生 ずる 収 益 を 記 載 する 預 金 及 び 投 資 等 による 収 益 預 金 利 息 普 通 預 金 通 知 預 金 定 期 預 金 等 の 利 子 普 通 預 金 利 息 通 知 預 金 利 息 大 口 定 期 預 金 利 息 その 他 預 金 利 息 1 / 44 ページ

他 会 計 補 助 金 貸 付 金 利 息 貸 付 金 から 生 ずる 利 子 有 価 証 券 利 息 投 資 有 価 証 券 及 び 有 価 証 券 から 生 ずる 利 子 有 価 証 券 利 息 配 当 金 投 資 ( 投 資 有 価 証 券 を 除 く )その 他 から 生 ずる 配 当 金 収 益 的 支 出 を 負 担 することを 目 的 として 他 会 計 から 繰 り 入 れられた 返 済 の 必 要 のない 補 助 金 有 価 証 券 差 益 他 会 計 負 担 金 他 会 計 補 助 金 他 会 計 負 担 金 他 会 計 からの 繰 入 金 で 返 済 を 要 しないもの 他 会 計 補 助 金 不 課 税 他 会 計 補 助 金 特 定 収 入 長 期 前 受 金 戻 入 地 方 公 営 企 業 法 施 行 規 則 ( 昭 和 27 年 総 理 府 令 第 73 号 以 下 則 という ) 第 21 条 第 2 項 又 は 第 3 項 の 規 定 により 償 却 した 長 期 前 受 金 の 額 のうち 営 業 外 収 益 として 整 理 するもの 国 庫 補 助 金 長 期 前 受 金 受 入 工 事 負 担 金 長 期 前 受 金 受 入 受 贈 財 産 評 価 額 長 期 前 受 金 受 入 交 付 金 長 期 前 受 金 受 入 長 期 前 受 金 の 国 庫 補 助 金 から 振 り 替 えたもの 長 期 前 受 金 の 工 事 負 担 金 から 振 り 替 えたもの 長 期 前 受 金 の 受 贈 財 産 評 価 額 から 振 り 替 えたもの 長 期 前 受 金 の 交 付 金 から 振 り 替 えたもの 雑 収 益 その 他 資 本 剰 余 金 長 期 前 受 金 受 入 有 価 証 券 売 却 収 益 不 用 品 売 却 収 益 消 費 税 雑 収 益 長 期 前 受 金 のその 他 資 本 剰 余 金 から 振 り 替 えたもの 上 記 以 外 の 営 業 外 収 益 有 価 証 券 の 売 却 により 生 じた 収 益 不 用 品 の 売 却 により 生 じた 収 益 還 付 加 算 金 又 は 消 費 税 の 納 税 計 算 により 生 じた 収 益 その 他 雑 収 益 営 業 外 収 益 で 他 科 目 に 属 さない 収 益 ( 公 舎 貸 付 料 等 ) その 他 雑 収 益 課 税 その 他 雑 収 益 非 課 税 その 他 雑 収 益 不 課 税 2 / 44 ページ

消 費 税 還 付 金 消 費 税 還 付 金 中 間 納 付 に 係 る 消 費 税 額 が 確 定 申 告 に 係 る 消 費 税 額 より 大 きい 場 合 の 還 付 税 額 を 記 載 する その 他 雑 収 益 特 定 収 入 特 別 利 益 固 定 資 産 売 却 益 当 年 度 の 経 常 収 益 から 除 外 すべき 利 益 を 記 載 する 過 年 度 損 益 修 正 益 固 定 資 産 売 却 益 固 定 資 産 の 売 却 価 額 が 当 該 固 定 資 産 の 売 却 時 の 帳 簿 価 額 を 超 える 金 額 前 年 度 以 前 の 損 益 の 修 正 で 利 益 の 性 質 を 有 するもの 固 定 資 産 売 却 益 課 税 固 定 資 産 売 却 益 非 課 税 修 繕 引 当 金 戻 入 益 特 別 修 繕 引 当 金 戻 入 益 退 職 給 付 引 当 金 戻 入 益 その 他 特 別 利 益 過 年 度 損 益 修 正 益 修 繕 引 当 金 戻 入 益 修 繕 に 備 え 引 き 当 てた 引 当 金 を 取 り 崩 した 際 に 使 用 しなかったものの 戻 入 額 特 別 修 繕 引 当 金 戻 入 益 退 職 給 付 引 当 金 戻 入 益 数 事 業 年 度 ごとに 定 期 的 に 実 施 される 特 別 な 大 修 繕 に 備 え 引 き 当 てた 引 当 金 を 取 り 崩 した 際 に 使 用 し なかったものの 戻 入 額 退 職 給 付 引 当 金 として 計 上 した 引 当 金 の 額 が 引 き 当 てるべき 額 を 上 回 った 場 合 に 戻 入 すべき 額 を 計 上 特 別 利 益 で 他 科 目 に 属 さない 収 益 過 年 度 分 給 水 収 益 過 年 度 分 水 質 検 査 収 益 その 他 過 年 度 損 益 修 正 益 課 税 その 他 過 年 度 損 益 修 正 益 非 課 税 その 他 過 年 度 損 益 修 正 益 不 課 税 その 他 過 年 度 損 益 修 正 益 特 定 収 入 3 / 44 ページ

その 他 特 別 利 益 その 他 特 別 利 益 課 税 その 他 特 別 利 益 非 課 税 その 他 特 別 利 益 不 課 税 その 他 特 別 利 益 特 定 収 入 費 用 の 部 款 項 目 節 説 明 細 節 事 業 費 用 すべての 収 益 的 費 用 を 記 載 し 営 業 費 用 営 業 外 費 用 及 び 特 別 損 失 に 区 分 する 営 業 費 用 主 たる 営 業 活 動 により 生 ずる 費 用 を 記 載 する 原 水 及 び 浄 水 費 原 水 の 取 入 れ 及 び 原 水 をろ 過 滅 菌 する 設 備 の 維 持 及 び 作 業 ( 以 下 原 水 浄 水 作 業 という )に 要 する 費 用 ( 水 質 検 査 の 費 用 を 含 む ) 給 料 原 水 浄 水 作 業 に 従 事 する 職 員 ( 以 下 浄 水 職 員 と いう )の 本 給 手 当 等 賞 与 引 当 金 繰 入 額 法 定 福 利 費 法 定 福 利 費 引 当 金 繰 入 額 賃 金 旅 費 被 服 費 浄 水 職 員 の 扶 養 期 末 勤 勉 時 間 外 勤 務 休 日 夜 間 勤 務 特 殊 勤 務 宿 日 直 通 勤 等 の 諸 手 当 並 びに 児 童 手 当 賞 与 引 当 金 として 計 上 するための 手 当 の 額 の 繰 入 額 浄 水 職 員 及 び 原 水 浄 水 作 業 に 従 事 する 臨 時 職 員 ( 以 下 臨 時 浄 水 職 員 という )に 係 る 労 災 保 険 料 雇 用 保 険 料 労 災 補 償 費 共 済 組 合 負 担 金 健 康 保 険 料 厚 生 年 金 保 険 料 等 法 令 の 定 めるところにより 職 員 の 福 利 厚 生 のため 企 業 団 が 負 担 する 費 用 賞 与 引 当 金 として 計 上 するための 法 定 福 利 費 の 額 の 繰 入 額 臨 時 浄 水 職 員 及 び 人 夫 の 賃 金 旅 費 に 関 する 規 程 の 定 めるところにより 浄 水 職 員 及 び 臨 時 浄 水 職 員 に 支 給 する 旅 費 被 服 貸 与 規 程 に 基 づき 浄 水 職 員 及 び 臨 時 浄 水 職 員 に 貸 与 する 被 服 の 購 入 費 4 / 44 ページ

備 消 品 費 燃 料 費 光 熱 水 費 原 水 浄 水 作 業 に 使 用 する 事 務 用 消 耗 品 ( 消 耗 品 と は 1 回 の 使 用 により 消 耗 するもの 及 び 単 価 1,000 円 未 満 のものをいう 事 務 用 消 耗 品 には 作 業 用 消 耗 品 並 びに 図 書 及 び 新 聞 を 含 む 以 下 この 表 におい て 同 じ ) 及 び 単 価 10 万 円 未 満 の 消 耗 備 品 等 の 購 入 費 原 水 浄 水 作 業 に 必 要 な 自 動 車 用 採 暖 用 及 び 炊 事 用 燃 料 費 等 原 水 浄 水 作 業 に 必 要 な 電 灯 料 及 び 上 下 水 道 料 金 等 印 刷 製 本 費 原 水 浄 水 作 業 に 必 要 な 諸 用 紙 帳 簿 等 の 印 刷 費 及 び 製 本 費 通 信 運 搬 費 原 水 浄 水 作 業 に 必 要 なはがき 及 び 郵 便 切 手 の 費 用 電 信 電 話 料 ( 電 話 加 入 料 及 び 移 転 架 設 料 を 含 む ) 郵 送 料 インターネット 接 続 料 等 委 託 料 手 数 料 賃 借 料 会 議 費 修 繕 費 修 繕 引 当 金 繰 入 額 特 別 修 繕 引 当 金 繰 入 額 路 面 復 旧 費 動 力 費 薬 品 費 材 料 費 補 償 費 負 担 金 取 水 浄 水 施 設 に 係 る 運 転 管 理 汚 泥 の 搬 出 警 備 及 び 清 掃 等 の 委 託 に 要 する 費 用 原 水 浄 水 作 業 に 必 要 な 電 気 設 備 検 査 検 便 身 体 検 査 等 の 手 数 料 原 水 浄 水 作 業 に 必 要 な 借 地 料 借 家 料 会 場 借 上 料 その 他 の 賃 借 料 原 水 浄 水 作 業 に 必 要 な 諸 会 議 費 原 水 浄 水 に 使 用 する 有 形 固 定 資 産 及 び 物 品 の 修 繕 そ の 他 維 持 管 理 に 要 する 費 用 修 繕 引 当 金 として 計 上 するための 繰 入 額 特 別 修 繕 引 当 金 として 計 上 するための 繰 入 額 取 水 管 又 は 導 水 管 の 布 設 修 理 等 に 要 する 道 路 の 復 旧 費 原 水 浄 水 作 業 に 必 要 な 機 械 装 置 等 の 運 転 に 要 する 電 力 料 及 び 燃 料 潤 滑 油 類 の 費 用 次 亜 塩 素 酸 ソーダ ポリ 塩 化 アルミニウム その 他 浄 水 用 薬 品 費 及 び 水 質 試 験 用 並 びに 原 水 浄 水 作 業 に 必 要 な 薬 品 費 原 水 浄 水 に 使 用 する 有 形 固 定 資 産 等 の 維 持 管 理 に 要 する 材 料 費 原 水 浄 水 作 業 で 必 要 な 補 償 金 賠 償 金 見 舞 金 等 の 費 用 水 源 の 維 持 管 理 に 要 する 負 担 金 及 び 原 水 浄 水 作 業 に 必 要 な 負 担 金 5 / 44 ページ

送 水 費 その 他 引 当 金 繰 入 額 雑 費 給 料 手 当 等 賞 与 引 当 金 繰 入 額 法 定 福 利 費 法 定 福 利 費 引 当 金 繰 入 額 賃 金 旅 費 被 服 費 備 消 品 費 燃 料 費 光 熱 水 費 印 刷 製 本 費 通 信 運 搬 費 委 託 料 手 数 料 賃 借 料 会 議 費 則 第 22 条 の 規 定 により 引 き 当 てるその 他 引 当 金 とし て 計 上 するための 繰 入 額 その 他 他 科 目 で 処 理 できない 費 用 送 水 管 その 他 送 水 に 係 る 設 備 の 維 持 及 び 作 業 ( 以 下 送 水 作 業 という )に 要 する 費 用 送 水 作 業 に 従 事 する 職 員 ( 以 下 送 水 職 員 とい う )の 本 給 送 水 職 員 の 扶 養 期 末 勤 勉 時 間 外 勤 務 休 日 夜 間 勤 務 特 殊 勤 務 宿 日 直 通 勤 等 の 諸 手 当 並 びに 児 童 手 当 賞 与 引 当 金 として 計 上 するための 手 当 の 額 の 繰 入 額 送 水 職 員 及 び 送 水 作 業 に 従 事 する 臨 時 職 員 ( 以 下 臨 時 送 水 職 員 という )に 係 る 労 災 保 険 料 雇 用 保 険 料 労 災 補 償 費 共 済 組 合 負 担 金 健 康 保 険 料 厚 生 年 金 保 険 料 等 法 令 の 定 めるところにより 職 員 の 福 利 厚 生 のため 企 業 団 が 負 担 する 費 用 賞 与 引 当 金 として 計 上 するための 法 定 福 利 費 の 額 の 繰 入 額 臨 時 送 水 職 員 及 び 人 夫 の 賃 金 旅 費 に 関 する 規 程 の 定 めるところにより 送 水 職 員 及 び 臨 時 送 水 職 員 に 支 給 する 旅 費 被 服 貸 与 規 程 に 基 づき 送 水 職 員 及 び 臨 時 送 水 職 員 に 貸 与 する 被 服 の 購 入 費 送 水 作 業 に 使 用 する 事 務 用 消 耗 品 及 び 単 価 10 万 円 未 満 の 消 耗 備 品 等 の 購 入 費 送 水 作 業 に 必 要 な 自 動 車 用 及 び 採 暖 用 燃 料 費 送 水 作 業 に 必 要 な 電 灯 料 その 他 の 費 用 送 水 作 業 に 必 要 な 文 書 及 び 帳 簿 等 の 印 刷 費 及 び 製 本 費 送 水 作 業 に 必 要 なはがき 及 び 郵 便 切 手 の 費 用 電 信 電 話 料 ( 電 話 加 入 料 及 び 移 転 架 設 料 を 含 む ) 郵 送 料 等 送 水 施 設 の 運 転 管 理 調 査 清 掃 等 の 委 託 に 要 する 費 用 送 水 作 業 に 必 要 な 電 気 設 備 検 査 検 便 身 体 検 査 等 の 手 数 料 送 水 作 業 に 必 要 な 借 地 料 借 家 料 会 場 借 上 料 その 他 の 賃 借 料 送 水 作 業 に 必 要 な 諸 会 議 費 6 / 44 ページ

受 託 工 事 費 修 繕 費 修 繕 引 当 金 繰 入 額 特 別 修 繕 引 当 金 繰 入 額 路 面 復 旧 費 動 力 費 薬 品 費 材 料 費 補 償 費 負 担 金 その 他 引 当 金 繰 入 額 雑 費 給 料 手 当 等 賞 与 引 当 金 繰 入 額 法 定 福 利 費 法 定 福 利 費 引 当 金 繰 入 額 賃 金 旅 費 送 水 管 送 水 用 の 有 形 固 定 資 産 及 び 送 水 作 業 用 物 品 の 維 持 修 繕 に 要 する 費 用 ( 送 水 ポンプ 公 道 漏 水 等 の 修 繕 に 要 する 費 用 を 含 む ) 修 繕 引 当 金 として 計 上 するための 繰 入 額 特 別 修 繕 引 当 金 として 計 上 するための 繰 入 額 送 水 管 等 の 送 水 施 設 の 維 持 管 理 に 要 する 道 路 の 復 旧 費 送 水 作 業 に 必 要 な 電 力 料 及 び 機 械 運 転 等 に 必 要 な 燃 料 潤 滑 油 類 の 費 用 送 水 作 業 に 必 要 な 次 亜 塩 素 酸 ソーダ 等 薬 品 の 費 用 送 水 管 その 他 送 水 施 設 の 維 持 管 理 に 要 する 材 料 費 送 水 作 業 に 必 要 な 補 償 金 賠 償 金 見 舞 金 等 の 費 用 送 水 作 業 に 必 要 な 負 担 金 則 第 22 条 の 規 定 により 引 き 当 てるその 他 引 当 金 とし て 計 上 するための 繰 入 額 その 他 他 科 目 で 処 理 できない 費 用 受 託 工 事 の 作 業 ( 以 下 受 託 作 業 という )に 要 する 費 用 ( 設 計 監 督 に 要 する 費 用 を 含 む ) 受 託 作 業 に 従 事 する 職 員 ( 以 下 受 託 職 員 とい う )の 本 給 受 託 職 員 の 扶 養 期 末 勤 勉 時 間 外 勤 務 休 日 夜 間 勤 務 特 殊 勤 務 宿 日 直 通 勤 等 の 諸 手 当 並 びに 児 童 手 当 賞 与 引 当 金 として 計 上 するための 手 当 の 額 の 繰 入 額 受 託 職 員 及 び 受 託 作 業 に 従 事 する 臨 時 職 員 ( 以 下 臨 時 受 託 職 員 という )に 係 る 労 災 保 険 料 雇 用 保 険 料 労 災 補 償 費 共 済 組 合 負 担 金 健 康 保 険 料 厚 生 年 金 保 険 料 等 法 令 の 定 めるところにより 職 員 の 福 利 厚 生 のため 企 業 団 が 負 担 する 費 用 賞 与 引 当 金 として 計 上 するための 法 定 福 利 費 の 額 の 繰 入 額 臨 時 受 託 職 員 及 び 人 夫 の 賃 金 旅 費 に 関 する 規 程 の 定 めるところにより 受 託 職 員 及 び 臨 時 受 託 職 員 に 支 給 する 旅 費 7 / 44 ページ

総 係 費 被 服 費 備 消 品 費 燃 料 費 光 熱 水 費 印 刷 製 本 費 通 信 運 搬 費 委 託 料 手 数 料 賃 借 料 会 議 費 修 繕 費 路 面 復 旧 費 動 力 費 薬 品 費 材 料 費 工 事 請 負 費 補 償 費 負 担 金 その 他 引 当 金 繰 入 額 雑 費 報 酬 給 料 手 当 等 被 服 貸 与 規 程 に 基 づき 受 託 職 員 及 び 臨 時 受 託 職 員 に 貸 与 する 被 服 の 購 入 費 受 託 作 業 に 使 用 する 事 務 用 消 耗 品 及 び 単 価 10 万 円 未 満 の 消 耗 備 品 等 の 購 入 費 受 託 作 業 に 必 要 な 自 動 車 用 及 び 採 暖 用 燃 料 費 受 託 作 業 に 必 要 な 電 灯 料 その 他 の 費 用 受 託 作 業 に 必 要 な 文 書 及 び 帳 簿 等 の 印 刷 費 及 び 製 本 費 受 託 作 業 に 必 要 なはがき 及 び 郵 便 切 手 の 費 用 電 信 電 話 料 ( 電 話 加 入 料 及 び 移 転 架 設 料 を 含 む ) 郵 送 料 等 受 託 作 業 に 必 要 な 設 計 庁 舎 清 掃 等 の 委 託 に 要 する 費 用 受 託 作 業 に 必 要 な 諸 設 備 の 検 査 その 他 の 検 査 料 受 託 作 業 に 必 要 な 借 地 料 借 家 料 その 他 の 賃 借 料 受 託 作 業 に 必 要 な 諸 会 議 費 受 託 作 業 に 必 要 な 工 具 器 具 備 品 自 動 車 その 他 有 形 固 定 資 産 の 維 持 修 繕 費 用 受 託 作 業 に 伴 って 生 ずる 道 路 の 復 旧 費 受 託 作 業 に 必 要 な 電 力 料 及 び 機 械 運 転 等 に 必 要 な 燃 料 潤 滑 油 類 の 費 用 受 託 作 業 に 必 要 な 薬 品 の 費 用 受 託 作 業 に 必 要 な 管 類 その 他 の 材 料 費 受 託 作 業 に 必 要 な 工 事 の 請 負 費 受 託 作 業 に 必 要 な 補 償 金 賠 償 金 見 舞 金 等 の 費 用 受 託 作 業 に 必 要 な 負 担 金 則 第 22 条 の 規 定 により 引 き 当 てるその 他 引 当 金 とし て 計 上 するための 繰 入 額 その 他 他 科 目 で 処 理 できない 費 用 事 業 活 動 の 全 般 に 関 連 する 費 用 議 会 議 員 監 査 委 員 及 び 臨 時 又 は 非 常 勤 の 顧 問 参 与 及 び 嘱 託 員 に 対 する 報 酬 総 括 的 業 務 に 従 事 する 職 員 ( 以 下 総 係 職 員 とい う )の 本 給 総 係 職 員 の 扶 養 期 末 勤 勉 時 間 外 勤 務 休 日 夜 間 勤 務 特 殊 勤 務 宿 日 直 通 勤 等 の 諸 手 当 並 びに 児 童 手 当 8 / 44 ページ

賞 与 引 当 金 繰 入 額 法 定 福 利 費 賞 与 引 当 金 として 計 上 するための 手 当 の 額 の 繰 入 額 総 係 職 員 及 び 総 括 的 業 務 に 従 事 する 臨 時 職 員 ( 以 下 臨 時 総 係 職 員 という )に 係 る 労 災 保 険 料 雇 用 保 険 料 労 災 補 償 費 共 済 組 合 負 担 金 健 康 保 険 料 厚 生 年 金 保 険 料 等 法 令 の 定 めるところにより 職 員 の 福 利 厚 生 のため 企 業 団 が 負 担 する 費 用 法 定 福 利 費 引 当 金 繰 入 額 退 職 給 付 金 賃 金 報 償 費 諸 謝 金 旅 費 交 際 費 被 服 費 備 消 品 費 燃 料 費 光 熱 水 費 印 刷 製 本 費 通 信 運 搬 費 広 告 料 保 険 料 委 託 料 手 数 料 賞 与 引 当 金 として 計 上 するための 法 定 福 利 費 の 額 の 繰 入 額 退 職 給 付 引 当 金 として 計 上 するための 繰 入 額 及 び 退 職 手 当 の 支 払 に 当 たって 不 足 が 生 じた 場 合 の 当 該 不 足 額 臨 時 総 係 職 員 及 び 人 夫 の 賃 金 役 務 の 提 供 施 設 の 利 用 等 によって 受 けた 利 益 に 対 する 報 奨 金 及 び 表 彰 等 の 賞 賜 金 講 師 等 に 対 する 謝 礼 金 旅 費 に 関 する 規 程 の 定 めるところにより 総 係 職 員 及 び 臨 時 総 係 職 員 に 支 給 する 旅 費 総 括 的 業 務 に 必 要 な 交 際 費 被 服 貸 与 規 程 に 基 づき 総 係 職 員 及 び 臨 時 総 係 職 員 に 貸 与 する 被 服 の 購 入 費 総 括 的 業 務 に 使 用 する 事 務 用 消 耗 品 及 び 単 価 10 万 円 未 満 の 消 耗 備 品 等 の 購 入 費 総 括 的 業 務 に 必 要 な 自 動 車 用 及 び 採 暖 用 及 び 炊 事 用 燃 料 費 総 括 的 業 務 に 必 要 な 電 灯 料 及 び 上 下 水 道 料 金 等 総 括 的 業 務 に 必 要 な 諸 用 紙 帳 簿 等 の 印 刷 費 及 び 帳 簿 伝 票 等 の 製 本 費 総 括 的 業 務 に 必 要 なはがき 及 び 郵 便 切 手 の 費 用 電 信 電 話 料 ( 電 話 加 入 料 及 び 移 転 架 設 料 を 含 む ) 郵 送 料 インターネット 接 続 料 等 広 告 宣 伝 に 要 する 費 用 建 物 材 料 自 動 車 等 の 保 険 料 総 括 的 業 務 に 必 要 な 設 計 調 査 清 掃 汲 取 等 の 委 託 料 総 括 的 業 務 に 必 要 な 設 備 検 査 器 具 検 査 身 体 検 査 等 の 手 数 料 9 / 44 ページ

減 価 償 却 費 資 産 減 耗 費 賃 借 料 会 議 費 修 繕 費 修 繕 引 当 金 繰 入 額 特 別 修 繕 引 当 金 繰 入 額 総 括 的 業 務 に 必 要 な 借 地 料 借 家 料 会 場 借 上 料 そ の 他 の 賃 借 料 総 括 的 業 務 に 必 要 な 諸 会 議 に 要 する 費 用 庁 舎 公 舎 自 動 車 等 の 有 形 固 定 資 産 及 び 消 耗 備 品 等 の 維 持 修 繕 に 必 要 な 費 用 修 繕 引 当 金 として 計 上 するための 繰 入 額 特 別 修 繕 引 当 金 として 計 上 するための 繰 入 額 薬 品 費 総 括 的 業 務 に 必 要 な 薬 品 の 費 用 材 料 費 総 括 的 業 務 に 必 要 な 材 料 費 補 償 費 総 括 的 業 務 に 必 要 な 補 償 金 賠 償 金 見 舞 金 等 の 費 負 担 金 用 総 括 的 業 務 に 要 する 負 担 金 厚 生 福 利 費 職 員 の 厚 生 費 及 び 福 利 費 研 修 費 職 員 の 能 率 の 向 上 及 び 増 進 のため 開 催 する 講 習 会 研 究 会 等 に 要 する 経 費 公 課 費 自 動 車 重 量 税 に 要 する 経 費 等 その 他 引 当 金 繰 入 額 雑 費 有 形 固 定 資 産 減 価 償 却 費 無 形 固 定 資 産 減 価 償 却 費 固 定 資 産 除 却 費 たな 卸 し 資 産 減 耗 費 則 第 22 条 の 規 定 により 引 き 当 てるその 他 引 当 金 とし て 計 上 するための 繰 入 額 その 他 他 科 目 で 処 理 できない 費 用 有 形 固 定 資 産 及 び 無 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 費 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 費 無 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 費 固 定 資 産 除 却 費 及 びたな 卸 資 産 減 耗 費 固 定 資 産 の 処 分 による 撤 去 その 他 固 定 資 産 の 除 却 に よる 帳 簿 価 額 たな 卸 し 資 産 の 運 搬 又 は 保 管 中 に 生 じた 破 損 汚 損 等 の 原 因 による 損 耗 費 及 び 低 価 法 による 評 価 損 その 他 の 営 業 費 用 材 料 売 却 原 価 雑 支 出 その 他 営 業 収 益 に 対 応 する 営 業 費 用 及 び 上 記 科 目 以 外 の 営 業 費 用 材 料 等 の 売 却 により 生 じた 帳 簿 価 額 営 業 費 用 であって 他 科 目 に 属 さないものの 費 用 営 業 外 費 用 金 融 及 び 財 務 活 動 に 伴 う 費 用 並 びに 固 有 の 事 業 活 動 に 係 る 費 用 以 外 の 費 用 を 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 調 査 費 繰 延 勘 定 償 却 雑 支 出 に 区 分 して 記 載 する 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 企 業 債 利 息 年 賦 償 還 金 利 息 及 び 借 入 金 利 息 並 びに 企 業 債 手 数 料 及 び 取 扱 費 10 / 44 ページ

消 費 税 調 査 費 企 業 債 利 息 年 賦 償 還 金 利 息 長 期 借 入 金 利 息 一 時 借 入 金 利 息 企 業 債 手 数 料 及 び 取 扱 費 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 企 業 債 の 利 息 独 立 行 政 法 人 水 資 源 機 構 割 賦 負 担 金 に 要 する 年 賦 償 還 金 の 利 息 長 期 借 入 金 の 利 息 一 時 借 入 金 の 利 息 企 業 債 発 行 による 登 録 手 数 料 及 び 取 扱 費 並 びに 繰 上 償 還 に 要 する 補 償 金 消 費 税 法 及 び 地 方 税 法 に 定 める 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 納 付 税 額 将 来 の 事 業 運 営 等 について 調 査 するための 費 用 特 別 損 失 雑 支 出 固 定 資 産 売 却 損 減 損 損 失 災 害 による 損 失 過 年 度 損 益 修 正 損 その 他 特 別 損 失 賃 金 旅 費 備 消 品 費 燃 料 費 委 託 料 会 議 費 修 繕 費 雑 費 不 用 品 売 却 原 価 その 他 雑 支 出 調 査 に 要 する 人 夫 賃 等 旅 費 に 関 する 規 程 の 定 めるところにより 調 査 に 従 事 する 職 員 に 支 給 する 旅 費 調 査 に 要 する 事 務 用 消 耗 品 及 び 単 価 10 万 円 未 満 の 消 耗 備 品 等 の 購 入 費 調 査 に 要 する 自 動 車 用 燃 料 費 等 調 査 に 要 する 測 量 設 計 委 託 料 等 調 査 に 要 する 諸 会 議 費 調 査 に 要 する 有 形 固 定 資 産 及 び 物 品 の 維 持 管 理 に 要 する 費 用 その 他 他 科 目 で 処 理 できない 費 用 不 用 品 売 却 原 価 その 他 雑 支 出 等 の 営 業 外 費 用 不 用 品 売 却 による 帳 簿 価 額 その 他 の 雑 支 出 当 年 度 の 経 常 的 費 用 から 除 外 すべき 損 失 を 記 載 す る 固 定 資 産 の 売 却 価 額 が 当 該 固 定 資 産 の 売 却 時 の 帳 簿 価 額 に 不 足 する 金 額 事 業 年 度 の 末 日 において 予 測 することができない 減 損 が 生 じたもの 又 は 減 損 損 失 を 認 識 すべきものの 当 該 生 じた 減 損 による 損 失 又 は 認 識 すべき 減 損 損 失 の 額 災 害 による 巨 額 の 臨 時 損 失 11 / 44 ページ

資 産 の 部 款 項 目 節 説 明 細 節 固 定 資 産 有 形 及 び 無 形 固 定 資 産 並 びに 投 資 資 産 を 記 載 する 有 形 固 定 資 産 土 地 有 形 固 定 資 産 を 記 載 する ただし 将 来 営 業 の 用 に 供 する 目 的 をもつ 遊 休 施 設 及 び 未 稼 動 施 設 を 含 むも のとする 事 業 用 地 ( 公 舎 敷 地 等 の 経 営 附 属 用 地 を 含 む )を 用 途 別 に 区 分 した 用 地 の 取 得 に 要 した 費 用 たとえ ば 買 収 費 整 地 費 ( 建 物 又 は 構 造 物 に 関 係 あるも のを 除 く ) 測 量 費 等 建 物 建 物 減 価 償 却 累 計 額 事 務 所 用 地 施 設 用 地 その 他 土 地 事 務 所 用 建 物 施 設 用 建 物 公 舎 合 宿 用 建 物 その 他 建 物 事 務 所 用 建 物 減 価 償 却 累 計 額 施 設 用 建 物 減 価 償 却 累 計 額 公 舎 合 宿 用 建 物 減 価 償 却 累 計 額 その 他 建 物 減 価 償 却 累 計 額 庁 舎 用 地 等 もっぱら 事 務 所 用 のために 用 いる 土 地 浄 水 場 用 地 等 事 業 施 設 のために 用 いる 土 地 ( 施 設 に 附 属 する 事 務 所 の 用 地 を 含 む ) 公 舎 用 地 その 他 の 用 地 事 業 用 建 物 ( 公 舎 その 他 直 接 営 業 の 用 に 供 さない 建 物 並 びに 建 物 に 附 属 する 物 置 等 の 建 築 物 及 び 建 物 と 一 体 をなす 暖 房 照 明 通 風 等 の 附 属 設 備 を 含 む )を 用 途 別 に 区 分 し 建 物 の 取 得 又 は 建 築 に 要 した 費 用 庁 舎 営 業 所 等 もっぱら 事 業 所 の 用 に 供 されている 建 物 取 水 浄 水 送 水 等 の 作 業 施 設 の 用 に 供 されている 建 物 事 業 の 運 営 に 必 要 な 公 舎 合 宿 所 寮 等 の 建 物 その 他 の 建 物 建 物 の 減 価 償 却 累 計 額 12 / 44 ページ

構 築 物 構 築 物 減 価 償 却 累 計 額 機 械 及 び 装 置 原 水 及 び 浄 水 設 備 送 水 設 備 その 他 構 築 物 原 水 及 び 浄 水 設 備 減 価 償 却 累 計 額 送 水 設 備 減 価 償 却 累 計 額 その 他 構 築 物 減 価 償 却 累 計 額 電 気 設 備 用 途 別 に 貯 水 池 浄 水 池 配 水 池 橋 その 他 土 地 に 定 着 する 土 木 施 設 又 は 工 作 物 取 水 設 備 から 沈 澱 池 及 びろ 過 池 を 経 て 浄 水 を 終 わる までの 設 備 浄 水 の 送 水 等 の 設 備 その 他 の 諸 施 設 構 築 物 の 減 価 償 却 累 計 額 種 類 別 に 機 械 装 置 並 びにコンベア 起 重 機 等 の 運 搬 設 備 及 びその 附 属 設 備 電 動 機 変 圧 機 配 電 盤 及 び 構 内 配 電 設 備 装 置 等 機 械 及 び 装 置 減 価 償 却 累 計 額 内 燃 設 備 ポンプ 設 備 塩 素 滅 菌 設 備 量 水 器 計 測 設 備 その 他 機 械 及 び 装 置 電 気 設 備 減 価 償 却 累 計 額 内 燃 設 備 減 価 償 却 累 計 額 ポンプ 設 備 減 価 償 却 累 計 額 塩 素 滅 菌 設 備 減 価 償 却 累 計 額 量 水 器 減 価 償 却 累 計 額 計 測 設 備 減 価 償 却 累 計 額 その 他 機 械 及 び 装 置 減 価 償 却 累 計 額 ディーゼルエンジンその 他 の 内 燃 設 備 取 水 浄 水 送 水 等 のポンプ 設 備 及 びその 附 属 設 備 ( 連 結 電 動 設 備 等 分 離 しがたい 電 気 設 備 を 含 むこと ができる ) 塩 素 滅 菌 用 の 設 備 量 水 用 計 器 各 種 計 測 装 置 及 び 設 備 その 他 の 機 械 及 び 装 置 機 械 及 び 装 置 の 減 価 償 却 累 計 額 13 / 44 ページ

車 両 運 搬 具 車 両 運 搬 具 減 価 償 却 累 計 額 船 舶 船 舶 減 価 償 却 累 計 額 工 具 器 具 及 び 備 品 工 具 器 具 及 び 備 品 減 価 償 却 累 計 額 リース 資 産 リース 資 産 減 価 償 却 累 計 額 建 設 仮 勘 定 車 両 運 搬 具 減 価 償 却 累 計 額 船 舶 減 価 償 却 累 計 額 工 具 器 具 及 び 備 品 減 価 償 却 累 計 額 リース 資 産 リース 資 産 減 価 償 却 累 計 額 自 動 車 車 両 その 他 陸 上 運 搬 具 で 耐 用 年 数 1 年 以 上 単 価 10 万 円 以 上 のもの 車 両 運 搬 具 の 減 価 償 却 累 計 額 原 水 の 水 質 監 視 等 に 要 する 船 舶 で 耐 用 年 数 1 年 以 上 単 価 10 万 円 以 上 のもの 船 舶 の 減 価 償 却 累 計 額 機 械 及 び 装 置 の 附 属 設 備 に 含 まれない 工 具 器 具 及 び 備 品 であって 耐 用 年 数 1 年 以 上 単 価 10 万 円 以 上 のもの 工 具 器 具 及 び 備 品 の 減 価 償 却 累 計 額 有 形 固 定 資 産 ( 建 設 仮 勘 定 を 除 く )に 係 るファイ ナンス リース 取 引 におけるリース 資 産 リース 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 水 道 用 水 供 給 施 設 建 設 のために 要 する 費 用 で 固 定 資 産 に 振 り 替 えるまでの 間 に 支 出 するもの 及 び 施 設 建 設 のために 要 する 費 用 を 充 てるための 資 金 により 生 じた 収 益 で 固 定 資 産 に 振 り 替 えるまでの 間 に 収 入 し たものを 記 載 する 水 源 施 設 費 建 設 事 業 費 改 良 事 業 費 建 設 改 良 費 水 道 用 水 供 給 のために 必 要 な 水 道 水 源 開 発 事 務 分 担 金 を 記 載 する 創 設 事 業 において 支 出 した 費 用 を 記 載 する 水 道 用 水 供 給 事 業 用 資 産 の 建 設 改 良 又 は 取 得 等 に 必 要 な 支 出 で 継 続 費 の 設 定 を 行 っている 費 用 を 記 載 す る 水 道 用 水 供 給 事 業 用 資 産 の 建 設 改 良 又 は 取 得 等 に 要 する 支 出 を 記 載 する ( 改 良 事 業 費 に 含 まれるもの を 除 く ) 14 / 44 ページ

その 他 有 形 固 定 資 産 その 他 の 有 形 固 定 資 産 無 形 固 定 資 産 その 他 有 形 固 定 資 産 減 価 償 却 累 計 額 水 利 権 その 他 有 形 固 定 資 産 減 価 償 却 累 計 額 その 他 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 水 利 権 ダム 使 用 権 借 地 権 地 上 権 施 設 利 用 権 及 びその 他 の 無 形 固 定 資 産 であって 有 償 で 取 得 した ものについて 記 載 する 河 川 法 第 23 条 から 第 28 条 までに 規 定 する 権 利 ダム 使 用 権 特 定 多 目 的 ダム 法 ( 昭 和 32 年 法 律 第 35 号 ) 第 1 7 条 に 規 定 する 権 利 借 地 権 土 地 の 上 に 設 定 された 民 法 第 601 条 に 規 定 する 権 利 地 上 権 民 法 第 265 条 及 び 第 269 条 の2に 規 定 する 権 利 特 許 権 施 設 利 用 権 リース 資 産 専 用 線 施 設 利 用 権 電 気 供 給 施 設 利 用 権 特 許 法 第 29 条 に 規 定 する 権 利 電 気 設 備 利 用 権 及 びその 他 施 設 利 用 権 無 形 固 定 資 産 ( 営 業 権 を 除 く )に 係 るファイナン ス リース 取 引 におけるリース 資 産 その 他 無 形 固 定 資 産 民 法 第 280 条 に 規 定 する 地 役 権 電 話 加 入 権 ソ フトウェアその 他 無 形 固 定 資 産 投 資 その 他 の 資 産 長 期 所 有 の 有 価 証 券 貸 付 金 出 資 金 等 を 記 載 す る 投 資 有 価 証 券 出 資 金 長 期 貸 付 金 基 金 国 債 地 方 債 株 式 社 債 その 他 有 価 証 券 国 債 証 券 等 その 他 の 債 券 国 債 証 券 地 方 債 証 券 株 式 社 債 上 記 以 外 の 投 資 有 価 証 券 出 資 金 1 年 以 上 にわたる 貸 付 金 基 金 設 置 条 例 に 基 づき 特 定 預 金 等 の 形 態 で 保 有 す るもの 15 / 44 ページ

流 動 資 産 年 賦 未 収 金 その 他 投 資 減 価 償 却 累 計 額 固 定 資 産 の 年 賦 未 収 金 上 記 の 投 資 以 外 のものであって 投 資 の 性 質 を 有 する もの 投 資 その 他 の 資 産 に 係 る 減 価 償 却 累 計 額 現 金 及 び 預 金 一 時 所 有 の 有 価 証 券 たな 卸 資 産 並 びに1 年 未 満 の 短 期 債 券 等 を 記 載 する 現 金 預 金 未 収 金 現 金 預 金 営 業 未 収 金 営 業 外 未 収 金 現 金 及 び 各 種 預 金 を 記 載 する 保 管 現 金 預 金 当 座 預 金 当 座 預 金 定 期 預 金 定 期 預 金 自 由 金 利 型 定 期 預 金 自 由 金 利 型 定 期 預 金 通 知 預 金 通 知 預 金 普 通 預 金 普 通 預 金 ( 決 済 用 普 通 預 金 を 含 む ) 決 済 用 普 通 預 金 普 通 預 金 外 貨 預 金 外 貨 預 金 金 銭 信 託 金 銭 信 託 営 業 未 収 金 営 業 外 未 収 金 及 びその 他 の 未 収 金 を 記 載 する 給 水 収 益 未 収 金 受 託 工 事 収 益 未 収 金 その 他 営 業 収 益 未 収 金 受 取 利 息 及 び 配 当 金 未 収 金 他 会 計 補 助 金 未 収 金 他 会 計 負 担 金 未 収 金 雑 収 益 未 収 金 営 業 収 益 の 未 収 金 水 道 料 金 の 未 収 金 受 託 工 事 に 係 る 収 益 の 未 収 金 諸 手 数 料 その 他 営 業 収 益 の 未 収 金 本 来 の 営 業 活 動 によらない 営 業 外 収 益 及 び 特 別 利 益 の 未 収 金 受 取 利 息 及 び 配 当 金 の 未 収 金 他 会 計 補 助 金 の 未 収 金 他 会 計 負 担 金 の 未 収 金 その 他 営 業 外 収 益 の 未 収 金 修 繕 工 事 収 益 未 収 金 給 水 工 事 収 益 未 収 金 工 事 負 担 金 未 収 金 その 他 受 託 工 事 収 益 未 収 金 水 質 検 査 収 益 未 収 金 その 他 営 業 収 益 未 収 金 有 価 証 券 売 却 収 益 未 収 金 不 用 品 売 却 収 益 未 収 金 16 / 44 ページ

未 収 消 費 税 還 付 金 特 別 利 益 未 収 金 特 別 利 益 の 未 収 金 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 納 付 計 算 の 結 果 還 付 が 予 定 される 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 額 その 他 雑 収 益 未 収 金 その 他 未 収 金 固 定 資 産 の 売 却 代 等 資 産 及 び 資 本 関 係 の 未 収 金 その 他 の 未 収 金 有 価 証 券 貯 蔵 品 短 期 貸 付 金 有 価 証 券 貸 付 信 託 受 益 証 券 材 料 薬 品 消 耗 工 器 具 備 品 消 耗 品 再 用 品 企 業 債 未 収 金 出 資 金 未 収 金 工 事 負 担 金 未 収 金 受 託 事 業 収 入 未 収 金 固 定 資 産 売 却 代 金 未 収 金 他 会 計 繰 入 金 未 収 金 補 助 金 未 収 金 他 会 計 長 期 借 入 金 未 収 金 有 価 証 券 償 還 受 入 金 未 収 金 長 期 貸 付 金 償 還 受 入 金 未 収 金 交 付 金 未 収 金 預 り 未 収 金 前 受 金 未 収 金 その 他 資 本 収 入 未 収 金 その 他 未 収 金 貸 付 信 託 受 益 証 券 企 業 債 の 未 収 金 出 資 金 の 未 収 金 工 事 負 担 金 未 収 金 受 託 事 業 収 入 の 未 収 金 固 定 資 産 売 却 代 金 の 未 収 金 他 会 計 繰 入 金 の 未 収 金 補 助 金 の 未 収 金 他 会 計 長 期 借 入 金 の 未 収 金 有 価 証 券 償 還 受 入 金 の 未 収 金 長 期 貸 付 金 償 還 受 入 金 の 未 収 金 交 付 金 の 未 収 金 預 り 金 の 未 収 金 前 受 金 の 未 収 金 その 他 資 本 収 入 の 未 収 金 その 他 未 収 金 で 上 記 以 外 の 未 収 金 随 時 現 金 化 される 有 価 証 券 で 一 時 的 所 有 の 目 的 で 保 有 されるものを 記 載 する 有 価 証 券 貸 付 信 託 受 益 証 券 貯 蔵 品 名 鑑 ( 貯 蔵 品 単 価 表 )の 区 分 により 材 料 薬 品 消 耗 工 器 具 備 品 消 耗 品 再 用 品 等 を 記 載 す る 工 事 用 材 料 として 貯 蔵 するもの 浄 水 用 薬 品 として 貯 蔵 するもの 消 耗 工 具 器 具 備 品 等 で 貯 蔵 するもの 消 耗 品 で 貯 蔵 するもの 撤 去 した 施 設 等 のうち 再 用 可 能 なもの 1 年 未 満 の 返 済 を 目 的 とする 貸 付 金 を 記 載 する その 他 未 収 金 17 / 44 ページ

前 払 費 用 前 払 された 費 用 ( 未 経 過 保 険 料 未 経 過 支 払 利 息 前 払 賃 借 料 等 )で 貸 借 対 照 表 日 から 起 算 して1 年 以 内 に 償 却 されて 費 用 となるものを 記 載 する 前 払 金 物 品 等 の 購 入 の 際 前 払 したもので 前 払 費 用 以 外 のも の 及 び 前 払 消 費 税 に 区 分 して 記 載 する 未 収 収 益 前 払 金 前 払 消 費 税 未 収 収 益 工 事 等 前 払 金 概 算 払 その 他 前 払 金 物 品 等 の 購 入 の 際 前 払 したもので 前 払 費 用 以 外 のも の 工 事 等 の 請 負 費 の 前 払 金 旅 費 等 の 概 算 払 による 前 払 金 その 他 の 前 払 金 年 度 途 中 において 中 間 納 付 される 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 一 定 の 契 約 に 従 い 継 続 して 役 務 の 提 供 を 行 う 場 合 に 既 に 提 供 した 役 務 に 対 していまだ 支 払 を 受 けてい ないもの その 他 流 動 資 産 保 管 有 価 証 券 上 記 以 外 の 流 動 資 産 差 し 入 れ 保 証 金 等 の 代 用 として 提 供 された 有 価 証 券 で 短 期 間 に 返 却 されるもの 仮 払 消 費 税 収 益 的 支 出 仮 払 消 費 税 課 税 仕 入 れに 係 る 仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 収 益 的 支 出 における 仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 資 本 的 支 出 仮 払 消 費 税 資 本 的 支 出 における 仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 貯 蔵 品 購 入 仮 払 消 費 税 貯 蔵 品 購 入 における 仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 特 定 収 入 仮 払 消 費 税 仮 払 金 特 定 収 入 割 合 が5% 以 上 の 場 合 の 特 定 収 入 を 財 源 と して 行 われた 課 税 仕 入 れに 係 る 控 除 できない 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 前 渡 金 概 算 金 等 の 仮 払 金 18 / 44 ページ

負 債 の 部 款 項 目 節 説 明 細 節 固 定 負 債 事 業 の 通 常 の 取 引 において1 年 以 内 に 償 還 されない 長 期 の 借 入 金 等 を 記 載 する 企 業 債 建 設 改 良 以 外 の 目 的 ( 欠 損 補 てん 金 等 )にあてるた め 発 行 する 企 業 債 を 記 載 する 建 設 改 良 費 等 の 財 源 に 充 てるための 企 業 債 建 設 改 良 費 等 ( 建 設 若 しくは 改 良 に 要 する 経 費 又 は 地 方 債 に 関 する 省 令 ( 平 成 18 年 総 務 省 令 第 54 号 ) 第 12 条 に 規 定 する 公 営 企 業 の 建 設 又 は 改 良 に 要 す る 経 費 に 準 ずる 経 費 をいう 以 下 同 じ )の 財 源 に に 充 てるために 発 行 する 企 業 債 (1 年 内 に 償 還 期 限 の 到 来 するものを 除 く ) その 他 の 企 業 債 建 設 改 良 費 等 以 外 の 財 源 に 充 てるために 発 行 する 企 業 債 (1 年 内 に 償 還 期 限 の 到 来 するものを 除 く ) 年 賦 未 払 金 他 会 計 借 入 金 年 賦 未 払 金 年 賦 未 払 金 固 定 資 産 取 得 の 対 価 として 年 賦 で 支 払 う 額 を 記 載 す る 建 設 及 び 改 良 以 外 の 目 的 のために 他 会 計 から 借 り 入 れた 借 入 金 で 返 済 を 要 するものを 記 載 する リース 債 務 建 設 改 良 費 等 の 財 源 に 充 てるための 長 期 借 入 金 その 他 の 長 期 借 入 金 建 設 改 良 費 等 の 財 源 に 充 てるために 他 の 会 計 から 繰 り 入 れた 借 入 金 (1 年 内 に 返 済 期 限 の 到 来 するもの を 除 く ) 建 設 改 良 費 等 以 外 の 財 源 に 充 てるために 他 の 会 計 か ら 繰 り 入 れた 借 入 金 (1 年 内 に 返 済 期 限 の 到 来 する ものを 除 く ) リース 債 務 ファイナンス リース 取 引 におけるリース 債 務 (1 年 内 に 支 払 期 限 の 到 来 するものを 除 く ) 引 当 金 退 職 給 付 引 当 金 特 別 修 繕 引 当 金 等 特 定 目 的 に 対 し て 留 保 された 額 を 記 載 する 退 職 給 付 引 当 金 退 職 給 付 引 当 金 将 来 生 ずることが 予 想 される 職 員 に 対 する 退 職 手 当 の 支 払 に 充 てるための 引 当 額 (1 年 内 に 使 用 され る 見 込 みのものを 除 く ) 19 / 44 ページ

流 動 負 債 その 他 固 定 負 債 特 別 修 繕 引 当 金 その 他 引 当 金 特 別 修 繕 引 当 金 数 事 業 年 度 ごとに 定 期 的 に 実 施 される 特 別 な 大 修 繕 に 備 え 引 き 当 てられる 引 当 金 上 記 以 外 の 引 当 金 上 記 以 外 の 固 定 負 債 一 時 借 入 金 未 払 金 等 で 期 間 1 年 未 満 の 短 期 債 務 及 び 預 り 金 前 渡 金 等 の 未 決 算 勘 定 を 記 載 する 一 時 借 入 金 企 業 債 一 時 借 入 金 建 設 改 良 費 等 の 財 源 に 充 てるための 企 業 債 その 他 の 企 業 債 一 時 借 入 金 貸 借 対 照 表 日 から 起 算 して1 年 以 内 に 返 済 しなけれ ばならない 借 入 金 を 記 載 する 1 年 内 に 償 還 期 限 の 到 来 する 建 設 改 良 費 等 の 財 源 に 充 てるために 発 行 する 企 業 債 1 年 内 に 償 還 期 限 の 到 来 する 建 設 改 良 費 等 以 外 の 財 源 に 充 てるために 発 行 する 企 業 債 他 会 計 借 入 金 建 設 改 良 費 等 の 財 源 に 充 てるための 長 期 借 入 金 その 他 の 長 期 借 入 金 1 年 内 に 返 済 期 限 の 到 来 する 建 設 改 良 費 等 の 財 源 に 充 てるために 他 の 会 計 から 繰 り 入 れた 借 入 金 1 年 内 に 返 済 期 限 の 到 来 する 建 設 改 良 費 等 以 外 の 財 源 に 充 てるために 他 の 会 計 から 繰 り 入 れた 借 入 金 リース 債 務 リース 債 務 1 年 内 に 支 払 期 限 の 到 来 するファイナンス リース 取 引 におけるリース 債 務 未 払 金 営 業 未 払 金 営 業 未 払 金 営 業 外 未 払 金 未 払 消 費 税 建 設 仮 勘 定 未 払 金 貯 蔵 品 購 入 未 払 金 その 他 未 払 金 を 記 載 する 営 業 費 用 に 係 る 未 払 金 原 水 及 び 浄 水 費 未 払 金 原 水 及 び 浄 水 費 に 係 る 未 払 金 給 料 手 当 等 法 定 福 利 費 賃 金 旅 費 被 服 費 備 消 品 費 20 / 44 ページ

送 水 費 未 払 金 送 水 費 に 係 る 未 払 金 燃 料 費 光 熱 水 費 印 刷 製 本 費 通 信 運 搬 費 委 託 料 手 数 料 賃 借 料 会 議 費 修 繕 費 路 面 復 旧 費 動 力 費 薬 品 費 材 料 費 補 償 費 負 担 金 雑 費 給 料 手 当 等 法 定 福 利 費 賃 金 旅 費 被 服 費 備 消 品 費 燃 料 費 光 熱 水 費 印 刷 製 本 費 通 信 運 搬 費 委 託 料 手 数 料 賃 借 料 会 議 費 修 繕 費 路 面 復 旧 費 動 力 費 薬 品 費 材 料 費 21 / 44 ページ

受 託 工 事 費 未 払 金 総 係 費 未 払 金 受 託 工 事 費 に 係 る 未 払 金 総 係 費 に 係 る 未 払 金 補 償 費 負 担 金 雑 費 給 料 手 当 等 法 定 福 利 費 賃 金 旅 費 被 服 費 備 消 品 費 燃 料 費 光 熱 水 費 印 刷 製 本 費 通 信 運 搬 費 委 託 料 手 数 料 賃 借 料 会 議 費 修 繕 費 路 面 復 旧 費 動 力 費 薬 品 費 材 料 費 工 事 請 負 費 補 償 費 負 担 金 雑 費 報 酬 給 料 手 当 等 法 定 福 利 費 退 職 給 付 金 賃 金 報 償 費 諸 謝 金 22 / 44 ページ

営 業 外 未 払 金 資 産 減 耗 費 未 払 金 その 他 営 業 未 払 金 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 未 払 金 資 産 減 耗 費 に 係 る 未 払 金 上 記 以 外 の 営 業 費 用 に 係 る 未 払 金 営 業 外 費 用 及 び 特 別 損 失 に 係 る 未 払 金 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 に 係 る 未 払 金 旅 費 交 際 費 被 服 費 備 消 品 費 燃 料 費 光 熱 水 費 印 刷 製 本 費 通 信 運 搬 費 広 告 料 保 険 料 委 託 料 手 数 料 賃 借 料 会 議 費 修 繕 費 薬 品 費 材 料 費 補 償 費 負 担 金 厚 生 福 利 費 研 修 費 公 課 費 雑 費 固 定 資 産 除 却 費 調 査 費 未 払 金 調 査 費 に 係 る 未 払 金 企 業 債 利 息 年 賦 償 還 金 利 息 長 期 借 入 金 利 息 一 時 借 入 金 利 息 企 業 債 手 数 料 及 び 取 扱 費 賃 金 旅 費 23 / 44 ページ

未 払 消 費 税 建 設 仮 勘 定 未 払 金 貯 蔵 品 購 入 未 払 金 その 他 未 払 金 雑 支 出 未 払 金 特 別 損 失 未 払 金 水 源 施 設 費 未 払 金 建 設 事 業 費 未 払 金 改 良 事 業 費 未 払 金 建 設 改 良 費 未 払 金 建 設 改 良 費 未 払 金 備 消 品 費 燃 料 費 委 託 料 会 議 費 修 繕 費 雑 費 上 記 以 外 の 営 業 外 費 用 に 係 る 未 払 金 不 用 品 売 却 原 価 その 他 雑 支 出 特 別 損 失 に 係 る 未 払 金 災 害 による 損 失 その 他 特 別 損 失 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 納 税 計 算 の 結 果 納 税 が 予 定 される 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 額 建 設 仮 勘 定 で 整 理 している 支 出 に 係 る 未 払 金 水 源 施 設 費 に 係 る 未 払 金 建 設 事 業 費 に 係 る 未 払 金 諸 施 設 費 水 源 分 担 金 測 量 試 験 費 総 係 費 企 業 債 手 数 料 及 び 取 扱 費 建 設 利 息 改 良 事 業 費 に 係 る 未 払 金 改 良 施 設 費 改 良 事 務 費 建 設 利 息 建 設 改 良 費 に 係 る 未 払 金 改 良 施 設 費 改 良 事 務 費 貯 蔵 品 の 購 入 未 払 金 上 記 以 外 のものでB/S 勘 定 に 属 する 取 引 により 生 ずる 未 払 金 建 設 仮 勘 定 で 整 理 する 建 設 改 良 費 以 外 の 建 設 改 良 費 に 係 る 未 払 金 建 物 取 得 費 構 築 物 取 得 費 24 / 44 ページ

未 払 費 用 前 受 金 営 業 前 受 金 営 業 外 前 受 金 その 他 前 受 金 固 定 資 産 取 得 費 未 払 金 長 期 貸 付 金 未 払 金 出 資 金 未 払 金 企 業 債 償 還 金 未 払 金 年 賦 償 還 金 未 払 金 他 会 計 長 期 借 入 金 償 還 金 未 払 金 有 価 証 券 未 払 金 リース 債 務 未 払 金 前 払 金 未 払 金 預 り 金 未 払 金 その 他 未 払 金 固 定 資 産 取 得 費 に 係 る 未 払 金 長 期 貸 付 金 に 係 る 未 払 金 出 資 金 に 係 る 未 払 金 企 業 債 償 還 金 に 係 る 未 払 金 年 賦 償 還 金 に 係 る 未 払 金 他 会 計 長 期 借 入 金 償 還 金 に 係 る 未 払 金 有 価 証 券 の 購 入 に 係 る 未 払 金 リース 債 務 に 係 る 未 払 金 前 払 金 に 係 る 未 払 金 預 り 金 に 係 る 未 払 金 その 他 の 未 払 金 で 上 記 以 外 の 未 払 金 未 払 賃 金 未 払 賃 借 料 未 払 利 息 等 一 定 の 契 約 に 従 い 継 続 的 役 務 を 受 ける 場 合 既 に 提 供 された 役 務 の 対 価 に 対 する 未 払 金 で 営 業 未 払 金 に 属 さないものを 記 載 する 対 価 を 受 け 取 ったもののうち 未 だその 債 務 を 履 行 していないものについて その 受 け 取 った 対 価 に 相 当 する 額 を 記 載 する 営 業 収 益 に 属 する 前 受 金 営 業 外 収 益 及 び 特 別 利 益 に 属 する 前 受 金 損 益 勘 定 に 属 さない 前 受 金 機 械 及 び 装 置 取 得 費 土 地 取 得 費 車 両 運 搬 具 取 得 費 船 舶 取 得 費 工 具 器 具 及 び 備 品 取 得 費 電 話 加 入 権 取 得 費 地 上 権 取 得 費 その 他 固 定 資 産 取 得 費 工 事 等 前 払 金 未 払 金 概 算 払 未 払 金 共 済 組 合 未 払 金 社 会 保 険 料 未 払 金 預 り 諸 税 未 払 金 預 り 金 未 払 金 仮 払 金 未 払 金 その 他 未 払 金 25 / 44 ページ

前 受 収 益 引 当 金 退 職 給 付 引 当 金 賞 与 引 当 金 修 繕 引 当 金 賞 与 引 当 金 法 定 福 利 費 引 当 金 前 受 利 息 前 受 貸 借 料 等 一 定 の 契 約 に 従 い 継 続 的 に 役 務 の 提 供 を 行 う 場 合 いまだ 提 供 していない 役 務 の 対 価 の 前 受 額 将 来 生 ずることが 予 想 される 職 員 に 対 する 退 職 手 当 の 支 払 に 充 てるための 引 当 額 のうち1 年 内 に 使 用 さ れる 見 込 みのもの 翌 事 業 年 度 に 支 払 う 賞 与 のうち 当 年 度 負 担 相 当 額 を 見 積 もり 計 上 する 引 当 金 賞 与 に 係 る 引 当 金 法 定 福 利 費 に 係 る 引 当 金 企 業 の 所 有 する 設 備 等 について 毎 事 業 年 度 行 われ る 通 常 の 修 繕 が 何 らかの 理 由 で 行 われなかった 場 合 において その 修 繕 に 備 えて 計 上 する 引 当 金 特 別 修 繕 引 当 金 数 事 業 年 度 ごとに 定 期 的 に 実 施 される 特 別 な 大 修 繕 に 備 え 引 き 当 てられる 引 当 金 の 当 年 度 負 担 分 の 繰 入 額 のうち 1 年 以 内 に 使 用 される 見 込 みのもの その 他 流 動 負 債 その 他 引 当 金 仮 受 消 費 税 預 り 保 証 金 収 益 的 収 入 仮 受 消 費 税 資 本 的 収 入 仮 受 消 費 税 上 記 以 外 の 引 当 金 上 記 以 外 の 流 動 負 債 を 記 載 する 課 税 売 上 に 係 る 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 損 益 勘 定 に 属 する 課 税 売 上 げに 係 る 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 損 益 勘 定 に 属 さない 課 税 売 上 げに 係 る 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 契 約 保 証 金 入 札 保 証 金 指 定 工 事 店 保 証 金 保 証 物 としての 有 価 証 券 等 の 差 し 入 れ 保 証 金 臨 時 給 水 概 算 金 預 り 金 預 り 諸 税 その 他 預 り 金 臨 時 給 水 概 算 料 金 の 預 り 金 預 かり 諸 税 及 びその 他 の 預 り 金 所 得 税 市 町 村 民 税 等 の 預 り 金 私 用 電 話 料 電 気 料 共 済 組 合 職 員 負 担 金 その 他 の 預 り 金 26 / 44 ページ

繰 延 収 益 長 期 前 受 金 償 却 資 産 の 取 得 又 は 改 良 に 充 てるための 補 助 金 負 担 金 その 他 これらに 類 するものの 交 付 を 受 けた 場 合 におけるその 交 付 を 受 けた 金 額 に 相 当 する 額 及 び 償 却 資 産 の 取 得 又 は 改 良 に 充 てるために 起 こした 企 業 債 の 元 金 の 償 還 に 要 する 資 金 に 充 てるため 一 般 会 計 又 は 他 の 特 別 会 計 から 繰 入 れを 行 った 場 合 における その 繰 入 金 の 額 長 期 前 受 金 収 益 化 累 計 額 国 庫 補 助 金 長 期 前 受 金 工 事 負 担 金 長 期 前 受 金 受 贈 財 産 評 価 額 長 期 前 受 金 交 付 金 長 期 前 受 金 その 他 資 本 剰 余 金 長 期 前 受 金 国 庫 補 助 金 長 期 前 受 金 収 益 化 累 計 額 工 事 負 担 金 長 期 前 受 金 収 益 化 累 計 額 受 贈 財 産 評 価 額 長 期 前 受 金 収 益 化 累 計 額 交 付 金 長 期 前 受 金 収 益 化 累 計 額 その 他 資 本 剰 余 金 長 期 前 受 金 収 益 化 累 計 額 償 却 資 産 の 取 得 又 は 改 良 に 充 てるための 受 領 した 国 庫 補 助 金 償 却 資 産 の 取 得 又 は 改 良 に 充 てるための 受 領 した 工 事 負 担 金 受 贈 財 産 の 評 価 額 で 償 却 資 産 の 取 得 又 は 改 良 に 充 て るもの 償 却 資 産 の 取 得 又 は 改 良 に 充 てるために 受 領 した 交 付 金 その 他 資 本 剰 余 金 で 償 却 資 産 の 取 得 又 は 改 良 に 充 て るための 受 領 したもの 償 却 資 産 の 取 得 又 は 改 良 に 充 てるために 受 領 した 国 庫 補 助 金 のうち 償 却 資 産 の 減 価 償 却 見 合 いの 累 計 額 償 却 資 産 の 取 得 又 は 改 良 に 充 てるために 受 領 した 工 事 負 担 金 のうち 償 却 資 産 の 減 価 償 却 見 合 いの 累 計 額 受 贈 財 産 の 評 価 額 で 償 却 資 産 の 取 得 又 は 改 良 に 充 て るもののうち 償 却 資 産 の 減 価 償 却 見 合 いの 累 計 額 償 却 資 産 の 取 得 又 は 改 良 に 充 てるために 受 領 した 交 付 金 うち 償 却 資 産 の 減 価 償 却 見 合 いの 累 計 額 償 却 資 産 の 取 得 又 は 改 良 に 充 てるために 受 領 したそ の 他 資 本 剰 余 金 のうち 償 却 資 産 の 減 価 償 却 見 合 い の 累 計 額 27 / 44 ページ

資 本 の 部 款 項 目 節 説 明 細 節 資 本 金 資 本 金 資 本 金 を 記 載 する 固 有 資 本 金 企 業 開 始 の 時 ( 地 方 公 営 企 業 法 ( 昭 和 27 年 法 第 2 92 号 ) 適 用 の 時 )における 引 継 資 本 金 の 額 他 会 計 繰 入 資 本 金 他 会 計 出 資 金 組 入 資 本 金 地 方 公 営 企 業 繰 出 金 制 度 による 企 業 債 償 還 元 金 又 は 水 資 源 開 発 公 団 への 割 賦 負 担 金 の 償 還 元 本 の 財 源 と して 繰 入 れられた 金 額 で 返 済 を 要 しないもの 建 設 又 は 改 良 のため 他 会 計 から 出 資 の 目 的 をもっ て 繰 り 入 れられた 金 額 で 返 済 を 要 しないもの 前 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 から 特 定 目 的 のために 積 立 てた 額 のうち 当 年 度 に 取 り 崩 しを 行 い 未 処 分 利 益 剰 余 金 に 振 り 戻 した 額 から 資 本 金 に 組 み 入 れたもの 剰 余 金 資 本 剰 余 金 資 本 勘 定 中 資 本 金 以 外 の 資 本 を 記 録 計 算 するために 計 上 する 損 益 活 動 以 外 の 源 泉 から 生 ずる 剰 余 金 を 記 載 する 再 評 価 積 立 金 国 庫 補 助 金 県 費 補 助 金 工 事 負 担 金 国 庫 補 助 金 県 費 補 助 金 固 定 資 産 の 再 評 価 による 評 価 益 非 償 却 資 産 に 係 る 国 庫 補 助 金 非 償 却 資 産 に 係 る 県 費 補 助 金 非 償 却 資 産 に 係 る 工 事 負 担 金 及 び 工 事 寄 付 金 国 庫 補 助 金 県 費 補 助 金 利 益 剰 余 金 受 贈 財 産 評 価 額 その 他 資 本 剰 余 金 減 債 積 立 金 非 償 却 資 産 である 寄 付 財 産 その 他 の 受 贈 財 産 の 評 価 額 資 本 剰 余 金 であって 他 の 科 目 に 属 さないもの 損 益 活 動 により 生 ずる 剰 余 金 で 毎 年 度 の 純 利 益 から 留 保 した 内 訳 を 整 理 記 載 する 地 方 公 営 企 業 法 第 32 条 により 毎 年 度 の 利 益 金 のう ちから 留 保 した 額 28 / 44 ページ

利 益 積 立 金 建 設 改 良 積 立 金 災 害 準 備 積 立 金 当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 ( 当 年 度 未 処 理 欠 損 金 ) 繰 越 利 益 剰 余 金 年 度 末 残 高 ( 繰 越 欠 損 金 年 度 末 残 高 ) 地 方 公 営 企 業 法 第 32 条 により 毎 年 度 の 利 益 金 のう ちから 留 保 した 額 建 設 改 良 工 事 に 備 えて 毎 年 度 の 利 益 金 のうちから 留 保 した 額 災 害 に 備 えて 毎 年 度 の 利 益 金 のうちから 留 保 した 額 当 年 度 末 における 繰 越 利 益 剰 余 金 ( 又 は 繰 越 欠 損 金 )の 額 に 当 年 度 純 利 益 ( 又 は 当 年 度 純 損 失 )の 金 額 を 加 減 した 額 前 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 ( 又 は 前 年 度 未 処 理 欠 損 金 )の 額 から 前 年 度 利 益 剰 余 金 処 分 額 ( 又 は 前 年 度 欠 損 金 処 理 額 )を 控 除 して 得 た 繰 越 利 益 剰 余 金 ( 又 は 繰 越 欠 損 金 )の 額 に 年 度 中 の 繰 越 利 益 剰 余 金 の 増 加 高 又 は 減 少 高 ( 繰 越 欠 損 金 減 少 高 又 は 増 加 高 )を 加 減 した 額 当 年 度 純 利 益 ( 又 は 当 年 度 純 損 失 ) その 他 未 処 分 利 益 剰 余 金 変 動 額 当 年 度 の 損 益 取 引 の 結 果 発 生 した 純 利 益 ( 又 は 純 損 失 ) 前 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 から 特 定 目 的 のために 積 立 てた 額 のうち 当 年 度 に 取 り 崩 しを 行 い 未 処 分 利 益 剰 余 金 に 振 り 戻 した 額 建 設 仮 勘 定 の 部 款 項 目 節 説 明 細 節 ( 整 理 勘 定 ) ( 固 定 資 産 ) ( 有 形 固 定 資 産 ) 建 設 仮 勘 定 水 道 用 水 供 給 施 設 の 建 設 又 は 改 良 等 のために 要 する 費 用 で 固 定 資 産 に 振 り 替 えるまでの 間 に 支 出 するも の 及 び 施 設 の 建 設 又 は 改 良 等 のために 要 する 費 用 に 充 てるための 資 金 により 生 じた 収 益 で 固 定 資 産 に 振 り 替 えるまでの 間 に 収 入 したものを 処 理 する ( 水 源 施 設 費 ) ( 水 道 用 水 供 給 のために 必 要 な 水 道 水 源 開 発 事 業 分 担 金 を 記 載 する ) 水 源 施 設 費 水 道 用 水 供 給 のために 必 要 な 水 道 水 源 開 発 事 業 分 担 金 ( 建 設 事 業 費 ) ( 水 道 用 水 供 給 施 設 建 設 のために 支 出 した 費 用 を 記 載 する ) 水 源 分 担 金 諸 施 設 費 取 水 導 水 浄 水 及 び 送 水 施 設 に 要 する 建 設 費 取 水 施 設 費 29 / 44 ページ

水 源 分 担 金 固 定 資 産 取 得 費 水 源 開 発 に 要 する 支 出 施 設 建 設 に 伴 う 固 定 資 産 の 取 得 費 導 水 施 設 費 浄 水 施 設 費 送 水 施 設 費 水 源 分 担 金 土 地 取 得 費 建 物 取 得 費 構 築 物 取 得 費 機 械 及 び 装 置 取 得 費 車 両 運 搬 具 取 得 費 船 舶 取 得 費 工 具 器 具 及 び 備 品 取 得 費 地 上 権 取 得 費 施 設 利 用 権 取 得 費 電 話 加 入 権 取 得 費 測 量 試 験 費 総 係 費 施 設 の 建 設 に 要 する 測 量 試 験 及 び 調 査 委 託 費 ( 営 業 費 用 の 説 明 に 準 ずる ) 測 量 費 試 験 費 委 託 費 報 酬 給 料 手 当 等 賞 与 引 当 金 繰 入 額 法 定 福 利 費 法 定 福 利 費 引 当 金 繰 入 額 賃 金 報 償 費 諸 謝 金 旅 費 交 際 費 被 服 費 備 消 品 費 燃 料 費 光 熱 水 費 30 / 44 ページ

企 業 債 手 数 料 及 び 取 扱 費 建 設 利 息 建 設 事 業 雑 収 入 企 業 債 の 元 利 償 還 等 の 手 数 料 及 び 取 扱 費 企 業 債 一 時 借 入 金 等 に 対 する 利 息 施 設 建 設 のために 要 する 費 用 に 充 てるための 資 金 に よって 生 じた 収 益 で 固 定 資 産 に 振 り 替 えるまでの 間 に 収 入 したものと 記 載 する ( 改 良 事 業 費 ) ( 水 道 用 水 供 給 事 業 用 資 産 の 建 設 改 良 又 は 取 得 等 に 必 要 な 支 出 で 継 続 費 の 設 定 を 行 っている 費 用 を 記 載 する ) 改 良 施 設 費 取 水 導 水 浄 水 及 び 送 水 施 設 の 改 良 に 要 する 経 費 印 刷 製 本 費 通 信 運 搬 費 広 告 料 保 険 料 委 託 料 手 数 料 賃 借 料 会 議 費 修 繕 費 動 力 費 薬 品 費 材 料 費 補 償 費 負 担 金 厚 生 福 利 費 研 修 費 公 課 費 雑 費 固 定 資 産 取 得 費 施 設 改 良 に 伴 う 固 定 資 産 の 取 得 費 材 料 費 工 事 請 負 費 労 力 費 路 面 復 旧 費 経 費 送 水 施 設 費 測 量 試 験 費 土 地 取 得 費 建 物 取 得 費 31 / 44 ページ

改 良 事 務 費 改 良 事 業 に 要 する 事 務 費 構 築 物 取 得 費 機 械 及 び 装 置 取 得 費 車 両 運 搬 具 取 得 費 船 舶 取 得 費 工 具 器 具 及 び 備 品 取 得 費 地 上 権 取 得 費 施 設 利 用 権 取 得 費 電 話 加 入 権 取 得 費 報 酬 給 料 手 当 等 賞 与 引 当 金 繰 入 額 法 定 福 利 費 法 定 福 利 費 引 当 金 繰 入 額 賃 金 報 償 費 諸 謝 金 旅 費 交 際 費 被 服 費 備 消 品 費 燃 料 費 光 熱 水 費 印 刷 製 本 費 通 信 運 搬 費 広 告 料 保 険 料 委 託 料 手 数 料 賃 借 料 会 議 費 修 繕 費 動 力 費 薬 品 費 材 料 費 補 償 費 32 / 44 ページ

企 業 債 手 数 料 及 び 取 扱 費 企 業 債 の 元 利 償 還 等 の 手 数 料 及 び 取 扱 費 負 担 金 厚 生 福 利 費 研 修 費 公 課 費 雑 費 建 設 利 息 改 良 事 業 雑 収 入 企 業 債 一 時 借 入 金 等 に 対 する 利 息 施 設 改 良 のために 要 する 費 用 に 充 てるための 資 金 に よって 生 じた 預 金 利 息 等 ( 建 設 改 良 費 ) ( 水 道 用 水 供 給 事 業 用 資 産 の 建 設 改 良 又 は 取 得 等 に 要 する 支 出 を 記 載 する ( 改 良 事 業 費 に 含 まれるも のを 除 く )) 建 設 改 良 費 事 業 推 進 上 必 要 な 資 産 の 改 良 又 は 取 得 に 要 する 支 出 を 記 載 する 建 物 取 得 費 構 築 物 取 得 費 機 械 及 び 装 置 取 得 費 固 定 資 産 取 得 費 事 業 の 推 進 に 必 要 な 固 定 資 産 の 取 得 に 要 する 支 出 改 良 施 設 費 改 良 事 務 費 土 地 取 得 費 取 水 導 水 浄 水 及 び 送 水 施 設 の 改 良 のために 要 す る 経 費 材 料 費 工 事 請 負 費 労 力 費 路 面 復 旧 費 経 費 測 量 試 験 費 建 設 改 良 に 要 する 事 務 費 報 酬 給 料 手 当 等 賞 与 引 当 金 繰 入 額 法 定 福 利 費 法 定 福 利 費 引 当 金 繰 入 額 賃 金 報 償 費 諸 謝 金 33 / 44 ページ

企 業 債 手 数 料 及 び 取 扱 費 建 設 利 息 建 設 改 良 雑 収 入 企 業 債 の 元 利 償 還 等 の 手 数 料 及 び 取 扱 費 企 業 債 一 時 借 入 金 等 に 対 する 利 息 施 設 改 良 のために 要 する 費 用 に 充 てるための 資 金 に よって 生 じた 預 金 利 息 等 旅 費 交 際 費 被 服 費 備 消 品 費 燃 料 費 光 熱 水 費 印 刷 製 本 費 通 信 運 搬 費 広 告 料 保 険 料 委 託 料 手 数 料 賃 借 料 会 議 費 修 繕 費 動 力 費 薬 品 費 材 料 費 補 償 費 負 担 金 厚 生 福 利 費 研 修 費 公 課 費 雑 費 工 事 勘 定 の 部 款 項 目 節 説 明 細 節 ( 整 理 勘 定 ) 工 事 勘 定 水 道 用 水 供 給 事 業 用 資 産 の 建 設 改 良 又 は 取 得 等 に 要 する 支 出 を 記 載 する 建 設 改 良 費 水 道 用 水 供 給 事 業 の 推 進 上 必 要 な 資 産 の 改 良 又 は 取 得 に 必 要 な 支 出 を 記 載 する 34 / 44 ページ

改 良 施 設 費 改 良 事 務 費 取 水 施 設 費 導 水 施 設 費 浄 水 施 設 費 送 水 施 設 費 給 料 手 当 等 賞 与 引 当 金 繰 入 額 法 定 福 利 費 取 水 導 水 浄 水 及 び 送 水 施 設 の 改 良 のために 要 す る 経 費 取 水 施 設 の 改 良 のために 要 する 経 費 導 水 施 設 の 改 良 のために 要 する 経 費 浄 水 施 設 ( 本 庁 関 係 施 設 を 含 む )の 改 良 のために 要 する 経 費 送 水 施 設 の 改 良 のために 要 する 経 費 改 良 工 事 に 要 する 事 務 費 改 良 工 事 及 び 事 務 ( 以 下 改 良 事 務 という )に 従 事 する 職 員 ( 以 下 改 良 職 員 という )の 本 給 改 良 職 員 の 扶 養 期 末 勤 勉 時 間 外 勤 務 休 日 夜 間 勤 務 特 殊 勤 務 宿 日 直 通 勤 等 の 諸 手 当 並 びに 児 童 手 当 改 良 職 員 及 び 改 良 事 務 に 従 事 する 臨 時 職 員 ( 以 下 臨 時 改 良 職 員 という )に 係 る 労 災 保 険 料 雇 用 保 険 料 労 災 補 償 費 共 済 組 合 負 担 金 健 康 保 険 料 厚 生 年 金 保 険 料 等 法 令 の 定 めるところにより 職 員 の 福 利 厚 生 のため 企 業 団 が 負 担 する 費 用 法 定 福 利 費 引 当 金 繰 入 額 賃 金 旅 費 被 服 費 備 消 品 費 燃 料 費 光 熱 水 費 印 刷 製 本 費 通 信 運 搬 費 委 託 料 臨 時 改 良 職 員 及 び 人 夫 の 賃 金 旅 費 に 関 する 規 程 の 定 めるところにより 改 良 職 員 及 び 臨 時 改 良 職 員 に 支 給 する 旅 費 被 服 貸 与 規 程 に 基 づき 改 良 職 員 及 び 臨 時 改 良 職 員 に 貸 与 する 被 服 の 購 入 費 改 良 事 務 に 使 用 する 事 務 用 消 耗 品 及 び 単 価 10 万 円 未 満 の 消 耗 備 品 等 の 購 入 費 改 良 事 務 に 必 要 な 自 動 車 用 及 び 採 暖 用 及 び 炊 事 用 燃 料 費 改 良 事 務 に 必 要 な 電 灯 料 及 び 上 下 水 道 料 金 等 改 良 事 務 に 必 要 な 諸 用 紙 帳 簿 等 の 印 刷 費 及 び 帳 簿 伝 票 等 の 製 本 費 改 良 事 務 に 必 要 なはがき 及 び 郵 便 切 手 の 費 用 電 信 電 話 料 ( 電 話 加 入 料 及 び 移 転 架 設 料 を 含 む ) 郵 送 料 インターネット 接 続 料 等 改 良 事 務 に 必 要 な 設 計 調 査 製 図 清 掃 等 の 委 託 料 35 / 44 ページ

有 形 固 定 資 産 へ 振 替 手 数 料 賃 借 料 会 議 費 修 繕 費 動 力 費 薬 品 費 材 料 費 補 償 費 負 担 金 厚 生 福 利 費 雑 費 改 良 事 務 に 必 要 な 設 備 検 査 器 具 検 査 等 の 手 数 料 改 良 事 務 に 必 要 な 借 地 料 借 家 料 会 場 借 上 料 その 他 の 賃 借 料 改 良 事 務 に 必 要 な 諸 会 議 に 要 する 費 用 事 務 所 自 動 車 等 の 有 形 固 定 資 産 及 び 消 耗 備 品 等 の 維 持 修 繕 に 必 要 な 費 用 改 良 工 事 に 必 要 な 電 力 料 及 び 燃 料 潤 滑 油 類 の 費 用 改 良 工 事 に 必 要 な 薬 品 の 費 用 改 良 工 事 に 必 要 な 材 料 費 改 良 工 事 に 伴 う 補 償 金 賠 償 金 見 舞 金 等 の 費 用 改 良 事 務 に 要 する 負 担 金 改 良 職 員 の 厚 生 費 及 び 福 利 費 その 他 他 科 目 で 処 理 できない 費 用 有 形 固 定 資 産 のうち 土 地 建 物 等 附 帯 費 用 の 必 要 なものに 対 し 一 時 的 に 整 理 するために 設 ける 土 地 建 物 資 本 的 収 入 支 出 予 算 科 目 ( 一 部 工 事 勘 定 科 目 と 重 複 するものは 除 く ) 土 地 取 得 費 及 び 附 帯 費 用 建 物 取 得 費 及 び 附 帯 費 用 収 入 の 部 款 項 目 節 説 明 細 節 資 本 的 収 入 資 本 的 収 入 として 予 算 処 理 されるものを 計 上 する 企 業 債 企 業 債 企 業 債 による 収 入 を 計 上 する ただし 発 行 差 益 を 含 むが 差 損 は 含 まないものとする 出 資 金 出 資 金 他 会 計 からの 出 資 による 収 入 を 計 上 する 他 会 計 交 付 金 他 会 計 交 付 金 他 会 計 からの 交 付 金 による 収 入 を 計 上 する 工 事 負 担 金 工 事 負 担 金 建 設 又 は 改 良 工 事 に 対 する 工 事 寄 付 金 及 び 工 事 負 担 金 の 収 入 を 計 上 する 工 事 負 担 金 建 設 又 は 改 良 工 事 に 対 する 工 事 負 担 金 工 事 寄 付 金 建 設 又 は 改 良 工 事 に 対 する 工 事 寄 付 金 及 び 工 事 負 担 金 の 収 入 を 計 上 する 受 託 事 業 収 入 受 託 事 業 収 入 建 設 又 は 改 良 工 事 に 対 する 他 の 団 体 からの 受 託 工 事 金 の 収 入 を 計 上 する 36 / 44 ページ

固 定 資 産 売 却 代 金 固 定 資 産 売 却 代 金 固 定 資 産 売 却 による 収 入 を 計 上 する 他 会 計 繰 入 金 他 会 計 繰 入 金 資 本 的 支 出 を 負 担 することを 目 的 として 他 会 計 か ら 繰 り 入 れるものを 計 上 する 補 助 金 国 庫 補 助 金 国 庫 補 助 金 収 入 を 計 上 する 他 会 計 長 期 借 入 金 他 会 計 長 期 借 入 金 建 設 及 び 改 良 のために 他 会 計 から 借 入 れた 収 入 を 計 上 する 有 価 証 券 償 還 受 入 金 長 期 貸 付 金 償 還 受 入 金 有 価 証 券 償 還 受 入 金 長 期 貸 付 金 償 還 受 入 金 投 資 有 価 証 券 及 び 電 話 債 券 等 の 有 価 証 券 の 償 還 金 の 収 入 を 計 上 する 長 期 貸 付 金 の 償 還 金 の 収 入 を 計 上 する その 他 資 本 収 入 その 他 資 本 収 入 その 他 の 資 本 的 収 入 を 計 上 する 関 連 収 入 建 設 又 は 改 良 のために 要 する 費 用 に 充 てる 資 金 に よって 生 じた 収 益 で 固 定 資 産 の 取 得 価 額 の 控 除 額 と して 取 り 扱 うべき 収 入 を 計 上 する 建 設 事 業 雑 収 入 改 良 事 業 雑 収 入 建 設 改 良 雑 収 入 雑 収 入 雑 収 入 雑 収 入 水 道 用 水 供 給 施 設 建 設 のために 要 する 費 用 に 充 てる 資 金 によって 生 じた 収 益 施 設 建 設 のために 要 する 費 用 に 充 てる 資 金 によって 生 じた 預 金 利 息 等 改 良 事 業 として 水 道 用 水 供 給 施 設 の 改 良 を 行 うため に 要 する 費 用 に 充 てる 資 金 によって 生 じた 収 益 施 設 改 良 のために 要 する 費 用 に 充 てる 資 金 によって 生 じた 預 金 利 息 等 改 良 事 業 以 外 で 水 道 用 水 供 給 施 設 の 改 良 を 行 うため に 要 する 費 用 に 充 てる 資 金 によって 生 じた 収 益 施 設 改 良 のために 要 する 費 用 に 充 てる 資 金 によって 生 じた 預 金 利 息 等 支 出 の 部 款 項 目 節 説 明 細 節 資 本 的 支 出 資 本 的 支 出 として 予 算 処 理 されるものを 計 上 する 水 源 施 設 費 ( 水 道 用 水 供 給 のために 必 要 な 水 道 水 源 開 発 事 業 分 担 金 を 記 載 する ) 水 源 分 担 金 水 源 分 担 金 水 道 用 水 供 給 のために 必 要 な 水 道 水 源 開 発 事 業 分 担 金 八 ッ 場 ダム 建 設 負 担 金 37 / 44 ページ

水 特 事 業 負 担 金 水 特 事 業 負 担 金 水 道 用 水 供 給 のために 必 要 な 水 道 水 源 開 発 に 伴 う 水 源 地 域 対 策 特 別 措 置 法 に 係 る 負 担 金 建 設 利 息 建 設 事 業 費 八 ッ 場 ダム 水 特 事 業 負 担 金 思 川 開 発 水 特 事 業 負 担 金 基 金 事 業 負 担 金 基 金 事 業 負 担 金 水 道 用 水 供 給 のために 必 要 な 水 道 水 源 開 発 に 伴 う 水 源 地 域 対 策 基 金 事 業 に 係 る 負 担 金 水 道 用 水 供 給 施 設 建 設 のために 支 出 する 費 用 を 計 上 する 八 ッ 場 ダム 基 金 事 業 負 担 金 思 川 開 発 基 金 事 業 負 担 金 諸 施 設 費 取 水 導 水 浄 水 及 び 送 水 施 設 に 要 する 建 設 費 水 源 分 担 金 固 定 資 産 取 得 費 測 量 試 験 費 総 係 費 取 水 施 設 費 導 水 施 設 費 浄 水 施 設 費 送 水 施 設 費 土 地 取 得 費 建 物 取 得 費 構 築 物 取 得 費 機 械 及 び 装 置 取 得 費 車 両 運 搬 具 取 得 費 船 舶 取 得 費 工 具 器 具 及 び 備 品 取 得 費 地 上 権 取 得 費 施 設 利 用 権 取 得 費 電 話 加 入 権 取 得 費 測 量 費 試 験 費 委 託 費 報 酬 給 料 手 当 等 取 水 施 設 に 要 する 建 設 費 導 水 施 設 に 要 する 建 設 費 浄 水 施 設 に 要 する 建 設 費 送 水 施 設 に 要 する 建 設 費 水 源 開 発 に 要 する 支 出 施 設 建 設 に 伴 う 固 定 資 産 の 取 得 費 施 設 の 建 設 に 伴 う 用 地 取 得 費 施 設 の 建 設 に 伴 う 管 理 用 建 物 の 取 得 費 施 設 の 建 設 に 伴 う 構 築 物 の 取 得 費 施 設 の 建 設 に 要 する 機 械 及 び 装 置 の 取 得 費 施 設 の 建 設 に 要 する 運 送 用 車 両 取 得 費 施 設 の 建 設 に 要 する 船 舶 の 取 得 費 施 設 の 建 設 に 要 する 工 具 器 具 備 品 の 取 得 費 施 設 の 建 設 に 要 する 地 上 権 の 取 得 費 施 設 の 建 設 に 要 する 施 設 利 用 権 の 取 得 費 施 設 の 建 設 に 要 する 電 話 加 入 権 の 取 得 費 施 設 の 建 設 に 要 する 測 量 試 験 及 び 調 査 委 託 費 施 設 の 建 設 に 要 する 測 量 費 施 設 の 建 設 に 要 する 試 験 費 施 設 の 建 設 に 要 する 調 査 委 託 費 ( 勘 定 科 目 における 営 業 費 用 の 総 係 費 の 説 明 に 準 ずる ) 38 / 44 ページ

賞 与 引 当 金 繰 入 額 法 定 福 利 費 法 定 福 利 費 引 当 金 繰 入 額 賃 金 報 償 費 諸 謝 金 旅 費 交 際 費 被 服 費 備 消 品 費 燃 料 費 光 熱 水 費 印 刷 製 本 費 通 信 運 搬 費 広 告 料 保 険 料 委 託 料 手 数 料 賃 借 料 会 議 費 修 繕 費 動 力 費 薬 品 費 材 料 費 補 償 費 負 担 金 管 理 職 手 当 扶 養 手 当 地 域 手 当 住 居 手 当 通 勤 手 当 特 殊 勤 務 手 当 時 間 外 勤 務 休 日 勤 務 手 当 夜 間 勤 務 手 当 管 理 職 員 特 別 勤 務 手 当 期 末 勤 勉 手 当 児 童 手 当 39 / 44 ページ

改 良 事 業 費 企 業 債 手 数 料 及 び 取 扱 費 建 設 利 息 沼 南 調 整 池 設 置 事 業 費 厚 生 福 利 費 研 修 費 公 課 費 雑 費 構 築 物 取 得 費 機 械 及 び 装 置 取 得 費 企 業 債 の 元 利 償 還 等 の 手 数 料 及 び 取 扱 費 未 稼 動 資 産 の 取 得 に 要 した 企 業 債 一 時 借 入 金 等 に 対 する 利 息 ( 水 道 用 水 供 給 事 業 用 資 産 の 建 設 改 良 又 は 取 得 等 に 必 要 な 支 出 で 継 続 費 の 設 定 を 行 う 費 用 を 計 上 す る ) 沼 南 調 整 池 の 設 置 に 要 する 経 費 沼 南 調 整 池 の 設 置 に 伴 う 構 築 物 の 取 得 費 沼 南 調 整 池 の 設 置 に 要 する 機 械 及 び 装 置 の 取 得 費 更 新 事 業 費 改 良 施 設 費 建 物 取 得 費 構 築 物 取 得 費 機 械 及 び 装 置 取 得 費 事 業 推 進 上 必 要 な 資 産 の 更 新 に 要 する 支 出 を 計 上 す る 施 設 の 更 新 に 伴 う 管 理 用 建 物 の 取 得 費 施 設 の 更 新 に 伴 う 構 築 物 の 取 得 費 施 設 の 更 新 に 要 する 機 械 及 び 装 置 の 取 得 費 取 水 導 水 浄 水 及 び 送 水 施 設 の 改 良 に 要 する 経 費 改 良 事 務 費 材 料 費 工 事 請 負 費 労 力 費 路 面 復 旧 費 経 費 送 水 施 設 費 測 量 試 験 費 工 事 に 使 用 する 材 料 費 工 事 の 請 負 費 工 事 に 要 する 人 夫 の 賃 金 その 他 の 労 力 費 工 事 のため 必 要 な 道 路 復 旧 費 工 事 のため 必 要 な 起 動 横 断 立 会 費 運 搬 費 燃 料 費 その 他 の 費 用 送 水 施 設 の 改 良 に 伴 う 費 用 施 設 の 改 良 に 必 要 な 測 量 試 験 費 改 良 事 業 に 要 する 事 務 費 ( 建 設 事 業 費 の 総 係 費 の 説 明 に 準 ずる) 報 酬 給 料 手 当 等 管 理 職 手 当 扶 養 手 当 40 / 44 ページ

企 業 債 手 数 料 及 び 取 扱 費 建 設 利 息 賞 与 引 当 金 繰 入 額 法 定 福 利 費 法 定 福 利 費 引 当 金 繰 入 額 賃 金 旅 費 被 服 費 備 消 品 費 燃 料 費 光 熱 水 費 印 刷 製 本 費 通 信 運 搬 費 委 託 料 手 数 料 賃 借 料 会 議 費 修 繕 費 動 力 費 薬 品 費 材 料 費 補 償 費 負 担 金 厚 生 福 利 費 雑 費 企 業 債 の 元 利 償 還 等 の 手 数 料 及 び 取 扱 費 未 稼 動 資 産 の 取 得 に 要 した 企 業 債 一 時 借 入 金 等 に 対 する 利 息 地 域 手 当 住 居 手 当 通 勤 手 当 特 殊 勤 務 手 当 時 間 外 勤 務 休 日 勤 務 手 当 夜 間 勤 務 手 当 管 理 職 員 特 別 勤 務 手 当 期 末 勤 勉 手 当 児 童 手 当 41 / 44 ページ

建 設 改 良 費 建 設 改 良 費 固 定 資 産 取 得 費 リース 資 産 支 払 額 改 良 施 設 費 改 良 事 務 費 建 物 取 得 費 構 築 物 取 得 費 機 械 及 び 装 置 取 得 費 土 地 取 得 費 車 両 運 搬 具 取 得 費 船 舶 取 得 費 工 具 器 具 及 び 備 品 取 得 費 電 話 加 入 権 取 得 費 地 上 権 取 得 費 その 他 固 定 資 産 リース 資 産 支 払 額 取 水 施 設 費 導 水 施 設 費 浄 水 施 設 費 送 水 施 設 費 報 酬 給 料 手 当 等 ( 水 道 用 水 供 給 事 業 用 資 産 の 建 設 改 良 又 は 取 得 等 に 要 する 支 出 を 計 上 する ( 改 良 事 業 費 に 含 まれるも のを 除 く )) 事 業 推 進 上 必 要 な 資 産 の 改 良 又 は 取 得 に 要 する 支 出 を 計 上 する 施 設 の 改 良 に 伴 う 管 理 用 建 物 の 取 得 費 施 設 の 改 良 に 伴 う 構 築 物 の 取 得 費 施 設 の 改 良 に 要 する 機 械 及 び 装 置 の 取 得 費 事 業 の 推 進 に 必 要 な 固 定 資 産 の 取 得 に 要 する 支 出 施 設 の 改 良 に 伴 う 用 地 取 得 費 施 設 の 改 良 に 要 する 運 送 用 車 両 取 得 費 施 設 の 改 良 に 要 する 船 舶 の 取 得 費 施 設 の 改 良 に 要 する 工 具 器 具 備 品 の 取 得 費 施 設 の 改 良 に 要 する 電 話 加 入 権 の 取 得 費 施 設 の 改 良 に 要 する 地 上 権 の 取 得 費 建 設 の 改 良 に 要 するもので 上 記 以 外 の 固 定 資 産 の 取 得 費 リース 資 産 に 計 上 した 債 務 の 返 済 額 取 水 導 水 浄 水 及 び 送 水 施 設 の 改 良 のために 要 す る 経 費 取 水 施 設 に 要 する 改 良 費 導 水 施 設 に 要 する 改 良 費 浄 水 施 設 に 要 する 改 良 費 送 水 施 設 に 要 する 改 良 費 建 設 改 良 に 要 する 事 務 費 ( 建 設 事 業 費 の 総 係 費 の 説 明 に 準 ずる) 管 理 職 手 当 扶 養 手 当 地 域 手 当 住 居 手 当 通 勤 手 当 特 殊 勤 務 手 当 42 / 44 ページ

企 業 債 手 数 料 及 び 取 扱 費 建 設 利 息 賞 与 引 当 金 繰 入 額 法 定 福 利 費 法 定 福 利 費 引 当 金 繰 入 額 賃 金 旅 費 被 服 費 備 消 品 費 燃 料 費 光 熱 水 費 印 刷 製 本 費 通 信 運 搬 費 広 告 料 保 険 料 委 託 料 手 数 料 賃 借 料 会 議 費 修 繕 費 動 力 費 薬 品 費 材 料 費 補 償 費 負 担 金 厚 生 福 利 費 研 修 費 公 課 費 雑 費 企 業 債 の 元 利 償 還 等 の 手 数 料 及 び 取 扱 費 未 稼 動 資 産 の 取 得 に 要 した 企 業 債 一 時 借 入 金 等 に 対 する 利 息 時 間 外 勤 務 休 日 勤 務 手 当 夜 間 勤 務 手 当 管 理 職 員 特 別 勤 務 手 当 期 末 勤 勉 手 当 児 童 手 当 43 / 44 ページ

長 期 貸 付 金 長 期 貸 付 金 1 年 以 上 にわたる 貸 付 金 に 要 する 支 出 を 計 上 する 出 資 金 出 資 金 他 会 計 等 への 出 資 に 要 する 支 出 を 計 上 する 企 業 債 償 還 金 企 業 債 償 還 金 企 業 債 の 償 還 元 金 を 計 上 する 年 賦 償 還 金 年 賦 償 還 金 独 立 行 政 法 人 水 資 源 機 構 割 賦 負 担 金 等 年 賦 償 還 金 を 計 上 する 年 賦 負 担 金 投 資 有 価 証 券 取 得 費 有 価 証 券 取 得 費 投 資 目 的 の 国 債 等 の 有 価 証 券 を 計 上 する 他 会 計 借 入 金 償 還 他 会 計 借 入 金 償 還 金 他 会 計 長 期 借 入 金 の 償 還 金 を 計 上 する 金 出 資 金 返 還 金 出 資 金 返 還 金 他 会 計 からの 出 資 金 の 償 還 金 を 計 上 する 国 庫 補 助 金 返 還 金 国 庫 補 助 金 返 還 金 国 庫 補 助 金 の 返 還 金 を 計 上 する 注 ) 目 以 下 又 は 節 以 下 に 科 目 名 の 設 定 がない 科 目 にあっては 当 該 科 目 名 と 同 じ 科 目 名 を 目 以 下 又 は 節 以 下 に 適 宜 使 用 して 処 理 することを 妨 げないもの とする 最 終 改 正 [ 平 成 27 年 管 理 規 程 第 1 号 ] 44 / 44 ページ