1. 制 度 改 正 の 概 要 平 成 22 年 度 に 生 命 制 度 ( 注 ) が 改 正 され 平 成 24 年 1 月 1 日 以 後 に 締 結 した 生 命 保 険 契 約 に 改 正 後 の 生 命 制 度 ( 以 下 新 制 度 といいます)が 適 用 されます ( 改 正 前 の 生 命 制 度 は 以 下 旧 制 度 といいます) ( 注 ) 生 命 制 度 とは 生 命 保 険 料 や 個 人 年 金 保 険 料 をお 支 払 いの 場 合 に 年 間 の 支 払 保 険 料 に 応 じて 一 定 金 額 の 所 得 控 除 を 受 けることができる 制 度 です 介 護 医 療 の 新 設 現 行 の 一 般 生 命 個 人 年 金 に 加 えて 介 護 保 障 医 療 保 障 に 係 る 保 険 料 について 介 護 医 療 が 新 設 されました 所 得 控 除 限 度 額 は 所 得 税 4 万 円 住 民 税 2.8 万 円 です 一 般 生 命 および 個 人 年 金 の 所 得 控 除 限 度 額 の 変 更 一 般 生 命 および 個 人 年 金 の 所 得 控 除 限 度 額 が それぞれ 所 得 税 4 万 円 住 民 税 2.8 万 円 に 変 更 となります ( 現 行 は それぞれ 所 得 税 5 万 円 住 民 税 3.5 万 円 です) 制 度 全 体 の 所 得 控 除 限 度 額 の 変 更 一 般 生 命 個 人 年 金 および 介 護 医 療 を 合 わせた 全 体 の 所 得 控 除 限 度 額 が 所 得 税 の 場 合 は 12 万 円 に 変 更 されます ( 住 民 税 の 場 合 は 7 万 円 のまま 変 更 ありません) 生 命 の 対 象 外 となる 特 約 等 の 取 り 扱 い 身 体 の 傷 害 のみに 基 因 して 保 険 金 が 支 払 われる 特 約 等 に 係 る 保 険 料 は 生 命 の 対 象 外 になります このため 実 際 にお 払 い 込 みいただいた 保 険 料 と 生 命 証 明 書 で 証 明 される 金 額 が 異 なる 場 合 がござい ます 旧 制 度 一 般 生 命 所 得 控 除 限 度 額 所 得 税 5 万 円 住 民 税 3.5 万 円 個 人 年 金 所 得 控 除 限 度 額 所 得 税 5 万 円 住 民 税 3.5 万 円 新 制 度 一 般 生 命 所 得 控 除 限 度 額 所 得 税 4 万 円 住 民 税 2.8 万 円 介 護 医 療 所 得 控 除 限 度 額 所 得 税 4 万 円 住 民 税 2.8 万 円 個 人 年 金 所 得 控 除 限 度 額 所 得 税 4 万 円 住 民 税 2.8 万 円 生 命 の 対 象 外 身 体 の 傷 害 のみに 基 因 して 支 払 われる 特 約 等 に 係 る 保 険 料 全 体 の 所 得 控 除 限 度 額 所 得 税 10 万 円 住 民 税 7 万 円 全 体 の 所 得 控 除 限 度 額 所 得 税 12 万 円 住 民 税 7 万 円 1-1 三 井 生 命 保 険 株 式 会 社
2. 新 制 度 のポイント 新 旧 対 比 新 制 度 における 主 契 約 特 約 ごとの 控 除 区 分 新 制 度 では 法 令 等 に 基 づき 以 下 の 判 定 基 準 にて 主 契 約 特 約 ごとに 控 除 区 分 が 判 定 されます 控 除 区 分 等 判 定 基 準 主 契 約 ( 例 ) 特 約 ( 例 ) 一 般 生 命 介 護 医 療 生 存 または 死 亡 に 基 因 して 一 定 額 の 保 険 金 その 他 の 給 付 金 を 支 払 うことを 約 する 部 分 に 係 る 保 険 料 介 護 入 院 等 にともなう 給 付 部 分 に 係 る 保 険 料 3 年 ごと 利 差 配 当 付 利 率 変 動 型 新 積 立 保 険 無 配 当 外 貨 建 終 身 保 険 ( 予 定 利 率 更 改 型 )(Ⅰ 型 ) 無 配 当 外 貨 建 終 身 保 険 ( 予 定 利 率 更 改 型 )(Ⅱ 型 ) 5 年 ごと 利 差 配 当 付 終 身 保 険 生 存 給 付 金 付 終 身 保 険 ( 引 受 基 準 緩 和 型 ) 無 配 当 定 期 保 険 無 配 当 低 解 約 返 戻 金 型 定 期 保 険 無 配 当 収 入 保 障 保 険 ( 無 解 約 返 戻 金 型 ) 無 配 当 一 時 払 外 貨 建 生 存 給 付 金 付 特 殊 養 老 保 険 (Ⅰ 型 )(Ⅱ 型 ) 無 配 当 養 老 保 険 無 配 当 低 解 約 返 戻 金 型 愛 児 進 学 保 険 無 配 当 外 貨 建 個 人 年 金 保 険 ( 積 立 利 率 更 改 型 ) 5 年 ごと 利 差 配 当 付 個 人 年 金 保 険 年 金 保 険 無 配 当 新 医 療 保 険 2014 ( 無 解 約 返 戻 金 型 ) 無 配 当 引 受 基 準 緩 和 型 終 身 医 療 保 険 ( 無 解 約 返 戻 金 型 ) 定 期 保 険 特 約 2007 終 身 保 険 特 約 2007 収 入 保 障 保 険 特 約 2014 総 合 障 害 生 活 保 障 特 約 2007A 総 合 障 害 保 障 特 約 2007A 総 合 障 害 保 障 特 約 2007C 特 定 疾 病 保 障 特 約 2007A 介 護 保 障 特 約 2007A 災 害 疾 病 障 害 保 障 特 約 2007A 総 合 障 害 生 活 保 障 特 約 2007B 総 合 障 害 保 障 特 約 2007B 特 定 疾 病 保 障 特 約 2007B 介 護 保 障 特 約 2007B 災 害 疾 病 障 害 保 障 特 約 2007B 総 合 医 療 特 約 2014 入 院 一 時 給 付 特 約 2014 生 活 習 慣 病 入 院 特 約 2014 ガン 医 療 特 約 2014 女 性 疾 病 医 療 特 約 2014 ガン 治 療 サポート 特 約 2014 先 進 医 療 サポート 特 約 2014 特 定 臓 器 治 療 特 約 2007 終 身 ガン 入 院 特 約 ( 引 受 基 準 緩 和 型 終 身 医 療 保 険 用 ) 終 身 先 進 医 療 特 約 ( 引 受 基 準 緩 和 型 終 身 医 療 保 険 用 ) 2-1 三 井 生 命 保 険 株 式 会 社
控 除 区 分 等 判 定 基 準 主 契 約 ( 例 ) 特 約 ( 例 ) 無 配 当 外 貨 建 個 人 年 金 保 険 個 人 年 金 保 険 料 税 制 個 人 年 金 ( 積 立 利 率 更 改 型 ) 適 格 特 約 が 付 加 された 5 年 ごと 利 差 配 当 付 個 人 年 金 に 係 る 保 険 料 個 人 年 金 保 険 生 命 保 険 料 控 除 対 象 外 となる 保 険 料 身 体 の 傷 害 のみに 基 因 して 保 険 金 が 支 払 われる 特 約 等 に 係 る 保 険 料 災 害 割 増 特 約 2007 傷 害 特 約 2007 特 定 損 傷 特 約 2007 災 害 入 院 特 約 2007 平 成 27 年 10 月 1 日 現 在 の 個 人 向 け 取 扱 商 品 ( 主 契 約 特 約 ) 上 記 以 外 の 主 契 約 特 約 につきましては < 別 冊 > 新 制 度 における 主 契 約 特 約 ごとの 控 除 区 分 を ご 覧 ください 死 亡 保 障 と 介 護 保 障 医 療 保 障 を 兼 ねた 組 込 型 保 険 は 法 令 等 に 基 づき 一 般 生 命 または 介 護 医 療 に 分 類 されます 企 業 保 険 の 主 契 約 特 約 についても 同 様 の 考 え 方 に 基 づき 主 契 約 特 約 ごとに 控 除 区 分 を 判 定 します 個 人 年 金 保 険 料 税 制 適 格 特 約 が 付 加 されていない 場 合 は 一 般 生 命 に 分 類 されます ご 留 意 事 項 旧 制 度 と 新 制 度 の 違 い 同 じご 契 約 内 容 ( 保 障 内 容 )でも 旧 制 度 と 新 制 度 では 主 契 約 特 約 ごとの 控 除 区 分 が 異 なる 場 合 があります ( 例 )ベクトルXにおける 主 契 約 特 約 ごとの 控 除 区 分 の 新 旧 対 比 < 旧 制 度 > < 新 制 度 > 特 定 損 傷 特 約 2007 特 定 損 傷 特 約 2007 傷 害 特 約 2007 傷 害 特 約 2007 先 進 医 療 特 約 2011 総 合 入 院 特 約 2011(Ⅰ 型 ) ガン 入 院 特 約 2011 一 般 生 命 先 進 医 療 特 約 2011 総 合 入 院 特 約 2011(Ⅰ 型 ) ガン 入 院 特 約 2011 介 護 保 障 特 約 2007B 介 護 保 障 特 約 2007B 定 期 保 険 特 約 2007 定 期 保 険 特 約 2007 3 年 ごと 利 差 配 当 付 利 率 変 動 型 新 積 立 保 険 3 年 ごと 利 差 配 当 付 利 率 変 動 型 新 積 立 保 険 生 命 保 険 料 控 除 対 象 外 介 護 医 療 一 般 生 命 2-2 三 井 生 命 保 険 株 式 会 社
3. 適 用 される 生 命 制 度 適 用 制 度 平 成 24 年 1 月 1 日 以 後 契 約 日 等 を 基 準 として 旧 制 度 と 新 制 度 の2つの 制 度 が 並 存 し 適 用 される 制 度 に 応 じた 生 命 を 受 けることができます 旧 制 度 が 適 用 される 契 約 平 成 23 年 12 月 31 日 以 前 に 締 結 した 保 険 契 約 平 成 24 年 1 月 1 日 以 後 に 締 結 した 保 険 契 約 新 制 度 が 適 用 される 契 約 平 成 23 年 12 月 31 日 以 前 に 締 結 した 保 険 契 約 についても 平 成 24 年 1 月 1 日 以 後 に 新 制 度 が 適 用 されるお 手 続 きをされた 契 約 は 新 制 度 が 適 用 されます 企 業 保 険 は 被 保 険 者 単 位 での 加 入 増 額 等 にかかわらず 団 体 単 位 の 契 約 締 結 更 新 時 期 で 判 断 します 新 制 度 が 適 用 されるお 手 続 き 平 成 23 年 12 月 31 日 以 前 に 締 結 した 保 険 契 約 についても 平 成 24 年 1 月 1 日 以 後 に 以 下 のお 手 続 きをされた 場 合 は 新 契 約 と 同 等 のお 手 続 きとみなされ 変 更 時 点 から 契 約 全 体 に 新 制 度 が 適 用 されます 新 制 度 が 適 用 されるお 手 続 き 例 契 約 転 換 特 約 中 途 付 加 契 約 更 新 保 障 見 直 し 特 約 更 新 愛 児 保 険 (はいはいらんど-R スター 誕 生 など)の 契 約 者 名 義 変 更 被 保 険 者 の 増 加 変 更 ( 特 約 の 型 変 更 等 ) 保 障 のない 特 約 や 身 体 の 傷 害 のみに 基 因 して 保 険 金 が 支 払 われる 特 約 のみを 付 加 する 場 合 を 除 きます なお 以 下 のお 手 続 き 等 は 新 契 約 と 同 等 のお 手 続 きには 該 当 しないため 適 用 される 制 度 に 変 更 ありません 新 制 度 が 適 用 されないお 手 続 き 例 保 険 料 の 払 い 込 み 方 法 の 変 更 積 立 保 険 の 一 時 金 ( 任 意 積 立 保 険 料 ) 投 入 積 立 金 の 一 部 お 引 き 出 し 住 所 変 更 復 活 特 約 更 新 で 全 ての 特 約 を 更 新 されないとき 保 険 金 額 の 増 減 額 ( 特 約 の 中 途 付 加 によらないもの) 名 義 変 更 ( 愛 児 保 険 の 契 約 者 名 義 変 更 被 保 険 者 変 更 を 除 く) 受 取 人 変 更 改 姓 改 名 保 障 がない 特 約 の 中 途 付 加 例 : 指 定 代 理 請 求 特 約 リビング ニーズ 特 約 個 人 年 金 保 険 料 税 制 適 格 特 約 など 身 体 の 傷 害 のみに 基 因 して 保 険 金 が 支 払 われる 特 約 のみの 中 途 付 加 例 : 災 害 割 増 特 約 傷 害 特 約 災 害 入 院 特 約 特 定 損 傷 特 約 など 企 業 保 険 における 被 保 険 者 の 増 加 は 新 契 約 と 同 等 のお 手 続 きには 該 当 しません 3-1 三 井 生 命 保 険 株 式 会 社
4. 所 得 控 除 額 の 計 算 方 法 旧 制 度 と 新 制 度 での 所 得 税 住 民 税 の 所 得 控 除 額 の 計 算 方 法 は それぞれ 以 下 の 計 算 式 となります 所 得 税 旧 制 度 新 制 度 年 間 の 支 払 保 険 料 等 所 得 控 除 額 年 間 の 支 払 保 険 料 等 所 得 控 除 額 25,000 円 以 下 支 払 保 険 料 等 の 全 額 20,000 円 以 下 支 払 保 険 料 等 の 全 額 25,000 円 超 50,000 円 以 下 支 払 保 険 料 等 1/2 +12,500 円 20,000 円 超 40,000 円 以 下 支 払 保 険 料 等 1/2 +10,000 円 50,000 円 超 100,000 円 以 下 支 払 保 険 料 等 1/4 +25,000 円 40,000 円 超 80,000 円 以 下 支 払 保 険 料 等 1/4 +20,000 円 100,000 円 超 一 律 50,000 円 80,000 円 超 一 律 40,000 円 ( 全 体 の 所 得 控 除 限 度 額 100,000 円 ) ( 全 体 の 所 得 控 除 限 度 額 120,000 円 ) 住 民 税 旧 制 度 新 制 度 年 間 の 支 払 保 険 料 等 所 得 控 除 額 年 間 の 支 払 保 険 料 等 所 得 控 除 額 15,000 円 以 下 支 払 保 険 料 等 の 全 額 12,000 円 以 下 支 払 保 険 料 等 の 全 額 15,000 円 超 40,000 円 以 下 支 払 保 険 料 等 1/2 +7,500 円 12,000 円 超 32,000 円 以 下 支 払 保 険 料 等 1/2 +6,000 円 40,000 円 超 70,000 円 以 下 支 払 保 険 料 等 1/4 +17,500 円 32,000 円 超 56,000 円 以 下 支 払 保 険 料 等 1/4 +14,000 円 70,000 円 超 一 律 35,000 円 56,000 円 超 一 律 28,000 円 ( 全 体 の 所 得 控 除 限 度 額 70,000 円 ) ( 全 体 の 所 得 控 除 限 度 額 70,000 円 ) 旧 制 度 の 所 得 控 除 額 の 計 算 方 法 は 一 般 生 命 個 人 年 金 ともに 共 通 です 新 制 度 の 所 得 控 除 額 の 計 算 方 法 は 一 般 生 命 介 護 医 療 個 人 年 金 ともに 共 通 です ご 留 意 事 項 旧 制 度 が 適 用 されている 契 約 と 新 制 度 が 適 用 されている 契 約 の 双 方 にご 加 入 の 場 合 旧 制 度 が 適 用 されている 契 約 ( 以 下 旧 制 度 契 約 といいます)と 新 制 度 が 適 用 されている 契 約 ( 以 下 新 制 度 契 約 といいます)の 双 方 にご 加 入 の 場 合 は 一 般 生 命 個 人 年 金 の 控 除 区 分 ごとに 下 記 (ア)~(ウ)のいずれかの 申 告 方 法 が 選 択 できます ( 詳 しくは 5. 所 得 税 における 所 得 控 除 額 の 計 算 方 法 ( 具 体 例 ) をご 参 照 ください) (ア) 旧 制 度 契 約 に 係 る 所 得 控 除 額 (イ) 新 制 度 契 約 に 係 る 所 得 控 除 額 (ウ) 旧 制 度 契 約 と 新 制 度 契 約 の 双 方 について 生 命 の 適 用 を 受 ける 場 合 の 所 得 控 除 額 (ただし 新 制 度 の 所 得 控 除 限 度 額 が 適 用 されます) 4-1 三 井 生 命 保 険 株 式 会 社
5. 所 得 税 における 所 得 控 除 額 の 計 算 方 法 ( 具 体 例 ) (ア) 旧 制 度 が 適 用 されている 契 約 または 新 制 度 が 適 用 されている 契 約 のどちらかの 契 約 のみご 加 入 の 場 合 ケース1 旧 制 度 が 適 用 されている 契 約 のみの 場 合 ケース2 新 制 度 が 適 用 されている 契 約 のみの 場 合 (イ) 旧 制 度 が 適 用 されている 契 約 と 新 制 度 が 適 用 されている 契 約 の 双 方 にご 加 入 の 場 合 ケース3 旧 制 度 が 適 用 されている 契 約 の 一 般 生 命 または 個 人 年 金 の 所 得 控 除 額 が4 万 円 以 上 の 場 合 ケース4 旧 制 度 が 適 用 されている 契 約 の 一 般 生 命 または 個 人 年 金 の 所 得 控 除 額 が4 万 円 未 満 の 場 合 (ウ) 平 成 23 年 12 月 31 日 以 前 に 締 結 した 保 険 契 約 で 平 成 24 年 1 月 1 日 以 後 に 新 制 度 が 適 用 されるお 手 続 きを された 場 合 ケース5 契 約 更 新 の 場 合 ケース6 保 障 見 直 しの 場 合 5-1 三 井 生 命 保 険 株 式 会 社
<ケース1> 旧 制 度 が 適 用 されている 契 約 のみの 場 合 ご 加 入 の 保 険 保 険 料 の 内 訳 など ご 加 入 の 保 険 ベクトルX (3 年 ごと 利 差 配 当 付 利 率 変 動 型 新 積 立 保 険 ) アベニュー-R (5 年 ごと 利 差 配 当 付 個 人 年 金 保 険 ) 契 約 日 平 成 23 年 12 月 31 日 以 前 平 成 23 年 12 月 31 日 以 前 適 用 制 度 旧 制 度 旧 制 度 年 間 支 払 保 険 料 180,000 円 120,000 円 一 般 生 命 保 険 料 180,000 円 - 介 護 医 療 保 険 料 - - 個 人 年 金 保 険 料 - 120,000 円 生 命 対 象 外 の 保 険 料 - - 個 人 年 金 の 適 用 を 受 けるには 個 人 年 金 保 険 料 税 制 適 格 特 約 の 付 加 が 必 要 です 所 得 控 除 額 旧 制 度 新 制 度 控 除 区 分 年 間 支 払 保 険 料 所 得 控 除 額 年 間 支 払 保 険 料 所 得 控 除 額 一 般 生 命 180,000 円 50,000 円 - - 介 護 医 療 - - - - 個 人 年 金 120,000 円 50,000 円 - - フローチャート 一 般 生 命 旧 制 度 契 約 の 所 得 控 除 額 は 4 万 円 以 上 か はい 5 万 円 を 限 度 に 旧 制 度 4 万 円 を 限 度 に 旧 制 度 契 約 と 新 制 度 契 約 の 所 得 控 除 額 の 合 計 で 50,000 円 一 般 介 護 医 療 年 金 の 所 得 控 除 額 の 合 計 を 全 体 の 所 得 控 除 額 とする 介 護 医 療 4 万 円 を 限 度 に 新 制 度 ただし 12 万 円 が 所 得 控 除 限 度 額 100,000 円 個 人 年 金 旧 制 度 契 約 の 所 得 控 除 額 は 4 万 円 以 上 か はい 5 万 円 を 限 度 に 旧 制 度 50,000 円 4 万 円 を 限 度 に 旧 制 度 契 約 と 新 制 度 契 約 の 所 得 控 除 額 の 合 計 で 5-2 三 井 生 命 保 険 株 式 会 社
<ケース2> 新 制 度 が 適 用 されている 契 約 のみの 場 合 ご 加 入 の 保 険 保 険 料 の 内 訳 など ご 加 入 の 保 険 ベクトルX (3 年 ごと 利 差 配 当 付 利 率 変 動 型 新 積 立 保 険 ) ドリームフライト ( 無 配 当 外 貨 建 個 人 年 金 保 険 ( 積 立 利 率 更 改 型 )) 契 約 日 平 成 24 年 1 月 1 日 以 後 平 成 24 年 1 月 1 日 以 後 適 用 制 度 新 制 度 新 制 度 年 間 支 払 保 険 料 180,000 円 120,000 円 一 般 生 命 保 険 料 100,000 円 - 介 護 医 療 保 険 料 50,000 円 - 個 人 年 金 保 険 料 - 120,000 円 生 命 対 象 外 の 保 険 料 30,000 円 - 個 人 年 金 の 適 用 を 受 けるには 個 人 年 金 保 険 料 税 制 適 格 特 約 の 付 加 が 必 要 です 所 得 控 除 額 旧 制 度 新 制 度 控 除 区 分 年 間 支 払 保 険 料 所 得 控 除 額 年 間 支 払 保 険 料 所 得 控 除 額 一 般 生 命 - - 100,000 円 40,000 円 介 護 医 療 - - 50,000 円 32,500 円 個 人 年 金 - - 120,000 円 40,000 円 フローチャート 一 般 生 命 旧 制 度 契 約 の 所 得 控 除 額 は 4 万 円 以 上 か いいえ 5 万 円 を 限 度 に 旧 制 度 4 万 円 を 限 度 に 旧 制 度 契 約 と 新 制 度 契 約 の 所 得 控 除 額 の 合 計 で 40,000 円 一 般 介 護 医 療 年 金 の 所 得 控 除 額 の 合 計 を 全 体 の 所 得 控 除 額 とする 介 護 医 療 4 万 円 を 限 度 に 新 制 度 32,500 円 ただし 12 万 円 が 所 得 控 除 限 度 額 112,500 円 個 人 年 金 旧 制 度 契 約 の 所 得 控 除 額 は 4 万 円 以 上 か 5 万 円 を 限 度 に 旧 制 度 いいえ 4 万 円 を 限 度 に 旧 制 度 契 約 と 新 制 度 契 約 の 所 得 控 除 額 の 合 計 で 40,000 円 5-3 三 井 生 命 保 険 株 式 会 社
<ケース3> 旧 制 度 が 適 用 されている 契 約 と 新 制 度 が 適 用 されている 契 約 の 双 方 にご 加 入 で 旧 制 度 が 適 用 されて いる 契 約 の 一 般 生 命 または 個 人 年 金 の 所 得 控 除 額 が4 万 円 以 上 の 場 合 ご 加 入 の 保 険 保 険 料 の 内 訳 など 新 プラウド-R アベニュー-R 三 井 の 新 医 良 保 険 (Ⅰ 型 ) ご 加 入 の 保 険 (5 年 ごと 利 差 配 当 付 終 身 保 険 ) (5 年 ごと 利 差 配 当 付 個 人 年 金 保 険 ) ( 無 配 当 新 医 療 保 険 2011( 終 身 型 )) 契 約 日 平 成 23 年 12 月 31 日 以 前 平 成 23 年 12 月 31 日 以 前 平 成 24 年 1 月 1 日 以 後 適 用 制 度 旧 制 度 旧 制 度 新 制 度 年 間 支 払 保 険 料 80,000 円 80,000 円 180,000 円 一 般 生 命 保 険 料 80,000 円 - - 介 護 医 療 保 険 料 - - 180,000 円 個 人 年 金 保 険 料 - 80,000 円 - 生 命 対 象 外 の 保 険 料 - - - 個 人 年 金 の 適 用 を 受 けるには 個 人 年 金 保 険 料 税 制 適 格 特 約 の 付 加 が 必 要 です 所 得 控 除 額 旧 制 度 新 制 度 控 除 区 分 年 間 支 払 保 険 料 所 得 控 除 額 年 間 支 払 保 険 料 所 得 控 除 額 一 般 生 命 80,000 円 45,000 円 - - 介 護 医 療 - - 180,000 円 40,000 円 個 人 年 金 80,000 円 45,000 円 - - フローチャート 一 般 生 命 旧 制 度 契 約 の 所 得 控 除 額 は 4 万 円 以 上 か はい 5 万 円 を 限 度 に 旧 制 度 4 万 円 を 限 度 に 旧 制 度 契 約 と 新 制 度 契 約 の 所 得 控 除 額 の 合 計 で 45,000 円 一 般 介 護 医 療 年 金 の 所 得 控 除 額 の 合 計 を 全 体 の 所 得 控 除 額 とする 介 護 医 療 4 万 円 を 限 度 に 新 制 度 40,000 円 ただし 12 万 円 が 所 得 控 除 限 度 額 120,000 円 個 人 年 金 旧 制 度 契 約 の 所 得 控 除 額 は 4 万 円 以 上 か はい 5 万 円 を 限 度 に 旧 制 度 45,000 円 4 万 円 を 限 度 に 旧 制 度 契 約 と 新 制 度 契 約 の 所 得 控 除 額 の 合 計 で 5-4 三 井 生 命 保 険 株 式 会 社
<ケース4> 旧 制 度 が 適 用 されている 契 約 と 新 制 度 が 適 用 されている 契 約 の 双 方 にご 加 入 で 旧 制 度 が 適 用 されて いる 契 約 の 一 般 生 命 または 個 人 年 金 の 所 得 控 除 額 が4 万 円 未 満 の 場 合 ご 加 入 の 保 険 保 険 料 の 内 訳 など ザ らいふ-R アベニュー-R ベクトルX ご 加 入 の 保 険 (5 年 ごと 利 差 配 当 付 養 老 保 険 ) (5 年 ごと 利 差 配 当 付 個 人 年 金 保 険 ) (3 年 ごと 利 差 配 当 付 利 率 変 動 型 新 積 立 保 険 ) 契 約 日 平 成 23 年 12 月 31 日 以 前 平 成 23 年 12 月 31 日 以 前 平 成 24 年 1 月 1 日 以 後 適 用 制 度 旧 制 度 旧 制 度 新 制 度 年 間 支 払 保 険 料 40,000 円 40,000 円 120,000 円 一 般 生 命 保 険 料 40,000 円 - 50,000 円 介 護 医 療 保 険 料 - - 50,000 円 個 人 年 金 保 険 料 - 40,000 円 - 生 命 対 象 外 の 保 険 料 - - 20,000 円 個 人 年 金 の 適 用 を 受 けるには 個 人 年 金 保 険 料 税 制 適 格 特 約 の 付 加 が 必 要 です 所 得 控 除 額 旧 制 度 新 制 度 控 除 区 分 年 間 支 払 保 険 料 所 得 控 除 額 年 間 支 払 保 険 料 所 得 控 除 額 一 般 生 命 40,000 円 32,500 円 50,000 円 32,500 円 介 護 医 療 - - 50,000 円 32,500 円 個 人 年 金 40,000 円 32,500 円 - - フローチャート 一 般 生 命 旧 制 度 契 約 の 所 得 控 除 額 は 4 万 円 以 上 か いいえ 5 万 円 を 限 度 に 旧 制 度 4 万 円 を 限 度 に 旧 制 度 契 約 と 新 制 度 契 約 の 所 得 控 除 額 の 合 計 で 40,000 円 一 般 介 護 医 療 年 金 の 所 得 控 除 額 の 合 計 を 全 体 の 所 得 控 除 額 とする 介 護 医 療 4 万 円 を 限 度 に 新 制 度 32,500 円 ただし 12 万 円 が 所 得 控 除 限 度 額 105,000 円 個 人 年 金 旧 制 度 契 約 の 所 得 控 除 額 は 4 万 円 以 上 か 5 万 円 を 限 度 に 旧 制 度 いいえ 4 万 円 を 限 度 に 旧 制 度 契 約 と 新 制 度 契 約 の 所 得 控 除 額 の 合 計 で 32,500 円 5-5 三 井 生 命 保 険 株 式 会 社
<ケース5> 契 約 更 新 の 場 合 [ 平 成 23 年 12 月 31 日 以 前 に 契 約 した 定 期 保 険 -R(5 年 ごと 利 差 配 当 付 定 期 保 険 )を 平 成 24 年 1 月 1 日 以 後 に 契 約 更 新 ] ( 契 約 更 新 前 の 年 間 支 払 保 険 料 120,000 円 契 約 更 新 後 の 年 間 支 払 保 険 料 180,000 円 ) 所 得 控 除 額 平 成 23 年 平 成 24 年 旧 制 度 新 制 度 控 除 区 分 年 間 支 払 保 険 料 所 得 控 除 額 年 間 支 払 保 険 料 所 得 控 除 額 一 般 生 命 120,000 円 50,000 円 180,000 円 40,000 円 ご 留 意 事 項 契 約 更 新 後 は 年 間 支 払 保 険 料 が 増 加 しますが 所 得 控 除 額 が 減 少 する 場 合 がございます <ケース6> 保 障 見 直 しの 場 合 [ 平 成 23 年 12 月 31 日 以 前 に 契 約 したベクトルX(3 年 ごと 利 差 配 当 付 利 率 変 動 型 新 積 立 保 険 )を 平 成 24 年 1 月 1 日 以 後 に 保 障 見 直 し] ( 保 障 見 直 し 前 の 年 間 支 払 保 険 料 100,000 円 保 障 見 直 し 後 の 年 間 支 払 保 険 料 101,000 円 ) イメージ( 保 障 見 直 しにより 先 進 医 療 特 約 を 中 途 付 加 ) < 平 成 23 年 ( 保 障 見 直 し 前 )> < 平 成 24 年 ( 保 障 見 直 し 後 )> 生 命 対 象 外 の 保 険 料 6,000 円 特 定 損 傷 特 約 2007 傷 害 特 約 2007 総 合 入 院 特 約 2011(Ⅰ 型 ) ガン 入 院 特 約 2011 定 期 保 険 特 約 2007 3 年 ごと 利 差 配 当 付 利 率 変 動 型 新 積 立 保 険 一 般 生 命 保 険 料 100,000 円 特 定 損 傷 特 約 2007 傷 害 特 約 2007 先 進 医 療 特 約 2011 総 合 入 院 特 約 2011(Ⅰ 型 ) ガン 入 院 特 約 2011 定 期 保 険 特 約 2007 3 年 ごと 利 差 配 当 付 利 率 変 動 型 新 積 立 保 険 介 護 医 療 保 険 料 55,000 円 一 般 生 命 保 険 料 40,000 円 ( 保 険 料 は 年 間 支 払 保 険 料 ) 所 得 控 除 額 平 成 23 年 平 成 24 年 旧 制 度 新 制 度 控 除 区 分 年 間 支 払 保 険 料 所 得 控 除 額 年 間 支 払 保 険 料 所 得 控 除 額 一 般 生 命 100,000 円 50,000 円 40,000 円 24,000 円 介 護 医 療 - - 40,000 円 24,000 円 ご 留 意 事 項 保 障 見 直 し 後 は 付 加 されている 特 約 等 により 所 得 控 除 額 が 減 少 する 場 合 がございます 5-6 三 井 生 命 保 険 株 式 会 社
< 別 冊 > 新 制 度 における 主 契 約 特 約 ごとの 控 除 区 分 ( 主 契 約 特 約 ) 控 除 区 分 等 主 契 約 特 約 あ 行 愛 児 進 学 保 険 一 時 払 変 額 個 人 年 金 保 険 ( 年 金 原 資 額 保 証 型 ) 一 時 払 変 額 個 人 年 金 保 険 ( 複 数 勘 定 型 ) 一 時 払 変 額 個 人 年 金 保 険 ( 目 標 到 達 時 定 額 変 更 型 ) 一 時 払 変 額 終 身 保 険 ( 複 数 勘 定 型 ) 一 般 生 命 か 行 家 族 保 障 保 険 ( 全 期 払 型 ) 2 個 人 年 金 保 険 5 年 ごと 利 差 配 当 付 介 護 保 障 定 期 保 険 5 年 ごと 利 差 配 当 付 介 護 保 障 逓 増 定 期 保 険 2 5 年 ごと 利 差 配 当 付 個 人 年 金 保 険 5 年 ごと 利 差 配 当 付 終 身 保 険 5 年 ごと 利 差 配 当 付 新 愛 児 進 学 保 険 5 年 ごと 利 差 配 当 付 生 存 給 付 金 付 定 期 保 険 5 年 ごと 利 差 配 当 付 定 期 保 険 5 年 ごと 利 差 配 当 付 逓 増 定 期 保 険 5 年 ごと 利 差 配 当 付 養 老 保 険 さ 行 3 年 ごと 利 差 配 当 付 利 率 変 動 型 積 立 保 険 3 年 ごと 利 差 配 当 付 利 率 変 動 型 新 積 立 保 険 新 愛 児 進 学 保 険 2 新 個 人 年 金 保 険 疾 病 障 害 保 障 終 身 保 険 2 終 身 年 金 保 険 終 身 保 険 生 存 給 付 金 付 終 身 保 険 ( 引 受 基 準 緩 和 型 ) 生 存 給 付 金 付 定 期 保 険 介 護 生 活 保 障 特 約 介 護 保 障 移 行 特 約 介 護 保 障 終 身 保 険 特 約 介 護 保 障 定 期 保 険 特 約 介 護 保 障 特 約 2007A 介 護 割 増 年 金 特 約 家 族 入 院 特 約 個 人 年 金 保 険 買 増 特 約 2 災 害 倍 額 定 期 保 険 特 約 災 害 疾 病 障 害 保 障 特 約 2007A 疾 病 障 害 保 障 終 身 保 険 特 約 疾 病 障 害 保 障 定 期 保 険 特 約 新 個 人 年 金 保 険 買 増 特 約 2 新 生 存 給 付 金 付 定 期 保 険 特 約 新 特 種 定 期 保 険 特 約 新 医 療 保 険 買 増 特 約 (Ⅱ 型 ) 1 新 医 療 保 険 買 増 特 約 2007(Ⅱ 型 ) 1 新 医 療 保 険 買 増 特 約 2011(Ⅱ 型 ) 1 生 活 保 障 特 約 生 活 保 障 特 約 2007 生 存 給 付 金 付 定 期 保 険 特 約 終 身 保 険 買 増 特 約 終 身 保 険 特 約 終 身 保 険 特 約 2007 収 入 保 障 保 険 特 約 2014 総 合 障 害 終 身 保 険 特 約 総 合 障 害 生 活 保 障 特 約 総 合 障 害 生 活 保 障 特 約 2007A 総 合 障 害 定 期 保 険 特 約 総 合 障 害 保 障 特 約 2007A 総 合 障 害 保 障 特 約 2007C 総 合 入 院 特 約 2007 総 合 入 院 特 約 2011(Ⅱ 型 ) 1 ( 平 成 27 年 10 月 1 日 時 点 個 人 向 け 商 品 特 約 ) 別 冊 -1 三 井 生 命 保 険 株 式 会 社
< 別 冊 > 新 制 度 における 主 契 約 特 約 ごとの 控 除 区 分 ( 主 契 約 特 約 ) 控 除 区 分 等 主 契 約 特 約 た 行 定 期 保 険 定 期 保 険 特 約 特 定 疾 病 保 障 終 身 保 険 定 期 保 険 特 約 2007 特 定 疾 病 保 障 定 期 保 険 逓 増 定 期 保 険 特 約 特 種 定 期 保 険 特 約 特 定 疾 病 保 障 終 身 保 険 特 約 特 定 疾 病 保 障 定 期 保 険 特 約 特 定 疾 病 保 障 特 約 2007A な 行 年 金 払 移 行 特 約 一 般 生 命 は 行 変 額 個 人 年 金 保 険 ( 基 本 年 金 額 保 証 型 ) 変 額 保 険 ( 終 身 型 ) 変 額 保 険 ( 有 期 型 ) 配 偶 者 保 障 特 約 2011 ファミリー 保 障 特 約 ファミリー 保 障 特 約 ( 終 身 保 険 用 ) ファミリー 保 障 特 約 2007 ま 行 無 配 当 一 時 払 外 貨 建 生 存 給 付 金 付 特 殊 養 老 保 険 (Ⅰ 型 )(Ⅱ 型 ) 無 配 当 介 護 保 障 逓 増 定 期 保 険 無 配 当 外 貨 建 個 人 年 金 保 険 ( 積 立 利 率 更 改 型 ) 2 無 配 当 外 貨 建 終 身 保 険 ( 予 定 利 率 更 改 型 )(Ⅰ 型 ) 無 配 当 外 貨 建 終 身 保 険 ( 予 定 利 率 更 改 型 )(Ⅱ 型 ) 無 配 当 収 入 保 障 保 険 ( 無 解 約 返 戻 金 型 ) 無 配 当 新 医 療 保 険 ( 終 身 型 )(Ⅱ 型 ) 1 無 配 当 新 医 療 保 険 ( 有 期 型 )(Ⅱ 型 ) 1 無 配 当 新 医 療 保 険 2007( 終 身 型 )(Ⅱ 型 ) 1 無 配 当 新 医 療 保 険 2007( 有 期 型 )(Ⅱ 型 ) 1 無 配 当 新 医 療 保 険 2011( 終 身 型 )(Ⅱ 型 ) 1 無 配 当 新 医 療 保 険 2011( 有 期 型 )(Ⅱ 型 ) 1 無 配 当 新 介 護 保 障 逓 増 定 期 保 険 無 配 当 生 存 給 付 金 付 定 期 保 険 無 配 当 低 解 約 返 戻 金 型 定 期 保 険 無 配 当 低 解 約 返 戻 金 型 愛 児 進 学 保 険 無 配 当 定 期 保 険 無 配 当 養 老 保 険 や 行 養 老 保 険 養 老 保 険 買 増 特 約 養 育 一 時 金 特 約 ( 愛 児 進 学 保 険 用 ) 養 育 一 時 金 特 約 ( 新 愛 児 進 学 保 険 用 ) ら 行 利 源 別 配 当 付 養 老 保 険 利 源 別 配 当 付 災 害 倍 額 家 族 保 障 保 険 連 生 終 身 保 険 連 生 終 身 保 険 買 増 特 約 連 生 定 期 保 険 特 約 ( 平 成 27 年 10 月 1 日 時 点 個 人 向 け 商 品 特 約 ) 1 契 約 の 型 特 約 の 型 は 無 事 故 給 付 金 のないⅠ 型 と 無 事 故 給 付 金 のあるⅡ 型 がございます 無 事 故 給 付 金 のないⅠ 型 の 主 契 約 特 約 は 介 護 医 療 無 事 故 給 付 金 のあるⅡ 型 の 主 契 約 特 約 は 一 般 生 命 に 分 類 されます 2 個 人 年 金 保 険 料 税 制 適 格 特 約 が 付 加 されている 場 合 は 個 人 年 金 付 加 されていない 場 合 は 一 般 生 命 に 分 類 されます 別 冊 -2 三 井 生 命 保 険 株 式 会 社
< 別 冊 > 新 制 度 における 主 契 約 特 約 ごとの 控 除 区 分 ( 主 契 約 特 約 ) 控 除 区 分 等 主 契 約 特 約 あ 行 医 療 保 険 か 行 介 護 保 障 特 約 2007B ガン 医 療 特 約 2014 ガン 短 期 入 院 特 約 ガン 短 期 入 院 特 約 ( 終 身 型 ) ガン 治 療 サポート 特 約 2014 ガン 入 院 手 術 保 障 特 約 ガン 入 院 特 約 ガン 入 院 特 約 2007 ガン 入 院 特 約 2011 こども 疾 病 入 院 特 約 こども 疾 病 入 院 特 約 2007 こども 総 合 入 院 特 約 2011 こども 退 院 給 付 特 約 2009 こども 通 院 給 付 特 約 こども 通 院 給 付 特 約 2007 さ 行 介 護 医 療 災 害 疾 病 障 害 保 障 特 約 2007B 疾 病 入 院 手 術 保 障 特 約 疾 病 入 院 特 約 疾 病 入 院 特 約 ( 終 身 型 ) 疾 病 入 院 特 約 2007 終 身 ガン 入 院 特 約 ( 引 受 基 準 緩 和 型 終 身 医 療 保 険 用 ) 終 身 先 進 医 療 特 約 ( 引 受 基 準 緩 和 型 終 身 医 療 保 険 用 ) 就 労 不 能 生 活 保 障 特 約 女 性 疾 病 医 療 特 約 2014 女 性 疾 病 短 期 入 院 特 約 女 性 疾 病 短 期 入 院 特 約 ( 終 身 型 ) 女 性 疾 病 入 院 特 約 女 性 疾 病 入 院 特 約 2007 女 性 疾 病 入 院 特 約 2011 新 医 療 保 険 買 増 特 約 (Ⅰ 型 ) 新 医 療 保 険 買 増 特 約 2007(Ⅰ 型 ) 新 医 療 保 険 買 増 特 約 2011(Ⅰ 型 ) 新 介 護 保 障 定 期 保 険 特 約 新 ガン 入 院 特 約 新 ガン 入 院 特 約 ( 終 身 型 ) 新 女 性 疾 病 入 院 特 約 新 女 性 疾 病 入 院 特 約 ( 終 身 型 ) 新 女 性 疾 病 入 院 特 約 M 新 特 定 疾 病 保 障 定 期 保 険 特 約 ストレス 性 疾 病 入 院 特 約 M ストレス 性 疾 病 入 院 特 約 2007 生 活 習 慣 病 医 療 特 約 2014 ( 平 成 27 年 10 月 1 日 時 点 個 人 向 け 商 品 特 約 ) 別 冊 -3 三 井 生 命 保 険 株 式 会 社
< 別 冊 > 新 制 度 における 主 契 約 特 約 ごとの 控 除 区 分 ( 主 契 約 特 約 ) 控 除 区 分 等 主 契 約 特 約 さ 行 生 活 習 慣 病 入 院 特 約 M 生 活 習 慣 病 入 院 特 約 2007 生 活 習 慣 病 入 院 特 約 2011 成 人 病 短 期 入 院 特 約 成 人 病 短 期 入 院 特 約 ( 終 身 型 ) 成 人 病 入 院 特 約 成 人 病 入 院 特 約 ( 終 身 型 ) 先 進 医 療 サポート 特 約 2014 先 進 医 療 特 約 2011 総 合 医 療 特 約 2014 総 合 障 害 生 活 保 障 特 約 2007B 総 合 障 害 保 障 特 約 2007B 総 合 入 院 特 約 2011(Ⅰ 型 ) 介 護 医 療 た 行 退 院 給 付 特 約 2009 短 期 入 院 特 約 短 期 入 院 特 約 ( 終 身 型 ) 長 期 療 養 保 障 付 疾 病 入 院 手 術 給 付 特 約 通 院 給 付 特 約 通 院 給 付 特 約 ( 終 身 型 ) 通 院 給 付 特 約 M 通 院 給 付 特 約 2007 特 定 疾 病 保 障 特 約 2007B 特 定 臓 器 治 療 特 約 2007 な 行 入 院 一 時 給 付 特 約 2014 入 院 初 期 費 用 給 付 特 約 入 院 初 期 費 用 給 付 特 約 ( 終 身 型 ) 入 院 時 生 活 費 サポート 特 約 入 院 時 生 活 費 サポート 特 約 2007 は 行 ファミリー 短 期 入 院 特 約 ファミリー 通 院 給 付 特 約 ファミリー 通 院 給 付 特 約 2007 ファミリー 入 院 初 期 費 用 給 付 特 約 ま 行 無 配 当 新 医 療 保 険 ( 終 身 型 )(Ⅰ 型 ) 無 配 当 新 医 療 保 険 ( 有 期 型 )(Ⅰ 型 ) 無 配 当 新 医 療 保 険 2007( 終 身 型 )(Ⅰ 型 ) 無 配 当 新 医 療 保 険 2007( 有 期 型 )(Ⅰ 型 ) 無 配 当 新 医 療 保 険 2011( 終 身 型 )(Ⅰ 型 ) 無 配 当 新 医 療 保 険 2011( 有 期 型 )(Ⅰ 型 ) 無 配 当 新 医 療 保 険 2014( 無 解 約 返 戻 金 型 ) 無 配 当 引 受 基 準 緩 和 型 終 身 医 療 保 険 ( 無 解 約 返 戻 金 型 ) ( 平 成 27 年 10 月 1 日 時 点 個 人 向 け 商 品 特 約 ) 契 約 の 型 特 約 の 型 は 無 事 故 給 付 金 のないⅠ 型 と 無 事 故 給 付 金 のあるⅡ 型 がございます 無 事 故 給 付 金 のないⅠ 型 の 主 契 約 特 約 は 介 護 医 療 無 事 故 給 付 金 のあるⅡ 型 の 主 契 約 特 約 は 一 般 生 命 に 分 類 されます 別 冊 -4 三 井 生 命 保 険 株 式 会 社
< 別 冊 > 新 制 度 における 主 契 約 特 約 ごとの 控 除 区 分 ( 主 契 約 特 約 ) 控 除 区 分 等 主 契 約 特 約 か 行 個 人 年 金 保 険 個 人 年 金 保 険 買 増 特 約 5 年 ごと 利 差 配 当 付 個 人 年 金 保 険 個 人 年 金 さ 行 終 身 年 金 保 険 新 個 人 年 金 保 険 買 増 特 約 新 個 人 年 金 保 険 ま 行 無 配 当 外 貨 建 個 人 年 金 保 険 ( 積 立 利 率 更 改 型 ) ( 平 成 27 年 10 月 1 日 時 点 個 人 向 け 商 品 特 約 ) 個 人 年 金 保 険 料 税 制 適 格 特 約 が 付 加 されている 場 合 は 個 人 年 金 付 加 されていない 場 合 は 一 般 生 命 に 分 類 されます 控 除 区 分 等 主 契 約 特 約 か 行 家 族 保 障 保 険 傷 害 特 約 こども 災 害 入 院 特 約 こども 災 害 入 院 特 約 2007 こども 傷 害 特 約 こども 傷 害 特 約 2007 こども 特 定 損 傷 特 約 2007 さ 行 災 害 入 院 特 約 生 命 保 険 料 災 害 入 院 特 約 ( 終 身 型 ) 控 除 対 象 外 災 害 入 院 特 約 2007 となる 保 険 料 災 害 保 障 特 約 災 害 割 増 特 約 災 害 割 増 特 約 2007 傷 害 特 約 傷 害 特 約 2007 た 行 特 定 損 傷 特 約 特 定 損 傷 特 約 2007 ( 平 成 27 年 10 月 1 日 時 点 個 人 向 け 商 品 特 約 ) 別 冊 -5 三 井 生 命 保 険 株 式 会 社